Ginebra-Valle del cauca. MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI 1000:2005) para entidades del estado para entidades del estado

Ginebra-Valle del cauca Ginebra-Valle del cauca

MODELO ESTANDAR DE CONTROL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO INTERNO

(MECI 1000:2005)(MECI 1000:2005)

para entidades del estadopara entidades del estado

CONSTITUCIÓN POLITICA DE COLOMBIACONSTITUCIÓN POLITICA DE COLOMBIA

MECI Decreto 1599 de 2005 NTCGP

Decreto 4110 de 2004

CONTROLINTERNO

Art. 209 Art. 269 Art. 189

Ley 87 de 1993Ley 489

de 1998

Decreto

2145 de

1999

Decreto

1826 de

1994

Decreto

1537 de

2001

NORMATIVIDAD APLICABLENORMATIVIDAD APLICABLE

Artículo 189. Corresponde al Presidente de la República como Jefe de Estado, Jefe del Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa:

1, 2, 3, … 10. Promulgar las leyes, obedecerlas y velar por su estricto cumplimiento.

Artículo 209. La función administrativa está al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la desconcentración de funciones.

Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. La administración pública, en todos sus órdenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los términos que señale la ley.

Articulo 269. En las entidades publicas, las autoridades correspondientes están obligadas a diseñar y aplicar según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de control interno, de conformidad con lo que disponga la ley , la cual podrá establecer excepciones y autorizar la contratación de dichos servicios con empresas privadas colombianas.

Igualdad

Imparcialidad

Eficiencia

Responsabilidad

Transparencia

Moralidad

Publicidad

Preservación del Medio Ambiente

PRINCIPIOS DEL CONTROL INTERNOPRINCIPIOS DEL CONTROL INTERNO

CONTROL

INTERNOOPERACIÓN FUNCIONAMIENTO

ALTA DIRECCIÓN

METASEconomía

Celeridad

Eficacia

CONTROL INTERNO CONTROL INTERNO

integrado por el esquema de organización y el conjunto de planSistema es, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por la Entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos. (Ley 87 de 1993)

AUTOREGULACIÓN

AUTOGESTIÓN

AUTOCONTROL

Capacidad institucional de la Entidad para Interpretar, Coordinar, Aplicar y Evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz la función administrativa que le ha sido delegada por la Constitución y la Ley.

Capacidad que tiene la ENTIDAD para aplicar participativamente normas, métodos y procedimientos a los asuntos propios de su función desarrollando e implementando el Control Interno

Capacidad que tiene cada FUNCIONARIO de la ENTIDAD, cualquiera que sea su nivel, para asumir como propio el Control Interno, con responsabilidad y principios

PRINCIPIOS DEL MODELO ESTANDAR DE PRINCIPIOS DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI)CONTROL INTERNO (MECI)

1. De Control de Cumplimiento Legalidad con:Legalidad con:

Cumplimiento – Autorregulación – Verificación y EvaluaciónCumplimiento – Autorregulación – Verificación y Evaluación

2. De Control Estratégico Políticas con:Políticas con:

Conciencia – Procedimientos – Administración de RiesgosConciencia – Procedimientos – Administración de Riesgos

3. De Control de Ejecución Funcionamiento con:Funcionamiento con:

Procedimientos – Cumplimiento misional – ComunicaciónProcedimientos – Cumplimiento misional – Comunicación

4. De Control de Evaluación Mejoramiento con:Mejoramiento con:

Seguimiento – Independencia - IntegraciónSeguimiento – Independencia - Integración

5. De Control de Información TransparenciaTransparencia

Oportunidad – PublicidadOportunidad – Publicidad

OBJETIVOS DEL MODELO ESTANDAR DE OBJETIVOS DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI)CONTROL INTERNO (MECI)

SUBSISTEMASSUBSISTEMAS

(3 )(3 )

COMPONENTESCOMPONENTES

(9)(9)

ELEMENTOSELEMENTOS

(29)(29)

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

(MECI)

Por sus principios, sus fundamentos, su definición y su interrelación

SISTEMA DE SISTEMA DE CONTROL INTERNOCONTROL INTERNO

ESQUEMA (MECI) :ESQUEMA (MECI) :

SIS

TE

MA

DE

CO

NT

RO

L IN

TE

RN

O

2. SUBSISTEMA DE CONTROL

DE GESTIÓN

Actividades de ControlActividades de Control

InformaciónInformación

Comunicación PúblicaComunicación Pública

•Políticas de Operación•Procedimiento•Controles•Indicadores•Manual de Procedimientos

•Información Primaria•Información Secundaria•Sistemas de Información

•Comunicación Organizacional•Comunicación Informativa•Medios de Comunicación


DE EVALUACIÓN

AutoevaluaciónAutoevaluación

EvaluaciónEvaluaciónIndependienteIndependiente

Planes de Planes de MejoramientoMejoramiento

•Autoevaluación de Control•Autoevaluación de Gestión

•Evaluación del Sistema de Control Interno•Auditoria Interna

•Plan de Mejoramiento Institucional•Plan de Mejoramiento por Procesos•Plan de Mejoramiento Individual


ESTRATÉGICO

Ambiente de ControlAmbiente de Control

Direccionamiento Direccionamiento EstratégicoEstratégico

Administración Administración de Riesgode Riesgo

•Acuerdos, compromisos o protocolos éticos•Desarrollo del Talento Humano•Estilo de Dirección

•Planes y Programas•Modelo de Operación por Procesos•Estructura Organizacional

•Contexto Estratégico•Identificación de Riesgos•Análisis de Riesgos•Valoración de Riesgos•Políticas de Administración de Riesgos

MECI 1000:2005MECI 1000:2005

Permite el Control al cumplimiento de la orientación EstratégicaEstratégica y OrganizacionalOrganizacional de la ENTIDAD

Permite controlar la PlanificaciónPlanificación y su acción, hacia la consecución de sus objetivos en forma eficiente y eficaz.

1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO

Ambiente de Control

Direccionamiento Estratégico

Administración de Riesgos

Funcionarios: Autorregulación de

las conductas de los servidores públicos

Desarrollo del Talento Humano

Acuerdos, compromiso

s o protocolos

éticos

Estilo de Dirección

Alta Dirección: Adopción de la

forma y estilo de dirección favorable al control para guiar

el cumplimiento misión

Entidad/

Funcionario:

Políticas y prácticas en gestión humana

para el desarrollo del talento humano

Ambiente de Control

Conciencia de control de la Entidad con influencia en la

planificación, gestión de operaciones, y en

los procesos de mejoramiento

1.1. Ambiente de Control1.1. Ambiente de Control

ATRASATRAS

Modelamiento de la proyección de metas

y resultados previstos a corto,

medio y largo plazo

Modelo de Operación

por Procesos

Planes y Programas

Estructura Organizaciona

l

Cargos, funciones, relaciones y niveles

de autoridad y responsabilidad

Patrón organizacional con enfoque sistémico,

orientación a procesos con

ejecución eficiente y cumplimiento de

objetivos

Direccionamiento Estratégico

Orientación al cumplimiento

misional, alcance de la visión y

cumplimiento de los objetivos

1.2. Direccionamiento Estratégico1.2. Direccionamiento Estratégico

ATRASATRAS

Lineamientos estratégicos para

orientar decisiones frente a riesgos y

oportunidades

Identificación de Riesgos

Contexto Estratégic

o

Valoración de

Riesgos

Estructuración de criterios

orientadores a la toma de decisiones

frente a riesgos

Priorización de Medidas de

respuesta ante los Riesgos y sus

impactos

Análisis de Riesgos

Políticas de Administración

de Riesgos

Probabilidad de ocurrencia de

eventos, impactos y capacidad de

aceptación y manejo

Reconocimiento de eventos potenciales

que afectan el cumplimiento de la

misión estableciendo causas y efectos

Administración de Riesgos

Evaluación de eventos internos y

externos negativos y

positivos para determinar

debilidades y fortalezas

1.3. Administración de Riesgos1.3. Administración de Riesgos

Bajo la acción de los niveles de autoridad y/o responsabilidad correspondientes, asegura el control a la asegura el control a la ejecución de los procesos de la Entidadejecución de los procesos de la Entidad, orientándola al cumplimiento de la misión, consiguiendo resultados y

productos necesarios.

Actividades de Control

Información

Comunicación Pública

2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION

Guías de acción para la implementación

de las estrategias de ejecución

Procedimientos

Políticas de Operación

Indicadores

Instrumento guía de uso general

Integrado bajo lenguaje común

Mecanismos para evaluación de la

gestión y tendencias de cambio en la

Entidad

Controles

Manual de Procedimientos Prevención y

reducción de impactos de riesgo para la adecuada

ejecución de procesos

Métodos de ejecución de tareas y actividades

Asignación de autoridad y

responsabilidad


Garantiza el control a la

ejecución de la función, planes y

programas consiguiendo

efectividad en las acciones

SUBSISTEMA DE SUBSISTEMA DE CONTROL CONTROL

ESTRATÉGICOESTRATÉGICO

2.1. Administración de Control2.1. Administración de Control

ATRASATRAS

Datos de fuentes externas en contacto

con la Entidad

Información Primaria

Sistemas de

Información

Recursos humanos y tecnológicos para Generación de la

Información

Información Secundaria

Datos originados y procesados al

interior de la Entidad

Requerimientos de Información de Gobierno y

Órganos de Control


Información

Organización de datos ordenados y procesados que

garantizan transparencia, rendición de cuentas y el

cumplimiento de la obligación



2.2. Información2.2. Información

ATRASATRAS

Difusión de políticas e información al interior para identificación de objetivos, estrategias,

planes, programas, proyectos y la gestión

Comunicación Organizaciona

l

Medios de Comunicación

Procedimientos, métodos e

instrumentos para garantizar divulgación

y circulación de la información

Comunicación Informativa

Difusión y Socialización de

Información Institucional

Información

Comunicación Pública

Construcción de visión compartida y perfeccionamiento de las relaciones

humanas




2.3. Comunicación Pública2.3. Comunicación Pública

Permite valorar en forma permanente la efectividadefectividad del Control Interno en la Entidad; la eficiencia, eficacia y efectividad de los eficiencia, eficacia y efectividad de los

procesosprocesos; evaluar los resultadosevaluar los resultados, detectar desviaciones, establecer tendencias y generar recomendacionesrecomendaciones orientando

las acciones de mejoramiento.

AutoevaluaciónEvaluación

Independiente

Planes de Mejoramiento

3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION

Mecanismos de verificación y evaluación del Sistema de

Control Interno

Autoevaluación de Control

Autoevaluación a la gestión

Acciones de Mejoramiento para el Sistema de Control

Interno

Acciones correctivas y de Mejoramiento de los

Proceso orientados al cumplimiento de los

objetivos de la Entidad

Indicadores de gestión en procesos de la Entidad,

cumplimiento de metas y evaluación de resultados Proceso y la Universidad

AutoevaluaciónMedición en tiempo real

de la efectividad de controles en procesos y

resultadosCon verificación de

cumplimiento y medidas correctivas



SUBSISTEMA DE SUBSISTEMA DE CONTROL DECONTROL DE

GESTIONGESTION

3.1. Autoevaluación3.1. Autoevaluación

ATRASATRAS

Verificación de la existencia, nivel de

desarrollo y grado de efectividad del

Sistema de control Interno y la Entidad

Evaluación del Sistema de

Control Interno

Auditoria Interna

Acciones de Mejoramiento del Sistema de Control

Interno de los Procesos y la Entidad para el

cumplimiento de objetivos

Acciones de Mejoramiento de la gestión de los

Proceso y de la Entidad

Examen sistemático, objetivo e independiente

de los procesos yresultados de la Entidad

para la toma de decisiones y/o para el mejoramiento

de la gestión

Autoevaluación

Evaluación Independiente

Garantiza Independencia, neutralidad y

objetivividad en la evaluación del Sistema

de ControlInterno, de gestión y

resultados por parte de laOficina de Control

Interno,




GESTIONGESTION

3.2. Evaluación Independiente3.2. Evaluación Independiente

ATRASATRAS

Integración de acciones de Mejoramiento Corporativo

Plan de Mejoramiento Institucional

Planes de Mejoramiento por procesos

Cumplimiento de compromisos órganos de

control y grupos de interés

Acciones de Mejoramiento individual de los

Servidores Públicos para mayor productividad

Acciones de Mejoramiento para los Procesos y

desempeño de las áreas de la Entidad

Evaluación Independiente

Planes de Mejoramiento Individuales

Autoevaluación




GESTIONGESTION

Planes de MejoramientoConsolidación de

acciones de mejoramiento para

corregir desviaciones encontradas en el

Sistema de Control Interno y en la gestión

3.3. Planes de Mejoramiento3.3. Planes de Mejoramiento

Asegura definición y comunicación de los niveles de responsabilidad y Autoridad.Alta Dirección

Representante de la Dirección

Servidores Públicos y/o particulares que ejercen

funciones publicas

Comité de Coordinación de Control Interno

Oficina de Control Interno

Garantiza operacionalización de acciones necesarias al desarrollo, implementación y mejoramiento continuo.

Define políticas y se reúne al menos cada dos meses

Responsables en eficiencia de los procesos, supervisión de eficacia y autoevaluación de resultados.

Evalúa Independiente al Sistema de Control Interno y la Gestión de la Entidad, hace seguimiento al Plan de Mejoramiento, genera recomendaciones y asesora a la alta dirección.

Jefe de la Oficina de Control Interno Evalúa independiente y objetivamente el desarrollo, implementación, mantenimiento y mejoramiento del Modelo Estándar de Control Interno.

ROLES Y RESPONSABILIDADESROLES Y RESPONSABILIDADES

ETAPA 1ETAPA 1

AC

TIV

IDA

DES

AC

TIV

IDA

DES

Planeación del diseño e

implementación del sistema de C.I.

Diseño e implementación del sistema de control interno.

Normograma Sistema de

Control Interno (S.C.I)

Evaluación a la implementación del modelo estándar de

control interno.

ETAPA 2ETAPA 2 ETAPA 3ETAPA 3 ETAPA 4ETAPA 4

IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO ESTANDAR DE IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNOCONTROL INTERNO

•Definir Normas y actividades•Asignar responsabilidades•Definir Cronograma•Establecer los recursos•Capacitar a l Grupo de trabajo•Socializar a Directivos Entidad

COMPROMISO ALTA DIRECCION

ORGANIZACION DEL EQUIPO DE TRABAJO

DEFINICION DE NIVELES DE IMPLEMENTACION AJUSTADOS AL MECI

ELABORACION DE PLAN DE TRABAJO

•Evaluar estado de Desarrollo e Implementación•Definir actividades yResponsables del Diseño y ajustesegún DAFP

•Establecer y diseñarcon normasConstitucionales,Legales,Reglamentarias, yde Autorregulación

GRUPO DIRECTIVO:

Comité de Coordinación de Control Interno

GRUPO OPERATIVO

Servidores Públicos de todas las áreas organizacionales,

carácter multidisciplinario

EQUIPO MECIEQUIPO MECI

GRUPO EVALUADOR

O.C.I

Autorregulación Sistema Control

Interno, adopción MECI 1000:2005

PRIMER Y SEGUNDO ACTO

ADMINISTRATIVO

Representante Legal manifiesta

Interés en Coadyuvar en

implementación del MECI

ACTA DE COMPROMISO

ETAPA 1ETAPA 1: : Circular 03 de 2005 DAFPCircular 03 de 2005 DAFP

Planeación al diseño E implementación del sistema de control interno.

1. COMPROMISO1. COMPROMISODE LA ALTADE LA ALTADIRECCIONDIRECCION

2. ACTO 2. ACTO ADMINISTRATIVOADMINISTRATIVO

3. DESIGNACIÓN3. DESIGNACIÓNREPRESENTANTEREPRESENTANTE

DIRECCIÓNDIRECCIÓN

Representante Legal Designa

DIRECTIVO DE PRIMER NIVEL

4. ORGANIZACIÓN4. ORGANIZACIÓNDEL EQUIPO DEDEL EQUIPO DE

TRABAJOTRABAJO

7. ELABORACION7. ELABORACION DEL DEL

AUTODIAGNOSTICOAUTODIAGNOSTICO

6. CAPACITACION6. CAPACITACIONMECI 1000:2005MECI 1000:2005

5. PROCESO 5. PROCESO SENCIBILIZACIÓNSENCIBILIZACIÓNY SOCIALIZACIONY SOCIALIZACION

INFORME

Autodiagnóstico Preparación

Realización, Cierre

Diseño e implementación del sistema de control interno.

ETAPA 2ETAPA 2

EVALUACIONEVALUACIONMECI 1000:2005MECI 1000:2005

SISTEMA DE CONTROL INTERNOSISTEMA DE CONTROL INTERNO

MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000:2005

Oficina de Control InternoOficina de Control Interno

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