UPE/PROCAPE

Parecer de AIR DAUD/SCGE n° 017/2017

Verificar a execução do Contrato nº 138/2013, referente à prestação de serviço de lavanderia hospitalar firmado entre a Fundação Universidade de Pernambuco (UPE), através do Pronto Socorro Cardiológico de Pernambuco Profº Luiz Tavares (PROCAPE), e a empresa RDX Gestão e Higienização Têxtil LTDA., quanto ao controle prévio ao pagamento, realizado por quilos de roupa.

OBJETIVO:

VALOR ENVOLVIDO:

IMPLEMENTAÇÃO DE RECOMENDAÇÃO:

UG AUDITADA:

PRODUTO:

EMISSÃO EM:

Julho/2017

54%

R$1.764.000,00

DIRETORIA DE AUDITORIA

ITEM DE ANÁLISE / RECOMENDAÇÃO

CONCLUSÃO

1

Proceder, primeiramente, à abertura de sindicância, com o fim de apurar a autoria pela inclusão indevida de contratação de mão de obra no contrato de lavanderia, e, posteriormente, a instauração de procedimento administrativo com vistas ao ressarcimento dos prejuízos ao erário.

Recomendação parcialmente atendida. O PROCAPE alegou não ter autonomia para instaurar sindicância, cabendo-lhe, tão somente, solicitar ao reitor da UPE a abertura de tal procedimento, atitude esta tomada. Contudo, até o termino da etapa de execução desta AIR, a referida portaria ainda não havia sido publicada.

ITEM DE ANÁLISE / RECOMENDAÇÃO

CONCLUSÃO

2 Suspender os pagamentos relativos aos pesos extras, sob pena de acarretar maiores prejuízos ao erário.

Recomendação parcialmente atendida.Apesar de não ter recebido por completo toda documentação solicitada na FSDI nº 037/2017, essa Controladoria entende que a Recomendação 2 foi atendida parcialmente, visto que os Pesos Extras não constam mais no Relatório de Pesagem e que a média dos pesos totais do Relatório de Pesagem constatada na presente AIR é semelhante a média dos pesos da RDX observada no Relatório de Auditoria DAPC/SCGE nº 013/2016.

ITEM DE ANÁLISE / RECOMENDAÇÃO

CONCLUSÃO

3Proceder à abertura de processo licitatório, específico para contratação de mão de obra terceirizada, conforme os ditames da Lei nº 8.666, de 21 de junho de 1993.

Recomendação atendida.

1

ITEM DE ANÁLISE / RECOMENDAÇÃO

CONCLUSÃO

4 Designar representante, sem vínculo empregatício com a empresa prestadora de serviço de lavagem hospitalar, para atestar a pesagem dos enxovais sujos no hospital.

Recomendação atendida.

ITEM DE ANÁLISE / RECOMENDAÇÃO

CONCLUSÃO

5Confeccionar checklists como ferramenta de auxí lio na conferência dos documentos comprobatórios que subsidiam o funcionamento da atividade de lavanderia hospitalar, considerando as responsabilidades de cada parte envolvida, de acordo com etapas operacionais previstas nas regras contratuais.

Recomendação não atendida.O PROCAPE acostou um documento intitulado “CHECKLIST ROUPARIA E COSTURARIA”, no entanto, na opinião desta equipe de auditoria, os itens constantes no referido documento não se prestam a atender o objeto da recomendação, já que se trata de um checklist de objetos e não de fluxos ou de documentos comprobatórios que subsidiam o funcionamento da atividade de lavanderia hospitalar.

ITEM DE ANÁLISE / RECOMENDAÇÃO

CONCLUSÃO

6 Conferir e solicitar as assinaturas dos responsáveis da contratada e contratante nos romaneios produzidos pela RDX, como preconizam as cláusulas contratuais.

Recomendação parcialmente atendida.Esta equipe de auditoria observou que o romaneio da RDX referente ao dia 20 de fevereiro de 2017 não estava assinado por representante do PROCAPE. Contudo, considerando que foram analisados romaneios referente ao período de 60 dias, e que em apenas 1 desses não constavam as assinaturas, percebendo-se uma melhoria no controle observado, conclui-se que a recomendação 6 foi atendida parcialmente.

2

ITEM DE ANÁLISE / RECOMENDAÇÃO

CONCLUSÃO

7 Digitalizar, integralmente, os arquivos de documentos comprobatórios das despesas executadas com o processo de lavagem hospitalar, com a finalidade de melhor conservá-los, possibilitar consultas e auditorias futuras.

Recomendação não atendida.O PROCAPE não apresentou nenhuma comunicação interna com a finalidade de atestar a recomendação sugerida, bem como os arquivos adequadamente digitalizados.

ITEM DE ANÁLISE / RECOMENDAÇÃO

CONCLUSÃO

8Exigir da empresa RDX a disponibilização eletrônica dos romaneios para melhor custódia dos documentos que subsidiam os pagamentos referentes à prestação de serviços de lavanderia hospitalar, conforme os termos contratuais.

Recomendação atendida.

ITEM DE ANÁLISE / RECOMENDAÇÃO

CONCLUSÃO

9Proceder à apuração de responsabilidades e o devido desconto das faturas seguintes em razão de pagamentos de serviços não prestados representado pela diferença de pesos entre o relatório de pesagem e o volume processado da nota fiscal.

Recomendação não atendida.Não houve a identificação do(s) responsável(eis) pelo pagamento das notas fiscais a maior, assim como, não foram identificados os descontos nas faturas seguintes.

ITEM DE ANÁLISE / RECOMENDAÇÃO

CONCLUSÃO

10 Conferir os pesos do Relatório de Pesagem Diária com os romaneios do PROCAPE e da RDX antes de emitir o atesto na nota fiscal.

Recomendação parcialmente atendida.Considerando que os pesos do Relatório de Pesagem provêm dos Romaneios, essa equipe de auditoria considera essa recomendação como atendida parcialmente, visto que, apesar do fornecimento incompleto dos romaneios, prejudicando acuracidade da recomendação, aqueles que foram entregues pelo PROCAPE constavam no Relatório de Pesagem de maneira fidedigna.

3

ITEM DE ANÁLISE / RECOMENDAÇÃO

CONCLUSÃO

11 Cobrar semestralmente a RDX o laudo de aferição atualizado das balanças do hospital.

Recomendação atendida.ITEM DE ANÁLISE / RECOMENDAÇÃO

CONCLUSÃO

12 Autorizar o pagamento somente mediante a apresentação e conferência de todos os romaneios devidamente atestados.

Recomendação parcialmente atendida.Foi requisitado ao Pronto Socorro os romaneios da RDX, do PROCAPE, as Pesagens Diárias e as Notas Fiscais digitalizados, referentes aos meses de novembro de 2016 e fevereiro de 2017. Assim, essa equipe de auditoria constatou, que houve ausência de assinatura tanto do representante da contratada como do contratante apenas no romaneio do dia 20 de fevereiro de 2017.

ITEM DE ANÁLISE / RECOMENDAÇÃO

CONCLUSÃO

13 Proceder à abertura de sindicância para apurar responsabilidades pela ausência de romaneios do PROCAPE e da RDX nos anos de 2013 e 2014, e, se aplicável, ressarcir o dano ao erário.

Recomendação parcialmente atendida.A Controladoria questionou o andamento da instauração da Sindicância, visto que é necessário a publicação de uma Portaria no Diário Oficial, procedimento até então não atendido pelo PROCAPE. Em resposta, o jurídico do hospital relatou, por e-mail, no dia 04 de maio de 2017, que o PROCAPE não dispunha de autonomia para iniciar sindicâncias ou inquéritos administrativos e que, deste modo, estava aguardando a publicação, no Diário Oficial do Estado, de Portaria do Reitor da UPE, determinando a abertura do procedimento.

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