INTRODUÇÃO: CONTAS A PAGAR E A RECEBER

PROF: ALESSANDRO

Para que a empresa obtenha maiores ganhos, é necessário que haja uma perfeita interação entre o setor de Contas a Pagar e Contas a receber.

VISÃO SISTÊMICA DO SETOR FINANCEIRO

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FLUXO FINANCEIRO – VISÃO SISTÊMICA

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EMPRESA

• O QUE É UMA EMPRESA?

Criada para gerar ganhos (lucros) para seus donos.Como consequência geram emprego e movimentam a economia onde estão instaladas.

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Departamento Financeiro

• Tem como missão administrar os recursos financeiros da empresa.

• É responsável pela organização das contas à receber e pelo contas à pagar.

• Deve analisar qual o melhor momento para investimentos e também evitar o

pagamentos de juros e multas.

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Relação setor Financeiro(EXTERNAS)

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Relações setor Financeiro(INTERNAS)

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• Principal fonte de recursos financeiros na empresa (ENTRADA DE DINHEIRO);

CLIENTES

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• Gerencia as entradas de dinheiro na empresa;

• Controla a “cobrança efetiva”, ou seja, é encarregado em fazer com que os clientes realizem os pagamentos do que é devido.

• Fornece informações para tomada de decisões sobre um dos ativos mais importantes que a empresa dispõe, os créditos a receber originários das vendas.

CONTAS À RECEBER

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• Responsável pelo fornecimento da matéria-prima e insumos utilizados no processo produtivo e na prestação de serviços das empresas.

FORNECEDORES

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• Realiza todos os pagamentos à fornecedores, instituições financeiras e prestadores de serviços.

• O controle das Contas a pagar fornece informações para tomada de decisões sobre todos os compromissos da empresa que representem o desembolso de recursos.

CONTAS À PAGAR

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CONTROLE BANCÁRIO• São necessários para controlar as movimentações

financeiras ocorridas entre instituições financeiras e a empresa.

• Também é necessário para o fechamentos do mês na contabilidade.

• O controle bancário deve ser feito não somente pela empresa, mas também por pessoas físicas, com o objetivo de não ser surpreendido por situações desagradáveis.

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DOCUMENTOS E COMPROVANTES• Todas as operações financeiras deve conter lastro documental.

• Movimentação via internet deve-se observar se o comprovante é da operação ou do agendamento da operação.

• Todos os documentos e comprovantes devem ser organizados e arquivados

• São obrigatórios para o fechamento do mês.

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TIPOS DE MOVIMENTAÇÃO BANCÁRIA• Conta Corrente: utilizada por pessoas físicas e jurídicas, onde

fazem suas movimentações através de emissões de cheques, depósitos, saques, transferências etc...

• Aplicação: utilizada também por PF e PJ, os valores rendem juros para o beneficiário. Pode ser vinculada a conta corrente

• Poupança: é a aplicação mais popular, onde os rendimentos são mensais.

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• DOC: forma de transferência de recursos entre contas de bancos diferentes. O crédito ocorre no dia útil seguinte.

• TED: é uma forma de transferência de recursos entre contas de bancos diferentes no mesmo dia. Essa movimentação tem o valor mínimo de R$ 3.000,00.

• Débito automático: prático e cômodo para o usuário, facilita e evita que o usuário não esqueça de seus compromissos.

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EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO

1 – Qual o principal objetivo de uma empresa? E quais as consequências desse objetivo?2 – Qual a missão e a responsabilidade do departamento financeiro?3 – Qual a principal fonte de recursos de uma empresa? Cite outras 2 fontes.4 – O que gerencia, controla e fornece as contas a receber?

5 – Qual a função dos fornecedores para a empresa?6 – O que realiza e controla o contas a pagar?7 – Qual o objetivo do controle bancário?8 – Qual a diferença entre conta corrente e poupança?9 – Qual a diferença entre “DOC” E “TED”?10 – Descreva em forma de texto como é o controle de contas a pagar e a receber na sua empresa?BOM TRABALHO!