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LEI DIRETRIZESORÇAMENTÁRIAS
2020
PROPOSTAS LDO
DEFINIÇÃO/CONCEITO
Art. 4o A lei de diretrizes orçamentárias atenderáo disposto no § 2o do art. 165 da Constituiçãoe:
I - disporá também sobre:
equilíbrio entre receitas e despesas;
critérios e forma de limitação de empenho, aser efetivada nas hipóteses previstas no inciso IIdo § 1o do art. 31;
demais condições e exigências paratransferências de recursos a entidadespúblicas e privadas;
Dispõe sobre Alteração Legislação tributária;
estabelece a política de aplicação das agênciasfinanceiras de fomento
PROPOSTAS - LDO
2020 – RISCOS FISCAIS
PASSIVOS CONTINGENTES
Descrição Valor Providência Valor
Sentenças Judicias
– Precatórios -
******
142.000,00 Casos de precatórios de pequeno
valor - RPV (R$ 5.839,45) –
dotação prevista na procuradoria
jurídica para pagamento
imediato – Lei nº 182/2011
142.000,00
***** Acima deste valor são processos de “precatórios requisitórios” e
serão incluídos da ordem cronológica da Secretaria de Precatórios
– Emenda 62/2009 e Opção do Município pelo Regime Especial de pagamentos -
***** Base de Cálculo RPV
(Igual ou inferior ao equivalente ao maior benefício do RGPS)
PROPOSTAS - LDO
2020 – RISCOS FISCAIS
DEMAIS RISCOS FISCAIS
Descrição Valor Providência Valor
Indenizações e
Restituições
70.000,00 Devolução mediante
comprovação via processo
administrativo e empenho da
despesa provisionada no Órgão
da Secretaria de Finanças
70.000,00
OBS: Valor Reserva de Contingência para passivos atípicos
R$ 513.415,17
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
RESULTADO PRIMÁRIO
2020 -5.030.876,32
Apura o valor das Receitas Primárias (-) Despesas primárias
Receitas Primárias = Total Receitas (-) Rendimentos (-) Operação de
Crédito (-) Amortização Financiamento (-) Alienações
Despesas Primárias = Total Despesas (-) Juros da Dívida (-) Amortização
Da Dívida
DIFERENÇA ENTRE TODAS AS RECEITAS E TODAS AS DESPESAS NÃO
FINANCEIRAS = RESULTADO PRIMÁRIO
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
RESULTADO PRIMÁRIO
Total Receita Orçamentária 176.950.282,28
(-) Rendimentos 6.060.228,62
(-) Operações Crédito 5.000.000,00
(-) Amortização
Empréstimos
0,00
(-) Alienação de Bens 0,00
Total 165.890.053,76
Total Receitas Primárias
(corrente e capital) 165.890.053,76
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
RESULTADO PRIMÁRIO
Total Despesa 176.950.282,38
(-) Juros e Encargos da
Dívida
1.493.400,00
(-) Amortização da Dívida 4.535.952,30
Total 170.920.930,08
Total Despesas Primárias 170.920.930,08
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
RESULTADO PRIMÁRIO
Total Receita Primária 165.890.053,76
Total Despesa Primária 170.920.930,08
Resultado Primário -5.030.876,32
RESULTADO PRIMÁRIO POSITIVO –GESTÃO ORÇAMENTÁRIA IDEAL
RESULTADO PRIMÁRIO NEGATIVO –GESTÃO ORÇAMENTÁRIA NÃO IDEAL
PODE SER ENTENDIDO COMO UM ESFORÇO PARA A DIMINUIÇÃO DA DÍVIDA
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
RESULTADO NOMINAL
COMPARA-SE O ESTOQUE DA DÍVIDA NO PERÍODO ATUAL- O ESTOQUE DA DÍVIDA DO PERÍODO ANTERIOR
O RESULTADO POSITIVO SIGNIFICA QUE AUMENTOU ADÍVIDA = GESTÃO FISCAL NÃO IDEAL.
O RESULTADO NEGATIVO SIGNIFICA QUE DIMINUIU ADÍVIDA = GESTÃO FISCAL IDEAL.
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
RESULTADO NOMINAL 2020 -
2017 – REAL 2018 – REAL 2019 – 1º
SEMESTRE
Receita
Corrente
Líquida
121.061.868,95 130.698.802,55 135.727.856,93
Dívida
Consolidada
23.821.792,74 20.094.942,15 18.569.420,75
19,67% 15,38% 13,68%
LRF – RESOLUÇÃO 40/2001 SENADO FEDERAL – 120% RCL
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
RESULTADO NOMINAL 2020 – R$ 1.758.866,60
2020 -
PROJEÇÃO
2021 -
PROJEÇÃO
2022 -
PROJEÇÃO
Receita
Corrente
Líquida
164.981.834,56 173.142.734,96 184.829.869,57
Dívida
Consolidada
27.826.643,93 26.922.278,00 26.047.303,96
16,86% 15,54% 14,09%
LRF – RESOLUÇÃO 40/2001 SENADO FEDERAL – 120% RCL
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
RESULTADO NOMINAL
Posição 2019 2020 –
correção +
FINISA –
PAGAMENTOS
(10%
2021 – Correção
(-)
PAGAMENTOS
(10%)
2022 – Correção
(-) PAGAMENTOS
(10%)
Dívida 18.569.420,75 27.826.643,93 26.922.278,00 26.047.303,96
9.257.223,18 -904.365,93 -874.974,04
IDEAL IDEAL
LRF – RESOLUÇÃO 40/2001 SENADO FEDERAL – 120% RCL
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
RESULTADO PRIMÁRIO/NOMINAL
RESULTADO PRIMÁRIO -5.030.876,32
RESULTADO NOMINAL 1.758.866,60
RESULTADO NOMINAL
AJUSTADO – (Primário +
rentabilidade – juros)
-464.044,70
RESULTADO PRIMÁRIO POSITIVO – GESTÃO ORÇAMENTÁRIAIDEAL
RESULTADO PRIMÁRIO NEGATIVO – GESTÃO ORÇAMENTÁRIANÃO IDEAL
O RESULTADO NOMINAL POSITIVO SIGNIFICA QUEAUMENTOU A DÍVIDA = GESTÃO FISCAL NÃO IDEAL.
O RESULTADO NOMINAL NEGATIVO SIGNIFICA QUEDIMINUIU A DÍVIDA = GESTÃO FISCAL IDEAL.
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO - PL
2016 2017 2018
PL
EXECUTIVO
172.692.678,71 242.077.381,89 259.404.629,71
PL - RPPS 3.804.752,38 4.627.264,72 3.536.380,17
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
ALIENAÇÃO DE ATIVOS – REGRA DE OURO
2016 2017 2018
RECEITA 2.974.083,08 5.518.758,79 802.806,07
DESPESA 3.103.547,33 5.390.204,83 865.355,29
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
RESULTADO ATUARIAL ENTIDADE PREVIDENCIÁRIA
2018-2092
2016 2017 2018 2019
FINANCEIRO -472.122.87,65 -663.955.741,11 -712.031.297,49 -747.825.920,54
CAPITALIZAÇÃO 1.535.719,19 3.491.924,91 5.501.953,11 6.138.208,25
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
• Estimativa e Compensação da Renúncia da Receita
• Margem da Expansão das Despesas de Caráter Continuado
SEM MOVIMENTO
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
JUSTIFICATIVA - RENÚNCIA
Art. 14. LRF - A concessão ou ampliação de incentivo ou benefício denatureza tributária da qual decorra renúncia de receita deverá estaracompanhada de estimativa do impacto orçamentário-financeiro noexercício em que deva iniciar sua vigência e nos dois seguintes,atender ao disposto na lei de diretrizes orçamentárias e a pelo menosuma das seguintes condições:
I - demonstração pelo proponente de que a renúncia foiconsiderada na estimativa de receita da lei orçamentária, naforma do art. 12, e de que não afetará as metas de resultadosfiscais previstas no anexo próprio da lei de diretrizesorçamentárias;
II - estar acompanhada de medidas de compensação, noperíodo mencionado no caput, por meio do aumento de receita,proveniente da elevação de alíquotas, ampliação da base decálculo, majoração ou criação de tributo ou contribuição
PROPOSTAS - LDO
2020 – METAS FISCAIS ANUAIS
JUSTIFICATIVA – MARGEM DE EXPANSÃO
Art. 4º § 2º V LRF – (deverá estar acompanhado) demonstrativo da
estimativa e compensação da renúncia de receita e da margem de
expansão das despesas obrigatórias de caráter continuado.
A estimativa da margem de expansão das despesas obrigatórias
de caráter continuado é um requisito introduzido pela Lei de
Responsabilidade Fiscal – LRF para assegurar que não haverá
a criação de nova despesa sem fontes consistentes de
financiamento, entendidas essas como aumento permanente de
receita ou redução de outra despesa de caráter continuado
Por sua vez, considera-se como obrigatória de caráter
continuado a despesa corrente derivada de lei, medida
provisória ou ato administrativo normativo que fixem para o
ente a obrigação legal de sua execução por um período
superior a dois exercícios (caput do art. 17, da LRF).
LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL
2020
ESTIMATIVAS DA RECEITA
2020
EXERCÍCIO 2020
RECEITAS CORRENTES
Impostos, taxas e Contribuição
Melhoria
40.546.163,53
Receitas Contribuições 9.949.450,58
Receita Patrimonial 6.376.418,14
Receita de Serviços 937.449,53
Transferências Correntes 124.830.353,57
Outras Receitas Correntes 803.330,22
Receitas Intra-orçamentárias 6.156.555,82
TOTAL RECEITA CORRENTE 189.599.721,39
EXERCÍCIO 2020
RECEITAS REDUTORAS
Renúncia (699.751,30)
Descontos (696.716,92)
Outras Deduções (0,00)
Fundeb (17.064.862,79)
TOTAL RECEITA REDUTORA (171.138.390,38)
EXERCÍCIO 2020
RECEITAS DE CAPITAL
Operações de Crédito 5.000.000,00
Transferência Capital 811.892,00
Alienações de Bens 0,00
TOTAL RECEITA CAPITAL 5.811.892,00
EXERCÍCIO 2020
RECEITAS CONSOLIDADAS
RECEITAS CORRENTES 183.443.165,57
INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 6.156.555,82
RECEITAS DE CAPITAL 5.811.892,00
RECEITAS REDUTORAS (18.461.331,01)
TOTAL RECEITA 176.950.282,38
PAB Fixo 1.176.213,96
Incremento Financeiro PAB 0,00
Saúde da Família 852.479,16
Agentes Comunitários Saúde 690.000,00
Saúde Bucal 354.000,00
APSUS – Atenção Primária a
Saúde – (Estado)
137.538,00
TOTAL BLOCO 3.210.231,12
EXERCÍCIO 2020PROGRAMAS SAÚDEBloco Atenção Básica
Componente SAMU – Federal 841,680,00
Repasse SAMU – Estadual 867.978,00
Atenção Saúde Mental 339.660,00
Manutenção UPA 24 Horas 2.040.000,00
TOTAL BLOCO 4.089.318,00
EXERCÍCIO 2020PROGRAMAS SAÚDE
Bloco Média Alta Complexidade
Vigilância e Promoção da
Saúde
348.895,20
FMS – AIDS e Hepatites Virais 30.000,00
Ações Básicas – Vigilância
Sanitária
27.487,20
TOTAL BLOCO 406.382,40
EXERCÍCIO 2020PROGRAMAS SAÚDEVigilância em Saúde
BLOCOS VALOR
ATENÇÃO BÁSICA 3.210.231,12
MÉDIA E ALTA COMPLEXIDADE 4.089.318,00
VIGILÂNCIA EM SAÚDE 406.382,40
OUTROS PROGRAMAS 0,00
TOTAL REPASSES PARA SAÚDE 7.705.931,52
EXERCÍCIO 2020TOTAL REPASSES SAÚDE
EXERCÍCIO 2020
RESUMO PROGRAMAS EDUCAÇÃO
Salário Educação 2.354.461,55
FNDE – Merenda PNAE 702.634,82
FNDE – PNATE 67.466,63
SEED – PETE 1.189.332,70
RETORNO FUNDEF 22.012.546,07
(-) Redutoras FUNDEB 17.064.862,79
Total Repasse Educação 9.261.578,98
EXERCÍCIO 2020
REDUTORAS DO FUNDEB
FPM (7.347.604,33)
ITR (25.301,02)
LEI COMPLEMENTAL 87/96 (0,00)
ICMS (7.433.139,67)
IPVA (2.105.566,40)
IPI – Exportação (153.251,37)
Total Redutoras 17.064.862,79
Retorno Fundeb 22.012.546,07
Ganho Real Fundeb 4.947.683,28
EXERCÍCIO 2020
RESUMO PROGRAMAS SUAS
Bloco Proteção Social Básica
Piso Básico Fixo/CRAS 100.800,00
Piso Básico Variável/PETI/Pro
Jovem/Idoso
156.000,00
Total Bloco 256.800,00
EXERCÍCIO 2020
RESUMO PROGRAMAS SUAS
Bloco Proteção Social Especial
Piso Fixo Média Complexidade 151.238,40
Piso de Alta Complexidade I 60.000,00
Total Bloco 211.238,40
EXERCÍCIO 2020
RESUMO PROGRAMAS SUASBloco Co-financiamento por Resultados
Componente para Qualificação da
Gestão - IGD
18.000,00
Componente para Implantação de
Ações e Serviços – IGD PBF
96.000,00
Total Bloco 114.000,00
EXERCÍCIO 2020
RESUMO PROGRAMAS FNAS
Proteção Social Básica 256.800,00
Proteção Social Especial 211.238,40
Co – Financiamento por
Resultados
114.000,00
BPC na Escola 840,00
TOTAL 582.878,40
EXERCÍCIO 2020
RECEITAS DE CAPITAL
Operação de Crédito 5.000.000,00
Alienação Bens 0,00
Transferências UNIÃO 811.892,00
Transferências ESTADO 0,00
TOTAL 5.811.892,00
ORÇAMENTO 2020 FIXAÇÃO
DESPESA
CLASSIFICAÇÃO E FIXAÇÃO
ORÇAMENTÁRIA DA DESPESA
ORÇAMENTO 2020
DESPESA FIXADA - ORGÃO
ORGÃO MONTANTE %
Legislativo 4.320.000,00 2,44
Órgãos de Assessoramento 875.260,00 0,50
Procuradoria Geral do Município 1.020.000,00 0,58
Secretaria Adm. e Planejamento 15.634.290,00 8,84
Secretaria de Finanças 9.785.810,64 5,53
Secretaria Educação e Cultura 46.388.886,89 26,22
Secretaria Saúde 39.082.691,69 22,09
Secretaria Assistência Social 7.065.773,77 3,98
Secretaria Obras 23.771.905,27 13,43
Secretaria Agricultura Sustentável 5.142.442,00 2,90
ORÇAMENTO 2020
DESPESA FIXADA - ORGÃO
ORGÃO MONTANTE %
Secretaria Desenvolvimento
Econômico
1.209.600,00 0,68
Secretaria Esportes e Lazer 3.480.036,42 1,97
IPREMED 19.173.585,70 10,84
TOTAL GERAL 176.950.282,38 100,00
ORÇAMENTO 2020
DESPESA FIXADA - NATUREZA
Pessoal e Encargos Sociais 96.013.369,04
Juros e Encargos da Dívida 1.493.400,00
Outras Despesas Correntes 66.194.203,66
Investimentos 8.199.942,21
Amortização Dívida 4.535.952,30
Reserva Orçamentária - RPPS 0,00
Reserva Contingência 513.415,17
TOTAL GERAL 176.950.282,38
ORÇAMENTO 2020
– Administração Direta -
LEGISLATIVO
EXECUTIVO
RECEITA DESPESA
R$ 0,00
R$ 160.026.209,00
R$ 4.320.000,00
R$ 153.456.696,68
ORÇAMENTO 2020
– Administração Indireta -
IPREMED
RECEITA DESPESA
R$ 16.924.073,38 R$ 19.173.585,70
ORÇAMENTO 2020
– Administração Consolidada -
LEGISLATIVO
EXECUTIVO
RECEITA DESPESA
R$ 0,00
R$ 160.026.209,00
R$ 4.320.000,00
R$ 153.456.696,68
IPREMED R$ 16.924.073,38 R$ 19.173.585,70
TOTAL R$ 176.950.282,38 R$ 176.950.282,38
PROJETOS 2020
Aquisição 01 Veículo - Gabinete
Valor Projeto - R$ 130.000,00
Recursos Livres – R$ 130.000,00
01 Veículo
PROJETOS 2020
Aquisição 03 Veículos - Obras
Valor Projeto - R$ 167.425,00
2020
Recursos Livres – R$ 167.425,00
03 Veículos
PROJETOS 2020
Operação Crédito – FINISA
Obras de Qualificação Viária
Valor Projeto 2020 - R$ 4.500.000,00
Órgão Externo (Financiamento)
R$ 4.500.000,00
71.375 m2Reperfilamento, Recape,
Pavimentação e Sinalização
PROJETOS 2020
Operação Crédito – FINISA
Obras de Qualificação Viária – Pavimentação
Localidades (Bairros):
• Condá
• Belo Horizonte
• Ipê
• Centro
• Nazaré
• Cidade Alta
• Itaipu
• São Cristóvão
Equipamentos Agricultura
Retro Escavadeira - FUNASA
Valor Projeto R$ 250.500,00 - 2020
Órgão Externo R$ 250.000,00
Contrapartida R$ 500,00
01 Unidade
PROJETOS 2020
PROJETOS 2020
Equipamentos Agricultura
Caminhão Basculante - FUNASA
Valor Projeto R$ 301.000,00 - 2020
Órgão Externo R$ 300.000,00
Contrapartida R$ 1.000,00
01 Unidade
Implantação de Micro Sistemas - FUNASA
Valor Projeto R$ 262.892,00
Órgão Externo R$ 261.892,00
Recurso Livre R$ 1.000,00
Espigão do Norte e Linha Sávio
2 Micro Sistemas
PROJETOS 2020
Ampliação Barracão ASSAMA
Valor Projeto R$ 150.000,00
Recurso Livre R$ 150.000,00
133,31 M2
PROJETOS 2020
Aquisição Micro Ônibus - Esportes
Valor Projeto R$ 190.000,00
Recurso Livre R$ 190.000,00
01 Micro
PROJETOS 2020
Adequação Estrutura Esportiva - Esportes
Valor Projeto R$ 277.319,90
Recurso Livre R$ 277.319,90
194,88 m2
PROJETOS 2020
Banheiros completos com espaço para
chuveiros individuais e 04 espaços físicos
com capacidade de alojar até 14 pessoas por
local
Plano Diretor e Mobilidade Urbana -
Planejamento
Valor Projeto R$ 600.890,00
Recurso Livre R$ 100.890,00
Financiamento R$ 500.000,00
PROJETOS 2020
Agradecemos pela atenção!
Nos colocamos a inteira disposição para esclarecimentos de
possíveis dúvidas!
E-mail:
