GESTÃO FINANCEIRA

Marcus Lopes

- Administrador de Empresas e MBA Finanças e Controladoria;

- Certificado Profissional ANBIMA Série 10;

- Sócio fundador da MARKE7 INTELIGÊNCIA DE MERCADO;

- Mais de 15 anos de atuação em Finanças Corporativas como

Assistente, Analista, Planejador e Gerente;

- Consultor Financeiro (Aviação Agrícola – Thrush AirCraft do

Brasil);

- Professor universitário para os cursos de Administração de

Empresas, Ciências Contábeis e Gestão Empresarial.

Email: marke7br@gmail.com Tels.: (62) 4141-4184

8575-2121

= +

Empreendedor (Características)

- Iniciativa

- Autoconfiança

- Disposição para assumir riscos

- Decisão e Responsabilidade

- Energia

- Voltado para a equipe

Plano de Negócios

É um documento indispensável a qualquer empresa, que descreve

detalhadamente seus objetivos, planos e ações e deverá

demonstrar os resultados projetados, reduzindo ou possibilitando

melhor visualização dos riscos e incertezas, e desta forma,

favorecendo às correções das rotas.

Finalidades:

Criação de nova empresa / Repensar a empresa em

operações / Viabilidade econômico-financeira / Lançamento

de bens ou serviços / Capitalizações financeiras /

Ampliação da capacidade produtiva / Mudanças de ramo

de atividade.

Empreendedor

Empreendedor é o termo utilizado para qualificar ou especificar,

principalmente, aquele indivíduo que detém uma forma especial,

inovadora de se dedicar às atividades de organização,

administração e execução, principalmente na geração de

riquezas, na transformação de conhecimentos e bens em novos

produtos (mercadorias ou serviços), gerando um novo método

com o seu próprio conhecimento.

Ser empreendedor significa ser motivado pela auto realização,

pelo desejo de assumir responsabilidade e ser independente.

(Conceito da Secretaria de Indústria e Comércio do Estado de Goiás)

Gestão Financeira (Getor – Controle)

A Gestão Financeira tem como principal função assegurar, em

níveis otimizados, a continuidade da capacidade que a companhia

possui de realizar sua operações, gerando riquezas (resultados),

sem desprezar a interdependência de todos os setores e

departamentos, os quais dependem diretamente dos seus

resultados.

Tecnicamente as operações financeiras resumem-se nas áreas

Contábil, de Finanças e Econômica.

A gestão financeira basicamente visa: suprir a empresa de

disponibilidades, otimizar a rotação de recursos, controlar

a forma de uso dos recursos, dentre outras funções.

Gestão Financeira

Contábil

Guias

Demonstrações Financeiras

Análise e Indicadores Financeiros

Tributário

Finanças

Caixa

Contas a Pagar

Contas a Receber

Tesouraria

Bancos

- Não tenho recursos em Caixa.

Gestão Financeira

- Minhas despesas estão maiores que minhas

receitas.- Minha quantidade de clientes está menor

do que eu IMAGINAVA.

- Os retornos AINDA não alcançaram os

níveis ideiais.

Gestão Financeira

Marketing

RH /

Pessoal

Produção

Estoque

Logística

Engenharia

Comercial

Desenvolvimen

to

Gestão Financeira

Demonstrações Financeiras

São um conjunto de demonstrações normalmente obrigatórias,

desenvolvidas para atender a certos grupos de usuários: gestores,

investidores, credores e governo.

Balanço Patrimonial - BP

Retrata a situação financeira da empresa em um determinado

momento. Por isso, a denominamos como uma demonstração

financeira Estática.

Demonstração do Resultado do Exercício - DRE

Reflete toda as operações da empresa, e ao final seu resultado.

Por isso a denominamos como uma demonstração financeira

dinâmica.

Finanças

São um conjunto de metodologias que visam assegurar a solidez e

solvência das empresas no curto e longo prazos.

Caixa: Controle dos recursos diários livres e disponíveis.

Contas a Pagar: Controle sistemático dos compromissos e

obrigações.

Contas a Receber: Controle dos direitos provenientes das

vendas.

Tesouraria: Controle das reservas e remessas aos Bancos.

Bancos: Controle das conciliações provenientes de saques,

depósitos, transferências, dentre outras operações.

ARMAZÉM MICROSOFT

O que há de comum?

Do que são compostas todas as empresas?

Planejamento e Orçamento

Planejamento

- Sonho é o primeiro passo que fundamenta o Planejamento do

que se pretende realizar (Quem não sonha, já morreu!);

- Planejar é definir um futuro desejado e os meios para alcançá-

lo;

- É um processo de tomada de decisão antecipada;

- Trata-se de um processo orientado no sentido de se produzir

uma ou várias situações futuras;

- Envolve um conjunto de decisões interdependentes.

Planejamento e Orçamento

Orçamento

- É a expressão monetária de um plano operacional;

- É a etapa final de um processo de planejamento;

- É um compromisso de realização;

- É um instrumento de acompanhamento e contínua avaliação de

desempenho das atividades e dos departamentos;

- Nem sempre o que se planeja, ocorrerá; normal! Por isso a

construção do Orçamento. Pois, sinalizará os desvios de rotas,

evitando que a empresa seja refém dos próprios embaraços.

Modelo de

OrçamentoDescr. C.Contábil 201204 201205 201206 201207 201208 201209 201210 201211 201212 201301 201302 201303 Total

116.485 192.559 192.559 192.559 192.559 192.559 175.238 175.238 175.238 175.238 175.238 130.810 2.086.282

Impostos - Folha Pagamento 15.937 27.372 27.372 27.372 27.372 27.372 24.958 24.958 24.958 24.958 24.958 18.649 296.234

Encargos s / férias e 13º - INSS 1.011 1.663 1.663 1.663 1.663 1.663 1.512 1.512 1.512 1.512 1.512 1.173 18.060

Encargos s / férias e 13º - FGTS 1.556 2.559 2.559 2.559 2.559 2.559 2.326 2.326 2.326 2.326 2.326 1.805 27.784

INSS - Patronal 5.270 9.120 9.120 9.120 9.120 9.120 8.320 8.320 8.320 8.320 8.320 6.170 98.640

FGTS 8.100 14.030 14.030 14.030 14.030 14.030 12.800 12.800 12.800 12.800 12.800 9.500 151.750

Contribuição Sindical Patronal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Gerencia Administrativa 18.967 31.612 31.612 31.612 31.612 31.612 29.407 29.407 29.407 29.407 29.407 20.585 344.645

Ordenados e Salários 15.041 25.069 25.069 25.069 25.069 25.069 23.320 23.320 23.320 23.320 23.320 16.324 273.311

Horas Extras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13º Salário 1.354 2.256 2.256 2.256 2.256 2.256 2.099 2.099 2.099 2.099 2.099 1.469 24.598

Férias 2.106 3.510 3.510 3.510 3.510 3.510 3.265 3.265 3.265 3.265 3.265 2.285 38.263

Outros - Folha 466 777 777 777 777 777 723 723 723 723 723 506 8.473

Gerencia Agrícola 15.519 25.864 25.864 25.864 25.864 25.864 24.060 24.060 24.060 24.060 24.060 16.842 281.982

Ordenados e Salários 12.307 20.511 20.511 20.511 20.511 20.511 19.080 19.080 19.080 19.080 19.080 13.356 223.618

Horas Extras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13º Salário 1.108 1.846 1.846 1.846 1.846 1.846 1.717 1.717 1.717 1.717 1.717 1.202 20.126

Férias 1.723 2.872 2.872 2.872 2.872 2.872 2.671 2.671 2.671 2.671 2.671 1.870 31.306

Outros - Folha 382 636 636 636 636 636 591 591 591 591 591 414 6.932

Gerencia Industrial 15.132 25.220 25.220 25.220 25.220 25.220 21.387 21.387 21.387 21.387 21.387 20.585 268.750

Ordenados e Salários 12.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 16.960 16.960 16.960 16.960 16.960 16.324 213.124

Horas Extras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13º Salário 1.080 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.526 1.526 1.526 1.526 1.526 1.469 19.181

Férias 1.680 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.374 2.374 2.374 2.374 2.374 2.285 29.837

Outros - Folha 372 620 620 620 620 620 526 526 526 526 526 506 6.607

Contabilidade 5.045 7.903 7.903 7.903 7.903 7.903 7.352 7.352 7.352 7.352 7.352 5.603 86.921

Ordenados e Salários 3.760 6.267 6.267 6.267 6.267 6.267 5.830 5.830 5.830 5.830 5.830 4.081 68.328

Horas Extras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13º Salário 564 564 564 564 564 564 525 525 525 525 525 525 6.533

Férias 526 877 877 877 877 877 816 816 816 816 816 816 9.811

Outros - Folha 194 194 194 194 194 194 181 181 181 181 181 181 2.250

Planejar e Controlar?

Coordenação de

Atividades

Ganho de

Eficiência

Decisões

Antecipadas

Força e Auto-

análise

Maior

Transparência

Avaliação do

Progresso

Definição de

Responsabilidades

Comprometimento a

Priori

Sustentabilidade Financeira- Seu conceito está associado ao próprio objetivo das

organizações (?);

- Empresas buscam a valorizam e retorno sobre o capital

investido;

- Para alcançar as metas (Planejamento) necessitam de

resultados sustentáveis a longo prazo (LP);

- Manter suas operações perenes e seus resultados satisfatórios

aos investidores (VOCÊS);

- Significa visão de continuidade da organização;

Sustentabilidade Financeira

- Deve buscar o tripé – TBL – (ambiental, social e econômico-

financeira);

- Entendê-la, deve-se compreender os principais fatores de

insucessos das empresas:- Sistema contábil insuficiente;

- Insuficiência de capital;

- Não Retenção de lucros;

- Retirada excessiva de capitais da empresa.

Filmes para todo Gestor:

Filmes

Amor Sem Escalas - George Clooney

Match Point (Ponto Final) – Matt Damon

Lobo de Wall Street – Leonardo Di Caprio

Documentário

A Verdade da Crise