Guia Pratico Da EFD Versao 2.0.13

7/27/2019 Guia Pratico Da EFD Versao 2.0.13

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13Atuai!a"o# 2013

GUIA PRTICO DA ESCRITURAO FISCAL DIGITAL EFD-ICMS/IPI

Captulo I Info!a"#$% &$a'% %o($ a EFD ICMS/IPISeo 1 ApresentaoSeo 2 LegislaoSeo 3 Da apresentao do arquivo da EFD-ICS!I"ISeo # "eriodi$idade das in%or&a'esSeo ( Da assinatura $o& $erti%i$ado digitalSeo ) Da prestao e da guarda de in%or&a'esSeo * +utras In%or&a'esSeo , Cpia de Segurana. E/portao de 00 e o Arquivo +riginal da EFD-ICS!I"ISeo I&portao de lo$os da EFD-ICS!I"I

Captulo II Info!a"#$% paa &$a")o *o% a+u',o% *a EFD-ICMS/IPISeo 1 Dos lo$os e registros da EFD-ICS!I"I

Su-seo 1 - Altera'es leiaute 24145Su-seo 2 - Altera'es leiaute 24115Su-seo 3 - Altera'es leiaute 2412 67ul8o95

Seo 2 :egistros a sere& apresentados $on%or&e per%il do de$larante5Seo 3 "reen$8i&ento de $a&pos5Seo # Detal8a&ento dos registros que $o&p'e& a EFD-ICS!I"I5Seo ( +rigatoriedade dos registrosSeo ) 0aelas utili;adas pelo "rogra&a de uia "r?ti$o da EFD-ICS!I"I

Captulo III R$&'%to% *a EFD-ICMS/IPISe"o 1 $oco 0

$oco Descri"o %e&. '()e *cor.

0 A+ertura ,o Arui)o Di&ita e I,eti ica"o ,a eti,a,e 0000 0 1

0 A+ertura ,o $oco 0 0001 1 1

0 Da,os Coeetares ,a eti,a,e 000 2 1

0 Da,os ,o Cotri+uite Su+stituto 001 2 V

0 Da,os ,o Cota+iista 0100 2 1

0 a+ea ,e Ca,astro ,o Particiate 010 2 V

0 Atera"o ,a a+ea ,e Ca,astro ,e Particiate 014 3 1#'

0 I,etiica"o ,as ui,a,es ,e e,i,a 0150 2 V

0 a+ea ,e I,etiica"o ,o Ite 6Pro,utos e Ser)i"os7 0200 2 V

0 Atera"o ,o Ite 020 3 1#'

0 C8,i&o ,e ro,uto coore a+ea A'P 6Co+ust()eis7 0209 3 1#1

0 Fatores ,e Co)erso ,e :i,a,es 0220 3 1#'

0 Ca,astro ,e +es ou cooetes ,o Ati)o Io+ii!a,o 0300 2 V

0 Iora"o so+re a :tii!a"o ,o $e 030 3 1#1

0 a+ea ,e 'ature!a ,a *era"o/ Presta"o 0;00 2 V

0 a+ea ,e Iora"o Coeetar ,o ,ocueto isca 0;0 2 V

0a+ea ,e *+ser)a"


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0 Ecerraeto ,o $oco 0 0550 1 1

Se"o 2 $oco C$oco Descri"o %e&. '()e *cor.

C A+ertura ,o $oco C C001 1 1

C Docueto - 'ota Fisca 6c8,i&o 017> 'ota Fisca A)usa 6c8,i&o 1$7> 'ota Fisca ,ePro,utor 6c8,i&o 0;7> 'ota Fisca Eetr?ica 6c8,i&o 7 e 'ota Fisca Eetr?ica ara

Cosui,or Fia 6c8,i&o 97

C100 2 V

C *era"7C149 ; 1#'

C Coeeto ,e Ite - *era" 2D e 907 C;0 3 1#'

C PIS e C*FI'S otai!a,os o Dia 6c8,i&o 02 e 2D7 C;10 ; 1#1

C %e&istro ,os otai!a,ores Parciais ,a %e,u"o 6c8,i&o 02> 2D e 907 C;20 ; 1#'C %esuo ,e ites ,o o)ieto ,irio 6c8,i&o 02 e 2D7 C;2 1#'

C Docueto Fisca Eiti,o or ECF 6c8,i&o 02> 2D e 907 C;90 ; 1#'

"?gina 2 de 1,


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C Coeeto ,o Cuo Fisca Eetr?ico Eiti,o or ECF - CF-e-ECF 6c8,i&o 907 C;9 1#1

C Ites ,o Docueto Fisca Eiti,o or ECF 6c8,i&o 02 e 2D7 C;40 1#'

C %e&istro Aa(tico ,o o)ieto ,irio 6c8,i&o 02> 2D e 907 C;50 ; 1#'

C %esuo Mesa ,e Ites ,o ECF or Esta+eecieto 6c8,i&o 02 e 2D e 2E7 C;5 2 V

C 'ota Fisca/Cota ,e Eer&ia EHtrica 6c8,i&o 097> 'ota Fisca/Cota ,e orecieto,&ua caai!a,a 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca/Cosuo Forecieto ,e Gs 6C8,i&o 27

C00 2 V

CItes ,o Docueto - 'ota Fisca/Cota ,e Eer&ia EHtrica 6c8,i&o 097> 'otaFisca/Cota ,e orecieto ,&ua caai!a,a 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca/CotaForecieto ,e Gs 6C8,i&o 27

C10 3 1#'

C %e&istro Aa(tico ,o Docueto - 'ota Fisca/Cota ,e Eer&ia EHtrica 6c8,i&o 097>'ota Fisca/Cota ,e orecieto ,&ua caai!a,a 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca/CotaForecieto ,e Gs 6C8,i&o 27

C50 3 1#'

C Cosoi,a"o Diria ,e 'otas Fiscais/Cotas ,e Eer&ia EHtrica 6C8,i&o 097> 'otaFisca/Cota ,e Forecieto ,&ua 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca/Cota ,e Forecieto,e Gs 6C8,i&o 27 - 6Eresas o o+ri&a,as ao Co)io ICMS 11/037

C900 2 V

C Docuetos cacea,os - Cosoi,a"o ,iria ,e otas iscais/cota ,e eer&ia eHtrica6C8,i&o 097> ota isca/cota ,e orecieto ,e &ua 6c8,i&o 257 e ota isca/cota,e orecieto ,e &s 6c8,i&o 27

C901 3 1#'

C Ites ,o Docueto Cosoi,a,o - 'otas Fiscais/Cotas ,e Eer&ia EHtrica 6C8,i&o097> 'ota Fisca/Cota ,e Forecieto ,&ua 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca/Cota ,eForecieto ,e Gs 6C8,i&o 27 - 6Eresas o o+ri&a,as ao Co)io ICMS11/037

C910 3 1#'

C %e&istro Aa(tico ,os Docuetos - 'otas Fiscais/Cotas ,e Eer&ia EHtrica 6C8,i&o097> 'ota Fisca/Cota ,e Forecieto ,&ua 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca/Cota ,eForecieto ,e Gs 6C8,i&o 27

C950 3 1#'

C Cosoi,a"o ,os Docuetos 'ota Fisca/Cota Eer&ia EHtrica 6c8,i&o 097 eiti,ase )ia Jica - 6Eresas o+ri&a,as K etre&a ,o arui)o re)isto o Co)io ICMS11/037 e 'ota Fisca/Cota ,e Forecieto ,e Gs Caai!a,o 6C8,i&o 27

C400 2 V

C %e&istro Aa(tico ,os Docuetos - 'ota Fisca/Cota Eer&ia EHtrica 6c8,i&o 097eiti,as e )ia Jica

C450 3 1#'

C %e&istro ,e Iora" Co@ecieto ,e rasorte ,e Car&as A)uso6C8,i&o $7> Aua)irio ,e Car&as 6c8,i&o 057> AHreo 6c8,i&o 107> Ferro)irio ,eCar&as 6c8,i&o 117 e Mutio,a ,e Car&as 6c8,i&o 297 e 'ota Fisca ,e rasorte

Ferro)irio ,e Car&as6c8,i&o 247 e Co@ecieto ,e rasorte Eetr?ico - C-e6c8,i&o 47.

D100 2 V

D Ites ,o ,ocueto - 'ota Fisca ,e Ser)i"os ,e rasorte 6c8,i&o 047 D110 3 1#'

D Coeeto ,a 'ota Fisca ,e Ser)i"os ,e rasorte 6c8,i&o 047 D120 ; 1#'

D Coeeto ,o Co@ecieto %o,o)irio ,e Car&as 6c8,i&o 07 e Co@ecieto ,erasorte ,e Car&as A)uso 6C8,i&o $7

D130 3 1#'

D Coeeto ,o Co@ecieto Aua)irio ,e Car&as 6c8,i&o 057 D1;0 3 1#1

D Coeeto ,o Co@ecieto AHreo ,e Car&as 6c8,i&o 107 D10 3 1#1

D Car&a rasorta,a 6CDIG* 0> $> 05> 10> 11> 29 E 247 D190 3 1#'

D =oca ,e Coeta e Etre&a 6c8,i&os 0> $> 05> 10> 11 e 297 D191 ; 1#1

D I,etiica"o ,os ,ocuetos iscais 6c8,i&o 0>$> 05>10>11>29 e 247 D192 ; 1#'

D Coeeto ,o Co@ecieto Mutio,a ,e Car&as 6c8,i&o 297 D140 3 1#1D Mo,ais 6c8,i&o 297 D10 3 1#'

D %e&istro Aa(tico ,os Docuetos 6CDIG* 04> 0> $> 05> 10> 11> 29> 24 e 47 D150 3 1#'

"?gina 3 de 1,


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D *+ser)a" 13> 1;> 1 e 197 D3 3 1#'

D PIS E C*FI'S totai!a,os o ,ia 6C8,i&os 2E> 13> 1;> 1 e 197 D390 ; 1#1

D %e&istro ,os otai!a,ores Parciais ,a %e,u"o 6C8,i&os 2E> 13> 1;> 1 e 197 D39 ; 1#'

D Coeeto ,os ,ocuetos iora,os 6C8,i&os 13> 1;> 1> 19 E 2E7 D340 1#'

D %e&istro aa(tico ,o o)ieto ,irio 6C8,i&os 13> 1;> 1> 19 E 2E7 D350 ; 1#'

D %esuo ,o Mo)ieto Dirio 6c8,i&o 17 D;00 2 V

D Docuetos Iora,os 6C8,i&os 13> 1;> 1 e 197 D;10 3 1#'

D Docuetos Cacea,os ,os Docuetos Iora,os 6C8,i&os 13> 1;> 1 e 197 D;11 ; 1#'D Coeeto ,os Docuetos Iora,os 6C8,i&os 13> 1;> 1 e 197 D;20 3 1#'

D 'ota Fisca ,e Ser)i"o ,e Couica"o 6c8,i&o 217 e Ser)i"o ,e eecouica"o6c8,i&o 227

D00 2 V

D Ites ,o Docueto - 'ota Fisca ,e Ser)i"o ,e Couica"o 6c8,i&o 217 e Ser)i"o ,eeecouica"o 6c8,i&o 227

D10 3 1#'

D eria Fatura,o D30 3 1#'

D %e&istro Aa(tico ,o Docueto 6c8,i&os 21 e 227 D50 3 1#'

D Cosoi,a"o ,a Presta"o ,e Ser)i"os - 'otas ,e Ser)i"o ,e Couica"o 6c8,i&o217 e ,e Ser)i"o ,e eecouica"o 6c8,i&o 227

D900 2 V

D Ites ,o Docueto Cosoi,a,o 6c8,i&os 21 e 227 D910 3 1#'

D %e&istro Aa(tico ,os Docuetos 6c8,i&os 21 e 227 D950 3 1#'

D Cosoi,a"o ,a Presta"o ,e Ser)i"os - 'otas ,e Ser)i"o ,e Couica"o 6c8,i&o217 e ,e Ser)i"o ,e eecouica"o 6c8,i&o 227

D95 2 V

D %e&istro Aa(tico ,os Docuetos 6c8,i&os 21 e 227 D959 3 1#'

D %e&istro ,e iora" reati)aete aos ser)i"os L o-e,i,os ,etee)iso or assiatura )ia satHite

D954 ; 1#'

D Ecerraeto ,o $oco D D550 1 1

Se"o ; $oco E$oco Descri"o %e&. '()e *cor.

E A+ertura ,o $oco E E001 1 1

E Per(o,o ,e Aura"o ,o ICMS E100 2 V

E Aura"o ,o ICMS - *era"


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E Cosoi,a"o ,os Vaores ,e IPI E10 3 1#'

E Aura"o ,o IPI E20 3 1#1

E Austes ,a Aura"o ,o IPI E30 ; 1#'

E Ecerraeto ,o $oco E E550 1 1Se"o $oco G

$oco Descri"o %e&. '()e *cor.

G A+ertura ,o $oco G G001 1 1

G ICMS - Ati)o Peraete - CIAP G110 2 V

G Mo)ieta"o ,e $e ,o Ati)o Io+ii!a,o G12 3 1#'

G *utros crH,itos CIAP G129 ; 1#'

G I,etiica"o ,o ,ocueto isca G130 ; 1#'

G I,etiica"o ,o ite ,o ,ocueto isca G1;0 1#'

G Ecerraeto ,o $oco G G550 1 1

Se"o 9 $oco N$oco Descri"o %e&. '()e *cor.

N A+ertura ,o $oco N N001 1 1

N otais ,o I)etrio N00 2 V

N I)etrio N010 3 1#'@ Iora"o coeetar ,o I)etrio N020 ; 1.'

N Ecerraeto ,o $oco N N550 1 1

Se"o 4 $oco 1$oco Descri"o %e&. '()e *cor.

1 A+ertura ,o $oco 1 1001 1 11 *+ri&atorie,a,e ,e re&istros ,o $oco 1 1010 2 11 %e&istro ,e Iora"


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GUIA PRTICO DA ESCRITURAO FISCAL DIGITAL EFD-ICMS/IPICon%or&e Ato C+0E"E!ICS n@ 4. de 1, de aril de 244, e altera'es5

Captulo I Info!a"#$% &$a'% %o($ a EFD-ICMS/IPI

S$")o . Ap$%$nta")oEste >uia "r?ti$o visa a orientar a gerao. e& arquivo digital. dos dados $on$ernentes = Es$riturao Fis$al

Digital 6EFD-ICS!I"I9 pelo $ontriuinte do ICS e!ou I"I. pessoa %si$a ou 7urdi$a. ins$rito no $adastro de $ontriuintesdo respe$tivo rgo %is$al e es$lare$er aspe$tos re%erentes = apresentao dos registros e $onteBdo de alguns $a&pos.estrutura e apresentao do arquivo &agnti$o para entrega ao Fis$o. na %or&a do Ato C+0E"E!ICS @ 4. de 1, dearil de 244, e suas atuali;a'es5

Este do$u&ento no pretende $onte&plar todas as orienta'es t$ni$as sore a elaorao do arquivo digital. $u7aorientao integral sore sua estrutura e apresentao deve ser us$ada no anual de +rientao ane/o ao AtoC+0E"E!ICS n@ 4!4,. e& $o&o na legislao de $ada u&a das unidades %ederadas5

Co& o o7etivo de si&pli%i$ar os pro$essos e redu;ir as origa'es a$essrias i&postas aos $ontriuintes. %oiinstituda a EFD-ICS!I"I. pela qual o $ontriuinte ir? apresentar na %or&a digital. $o& trans&isso via Internet. os

registros dos do$u&entos %is$ais da es$riturao e os respe$tivos de&onstrativos de apurao dos i&postos I"I e ICS de$ada perodo de apurao. e& $o&o outras in%or&a'es de interesse e$on&i$o-%is$ais5

ObjetivosA Es$riturao Fis$al Digital EFD-ICS!I"I parte integrante do pro7eto S"ED a que se re%ere o De$reto n@

)5422. de 22 de 7aneiro de 244*. que us$a pro&over a integrao dos %is$os %ederal. estaduais. Distrito Federal e.%utura&ente. &uni$ipais. e dos rgos de Controle &ediante a padroni;ao. ra$ionali;ao e $o&partil8a&ento dasin%or&a'es %is$aisdigitais. e& $o&o integrar todo o pro$esso relativo = es$riturao %is$al. $o& a sustituio do atualdo$u&ent?rio e& &eio %si$o 6papel9 por do$u&ento eletrni$o $o& validade 7urdi$a para todos os %ins5

"ara tanto. todos os do$u&entos eletrni$os so assinados digital&ente $o& uso de Certi%i$ados Digitais. do tipoA1 ou A3. e/pedidos. e& $on%or&idade $o& as regras do IC"-Grasil. pelos representantes legais ou seus pro$uradores.tendo este arquivo validade 7urdi$a para todos os %ins. nos ter&os dispostos na "-2244-2. de 2# de agosto de 24415

"ara ser possvel al$anar os o7etivos propostos. o$orreu a unio de es%oros de representantes. no s dos rgosde Controle e de Fis$ali;ao 0riut?ria. &as ta&& de representantes da ini$iativa privada de diversos seg&entos da vidae$on&i$a do "as que atuara& de %or&a de$isiva. $o&o par$eiros na elaorao das espe$i%i$a'es do pro7eto5

S$")o L$&'%la")oESC:I0H:AJ+ FISCAL DI>I0AL EFD-ICS!I"IDisp'e o ConvKnio ICS n@ 1#3. de 1( de de;e&ro de 244). a$er$a da instituio da Es$riturao Fis$al Digital

EFD-ICS!I"I - e& arquivo digital. de uso origatrio para os $ontriuintes do I&posto sore +pera'es :elativas =Cir$ulao de er$adorias e sore "resta'es de Servios de 0ransporte Interestadual e Inter&uni$ipal e de Co&uni$ao

ICS e!ou do I&posto sore "rodutos Industriali;ados I"I - e que se $onstitui de u& $on7unto de registros de apuraode i&postos. re%erentes =s opera'es e presta'es prati$adas pelo $ontriuinte. e& $o&o de do$u&entos %is$ais e de outrasin%or&a'es de interesse dos %is$os das unidades %ederadas e da Se$retaria da :e$eita Federal do Grasil5

+ $ontriuinte deve gerar e &anter u&a EFD-ICS!I"I para $ada estaele$i&ento. devendo esta $onter todas asin%or&a'es re%erentes aos perodos de apurao do6s9 i&posto6s95

Estaele$e ainda o re%erido ConvKnio que o $ontriuinte deve &anter todos os do$u&entos %is$ais que dera&orige& = es$riturao. na %or&a e pra;os estaele$idos para a guarda de do$u&entos %is$ais na legislao triut?ria.oservados os requisitos de autenti$idade e segurana nela previstos5

+ Ato C+0E"E!ICS n@ 4. de 1, de aril de 244,. e suas atuali;a'es de%inira& os do$u&entos %is$ais. asespe$i%i$a'es t$ni$as do leiaute do arquivo digital da EFD-ICS!I"I. que $ont& in%or&a'es %is$ais e $ont?eis. e&$o&o quaisquer outras in%or&a'es que ven8a& a reper$utir na apurao. paga&ento ou $orana de triutos de$o&petKn$ia dos entes $onveniados5


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essas veri%i$a'es. o arquivo digital assinado por &eio de $erti%i$ado digital. tipo A1 ou A3. e&itido por autoridade$erti%i$adora $reden$iada pela In%ra-Estrutura de C8aves "Bli$as Grasileira IC"-Grasil e trans&itido5

As regras de neg$io ou de validao. ora i&ple&entadas. pode& ser alteradas a qualquer te&po. visto que tK&por %inalidade Bni$a e e/$lusiva&ente veri%i$ar as $onsistKn$ias das in%or&a'es prestadas pelos $ontriuintes5

Ainda que deter&inados registros e!ou $a&pos no $onten8a& regras espe$%i$as de validao de $onteBdo ou deorigatoriedade. esta ausKn$ia no dispensa. e& nen8u&a 8iptese. a no apresentao de dados e/istentes nos do$u&entose!ou de in%or&ao soli$itada pelos %is$os5

R$&a &$al. se e/istir a in%or&ao. o $ontriuinte est? origado a prest?-la5 A o&isso ou ine/atido dein%or&a'es poder? a$arretar penalidades e a origatoriedade de reapresentao do arquivo integral. de a$ordo $o& asregras estaele$idas pela Ad&inistrao 0riut?ria5

A EFD-ICS!I"I representa a es$riturao %is$al do $ontriuinte e deve ser apresentada e& $on%or&idade $o& asdisposi'es previstas na legislao triut?ria5

S$")o 1 P$'o*'2'*a*$ *a% 'nfo!a"#$%+s arquivos da EFD-ICS!I"I tK& periodi$idade &ensal e deve& apresentar in%or&a'es relativas a u& &Ks $ivil

ou %rao. ainda que as apura'es dos i&postos 6ICS e I"I9 se7a& e%etuadas e& perodos in%eriores a u& &Ks. segundo alegislao de $ada i&posto5

"ortanto a data ini$ial $onstante do registro 4444 deve ser se&pre o pri&eiro dia do &Ks ou outro. se %or in$io dasatividades. ou de qualquer outro evento que altere a %or&a e perodo de es$riturao %is$al do estaele$i&ento5 A data %inal$onstante do &es&o registro deve ser o Blti&o dia do &es&o &Ks in%or&ado na data ini$ial ou a data de en$erra&ento dasatividades ou de qualquer outro %ato deter&inante para paralisao das atividades daquele estaele$i&ento5

+s pra;os para a trans&isso dos arquivos so de%inidos por legislao estadual5

S$")o 3 Da a%%'natua 2o! 2$t'f'2a*o *'&'tal"odero assinar a EFD-ICS!I"I. $o& $erti%i$ados digitais do tipo A1 ou A3

15 o e-"M ou e-C"M que $onten8a a &es&a ase do C"M 6, pri&eiros $ara$teres9 doestaele$i&entoN25 o e-"F ou e-C"F do produtor rural ou do representante legal da e&presa no $adastro C"MN35 a pessoa 7urdi$a ou a pessoa %si$a $o& pro$urao eletrni$a $adastrada no siteda :FG. porestaele$i&ento5#5 no $aso de su$esso. a EFD-ICS!I"I pode ser assinada $o& $erti%i$ado digital da su$essora se o

C"M da su$edida estiver e/tinto no $adastro C"M da :FG por u& dos seguintes eventos in$orporao.%uso ou $iso total e se a EFD-ICS!I"I re%erir-se a perodo de apurao anterior ao da data dasu$esso5

Cadastra&ento de "ro$urao Eletrni$aositeda :FG. 8ttp!!re$eita5%a;enda5gov5r.na aa E&presa. $li$ar e& O0odos os serviosP. sele$ionar O"ro$uraoEletrni$a e Sen8a para pesquisa via InternetP. Opro$urao eletrni$aP e O$ontinuarP ou op$ional&ente8ttps!!$av5re$eita5%a;enda5gov5r!s$ripts!CA

15 Login $o& $erti%i$ado digital de pessoa 7urdi$a ou pessoa %si$a 6produtor rural9N25 Sele$ionar O"ro$urao eletrni$aPN35 Sele$ionar OCadastrar "ro$uraoP ou outra opo. se %or o $asoN#5 Sele$ionar OSoli$itao de pro$urao para a :e$eita Federal do GrasilPN(5 "reen$8er os dados do %or&ul?rio apresentado e sele$ionar a opo OAssinatura da Es$rituraoFis$al Digital 6EFD-ICS!I"I9 do Siste&a "Bli$o de Es$riturao DigitalP. $onstante do quadro

ODestinados tanto a "essoa Fsi$a quanto a "essoa Murdi$aP5)5 "ara %inali;ar. $li$ar e& OCadastrar pro$uraoP ou OLi&parP ou O
http://receita.fazenda.gov.br/http://receita.fazenda.gov.br/https://cav.receita.fazenda.gov.br/https://cav.receita.fazenda.gov.br/https://cav.receita.fazenda.gov.br/http://receita.fazenda.gov.br/https://cav.receita.fazenda.gov.br/https://cav.receita.fazenda.gov.br/


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S$")o 4 Da p$%ta")o $ *a &ua*a *$ 'nfo!a"#$%+ arquivo digital da EFD-ICS!I"I ser? gerado pelo $ontriuinte de a$ordo $o& as espe$i%i$a'es do leiaute

de%inido e& Ato C+0E"E e $onter? a totalidade das in%or&a'es e$on&i$o-%is$ais e $ont?eis $orrespondentes aoperodo $o&preendido entre o pri&eiro e o Blti&o dia do &Ks $ivil. in$lusive5 Con%or&e $onsta no A7uste SIIEF 42!4.%i$a dispensada a i&presso dos livros %is$ais5

Considera-se totalidade das in%or&a'es1 - as relativas =s entradas e sadas de &er$adorias e& $o&o aos servios prestados e to&ados. in$luindo a des$rio dos

itens de &er$adorias. produtos e servios52 - as relativas = quantidade. des$rio e valores de &er$adorias. &atrias-pri&as. produtos inter&edi?rios. &ateriais dee&alage&. produtos &anu%aturados e produtos e& %ari$ao. e& posse ou perten$entes ao estaele$i&ento do$ontriuinte de$larante. ou %ora do estaele$i&ento e e& poder de ter$eiros e de ter$eiros de posse do in%or&anteN3 - qualquer in%or&ao que reper$uta no invent?rio %si$o e $ont?il. na apurao. no paga&ento ou na $orana detriutos de $o&petKn$ia dos entes $onveniados ou outras de interesse das ad&inistra'es triut?rias5

Qualquer situao de e/$eo na triutao do ICS ou I"I. tais $o&o iseno. i&unidade. no-in$idKn$ia.di%eri&ento ou suspenso do re$ol8i&ento. ta&& dever? ser in%or&ada no arquivo digital. indi$ando-se o respe$tivodispositivo legal5

As in%or&a'es devero ser prestadas so o enfoque do declarante5+ $ontriuinte dever? ar&a;enar o arquivo digital da EFD-ICS!I"I trans&itido. oservando os requisitos de

segurana. autenti$idade. integridade e validade 7urdi$a. pelo &es&o pra;o estaele$ido pela legislao para a guarda dosdo$u&entos %is$ais5

A gerao. o ar&a;ena&ento e o envio do arquivo digital no dispensa& o $ontriuinte da guarda dos do$u&entosque dera& orige& =s in%or&a'es nele $onstantes. na %or&a e pra;os estaele$idos pela legislao apli$?vel5 + arquivo aser &antido o arquivo 00 gerado e trans&itido 6lo$ali;ado e& diretrio de%inido pelo usu?rio9. no se tratando. pois. da$pia de segurana5

+s $ontriuintes origados = EFD-ICS!I"I. &es&o que este7a& $o& suas atividades paralisadas. deve&apresentar os registros origatrios 6notao R O+P9. in%or&ando. portanto. a identi%i$ao do estaele$i&ento. perodo aque se re%ere a es$riturao e de$larando. nos de&ais lo$os. valores ;erados. o que signi%i$a que no e%etuou qualqueratividade5

S$")o 5 Outa% Info!a"#$% E%2'tua")o $6t$!po7n$a *$ *o2u!$nto% +s do$u&entos que deveria& ter sido es$riturados e& perodos

anteriores ao in%or&ado deve& ser registrados na EFD-ICS!I"I $o& C+DSI0 igual a 1. 3 ou *5 estes $asos. adata de e&isso e a data de entrada ou sada no deve& perten$er ao perodo da es$riturao in%or&ado no registro44445 +serve-se que. quando se tratar de do$u&ento %is$al de sada de produtos ou prestao de servios. osvalores de i&postos no sero totali;ados no perodo da EFD-ICS!I"I. devendo os triutos ser re$ol8idos $o&os a$rs$i&os legais $aveis5 "ara do$u&entos %is$ais de entrada. os $rditos sero $onsiderados nor&al&ente naapurao5 8$'f'2a a l$&'%la")o *$ 2a*a UF9 +uanto : $%2'tua")o *$%t$% *o2u!$nto%

;ota% f'%2a'% 2o!pl$!$nta$% ver e/$e'es des$ritas no registro C1445 Do$u&entos %is$ais de &odelos 1 ou 1A que %ore& e&itidos e& situa'es espe$iais5


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o $aso de reti%i$ao de EFD-ICS!I"I. dever? ser utili;ado o leiaute vigente no perodo de apurao5 + "


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Captulo II Info!a"#$% paa &$a")o *o% a+u',o% *a EFD-ICMS/IPI

S$")o . Do% (lo2o% $ $&'%to% *a EFD-ICMS/IPI

@LOCOS Entre o registro ini$ial 6registro 44449 e o registro %inal 69. o arquivo digital $onstitudo delo$os. $ada qual $o& u& registro de aertura. $o& registros de dados e $o& u& registro de en$erra&ento. re%erindo-se$ada u& deles a u& agrupa&ento de do$u&entos e de outras in%or&a'es e$on&i$o-%is$ais5 A apresentao de todos os

lo$os. na sequKn$ia. $on%or&e 0aela Glo$os aai/o 6ite& 25(51 do Ato C+0E"E!ICS n@ 4. de 1, de aril de 244,9. origatria. sendo que o registro de aertura do lo$o indi$ar? se 8aver? ou no in%or&ao5

0aela Glo$osGlo$o Des$rio4 Aertura. Identi%i$ao e :e%erKn$iasC Do$u&entos Fis$ais I er$adorias 6ICS!I"I9D Do$u&entos Fis$ais II Servios 6ICS9E Apurao do ICS e do I"I>W Controle do Crdito de ICS do Ativo "er&anente CIA"X Invent?rio Fsi$o1 +utras In%or&a'es Controle e En$erra&ento do Arquivo Digital

WGlo$o > in$ludo para vigorar a partir do perodo de apurao deBan$'o *$ ..5

15 ORGA;IAO DOS @LOCOS +s lo$os deve& ser organi;ados e dispostos na sequKn$ia estaele$idano ite& 25( do Ato C+0E"E!ICS n@ 4. de 1, de aril de 244, e altera'es. ou se7a. ini$ia-se $o& o lo$o 4 e seusregistros. na sequKn$ia o lo$o C e registros $orrespondentes. depois o lo$o D e os outros. e. ao %inal. o lo$o . queen$erra o arquivo da EFD-ICS!I"I5 Quando u&a EFD-ICS!I"I %or digitada direta&ente no "


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0 ORGA;IAO DOS REGISTROS DE;TRO DOS @LOCOSDentro de $ada lo$o os registros deve& ser dispostos de %or&a sequen$ial e as$endente. $on%or&e estruturados

6ver 0aela registros e de origatoriedade de apresentao ite& 25)51 e seguintes do Ato C+0E"E!ICS n@ 4. de 1, dearil de 244, e altera'es95

Deve& ser apresentados e agrupados todos os registros do &es&o tipo e/istentes no perodo e. aps o tr&inodaquele do$u&ento. na sequKn$ia. sero apresentados os de&ais registros5

E/5 Se a e&presa utili;a notas %is$ais &odelo 1 ou 1A 6$digo 419 e $upo& %is$al. deve assi& dispor os registros

no arquivo para $ada do$u&ento &odelo 41 ou 1A. in%or&ar u& registro C144 e seus respe$tivos registros O%il8osP e. aps.in%or&ar. por equipa&ento ECF. os registros C#44 e seus respe$tivos registros O%il8osP5

D$,$ a,$ 2o$la")o $nt$ o% !o*$lo% *$ *o2u!$nto% f'%2a'% $ o% $&'%to% *a EFD-ICMS/IPI2o$%pon*$nt$%5 +u se7a. vedada a apresentao de in%or&a'es de do$u&ento %is$al e& registro diverso doestaele$ido para aquele &odelo5

E/5 :e$ei&ento ou e&isso de u& $on8e$i&ento de transporte registro D144. a ser in%or&adopor todos os $ontriuintes. a partir do perodo de apurao de 7aneiro de 24115 Fora& a$res$entados os seguintesregistros

@lo2o D$%2'")o R$&'%to ;,$l O2oJn2'a O('&ato'$*a*$ *o$&'%to KTo*o% o%

2ont'(u'nt$%

4 Cadastro de ens ou $o&ponentes do AtivoI&oili;ado 4344 2 < +C4 In%or&ao sore a Htili;ao do Ge& 434( 3 11 +C

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4 "lano de $ontas $ont?eis 4(44 2 < + 6se e/istir 434494 Centro de $ustos 4)44 2 < + 6se e/istir 434(9> Aertura do Glo$o > >441 1 1 +> ICS Ativo "er&anente CIA" >114 2 < +C> ovi&entao de e& ou $o&ponente do

Ativo I&oili;ado>12( 3 1

+ 6se e/istir >1149

> +utros $rditos CIA" >12) # 1 +C

> Identi%i$ao do do$u&ento %is$al >134 # 1 + 6se e/istir >12(9> Identi%i$ao do ite& do do$u&ento %is$al >1#4 ( 1 + 6se e/istir >1349> En$erra&ento do Glo$o > >4 1 1 +

+s5 Caso a e&presa no utili;e $rditos oriundos do CIA". no dever? apresentar os registros a$i&a5 Dever? apenasin%or&ar os registros >441 e >45

CAMPOS I;CLUDOS ;OS REGISTROS A PARTIR DO PERODO DE APURAO DE HA;EIRODE ..

R$&'%to ;!$o *o Ca!po ;o!$ *o Ca!poE11) 14 ES:EFE2(4 14 ES:EF

0 REGISTROS I;CLUDOS ;O LEIAUTE A PARTIR DO PERODO DE APURAO DE HA;EIRO DE..

o leiaute estaele$ido no Ato C+0E"E!ICS n@ 4!244, e altera'es. %ora& inseridos registros para sere&utili;ados por $ontriuinte onde a Ad&inistrao 0riut?ria Estadual e/ige. por &eio de legislao espe$%i$a. outrasapura'es do ICS5 A utili;ao s se dar? nos Estados que institure& e disponiili;are& a 0aela (53 $o& $digos que$onten8a& O3P. O#P e (P no +uato $ara$tere 6O0ipos de Apurao de ICSP95 Fora& a$res$entados os seguintes registros

@lo2o D$%2'")o R$&'%to ;,$l O2oJn2'a O('&ato'$*a*$ *o$&'%to KCont'(u'nt$%O('&a*o% : Apua")o*o ICMS $! S$paa*o

1 Indi$ador de Su-apurao do ICS 144 2 < +C 6se e/istir C1* ondeo #@ 6quarto9 dgito do

C+DAM. $a&po 42. %or3. # e (. saldo $redor

anterior 6$a&po 4, &aiorque ;ero9 do registro 124

1 "erodo da Su-apurao do ICS 114 3 1 +C1 Su-apurao do ICS 124 # 11 +C1 A7uste!Gene%$io!In$entivo da Su-

apurao do ICS121 ( 1

+C1 In%or&a'es Adi$ionais dos A7ustes da Su-

apurao do ICS122 ) 1 +C

1 In%or&a'es Adi$ionais dos A7ustes da Su-apurao do ICS Identi%i$ao dosDo$u&entos Fis$ais

123 ) 1 +C

1 In%or&a'es Adi$ionais da Su-apurao


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25 Alterao do :egistro X44(. $o& a in$luso do $a&po 4# - +0I< 535 Alterao da regra de validao para os $ontriuintes dos estados que e/ige& os registros 144 e %il8os

@lo2o D$%2'")o R$&'%to ;,$l O2oJn2'a O('&ato'$*a*$ *o$&'%to KCont'(u'nt$%O('&a*o% : Apua")o*o ICMS $! S$paa*o

1 Indi$ador de Su-apurao do ICS 144 2 < +C 6se e/istir C1* ouD1* onde o #@ 6quarto9

dgito do C+DAM. $a&po42. %or 3. # e (. saldo

$redor anterior 6$a&po 4,&aior que ;ero9 do

registro 124

S$")o R$&'%to% a %$$! ap$%$nta*o% - P$f'l *o 'nfo!ant$

+s %is$os estaduais deter&ina& o enquadra&ento dos estaele$i&entos nos per%is de apresentao dos arquivos5 +preen$8i&ento de registros est? $ondi$ionado ao per%il de enquadra&ento das pessoas 7urdi$as e!ou produtores rurais. dea$ordo $o& as opera'es de entradas e sadas o$orridas no perodo5 :egra geral. o per%il OAP deter&ina a apresentao dos

registros &ais detal8ados e o per%il OGP trata as in%or&a'es de %or&a sintti$a 6totali;a'es por perodo por e/e&plo.di?rio e &ensal95 + per%il OCP &ais sintti$o que o G5

As taelas de origatoriedade de registros de a$ordo $o& o per%il $onsta& do ite& 25)51 e seguintes do AtoC+0E"E!ICS 4!4, e suas altera'es5 \ %a$ultado aos %is$os estaduais dispensar a apresentao dos registros noorigatrios. $o&o por e/e&plo. os registros C1*) e 1#445

O(%$,a"#$%Se espe$i%i$ado O+P na $oluna de origatoriedade. signi%i$a que o registro deve ser se&pre apresentado5Se espe$i%i$ado O+65559P na $oluna de origatoriedade. signi%i$a que. quando o$orrer a $ondio estaele$ida. o registrodeve ser apresentado5Se espe$i%i$ado O+CP na $oluna de origatoriedade. signi%i$a que o registro deve ser apresentado se&pre que 8ouverin%or&ao a ser prestada5Se espe$i%i$ado OP na $oluna de origatoriedade. signi%i$a que o registro no pode ser apresentado5

E/5 :egistro 441( $onsta O+CP signi%i$a que o registro deve ser apresentado. quando o in%or&ante do arquivo %orsustituto triut?rio e possuir ins$rio estadual na HF do $ontriuinte sustitudo5"ara e&presas de energia eltri$a. $o&uni$ao e tele$o&uni$ao

:egistros origatrios a sere& apresentados pelas e&presas de energia eltri$a 6F - $digos 4)9E&presas origadas aos arquivos previstos no ConvKnio 11(!43

Do$u&entos previstos no ConvKnio 6via Bni$a9 De&ais do$u&entos no arangidos pelo ConvKnioC*44. C*4. C*1 e 1(44 C(44. C(14 e C(4

E&presas ;Oorigadas ao ConvKnio 11(!43

6C(44. C(14 e C(49 ou 6C)44. C)41. C)14 e C)49

:egistros origatrios a sere& apresentados pelas e&presas prestadoras de servios de $o&uni$ao etele$o&uni$ao 6F - $digos 21 e 229E&presas origadas aos arquivos previstos no ConvKnio 11(!43

Do$u&entos previstos no ConvKnio 6via Bni$a9 De&ais do$u&entos no arangidos pelo ConvKnioD)( e D)) D(44. D(14. D(34 e D(4D)( e D)) 6A sere& apresentados pelase&presas do ConvKnio ICS n@ (2!4(. na HF doto&ador de servio9D)(. D)) e D)* 6+s5N D)* espe$%i$o parain%or&ar valor de ICS de outras HFs. $on%or&eConvKnio ICS n@ (2!4(. na HF do prestador deservios9

E&presas ;Oorigadas aos arquivos previstos no ConvKnio 11(!436D(44. D(14. D(34 e D(49 ou 6D)44. D)14 e D)49

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+s5 uia as $olunas de origatoriedade de preen$8i&ento dos $a&pos. $o& as espe$i%i$a'es aai/o

+ O+P signi%i$a que o $a&po deve ser se&pre preen$8ido5 "or e/e&plo nos registros analti$os dos lo$os OCP eODP e nos registros de apurao 6Glo$o E9 todos os $a&pos nu&ri$os deve& ser preen$8idos. $o& valores ou$o& O4P 6;ero9N

+ O+CP signi%i$a que o $a&po deve ser preen$8ido se&pre que 8ouver a in%or&ao5E/e&plo $aso o $ontriuinte este7a estaele$ido na ?rea de $ontrole e possua ins$rio na SHF:AA. o preen$8i&ento dains$rio origatrio5

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BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS.

REGISTRO A@ERTURA DO ARUI8O DIGITAL E IDE;TIFICAODA E;TIDADE

:egistro origatrio e $orresponde ao pri&eiro registro do arquivo5+s5 os $asos de EFD-ICS!I"I apresentadas por estaele$i&entos situados e& outra HF e que possua&

Ins$rio Estadual nos ter&os do ConvKnio ICS n@ 113!4#. deve-se oservar o seguinte pro$edi&ento parapreen$8i&ento do registro 4444

a9 In%or&ar o $a&po HF da unidade %ederada do to&ador de serviosN9 In%or&ar no $a&po IE a ins$rio estadual na unidade %ederada do to&ador de serviosN$9 In%or&ar no $a&po C+DH o $digo de &uni$pio $orrespondente = $apital do estado do to&ador de servios5

;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&41 :E> 0e/to %i/o $ontendo O4444P5 C 44# - +42 C+D


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25 EFD-ICS!I"I de &Ks de re%erKn$ia 7aneiro de 2413 e& diante. pode ser reti%i$ada. se& autori;ao. at o Blti&odia do ter$eiro &Ks susequente ao en$erra&ento do &Ks da apurao 6E/5 Maneiro de 2413 pode ser reti%i$ado at 34 dearil de 24139N35 Cu&pridos estes pra;os. reti%i$a'es so&ente sero possveis $o& autori;ao. de a$ordo $o& o que deter&ina ore%erido A7uste5"ara a entrega da EFD-ICS!I"I dever? ser utili;ado o leiaute vigente = po$a do perodo de apurao e. para validao etrans&isso. a verso do "rogra&a de E. possuindo * dgitos5

Ca!po .0 - 8al'*a")o ser? $on%erido o dgito veri%i$ador 6D


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+serva'esvel 8ier?rqui$o - 1+$orrKn$ia u& por arquivo

Ca!po . - 8alo 8l'*o4441b

Ca!po - 8alo 8l'*o4b

REGISTRO 000!: DADOS CO"#LE"ENTARES DA ENTIDADE:egistro origatrio utili;ado para $o&ple&entar as in%or&a'es de identi%i$ao do in%or&ante do arquivo5

;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&

41 :E> 0e/to %i/o $ontendo O444(P C 44# - +42 FA0ASIA o&e de %antasia asso$iado ao no&e e&presarial5 C 4)4 - +43 CE" Cdigo de Enderea&ento "ostal5 44,W - +4# ED Logradouro e endereo do i&vel5 C 4)4 - +4( H B&ero do i&vel5 C 414 - +C4) C+"L Dados $o&ple&entares do endereo5 C 4)4 - +C

4* GAI::+ Gairro e& que o i&vel est? situado5 C 4)4 - +4, F+E B&ero do tele%one 6DDDcF+E95 C 11 - +C4 FA B&ero do %a/5 C 11 - +C14 EAIL Endereo do $orreio eletrni$o5 C - - +C


Ca!po . - 8alo 8l'*o 444(b

Ca!po P$$n2'!$nto $aso no possua no&e de %antasia. preen$8er $o& parte da ra;o so$ial pela qual $on8e$ida5

REGISTRO 00!: DADOS DO CONTRIBUINTE SUBSTITUTO:egistro origatrio para todos os $ontriuintes sustitutos triut?rios do ICS. $on%or&e de%inidos na legislao

pertinente5 Deve ser gerado u& registro para $ada u&a das ins$ri'es estaduais $adastradas nas unidades %ederadas dos$ontriuintes sustitudos. ainda que no ten8a tido &ovi&entao no perodo. %i$ando origado = apresentao dosregistros E244 e %il8os5

;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y441(Y C 44# - +42 HFS0 Sigla da unidade da %ederao do $ontriuinte

sustitudo5C 442W - +

43 IES0 Ins$rio Estadual do $ontriuinte sustituto na unidade

da %ederao do $ontriuinte sustitudo5

C 41# - +

+serva'esvel 8ier?rqui$o - 2+$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9

Ca!po . - 8alo 8l'*o 441(b

Ca!po - P$$n2'!$ntoin%or&ar a sigla da HF onde o $ontriuinte possui ins$rio $o&o sustituto triut?rio58al'*a")o + valor deve ser a sigla de u&a unidade da %ederao e/istente5

Ca!po 0 - P$$n2'!$nto in%or&ar a ins$rio estadual do $ontriuinte na unidade de %ederao onde ele estiverins$rito $o&o sustituto triut?rio58al'*a")o valida a Ins$rio Estadual. $onsiderando a HF in%or&ada no registro5

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REGISTRO 000: DADOS DO CONTABILISTA:egistro utili;ado para identi%i$ao do $ontailista respons?vel pela es$riturao %is$al do estaele$i&ento.

&es&o que o $ontailista se7a %un$ion?rio da e&presa ou prestador de servio5

;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&41 :E> 0e/to %i/o $ontendo O4144P5 C 44# - +42 +E o&e do $ontailista5 C 144 - +43 C"F B&ero de ins$rio do $ontailista no C"F5 411W - +4# C:C B&ero de ins$rio do $ontailista no Consel8o

:egional de Contailidade5C 41( - +

4( C"M B&ero de ins$rio do es$ritrio de $ontailidade noC"M. se 8ouver5

41#W - +C

4) CE" Cdigo de Enderea&ento "ostal5 44,W - +C4* ED Logradouro e endereo do i&vel5 C 4)4 - +C4, H B&ero do i&vel5 C 414 - +C4 C+"L Dados $o&ple&entares do endereo5 C 4)4 - +C14 GAI::+ Gairro e& que o i&vel est? situado5 C 4)4 - +C11 F+E B&ero do tele%one 6DDDcF+E95 C 11 - +C12 FA B&ero do %a/5 C 11 - +C

13 EAIL Endereo do $orreio eletrni$o5 C - - +1# C+DH Cdigo do &uni$pio. $on%or&e taela IG>E5 44*W - +C


Ca!po . - 8alo ,l'*o 4144b

Ca!po - P$$n2'!$ntoin%or&ar o no&e do $ontailista respons?vel5

Ca!po 0 - P$$n2'!$nto in%or&ar o nB&ero do C"F do $ontailista respons?velN no utili;ar os $ara$teres espe$iaisde %or&atao. tais $o&o Y5Y. Y!Y. Y-Y58al'*a")o ser? $on%erido o dgito veri%i$ador 6D


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+ $digo a ser utili;ado de livre atriuio pelo $ontriuinte e possui validade para o arquivo in%or&ado5 Este$digo deve ser Bni$o para o parti$ipante. no 8avendo ne$essidade. se&pre que possvel. de se $riar u& novo para $ada

perodo5o pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o Cdigo de "arti$ipante5"ara o $aso de parti$ipante pessoa %si$a $o& &ais de u& endereo. pode& ser %orne$idos &ais de u& registro.

$o& o &es&o +E e C"F5 este $aso. deve ser usado u& C+D"A:0 para $ada registro. alterando os de&ais dados5As in%or&a'es deste registro representa& os dados atuali;ados no lt'!o $,$nto f'%2al K$!'%%)o/$2$('!$nto

*$ *o2u!$nto f'%2alda EFD-ICS!I"I5

;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&41 :E> 0e/to %i/o $ontendo O41(4P5 C 44# - +42 C+D"A:0 Cdigo de identi%i$ao do parti$ipante no arquivo5 C 4)4 - +43 +E o&e pessoal ou e&presarial do parti$ipante5 C 144 - +4# C+D"AIS Cdigo do pas do parti$ipante. $on%or&e a taela

indi$ada no ite& 35251 44( - +

4( C"M C"M do parti$ipante5 41#W - +C4) C"F C"F do parti$ipante5 411W - +C4* IE Ins$rio Estadual do parti$ipante5 C 41# - +C4, C+DH Cdigo do &uni$pio. $on%or&e a taela IG>E 44*W - +C

4 SHF:AA B&ero de ins$rio do parti$ipante na SHF:AA5 C 44W - +C14 ED Logradouro e endereo do i&vel C 4)4 - +11 H B&ero do i&vel C 414 - +C12 C+"L Dados $o&ple&entares do endereo C 4)4 - +C13 GAI::+ Gairro e& que o i&vel est? situado C 4)4 - +C

+serva'esvel 8ier?rqui$o - 2+$orrKn$ia v?rios por arquivo

Ca!po . - 8alo ,l'*o 41(4b

Ca!po - P$$n2'!$nto in%or&ar o $digo de identi%i$ao do parti$ipante no arquivo5Esta taela pode $onter C+D"A:0 e respe$tivo registro 41(4 $o& dados do prprio $ontriuinte in%or&ante. quando

apresentar do$u&entos e&itidos $ontra si prprio. e& situa'es espe$%i$as 6E/e&plo e&isso de ota Fis$al e& operaode retorno de produtos sados para venda a&ulante ou a nego$iar %ora do estaele$i&ento958al'*a")o o valor in%or&ado no $a&po C+D"A:0 deve e/istir e& pelo &enos u& registro dos de&ais lo$os5+ $digo de parti$ipante. $a&po C+D"A:0. de livre atriuio do estaele$i&ento. oservado o disposto no ite&25#52515 do Ato C+0E"E!ICS n@ 4. de 1, de aril de 244, .

Ca!po 1 - P$$n2'!$nto in%or&ar o $digo do pas. $on%or&e taela indi$ada no ite& 35251 do Ato C+0E"E!ICS n@4. de 1, de aril de 244,5 + $digo de pas pode ser in%or&ado $o& 4( $ara$teres ou $o& 4# $ara$teres 6despre;ando o$ara$tere O4P 6;ero9 e/istente = esquerda958al'*a")o o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0aela de "ases5 In%or&ar. in$lusive. quando o parti$ipante %orestaele$ido ou residente no Grasil 6414(, ou 14(,95

Ca!po 3 - P$$n2'!$nto in%or&ar o nB&ero do C"M do parti$ipante. no in%or&ar $ara$teres de %or&atao. tais

$o&o Y5Y. Y!Y. Y-Y5 Se C+D"AIS di%erente de Grasil. o $a&po no deve ser preen$8ido58al'*a")o $on%erido o dgito veri%i$ador 6D


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Ca!po < - 8al'*a")o o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0aela de uni$pios do IG>E 6$o&inao do$digo da HF e o $digo de &uni$pio9. possuindo * dgitos5+rigatrio se $a&po C+D"AIS %or igual a O414(,P ou O14(,P6Grasil95 Se %or e/terior. in%or&ar $a&po Ova;ioP ou

preen$8er $o& o $digo OP5

Ca!po ? - P$$n2'!$nto in%or&ar o nB&ero de Ins$rio do parti$ipante na SHF:AA. se 8ouver58al'*a")o $on%erido o dgito veri%i$ador 6D


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Ca!po - 8al'*a")oo valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir e& pelo &enos u& outro registro do arquivo5

Ca!po 0 - 8al'*a")o no podero ser in%or&ados os $a&pos HID e DESC: $o& o &es&o $onteBdo5

REGISTRO 0&00: TABELA DE IDENTIFICAO DO ITE" '#RODUTO ESER(IOS)Este registro te& por o7etivo in%or&ar &er$adorias. servios. produtos ou quaisquer outros itens $on$ernentes =s

transa'es %is$ais5 Quando o$orrer alterao so&ente na des$rio do ite&. se& que 8a7a des$ara$teri;ao deste. ou se7a.$riao de u& novo ite&. a alterao deve $onstar no registro 424(5

S deve& ser apresentados itens re%eren$iados nos de&ais lo$os. e/$eto se %or apresentado o %ator de $onversono registro 4224 6a partir de 7ul8o de 241295

A identi%i$ao do ite& 6produto ou servio9 dever receber o cdigo prprio do informante do arquivo emqualquer documento, lanamento efetuado ou arquivo informado6signi%i$a que o $digo de produto deve ser o &es&ona e&isso dos do$u&entos %is$ais. na entrada das &er$adorias ou e& qualquer outra in%or&ao prestada ao %is$o9.oservando-se ainda que

a9 + $digo utili;ado no pode ser dupli$ado ou atriudo a itens 6produto ou servio9 di%erentes5 +s produtos eservios que so%rere& altera'es e& suas $ara$tersti$as ?si$as devero ser identi%i$ados $o& $digos di%erentes5 E& $asode alterao de $odi%i$ao. devero ser in%or&ados o $digo e a des$rio anteriores e as datas de validade ini$ial e %inalno registro 424(N

9 o per&itida a reutili;ao de $digo que ten8a sido atriudo para qualquer produto anterior&ente5$9 + $digo de ite&!produto a ser in%or&ado no Invent?rio dever? ser aquele utili;ado no &Ks inventariado5d9 A dis$ri&inao do ite& deve indi$ar pre$isa&ente o &es&o. sendo vedadas dis$ri&ina'es di%erentes para o

&es&o ite& ou dis$ri&ina'es genri$as 6a e/e&plo de Ydiversas entradasY. Ydiversas sadasY. Y&er$adorias para revendaY.et$9. ressalvadas as opera'es aai/o. desde que no destinada = posterior $ir$ulao ou apropriao na produo

1- de aquisio de Y&ateriais para uso!$onsu&oY que no gere& direitos a $rditosN2- que dis$ri&ine& por gKnero a aquisio de ens para o Yativo %i/oY 6e sua ai/a9N3- que $onten8a& os registros $onsolidados relativos aos $ontriuintes $o& atividades e$on&i$as de

%orne$i&ento de energia eltri$a. de %orne$i&ento de ?gua $anali;ada. de %orne$i&ento de g?s $anali;ado. e de prestao de

servio de $o&uni$ao e tele$o&uni$ao que podero. a $ritrio do Fis$o. utili;ar registros $onsolidados por $lasse de$onsu&o para representar suas sadas ou presta'es5

;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y4244Y C 44# - +42 C+DI0E Cdigo do ite& C 4)4 - +43 DESC:I0E Des$rio do ite& C - - +4# C+DGA::A :epresentao al%anu&ri$o do $digo de arra do

produto. se 8ouverC - - +C

4( C+DA0I0E Cdigo anterior do ite& $o& relao = Blti&a in%or&aoapresentada5

C 4)4 - +C

4) HIDI< Hnidade de &edida utili;ada na quanti%i$ao deestoques5

C 44) - +

4* 0I"+I0E 0ipo do ite& Atividades Industriais. Co&er$iais eServios44 er$adoria para :evendaN41 atria-"ri&aN42 E&alage&N43 "roduto e& "ro$essoN4# "roduto A$aadoN4( SuprodutoN4) "roduto Inter&edi?rioN4* aterial de Hso e Consu&oN4, Ativo I&oili;adoN4 ServiosN14 +utros insu&osN +utras

2 - +

4, C+DC Cdigo da o&en$latura Co&u& do er$osul C 44,W - +C

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4 EI"I Cdigo E. $on%or&e a 0I"I C 443 - +C14 C+D>E Cdigo do gKnero do ite&. $on%or&e a 0aela #5251 442W - +C11 C+DLS0 Cdigo do servio $on%or&e lista do Ane/o I da Lei

Co&ple&entar Federal n@ 11)!435 44# +C

12 ALIQICS Alquota de ICS apli$?vel ao ite& nas opera'esinternas

44) 42 +C

+serva'es

15 + Cdigo do Ite& dever? ser preen$8ido $o& as in%or&a'es utili;adas na Blti&a o$orrKn$ia do perodo525 + $a&po C+DC origatrio2519 para e&presas industriais e equiparadas a industrial. re%erente aos itens $orrespondentes = atividade%i&. ou quando gerare& $rditos e ditos de I"IN

2529 para $ontriuintes de ICS que se7a& sustitutos triut?riosN2539 para e&presas que reali;are& opera'es de e/portao ou i&portao5P35 o e/iste C+D-C para servios5#5 + $a&po C+D>E origatrio a todos os $ontriuintes so&ente na aquisio de produtos pri&?rios

vel 8ier?rqui$o - 2+$orrKn$ia - v?rios 6por arquivo9


Ca!po - P$$n2'!$nto in%or&ar $o& $digos prprios do in%or&ante do arquivo os itens das opera'es de entradasde &er$adorias ou aquisi'es de servios. e& $o&o das opera'es de sadas de &er$adorias ou presta'es de servios58al'*a")oo valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir e& pelo &enos u& registro dos de&ais lo$os ou no registro 42245

Ca!po 0 - P$$n2'!$nto so vedadas des$ri'es di%erentes para o &es&o ite& ou des$ri'es genri$as. ressalvadas asopera'es aai/o. desde que no destinada = posterior $ir$ulao ou apropriao na produo

1- de aquisio de Y&ateriais para uso!$onsu&oY que no gere& direitos a $rditosN2- que dis$ri&ine& por gKnero a aquisio de ens para o Yativo %i/oY 6e sua ai/a9N3- que $onten8a& os registros $onsolidados relativos aos $ontriuintes $o& atividades e$on&i$as de

%orne$i&ento de energia eltri$a. de %orne$i&ento de ?gua $anali;ada. de %orne$i&ento de g?s $anali;ado e de prestao deservio de $o&uni$ao e tele$o&uni$ao que podero. a $ritrio do Fis$o. utili;ar registros $onsolidados por $lasse de$onsu&o para representar suas sadas ou presta'es5

\ per&itida a &odi%i$ao da des$rio. desde que no i&plique des$ara$teri;ao do produto5 este $aso. o

$a&po deve ser preen$8ido $o& a atual des$rio utili;ada no perodo5 As des$ri'es sustitudas deve& ser in%or&adasnos registros 424(5

Ca!po 1 - P$$n2'!$nto in%or&ar o $digo >0I-,. >0I-12. >0I-13 ou >0I-1# 6antigos $digos EA. H"C eDH-1#95 o in%or&ar o $onteBdo do $a&po se o produto no possui este $digo5In%or&ar o $digo de arras >0I 6antigo $digo EA9 do produto55

Ca!po 3 -o preen$8er5 Se 8ouver a in%or&ao. esta deve ser prestada no registro 424(5

Ca!po 4 - 8al'*a")o e/istindo in%or&ao neste $a&po. esta deve e/istir no registro 414. $a&po HID. respe$tivo5

Ca!po 5 - P$$n2'!$nto in%or&ar o tipo do ite& apli$?vel5 as situa'es de u& &es&o $digo de ite& possuir &aisde u& tipo de ite& 6destinao9. deve ser in%or&ado o tipo de &aior relevn$ia5Deve ser in%or&ada a destinao ini$ial do produto. $onsiderando-se os $on$eitos

44 - er$adoria para revenda produto adquirido para $o&er$iali;aoN41 atria-pri&a a &er$adoria que $o&pon8a. %si$a e!ou qui&i$a&ente. u& produto e& pro$esso ou produtoa$aado e que no se7a oriunda do pro$esso produtivo5 A &er$adoria re$eida para industriali;ao $lassi%i$ada$o&o 0ipo 41. pois no de$orre do pro$esso produtivo. &es&o que no pro$esso de produo se produ;a&er$adoria si&ilar $lassi%i$ada $o&o 0ipo 43N43 "roduto e& pro$esso o produto que possua as seguintes $ara$tersti$as. $u&ulativa&ente oriundo do

pro$esso produtivoN e. preponderante&ente. $onsu&ido no pro$esso produtivo5 Dentre os produtos e& pro$essoest? in$ludo o produto resultante $ara$teri;ado $o&o retorno de produo5 H& produto e& pro$esso $ara$teri;ado $o&o retorno de produo quando resultante de u&a %ase e pro$esso de produo e destinado.rotineira e e/$lusiva&ente. a u&a %ase e pro$esso de produo anterior = qual o &es&o %oi gerado5N4# "roduto a$aado o produto que possua as seguintes $ara$tersti$as. $u&ulativa&ente oriundo do pro$esso

produtivoN produto %inal resultante do o7eto da atividade e$on&i$a do $ontriuinteN e pronto para ser$o&er$iali;adoN

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4( - Suproduto o produto que possua as seguintes $ara$tersti$as. $u&ulativa&ente oriundo do pro$essoprodutivo e no o7eto da produo prin$ipal do estaele$i&entoN te& aproveita&ento e$on&i$oN no seenquadre no $on$eito de produto e& pro$esso 60ipo 439 ou de produto a$aado 60ipo 4#9N4) "roduto inter&edi?rio - aquele que. e&ora no se integrando ao novo produto. %or $onsu&ido no pro$esso deindustriali;aoN

8alo$% ,l'*o% 44. 41. 42. 43. 4#. 4(. 4). 4*. 4,. 4. 14. b

Ca!po < P$$n2'!$nto para as e&presas industriais ou equiparadas origatrio in%or&ar o Cdigo C.$on%or&e a o&en$latura Co&u& do E:C+SHL5 o e/iste C+D-C para servios5"ara as de&ais e&presas. origatria a in%or&ao da C para os itens i&portados. e/portados ou. no $aso desustituio triut?ria. para os itens su7eitos = sustituio. quando 8ouver a reteno do ICS58al'*a")o o preen$8i&ento do $a&po origatrio se o $a&po IDA0I< do registro 4444 %or igual a O4P 6;ero96industrial ou equiparado a industrial9. &as apenas para os itens $orrespondentes = atividade %i& ou quando gerare&$rditos e ditos de I"I5 Fi$a dispensado o preen$8i&ento deste $a&po. quando o tipo de ite& in%or&ado no $a&po0"I0E %or igual a 4* - aterial de Hso e Consu&oN ou 4, Ativo I&oili;adoN ou 4 -ServiosN ou 14 - +utrosinsu&osN ou - +utras5

Ca!po ? - P$$n2'!$nto in%or&ar $o& o Cdigo de E/$eo de C. de a$ordo $o& a 0aela de In$idKn$ia doI&posto de "rodutos Industriali;ados 60I"I9. quando e/istir5

Ca!po . - P$$n2'!$nto origatrio para todos os $ontriuintes na aquisio de produtos pri&?rios5 A 0aelaY>Knero do Ite& de er$adoria!ServioY. re%eren$iada no Ite& #5251 do Ato C+0E"E!ICS n@ 4. de 1, de aril de 244,.$orresponde = taela de YCaptulos da CY. a$res$ida do $digo Y44 - ServioY58al'*a")o o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0aela O>Knero do Ite& de er$adoria!ServioP. ite& #5251 doAto C+0E"E!ICS n@ 4. de 1, de aril de 244,5

Ca!po .. - P$$n2'!$nto in%or&ar o $digo de servios. de a$ordo $o& a Lei Co&ple&entar 11)!435

Ca!po . - P$$n2'!$nto neste $a&po deve ser in%or&ada a alquota prevista e& regula&ento e& opera'es de sadainterna5

REGISTRO 0&0!: ALTERAO DO ITE"Este registro te& por o7etivo in%or&ar altera'es o$orridas na des$rio do produto. desde que no o

des$ara$teri;e ou 8a7a &odi%i$ao que o identi%ique $o&o sendo novo produto5 Caso no ten8a o$orrido &ovi&entao noperodo da alterao do ite&. dever? ser in%or&ada no pri&eiro perodo e& que 8ouver &ovi&entao do ite& ou noinvent?rio5

Dever? ser ainda in%or&ado quando o$orrer alterao na $odi%i$ao do produto5o pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& soreposio de perodos5

;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y424(Y C 44# - +42 DESC:A0I0E Des$rio anterior do ite& C - - +43 D0II Data ini$ial de utili;ao da des$rio do ite& 44,W - +4# D0FI Data %inal de utili;ao da des$rio do ite& 44,W - +

4( C+DA0I0E Cdigo anterior do ite& $o& relao = Blti&ain%or&ao apresentada5

C 4)4 - +

+serva'esvel 8ier?rqui$o - 3+$orrKn$ia - 1

Ca!po . - 8alo 8l'*o 424(b

Ca!po 0 - P$$n2'!$ntoin%or&ar a data ini$ial de utili;ao da des$rio anterior do ite&58al'*a")oo valor in%or&ado no $a&po deve ser u&a data v?lida no %or&ato Odd&&aaaaP5

Ca!po 1 - P$$n2'!$ntoin%or&ar o perodo %inal de utili;ao da des$rio anterior do ite&58al'*a")oo valor in%or&ado no $a&po deve ser u&a data v?lida. oede$ido o %or&ato Odd&&aaaaP5 + valor in%or&adono $a&po deve ser &enor que o valor no $a&po D0FI do registro 44445

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REGISTRO 0&0*: C+DIGO DE #RODUTO CONFOR"E TABELA #UBLICADA#ELA AN# 'CO"BUST(EIS)Este registro te& por o7etivo in%or&ar o $digo $orrespondente ao produto $onstante na 0aela da AgKn$ia

a$ional de "etrleo 6A"9 para os produtos deno&inados OCo&ustveisP5Deve ser apresentado apenas pelos $ontriuintes produtores. i&portadores. distriuidores e postos de

$o&ustveis5

;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y424)Y C 44# - +42 C+DC+G Cdigo do $o&ustvel. $on%or&e taela puli$ada pela

A"C - - +

+serva'esvel 8ier?rqui$o - 3+$orrKn$ia - 11

Ca!po . - 8alo 8l'*o 424)b

Ca!po - P$$n2'!$nto utili;ar o $digo do $o&ustvel. $on%or&e 0aela de "rodutos para Co&ustveis ! Solvente60aela 12 de $digos de produtos para o Siste&a de In%or&a'es de ovi&entao de "rodutos 6SI"9. $on%or&e ite&

35251 do Ato C+0E"E!ICS n@ 4. de 1, de aril de 244,58al'*a")o o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na taela da A"5

P$&unta% $ R$%po%ta%19 X? algu& rela$iona&ento $o& o $a&po 0I"+I0E do registro 4244:esposta Si&. esta in%or&ao vin$ulada ao $digo do ite& e origatria quando o produto se re%erir a $o&ustveis e oin%or&ante do arquivo %or produtor. i&portador. distriuidor ou posto de $o&ustvel5

REGISTRO 0&&0: FATORES DE CON(ERSO DE UNIDADESEste registro te& por o7etivo in%or&ar os %atores de $onverso dos itens dis$ri&inados na 0aela de Identi%i$ao

do Ite& 6"rodutos e Servios9 entre a unidade in%or&ada no registro 4244 e as unidades in%or&adas nos registros dos

do$u&entos %is$ais5Quando %or utili;ada unidade de invent?rio di%erente da unidade $o&er$ial do produto ne$ess?rio in%or&ar oregistro 4224 para in%or&ar os %atores de $onverso entre as unidades5

o pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po HIDC+12(do Glo$o > e os ens e& $onstruo5

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+ e& ou $o&ponente dever? ter $digo individuali;ado atriudo pelo $ontriuinte e& seu $ontrole patri&onialdo ativo i&oili;ado e no poder? ser reutili;ado. dupli$ado. atriudo a ens ou $o&ponentes di%erentes5

A dis$ri&inao do e& ou $o&ponente deve indi$ar pre$isa&ente o &es&o. sendo vedadas dis$ri&ina'esdi%erentes para o &es&o e& ou $o&ponente no &es&o perodo ou dis$ri&ina'es genri$as5

As in%or&a'es nos $a&pos IDE0E:C. DESC:I0E. C+D":C e C+DC0A deve& se re%erir =s$ara$tersti$as atuais do e& ou $o&ponente5

Dever? ta&& ser apresentado registro que identi%ique e $ara$teri;e o e& que est? sendo $onstrudo noestaele$i&ento do $ontriuinte. a partir do perodo de apurao e& que adquirir ou $onsu&ir o 1@ $o&ponente5

@ Ca&po Des$rio tipo ta& De$ +rig41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y4344Y C 44#W - +42 C+DIDGE Cdigo individuali;ado do e& ou $o&ponente

adotado no $ontrole patri&onial do estaele$i&entoin%or&ante

C 4)4 - +

43 IDE0E:C Identi%i$ao do tipo de &er$adoria1 R e&N2 R $o&ponente5

C 441W - +

4# DESC:I0E Des$rio do e& ou $o&ponente 6&odelo. &ar$a eoutras $ara$tersti$as ne$ess?rias a suaindividuali;ao9

C - - +

4( C+D":C Cdigo de $adastro do e& prin$ipal nos $asos e&que o e& ou $o&ponente 6 $a&po 429 este7avin$ulado a u& e& prin$ipal5

C 4)4 - +C

4) C+DC0A Cdigo da $onta analti$a de $ontaili;ao do e&ou $o&ponente 6$a&po 4) do :egistro 4(449

C 4)4 - +

4* :"A:C B&ero total de par$elas a sere& apropriadas.segundo a legislao de $ada unidade %ederada

443 - +C

+serva'esvel 8ier?rqui$o - 2+$orrKn$ia


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#, par$elas5 Entretanto. algu&as Hnidades Federadas pode& de%inir u& nB&ero total de par$elas de %or&a diversa.se7a e& %uno da periodi$idade de apurao do ICS ou at &es&o e& %uno de u& deter&inado e&N

9 esta in%or&ao origatria quando o e& ou $o&ponente gerar direito ao $rdito de ICS no &o&ento da suaentrada ou $onsu&o5

8al'*a")oin%or&ao origatria quando os $a&pos 4 e 14 do :egistro >12( estivere& preen$8idos5

REGISTRO 0-0!: INFOR"AO SOBRE A UTILIAO DO BE"Este registro te& o o7etivo de prestar in%or&a'es sore a utili;ao do e&. sendo origatrio quando o

$onteBdo do $a&po IDE0E:C do registro 4344 %or igual a O1P5@ Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ +rig

41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y434(Y C 44#W - +

42 C+DCCHS Cdigo do $entro de $usto onde o e& est? sendo ou ser?utili;ado 6$a&po 43 do :egistro 4)449

C 4)4 - +

43 FHC Des$rio su$inta da %uno do e& na atividade doestaele$i&ento

C - - +

4#


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Esta $odi%i$ao e suas des$ri'es so livre&ente $riadas e &antidas pelo $ontriuinte e no pode& ser in%or&adosdois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po C+DIF5

Devero $onstar todas as in%or&a'es $o&ple&entares de interesse do %is$o e/istentes nos do$u&entos %is$ais5E/e&plo nos $asos de do$u&entos %is$ais de entradas de devoluo. in%or&ar o do$u&ento %is$al re%eren$iado5

;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y4#(4Y C 44# - +

42 C+DIF Cdigo da in%or&ao $o&ple&entar do do$u&ento%is$al5 C 44) - +

43 00 0e/to livre da in%or&ao $o&ple&entar e/istente nodo$u&ento %is$al. in$lusive esp$ie de nor&as legais.

poder nor&ativo. nB&ero. $apitulao. data e de&aisre%erKn$ias pertinentes $o& indi$ao re%erentes aotriuto5

C - - +


Ca!po . - 8alo 8l'*o 4#(4b

Ca!po - 8al'*a")o o valor in%or&ado deve e/istir e& pelo &enos u& registro dos de&ais lo$os5

REGISTRO 0/*0: TABELA DE OBSER(A1ES DO LANA"ENTO FISCALEste registro utili;ado para in%or&ar anota'es de es$riturao deter&inadas pela legislao pertinente aos

lana&entos %is$ais. tais $o&o a7ustes e%etuados por di%eri&ento par$ial de i&posto. ante$ipa'es. di%eren$ial de alquota eoutros5

Esta $odi%i$ao e suas des$ri'es so de atriuio do $ontriuinte e no pode& ser in%or&ados dois ou &aisregistros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po C+D+GS5

;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y4#)4Y C 44# - +

42 C+D+GS Cdigo da +servao do lana&ento %is$al5 C 44) - +43 00 Des$rio da oservao vin$ulada ao lana&ento %is$al C - - +


Ca!po . - 8alo 8l'*o 4#)4b

Ca!po -8al'*a")oo valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir e& pelo &enos u& registro dos de&ais lo$os5

Ca!po 0 - P$$n2'!$nto este $a&po $orresponde =s in%or&a'es lanadas na $oluna O+servaoP dos Livros Fis$aisde Entradas. Sadas e de Apurao. de a$ordo $o& o estaele$ido na legislao de $ada unidade %ederada5

REGISTRO 0!00: #LANO DE CONTAS CONT2BEISEste registro te& o o7etivo de identi%i$ar as $ontas $ont?eis utili;adas pelo $ontriuinte in%or&ante e& sua

Contailidade >eral. relativas =s $ontas re%eren$iadas no registro 43445 o pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros$o& a &es&a $o&inao de $onteBdo nos $a&pos D0AL0 e C+DC0A5@ Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ O('&41 :E> 0e/to %i/o $ontendo O4(44P C 44#W - +42 D0AL0 Data da in$luso!alterao 44,W - +43 C+D A0CC Cdigo da nature;a da $onta!grupo de $ontas

41 - Contas de ativoN42 - Contas de passivoN43 - "atri&nio lquidoN

4# - Contas de resultadoN4( - Contas de $o&pensaoN4 - +utras5

C 442W - +

"?gina 2* de 1,


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4# IDC0A Indi$ador do tipo de $ontaS - Sintti$a 6grupo de $ontas9NA - Analti$a 6$onta95

C 441W - +

4( f


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vel 8ier?rqui$o - 1+$orrKn$ia u& por arquivo

Ca!po . - 8alo 8l'*o 44b

Ca!po - P$$n2'!$nto a quantidade de lin8as 6registros9 a ser in%or&ada deve $onsiderar ta&& os prpriosregistros de aertura e en$erra&ento do lo$o5 "ara este $?l$ulo. o registro 4444. &es&o no perten$endo ao lo$o 4. deve

ser so&ado58al'*a")oo nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no lo$o 4 igual ao valor in%or&ado neste $a&po5

BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS I - MERCADORIAS (ICMS/IPI)

REGISTRO C00: ABERTURA DO BLOCO CEste registro te& por o7etivo identi%i$ar a aertura do lo$o C. indi$ando se 8? in%or&a'es sore do$u&entos

%is$ais5;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 O('&41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC441Y C 44# - +42 ID+< Indi$ador de &ovi&ento

4- Glo$o $o& dados in%or&adosN1- Glo$o se& dados in%or&ados

C 441 - +

+serva'esvel 8ier?rqui$o - 1+$orrKn$ia - u& por arquivo

Ca!po . - 8alo ,l'*o C441b

Ca!po - 8alo$% ,l'*o%4. 1b8al'*a")ose o valor deste $a&po %or igual a O1P 6u&9. so&ente pode& ser in%or&ados os registros de aertura een$erra&ento do lo$o5 Se o valor neste $a&po %or igual a O4P 6;ero9. deve ser in%or&ado pelo &enos u& registro al& dosregistros de aertura e en$erra&ento do lo$o5

REGISTRO C00: NOTA FISCAL 'C+DIGO 0), NOTA FISCAL A(ULSA 'C+DIGOB), NOTA FISCAL DE #RODUTOR 'C+DIGO 0/), NF3e 'C+DIGO !!) eNFC3e 'C+DIGO *!).Este registro deve ser gerado para $ada do$u&ento %is$al $digo 41. 1G. 4#. (( e )(. $on%or&e ite& #5151 do Ato

C+0E"E!ICS n@ 4. de 1, de aril de 244,. registrando a entrada ou sada de produtos ou outras situa'es que envolva&a e&isso dos do$u&entos %is$ais &en$ionados5

A partir do &Ks de re%erKn$ia aril de 2412. a in%or&ao do $a&po CX


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Exceo 2:otas Fis$ais Eletrni$as - F-e de e&isso prpria regra geral. deve& ser apresentados so&ente os registrosC144 e C14. e. se e/istire& a7ustes de do$u&ento %is$ais deter&inados por legislao estadual 6taela (53 do AtoC+0E"E ICS 4!4,9. deve& ser apresentados ta&& os registros C1( e C1*N so&ente ser? ad&itida a in%or&aodo registro C1*4 quando ta&& 8ouver sido in%or&ado o registro C1*). 8iptese de e&isso de do$u&ento %is$al quando8ouver direito a :essar$i&ento de ICS e& +pera'es $o& Sustituio 0riut?ria5 A $ritrio de $ada HF. in%or&ar osregistros C114 e C124. a partir de 7ul8o de 24125 N

Exceo 3: otas Fis$ais Co&ple&entares e otas Fis$ais Co&ple&entares E/te&porneas 6$a&po C+DSI0 igual a

O4)P ou O4*P9 nesta situao. so&ente os $a&pos :E>. IDEI0. C+D"A:0. C+D+D. C+DSI0. HD+C.CX


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para do$u&entos $o& $a&po 6IDEI0 igual O4P 6;ero9 e&isso prpria $a&po ID+"E:. $a&poIDEI0. $a&po C+D+D. $a&po C+DSI0. $a&po SE: e $a&po HD+C5

;@ Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC144Y C 44# - + +

42 ID+"E: Indi$ador do tipo de operao4- EntradaN1- Sada

C 441W - + +

43 IDEI0 Indi$ador do e&itente do do$u&ento %is$al4- E&isso prpriaN1- 0er$eiros

C 441W - + +

4# C+D"A:0 Cdigo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro41(49- do e&itente do do$u&ento ou do re&etente das&er$adorias. no $aso de entradasN- do adquirente. no $aso de sadas

C 4)4 - + +

4( C+D+D Cdigo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&ea 0aela #5151

C 442W - + +

4) C+DSI0 Cdigo da situao do do$u&ento %is$al.$on%or&e a 0aela #5152

442W - + +

4* SE: Srie do do$u&ento %is$al C 443 - +C +C4, HD+C B&ero do do$u&ento %is$al 44 - + +4 CX


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2#


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as opera'es de entradas de produtos este $a&po se&pre de preen$8i&ento origatrio5

I!potant$ Se a legislao do ICS de%inir que o i&posto deve ser apropriado $o& ase na data de e&isso dosdo$u&entos %is$ais. pro$eder da seguinte %or&a todos os do$u&entos de sadas $o& $digo de situao de do$u&entoigual a O44P 6do$u&ento regular9 deve& ser lanados no perodo de apurao in%or&ado no registro 4444. $onsiderando adata de e&isso do do$u&ento. e. se a data de sada %or &aior que a data %inal do perodo de apurao. este $a&po no podeser preen$8ido5

Se a legislao do ICS de%inir que o i&posto deve ser apropriado $o& ase na data da sada dos produtos. pro$eder daseguinte %or&a todos os do$u&entos de sadas $o& $digo de situao de do$u&ento igual a O44P 6do$u&ento regular9deve& ser lanados no perodo de apurao in%or&ado no registro 4444. $onsiderando a data de sada do produto in%or&adano do$u&ento5

Ca!po . 8al'*a")o o valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual = so&a do $a&po


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Ca!po ? - P$$n2'!$nto in%or&ar o valor do &ontante $reditado. se e/istente. nas opera'es de entrada e o &ontantedeitado. se e/istente. nas opera'es de sada5 +s $ontriuintes que entregare& a EFD-Contriui'es relativa ao &es&o

perodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5

P$&unta% $ R$%po%ta%19 Co&o deve ser a apresentao da nota %is$al nesse registro quando o$orrere& situa'es e& que a legislao dispon8aque alguns valores deve& ser ;erados na es$riturao da nota %is$al Deve seguir a &es&a regra de es$riturao dos livros%is$ais +u deve ser apresentado o valor $on%or&e desta$ado no do$u&ento:esposta + $ontriuinte origado = EFD-ICS!I"I deve seguir as regras estaduais de es$riturao e/istentes. lanando ouno o ICS e o ICS S0 a ser e%etiva&ente deitado ou $reditado5

29 Ca&po 1( - 5Sit5 1 - Quando a apli$ao da reduo de ase de $?l$ulo %i$ar $ondi$ionada ao repasse para o $ontriuinte do valorequivalente ao i&posto dispensado na operao5 E/e&plo SEF > - :ICS!42. Ane/o I 0e/to %i/o $ontendo YC14(Y C 44# - + + +"E: Indi$ador do tipo de operao

4- Co&ustveis e Luri%i$antesN1- leasing de ve$ulos ou %atura&ento direto5

441W - + +

0 HF Sigla da HF de destino do ICSS0 C 442W - + ++serva'es

vel 8ier?rqui$o - 3+$orrKn$ia - 11

Ca!po . - 8alo 8l'*o C14(b

Ca!po - 8alo$% 8l'*o% 4. 1b

Ca!po 0 - 8al'*a")o o valor deve ser a sigla da unidade da %ederao 6HF9 de destino do ICS S05

REGISTRO C0: INFOR"AO CO"#LE"ENTAR DA NOTA FISCAL 'C+DIGO0, B, 0/ e !!).Este registro te& por o7etivo identi%i$ar os dados $ontidos no $a&po In%or&a'es Co&ple&entares da ota

Fis$al. que se7a& de interesse do %is$o. $on%or&e disp'e a legislao5 Deve& ser dis$ri&inadas e& registros O%il8osprpriosP as in%or&a'es rela$ionadas $o& do$u&entos %is$ais. pro$essos. $upons %is$ais. do$u&entos de arre$adao e

lo$ais de entrega ou $oleta que %ora& e/pli$ita&ente $itadas no $a&po OIn%or&a'es Co&ple&entaresP da ota Fis$al5o pode& ser in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no

$a&po C+DIF5

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;@ Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC114Y C 44# - + +42 C+DIF Cdigo da in%or&ao $o&ple&entar do

do$u&ento %is$al 6$a&po 42 do :egistro 4#(49C 44) - + +

43 00C+"L Des$rio $o&ple&entar do $digo de re%erKn$ia5 C - - +C +C+serva'es

vel 8ier?rqui$o - 3+$orrKn$ia - 1

Ca!po . - 8alo ,l'*o C114b

Ca!po - 8al'*a")o o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#(4 - 0aela de in%or&ao $o&ple&entar5

REGISTRO C: #ROCESSO REFERENCIADOEste registro deve ser apresentado. origatoria&ente. quando no $a&po OIn%or&a'es Co&ple&entaresP da nota

%is$al - $onstar a dis$ri&inao de pro$essos re%eren$iados no do$u&ento %is$al5o pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po H":+C para u&

&es&o registro C1145;@ Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC111Y C 44# - + +42 H":+C Identi%i$ao do pro$esso ou ato $on$essrio5 C 41( - + +43 ID":+C Indi$ador da orige& do pro$esso

4 - SEFATN1 - Mustia FederalN2 - Mustia EstadualN3 - SECE!S:F - +utros5

C 441W - + +

+serva'esvel 8ier?rqui$o - #+$orrKn$ia - 1

Ca!po . - 8alo 8l'*o C111b

Ca!po 0 - 8alo$% ,l'*o% 4. 1. 2. 3. b

REGISTRO C&: DOCU"ENTO DE ARRECADAO REFERENCIADO.Este registro deve ser apresentado. origatoria&ente. quando no $a&po OIn%or&a'es Co&ple&entaresP da

nota %is$al - $onstar a identi%i$ao de u& do$u&ento de arre$adao5

;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC112Y C 44# - + +

42 C+DDA Cdigo do &odelo do do$u&ento de arre$adao 4 - do$u&ento estadual de arre$adao1 >:E

C 441W - + +

43 HF Hnidade %ederada ene%i$i?ria do re$ol8i&ento C 442W - + +4# HDA B&ero do do$u&ento de arre$adao C - - +C +C4( C+DAH0 Cdigo $o&pleto da autenti$ao an$?ria C - - +C +C4)


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Ca!po - 8alo$% ,l'*o% 4. 1b

Ca!po 0 8al'*a")o o valor deve ser a sigla da HF ene%i$i?ria do re$ol8i&ento5

Ca!po 3 - 8al'*a")o se no %or in%or&ado valor no $a&po HDA. origatoria&ente. o $a&po C+DAH0 deve ser

in%or&ado5

Ca!po 4 - P$$n2'!$nto in%or&ar o valor total do do$u&ento de arre$adao. ainda que este do$u&ento se7are%eren$iado e& &ais de u&a nota %is$al. situao e& que 8aver? u& registro C112. idKnti$o e vin$ulado a $ada nota %is$al6C144958al'*a")o o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9

Ca!po 5 - P$$n2'!$nto in%or&ar a data de ven$i&ento do do$u&ento de arre$adao no %or&ato Odd&&aaaaP5

Ca!po < - P$$n2'!$nto in%or&ar a data de paga&ento do do$u&ento de arre$adao no %or&ato Odd&&aaaaP5Co&o a data de paga&ento u&a in%or&ao origatria. deve ser preen$8ida &es&o que o do$u&ento de arre$adaoainda no ten8a sido pago. situao e& que a data de ven$i&ento deve ser in%or&ada neste $a&po5 "or e/e&plo. nos $asosde ICS ante$ipado5

REGISTRO C-: DOCU"ENTO FISCAL REFERENCIADO.Este registro te& por o7etivo in%or&ar. detal8ada&ente. outros do$u&entos %is$ais que ten8a& sido &en$ionados

nas in%or&a'es $o&ple&entares do do$u&ento que est? sendo es$riturado no registro C144. e/$eto $upons %is$ais. quedeve& ser in%or&ados no registro C11#5 E/e&plos nota %is$al de re&essa de &er$adoria origin?ria de venda para entrega%utura e nota %is$al de devoluo de $o&pras5

o pode& ser in%or&ados. para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&inaode valores dos $a&pos %or&adores da $8ave do registro5 A $8ave deste registro

para do$u&entos e&itidos por ter$eiros $a&pos IDEI0. C+D"A:0. C+D+D. SE: eHD+C5

para do$u&entos de e&isso prpria $a&pos IDEI0. C+D+D. SE: e HD+C5

;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC113Y C 44# - + +42 ID+"E: Indi$ador do tipo de operao

4- Entrada!aquisioN1- Sada!prestao

C 441W - + +

43 IDEI0 Indi$ador do e&itente do ttulo4- E&isso prpriaN1- 0er$eiros

C 441W - + +

4# C+D"A:0 Cdigo do parti$ipante e&itente 6$a&po 42 do:egistro 41(49 do do$u&ento re%eren$iado5

C 4)4 - + +

4( C+D+D Cdigo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0aela

#5151

C 442W - + +

4) SE: Srie do do$u&ento %is$al C 44# - +C +C4* SHG Susrie do do$u&ento %is$al 443 - +C +C4, HD+C B&ero do do$u&ento %is$al 44 - + +4 D0D+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al5 44,W - + +



Ca!po - 8alo$% ,l'*o% 4. 1b

Ca!po 0 - 8alo$% ,l'*o% 4. 1b8al'*a")o se o valor neste $a&po %or igual a O1P 6u&9. ento o $a&po ID+"E: deve ser igual a O4P 6;ero95

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Ca!po 1 - 8al'*a")oo valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+D"A:0 do registro 41(45

Ca!po 3 - P$$n2'!$nto in%or&ar o $digo do do$u&ento %is$al. $on%or&e taela #5151 do Ato C+0E"E!ICS n@ 4.de 1, de aril de 244,. reprodu;ida na suseo )5# deste guia5+ $digo a ser in%or&ado no e/ata&ente o O&odeloP dodo$u&ento5 "or e/e&plo o $digo O41P deve ser utili;ado para os &odelos O1P ou O1AY58al'*a")o o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0aela de Do$u&entos Fis$ais do ICS 6taela #5151 do AtoC+0E"E!ICS n@ 4. de 1, de aril de 244,95 + valor in%or&ado neste $a&po deve ser di%erente de O2DP. O42P e O2EP5

Ca!po < - 8al'*a")o o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9

Ca!po ? - P$$n2'!$nto data da e&isso da F no %or&ato Odd&&aaaaP58al'*a")o o valor in%or&ado neste $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0D+C do registro C1445

REGISTRO C/: CU#O" FISCAL REFERENCIADO.Este registro ser? utili;ado para in%or&ar. detal8ada&ente. nas opera'es de sadas. $upons %is$ais que ten8a& sido

&en$ionados nas in%or&a'es $o&ple&entares do do$u&ento que est? sendo es$riturado no registro C1445 as opera'esde entradas. so&ente in%or&ar quando o e&itente do $upo& %is$al %or o prprio in%or&ante do arquivo5 o pode& serin%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&inao de $onteBdo nos $a&posECFFAG. HD+C e D0D+C5

;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC11#Y C 44# - + +42 C+D+D Cdigo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e

a taela indi$ada no ite& #5151C 442W - + +

43 ECFFAG B&ero de srie de %ari$ao do ECF C 421 - + +4# ECFC B&ero do $ai/a atriudo ao ECF 443 - + +4( HD+C B&ero do do$u&ento %is$al 44 + +4) D0D+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al 44,W - + +


Ca!po . - 8alo 8l'*o C11#b

Ca!po - 8alo$% ,l'*o% 42. 2D. 2Eb


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+utros5

43 C"MC+LB&ero do C"M do $ontriuinte do lo$al de$oleta

41#W -+C

4# IEC+LIns$rio Estadual do $ontriuinte do lo$al de$oleta

C 41# -+C

4(C"FC+L C"F do $ontriuinte do lo$al de $oleta das

&er$adorias5 411W -

+C

4) C+DHC+L Cdigo do uni$pio do lo$al de $oleta 44*W - +C4* C"ME0>

B&ero do C"M do $ontriuinte do lo$al deentrega

41#W -+C

4, IEE0>Ins$rio Estadual do $ontriuinte do lo$al deentrega

C 41# -+C

4 C"FE0> Cp% do $ontriuinte do lo$al de entrega 411W - +C14 C+DHE0> Cdigo do uni$pio do lo$al de entrega 44*W - +C


Ca!po . - 8alo 8l'*o C11(b

Ca!po - 8alo$% 8l'*o% 4. 1. 2. 3. #. (. b

Ca!po 0 P$$n2'!$ntono utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&o O5P. O!P. O-P58al'*a")o $on%erido se o dgito veri%i$ador v?lido5So&ente u& dos $a&pos C"FC+L ou C"MC+L deve ser preen$8ido5

Ca!po 1 - P$$n2'!$nto no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&o O5P. O!P. O-P58al'*a")o $on%erido o dgito veri%i$ador da Ins$rio Estadual. $onsiderando-se a HF otida no $digo de &uni$pioin%or&ado no $a&po C+DHC+L

Ca!po 3 - P$$n2'!$nto no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&o O5P. O!P. O-P58al'*a")o $on%erido se o dgito veri%i$ador v?lido5

Ca!po 4 - 8al'*a")o o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0aela de uni$pios do IG>E. possuindo * dgitos5es&o no 8avendo dados de $oleta. este $a&po deve ser preen$8ido5

Ca!po 5 - P$$n2'!$nto no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&o O5P. O!P. O-P58al'*a")o $on%erido se o dgito veri%i$ador v?lido5So&ente u& dos $a&pos C"FE0> ou C"ME0> deve ser preen$8ido5

Ca!po < - P$$n2'!$nto no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&o O5P. O!P. O-P58al'*a")o $on%erido o dgito veri%i$ador da ins$rio estadual. $onsiderando-se a HF otida no $digo de &uni$pioin%or&ado no $a&po C+DHE0>

Ca!po ? - P$$n2'!$nto no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&o O5P. O!P. O-P5

8al'*a")o $on%erido se o dgito veri%i$ador v?lido5

Ca!po . 8al'*a")o o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0aela de uni$pios do IG>E. possuindo * dgitos5es&o no 8avendo dados de entrega. este $a&po deve ser preen$8ido5

REGISTRO C*: CU#O" FISCAL ELETR5NICO REFERENCIADO

Este registro ser? utili;ado para in%or&ar. detal8ada&ente. nas opera'es de sadas. $upons %is$ais eletrni$osque ten8a& sido &en$ionados nas in%or&a'es $o&ple&entares do do$u&ento que est? sendo es$riturado no registro C1445

as opera'es de entradas no registro C144. so&ente in%or&ar quando o e&itente do $upo& %is$al %or o prprio in%or&antedo arquivo5 o pode& ser in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&inao

de $onteBdo nos $a&pos :SA0. HCFE e D0D+C5Este registro est? rela$ionado ao do$u&ento %is$al in%or&ado no registro C,44 ou C,)45

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N6 C789o Des;it; S7?@7

01 %EG eto io cote,o OC119O C 00; - * *

02 C*DM*D C8,i&o ,o o,eo ,o ,ocueto isca> coore a a+ea;.1.1

C 002 -* *

03 '%SA 'Jero ,e SHrie ,o euiaeto SA ' 005 - * *

0; CNVCFE C@a)e ,o Cuo Fisca Eetr?ico ' 0;; - * *

0 ':MCFE 'Jero ,o cuo isca eetr?ico ' 009 - * *09 DD*C Data ,a eisso ,o ,ocueto isca ' 00 - * *

+serva'es

vel 8ier?rqui$o - #

+$orrKn$ia - 1

Ca!po . 8alo 8l'*oC11)b

Ca!po P$$n2'!$ntodeve $orresponder ao $digo Cupo& Fis$al Eletrni$o 6


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Ca!po 1 +s $ontriuintes que entregare& a EFD-Contriui'es relativa ao &es&o perodo de apurao do registro4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo


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vel 8ier?rqui$o - 3+$orrKn$ia - 11Ca!po . - 8alo 8l'*o C1#4b

Ca!po - 8alo$% ,l'*o%4. 1b

Ca!po 0 - 8alo$% ,l'*o%44. 41. 42. 43. b

P$$n2'!$nto in%or&ar o tipo de ttulo de $rdito e utili;ar o indi$ador OP 6+utros9 quando 8ouver diversos tipos dettulos. in$lusive do$u&entos eletrni$os. des$revendo os tipos no $a&po seguinte5

Ca!po 4 - 8al'*a")o o valor neste $a&po $orresponde ao total de o$orrKn$ias dos registros C1#15

Ca!po 5 - P$$n2'!$nto o valor neste $a&po $orresponde ao valor original do ttulo. &es&o nos $asos onde u&aBni$a %atura di; respeito a diversas notas %is$ais5

REGISTRO C/: (ENCI"ENTO DA FATURA 'C+DIGO 0).Este registro deve ser apresentado. origatoria&ente. se&pre que %or in%or&ado o registro C1#4. devendo ser

dis$ri&inados o valor e a data de ven$i&ento de $ada u&a das par$elas5o pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo para o $a&po H"A:C5

;Q Ca!po D$%2'")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC1#1Y C 44# - + +42 H"A:C B&ero da par$ela a re$eer!pagar 442 - + +43 D0


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Ca!po 0 - P$$n2'!$nto in%or&ar a pla$a do ve$ulo transportador. quando disponvel nos siste&as de in%or&ao do$ontriuinte5 Este $a&po se re%ere = pla$a do ve$ulo tra$ionado 6$o& $adastro no :EA 0e/to %i/o $ontendo YC1*4Y C 44# - + +

"?gina #2 de 1,


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42 HI0E B&ero sequen$ial do ite& no do$u&ento %is$al 443 - + +43 C+DI0E Cdigo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C 4)4 - + +4# DESC:C+"L Des$rio $o&ple&entar do ite& $o&o adotado

no do$u&ento %is$alC - - +C +C

4( Q0D Quantidade do ite& - 4( + +4) HID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 4149 C 44) - + +4*


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Ca!po 3 - P$$n2'!$nto in%or&ar a quantidade do ite& e/pressa na unidade in%or&ada no $a&po HID58al'*a")o o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95

Ca!po 4 - P$$n2'!$nto in%or&ar a unidade de &edida de $o&er$iali;ao do ite& utili;ada no do$u&ento %is$al58al'*a")o o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir no registro 4145

Ca!po 5 - P$$n2'!$nto in%or&ar o valor total do ite&!produto. so&ente o valor das &er$adorias 6equivalente =quantidade ve;es preo unit?rio9 ou do servio58al'*a")o a so&a de valores dos registros C1*4 deve ser igual ao valor in%or&ado no $a&po


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Ca!po .1 - 8al'*a")o na% op$a"#$% *$ %a*a%9 se os dois Blti&os $ara$teres do CS0ICS %ore& 44. 14. 24 ou *4. o$a&po ALIQICS deve ser &aior que O4P 6;ero95

Ca!po .? - 8alo$% ,l'*o% 4. 1bP$$n2'!$nto in%or&ar o perodo de apurao do I"I 64-ensal ou 1-De$endial95 Este $a&po servir? para identi%i$arquais do$u&entos sero $onsiderados e& $ada apurao do I"I para perodos distintos no &es&o &Ks. nos $asos e& queu& &es&o $ontriuinte este7a su&etido si&ultanea&ente a &ais de u&a apurao5

Ca!po - P$$n2'!$nto + $a&po dever? ser preen$8ido so&ente se o de$larante %or $ontriuinte do I"I5 A taela doCS0I"I $onsta puli$ada na Instruo or&ativa :FG n@ 32. de 1#!4#!2445 A partir de 41 de aril de 2414. I :FG n@144. de 14 de %evereiro de 24145

C=*'&o D$%2'")o44 Entrada $o& re$uperao de $rdito41 Entrada triutada $o& alquota ;ero42 Entrada isenta43 Entrada no-triutada4# Entrada i&une4( Entrada $o& suspenso# +utras entradas

(4 Sada triutada(1 Sada triutada $o& alquota ;ero(2 Sada isenta(3 Sada no-triutada(# Sada i&une(( Sada $o& suspenso +utras sadas

Ca!po . - ;)o p$$n2$

Ca!po - P$$n2'!$nto + %rete e despesas a$essrias. quando desta$ados no do$u&ento %is$al. deve& ser rateadospor ite& de &er$adoria e $o&p'e& a ase de $?l$ulo do I"I5

Ca!po 0 - P$$n2'!$ntopreen$8er $o& a al

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Guia Pratico Da EFD Versao 2.0.13