PROJETO DE LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS –PLDO 2022

PROJETO DE LEI DE DIRETRIZES

ORÇAMENTÁRIAS – PLDO 2022

Audiência Pública 13/05/2021

Estrutura da Apresentação

Ciclo OrçamentárioEstrutura do Projeto de Lei

Indicadores eParâmetrosMacroeconômicos

Limite para Fixação da Despesa Orçamentária - 2022

Metas Fiscais Anuais Riscos Fiscais

Renúncia FiscalPrioridades Governamentais –PLDO/2022

Instrumentos de PlanejamentoPlanejamento Orçamentário LDO LOAPPA

� PPA – Plano Plurianual: Trata das ações que os Poderes e Órgãos do Estadorealizarão durante o período de 4 anos. É a peça macro do planejamentopúblico; (SEPLAG)

� LDO – Lei de Diretrizes Orçamentárias: Elaborada anualmente. Estabelece osparâmetros para o orçamento a ser elaborado e executado; Integra PPA e LOA.(SAOR/SEFAZ)

� LOA – Lei Orçamentária Anual: Elaborada anualmente. Define a programaçãoorçamentária para o exercício, respeitando as ações estabelecidas no PPA e osparâmetros definidos na LDO. (SAOR/SEFAZ)

Controle e Acompanhamento Social

Participação Popular

Consulta Pública

Audiência Pública

Portal da Transparência

Site da SEFAZ

Projeto de Lei de DiretrizesOrçamentárias – 2022

A transparência da gestão fiscal será assegurada também mediante incentivo à participaçãopopular e realização de audiências públicas, durante os processos de elaboração e discussão dosplanos, lei de diretrizes orçamentárias e orçamentos; (LRF, Art. 48, §1º, I).

Conforme previsto na CF/88 e na LRF, o PLDO trata especialmente de:I – Metas Fiscais;II – Metas e Prioridades da Administração Pública;III – Diretrizes para a elaboração e execução dos orçamentos; eIV – Disposições relativas às despesas com pessoal e encargos sociais e benefícios aos servidores.

Estrutura do Projeto de Lei de DiretrizesOrçamentárias – 2022

CAPÍTULO I – DAS DISPOSIÇÕES PRELIMINARES

Objetivo: Apresentar as macrodiretrizes orçamentárias para o exercício financeiro de 2022

compreendendo disposições relativas as temáticas elencadas nos incisos I a XIII. Posteriormente,

cada inciso torna-se um capítulo do PLDO.


Estrutura do Texto do PLDO 2021 (Capítulos)

Capítulos Capítulos

I – Das Disposições Preliminares

II – Das Diretrizes Fiscais

III – Das Prioridades e Metas da Administração

Pública Estadual

IV – Da Estrutura e Organização dos Orçamentos

V – Das Diretrizes Gerais para Elaboração,

Execução e Acompanhamento dos Orçamentos

do Estado e suas Alterações

VI – Das Disposições Relativas às Despesas do

Estado com Pessoal e Encargos Sociais

VII – Das Disposições sobre a Administração da

Dívida Pública Estadual e das Operações de

Crédito

VIII – Das Disposições sobre a Política para

Aplicação dos Recursos da Agência Financeira

Oficial de Fomento

IX – Das Disposições sobre as Transferências

Constitucionais e Legais

X – Das Disposições sobre as Transferências

Voluntárias

XI – Das Transferências ao Setor Privado

XII – Das Disposições sobre os Precatórios

Judiciais

XIII – Das Disposições sobre Alterações na

Legislação Tributária

XIV – Das Disposições Finais


Anexos e Adendos do PLDO 2022

Anexo I – Metas e Prioridades da Administração Pública Estadual para o exercício de 2022

Anexo II – Metas Fiscais

Anexo III – Riscos Fiscais

Adendo – Estratégia Fiscal e Cenário Fiscal de Médio Prazo

Adendo – Renúncia Fiscal

Estrutura do Projeto de Lei de DiretrizesOrçamentárias – 2022CAPÍTULO II – DAS DIRETRIZES FISCAIS

Objetivo: Estabelecer as diretrizes fiscais para o exercício de 2022.

Principais Disposições para Elaboração da Proposta Orçamentária de 2022

� Obedecer o equilíbrio entre receita e despesa. Ou seja, a proposta orçamentária de 2022 nãopoderá apresentar déficit ou superávit orçamentário;

� Observar os objetivos e metas da Política Fiscal, orientadas ao cumprimento das metas fiscais,transparência, melhoria da eficiência e eficácia, fomentar ações que resguardam a sustentabilidadefiscal e garantia da execução financeira do orçamento;

� Manutenção da Classificação A da Capacidade de Pagamento (CAPAG/STN)

Estrutura do Projeto de Lei de DiretrizesOrçamentárias – 2022CAPÍTULO III – DAS PRIORIDADES E METAS DAS ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA ESTADUAL

Objetivo: Definir as prioridades e metas do Estado para o exercício de 2022. As prioridadesgovernamentais e metas prioritárias constam no anexo I do PLDO 2022.

Principais Disposições para Elaboração e Execução do Orçamento de 2022

� As metas e prioridades foram definidas considerando o resultado da Consulta Pública doPLDO/2022;

� As metas e prioridades da Administração Pública Estadual precederão na alocação de recursos doPLOA/2022, atendidas as despesas obrigatórias e essenciais dos Poderes e Órgãos;

� As metas físicas não constituem limite à programação da despesa do Orçamento Estadual,podendo ser ajustadas no PLOA/2022.

Estrutura do Projeto de Lei de DiretrizesOrçamentárias – 2022CAPÍTULO IV – DA ESTRUTURA E ORGANIZAÇÃO DOS ORÇAMENTOS

Objetivo: Apresentar os conceitos orçamentários, a estrutura e a organização (composição) doorçamento estadual. Além disso, estabelece a estrutura do projeto de lei orçamentária de 2021 a serencaminhado à Assembleia Legislativa.

Conceito em Destaque – Alterações orçamentárias: acréscimos ou realocações orçamentárias quepodem ser feitas por:� créditos adicionais: autorizações de despesa não computadas ou insuficientemente dotadas naLei Orçamentária, os quais podem ser suplementares, especiais ou extraordinários;� remanejamento: realocações na organização de um ente público, com a destinação de recursosde um órgão para outro;� transposição: realocações no âmbito dos programas de trabalho, dentro do mesmo órgão;� transferência: realocações de recursos entre as categorias econômicas de despesa, dentro domesmo órgão e do mesmo programa de trabalho.

Estrutura do Projeto de Lei de DiretrizesOrçamentárias – 2022CAPÍTULO V – DAS DIRETRIZES GERAIS PARA ELABORAÇÃO, EXECUÇÃO E ACOMPANHAMENTO DOSORÇAMENTOS DO ESTADO E SUAS ALTERAÇÕES

Objetivo: Dispor sobre as diretrizes gerais para elaboração, execução e acompanhamento doOrçamento estadual e suas alterações.

Principais Disposições para Elaboração e Execução Orçamentária de 2022

� Regra para repasse dos duodécimos aos Poderes e órgãos autônomos para o exercício de 2022;� Definição do limite máximo de 10% para realocações orçamentárias;� Regra para constituição da reserva de contingência (limitada a, no máximo, 1% da ReceitaCorrente Líquida);� Impossibilidade de anulação de dotações previstas para despesas com pessoal e serviços dadívida no período de janeiro a setembro de 2022;� Regras para limitação de empenho em caso de frustração de receitas.

Estrutura do Projeto de Lei de DiretrizesOrçamentárias – 2022CAPÍTULO VI – DAS DISPOSIÇÕES RELATIVAS ÀS DESPESAS DO ESTADO COM PESSOAL E ENCARGOSSOCIAIS

Objetivo: Definir regras para a despesa com pessoal e encargos sociais dos Poderes e órgãosautônomos para o exercício de 2022.

As despesas com pessoal ativo, inativo e pensionista dos Poderes do Estado, do Ministério Público, daDefensoria Pública e do Tribunal de Contas, no exercício de 2022, observarão as normas e os limiteslegais vigentes no decorrer do exercício a que se refere, em especial:� Os limites de gastos com pessoal em relação a receita corrente líquida (RCL) (LRF Federal – LeiComplementar nº. 101/2000 e LRF Estadual – Lei Complementar Estadual nº. 614/2019);� Relação entre despesas correntes e receitas correntes inferior a 95% (Emenda Constitucional nº.109/2021);� Requisitos para implementação da revisão geral anual da remuneração e dos subsídios dosservidores, definidos pela Lei nº. 8.278/2004.

Estrutura do Projeto de Lei de DiretrizesOrçamentárias – 2022CAPÍTULO VII – DAS DISPOSIÇÕES SOBRE A ADMINISTRAÇÃO DA DÍVIDA PÚBLICA ESTADUAL E DASOPERAÇÕES DE CRÉDITO

Objetivo: Dispor sobre a gestão da dívida pública estadual e das operações de crédito a seremcontratadas pelo Estado.

Principais Disposições para Elaboração e Execução Orçamentária de 2022

� Na lei orçamentária anual de 2022, as despesas com amortizações, juros e demais encargos dadívida serão fixadas com base nas operações contratadas ou com autorizações concedidas até a datado encaminhamento do projeto de lei orçamentária à Assembleia Legislativa.

� Somente poderão ser incluídas no projeto de lei orçamentária as receitas e a programação dedespesas decorrentes de operações de crédito aprovadas pela Assembleia Legislativa.

Estrutura do Projeto de Lei de DiretrizesOrçamentárias – 2022CAPÍTULO VIII – DAS DISPOSIÇÕES SOBRE AS POLÍTICAS PARA APLICAÇÃO DOS RECURSOS DAAGÊNCIA FINANCEIRA OFICIAL DE FOMENTO

Objetivo: Estabelecer diretrizes para a concessão de empréstimos e financiamentos pela Desenvolve MT.

CAPÍTULO IX – DAS DISPOSIÇÕES SOBRE AS TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS

Objetivo: Definir a regra de contabilização das transferências constitucionais e legais aos municípios mato-grossenses.

Estrutura do Projeto de Lei de DiretrizesOrçamentárias – 2022CAPÍTULO X – DAS DISPOSIÇÕES SOBRE AS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS

Objetivo: Definir regras gerais para realização de transferências voluntárias ao munícipios econsórcios públicos.

CAPÍTULO XI – DAS TRANSFERÊNCIAS AO SETOR PRIVADO

Objetivo: Estabelecer normas gerais para realização de transferências voluntárias às entidades eorganizações do setor privado.

Estrutura do Projeto de Lei de DiretrizesOrçamentárias – 2022CAPÍTULO XII – DAS DISPOSIÇÕES SOBRE OS PRECATÓRIOS JUDICIAIS

Objetivo: Estabelecer a regra para inclusão de dotações orçamentárias para pagamento deprecatórios.

A inclusão de dotações para o pagamento de precatórios na lei orçamentária de 2022 obedecerá aoplano de pagamentos elaborado pelo Poder Executivo e homologado pelo Tribunal de Justiça/MT.

CAPÍTULO XIII – DAS DISPOSIÇÕES SOBRE ALTERAÇÕES NA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA E DAS DEMAISRECEITAS

Objetivo: Definir diretrizes gerais para apresentação de propostas que alterem a legislação tributáriaestadual, enfatizando a prerrogativa exclusiva do Poder Executivo.

Estrutura do Projeto de Lei de DiretrizesOrçamentárias – 2022CAPÍTULO XIV – DAS DISPOSIÇÕES FINAIS

Objetivo: Estabelecer disposições gerais acerca da elaboração, execução e acompanhamento doorçamento estadual para o exercício financeiro de 2022.

Dentre as disposições, destaca-se a autorização para iniciar a execução orçamentária de 2022, caso o PLOA 2022 não seja sancionada pelo Governador do Estado até 31/12/2021.

Parâmetros Macroeconômicos PLDO –2022

Indicadores e Parâmetros Macroeconômicos – PLDO 2022

Fonte: UEPF/SEFAZ, 26/02/2021.

Cenários Alternativos – PIB e do IPCA

Fonte: Instituto IFI / SARP /SEFAZ– 03/07/2020.

Variável 2021 2022 2023 2024

PIB Brasil a Preços Correntes (R$ milhões) 8.103.140,09 8.609.713,76 9.159.802,95 9.748.197,63

PIB Mato Grosso a Preços Correntes (R$ milhões) 186.372,22 198.023,42 210.675,47 224.208,55

PIB MT - Variação Real (% a. a.) - Cenário Normal 3,48 3,0 3,0 3,0

SELIC Média (% a.a.) 3,5 5,0 5,0 5,0

IGP-DI (% anual) 17,22 20,23 18,77 18,55

IPCA (% anual) 7,13 6,22 5,25 5,18

INPC (% anual) 7,97 7,08 6,18 5,27

Variável 2021 2022 2023 2024

PIB MT - Variação Real (% a. a.) Cenário Pandemia -Moderado

-1,86 0,53 0,53 0,53

PIB MT - Variação Real (% a. a.) Cenário Pandemia -Pessimista

-2,17 -4,19 -4,19 -4,19

IPCA (% anual) - Moderado 4,25 4,28 4,42 4,45

Limite Inicial para a Fixação da DespesaOrçamentária – 2022Receita Total Estimada PLDO – Limite Inicial para Fixação da Despesa Orçamentária de 2022

DESCRIÇÃOLOA REESTIMADA¹ PROJEÇÃO – PLDO 2022

2021 2022 Variação 2022/2021 (%)RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS 26.757,12 28.664,47 7,1%Receitas Correntes 26.176,09 27.939,42 6,7%Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 15.324,00 16.708,86 9,0%Contribuições 3.936,81 4.084,94 3,8%Receita Patrimonial 140,05 116,02 -17,2%Receita Agropecuária 0,13 0,21 63,3%Receita Industrial 1,55 1,60 3,0%Receita de Serviços 732,32 689,37 -5,9%Transferências Correntes 4.975,57 5.532,73 11,2%Outras Receitas Correntes 1.065,66 805,69 -24,4%Receitas de Capital 581,03 725,05 24,8%Operações de Crédito 479,55 614,43 28,1%Alienação de Bens 22,66 19,63 -13,4%Amortização de Empréstimos 2,02 3,64 79,9%Transferências de Capital 76,80 87,35 13,7%(-) Deduções da Receitas Correntes - 6.076,18 - 6.723,87 10,7%

RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS LÍQUIDAS 20.680,94 21.940,60 6,1%Receita Intraorçamentária Corrente 2.141,79 2.428,40 13,4%

RECEITA TOTAL LÍQUIDA 22.822,74 24.368,99 6,8%

Nota: 1. Receita reestimada com base na realização do 1º bimestre de 2021. Fonte: Boletim Fiscal 1º Bimestre/2021. Receitas de Capital: SAOR.

Metas Fiscais – PLDO 2022

Fonte: SEFAZ - PLDO/2022.

429,

33

96,7

8

8.59

9,89

1.60

7,82

527,

84

201,

11

8.27

2,76

896,

16

309,

53

9,77

7.64

9,39

715,

76

-

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

6.000,00

7.000,00

8.000,00

9.000,00

10.000,00

Resultado Primário Resultado Nominal Dívida Pública Consolidada Dívida Consolidada Líquida

METAS FISCAIS - 2022-2024

2022 2023 2024

R$

Milh

ões

Riscos Fiscais – PLDO 2022

Os riscos fiscais foram agrupados em duas categorias:riscos gerais (macroeconômicos) e riscos específicos.

Os riscos gerais são caracterizados quanto à suavulnerabilidade fiscal decorrente de desvios de previsãodos indicadores macroeconômicos.

Os riscos específicos, estão relacionados aos ativos eaos passivos contingentes do governo que ocorrem demaneira irregular, e que incluem as demandas judiciais,bem como outros riscos de natureza salariais.

Renúncia Fiscal – PLDO 2022

RESUMO RENÚNCIA FISCAL LÍQUIDA 2022 a 2024 (Em R$)

DISRIMINAÇÃO 2022 2023 2024Renúncia ICMS 4.840,11 4.177,60 4.385,48Renúncia IPVA 177,36 186,13 195,39Renúncia ITCD 22,31 23,41 24,58Renúncia TAXAS 25,49 26,74 28,08Renúncia JUROS ePENALIDADES

270,30 283,66 297,67

TOTAL RENÚNCIA 5.335,56 4.697,54 4.931,20

R$ Milhões

Prioridades Governamentais – PLDO2022Consulta Pública Eletrônica – PLDO/2021

O Governo do Estado de Mato Grosso, por intermédio da Secretaria de Estado de Fazenda realizouno período de 01 a 15 de março de 2021 Consulta Pública Eletrônica.

A Consulta Pública Eletrônica é um instrumento de transparência e de participação da sociedadecivil no processo de elaboração dos orçamentos, prevista na Lei de Responsabilidade Fiscal (LeiComplementar nº 101, de 04 de maio de 2000, Art. 48, §1º, I).


Durante o período disponibilizado (1º a 15/3/21), a consulta pública contou com a participação de138 (cento e trinta e oito) representantes de diversos segmentos da sociedade organizada. Por setratar de questões de múltiplas escolhas, foram aferidos o total de 276 votos válidos.


Durante o período disponibilizado (1º a 15/3/21), a consulta pública contou com a participação de138 (cento e trinta e oito) representantes de diversos segmentos da sociedade organizada. Por setratar de questões de múltiplas escolhas, foram aferidos o total de 276 votos válidos.

Prioridades Governamentais – PLDO2022

Prioridades – Assistência Social


Prioridades – Saúde


Prioridades – Educação


Prioridades – Segurança Pública


Prioridades – Cultura, Esporte e Lazer


Prioridades – Desenvolvimento Econômico


Prioridades – Infraestrutura


Prioridades – Meio Ambiente


Órgão Ação Unidade de Medida Meta Física

SETASC

Qualificação social e profissional Pessoa qualificada 10.000Implementação e monitoramento do Programa “Ser Família” Família beneficiada 30.000Implementação do Programa “Ser Criança” Criança e adolescente atendidos 2.000Apoio aos municípios e entidades para a promoção de ações sociais

Família beneficiada 2.000

SECEL

Apoio e fomento ao desenvolvimento de projetos esportivos e de lazer no estado

Projeto apoiado 400

Fomento à construção, reforma e manutenção da infraestrutura esportiva e de lazer no estado

Projeto apoiado 30

Fomento à política estadual de cultura Evento realizado 200

SES

Atenção Ambulatorial e Hospitalar Complementar do SUSMunicípio cofinanciado 136Hospital de referência regional cofinanciado

2

Gestão da Atenção hospitalar estadual do SUSInternação realizada 30.000Procedimentos ambulatorial e hospitalar realizado

900.000

Construção e reforma dos estabelecimentos assistenciais de saúde

Unidade construída 1Unidade reformada 4



SEDUC

Manutenção de espaços educacionais Prédio educacional mantido 50

Agenda da aprendizagem

Sistema de avaliação implantado 80Diretriz Base Nacional Comum Curricular e documento de referência curricular implementada

50

SESP

Implantação de sistema de vigilância virtual do contorno estadual no âmbito da segurança pública- Águia

Imagem locada 200

Fortalecimento do combate aos incêndios florestaisAção preventiva realizada 100Ação combativa realizada 100

Fortalecimento da promoção da ordem pública Equipamento Adquirido 10.000

SINFRA

Construção de obras de arte especiais e correntes Obra concluída 120Pavimentação de rodovias Trecho pavimentado (Km) 680Apoio e execução de habitação e infraestrutura Casa construída 200Conservação de rodovias pavimentadas Trecho conservado (Km) 2265



SEAF

Promoção da mecanização e insumos para atividade produtiva familiar

Insumo disponibilizado 150

Desenvolvimento das cadeias produtivas da agricultura familiar

Insumo disponibilizado 300

SEDEC

Implantação de infraestrutura turística Infraestrutura implantada 3Implantação da Zona de Processamento de Exportação (ZPE) de Cáceres

ZPE construída 1

Promoção dos destinos turísticos de Mato Grosso Destino turístico promovido 1

SEMAGestão da regularização ambiental de imóveis rurais Projeto analisado 25.000Realização de Fiscalização Ambiental Documento de fiscalização emitido 6.000

Consulta Pública da LOA – 2022

Endereço Eletrônico:http://www5.sefaz.mt.gov.br/

Projeto de Lei de DiretrizesOrçamentárias – 2022

Projeto de Lei de Diretrizes Orçamentárias:http://www5.sefaz.mt.gov.br/-/16821477-ldo-2022

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PROJETO DE LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS –PLDO 2022