Marcus Evans Discutir Componentes Para Evitar Fraudes E CorrupçãO Dentro De Uma OrganizaçãO

Discutir Componentes para Evitar Fraudes e Corrupção

dentro de uma Organização

Alexandre da Cunha Serpa, CCEP, CFE

Country Compliance Head - Corporate

Departamento Jurídico - Novartis

Disclaimer:: Essa apresentação não reflete as opiniões ou posicionamento da Novartis.

7 Pilares de um programa de Compliance

Triângulo de Fraude

Apontando componentes pessoais e corporativos antes de discutir processos ou controles internos

Governo Corrupto, Cidadão Corrupto

Maus exemplos das empresas

Obstáculos

E então?...

AgendaSem uma ordem particular

i. Standards and Procedures

ii. Oversight

iii. Education and Training

iv. Auditing and Monitoring

v. Reporting

vi. Enforcement and Discipline

vii.Response and Prevention

7 PilaresUS Federal Sentencing Guidelines

Uma estória (real ocorrida nos EUA) Pedro tinha 10 anos quando seu pai, João, o matou para receber

seguro de incêndio e de vida

João estrangulou Pedro, colocou fogo na casa da família e jogou o corpo de

Pedro em uma estrada

João contou à polícia e à mídia que Pedro iniciou o fogo e fugiu

Alguns meses antes do incêndio, João ‘criou’ os fatos do crime

Falou com diversas pessoas sobre o problema de Pedro com fósforos

Colocou fósforos queimados junto às coisas de Pedro, para que fossem

‘acidentalmente’ achados por terceiros

Uma estória

O Pai necessitava do dinheiro do seguro para pagar seu empregador

anterior, que o demitiu por ter descoberto suas fraudes.

O empregador não prestaria queixas (ou não demitiria por ‘justa causa’)

se o Pai devolvesse o dinheiro da fraude à empresa.

Essa empresa também não sabia que o Pai já havia sido demitido

anteriormente por fraude.

Em todos os casos, o empregador optou por não ‘oficializar’ o motivo da

demissão.

E daí?

Uma empresa demite um fraudador (ou alguém de má-conduta)

SEM justa causa

***Motivos existem diversos***

Essa empresa não é única no mercado

Então MUITAS empresas assim também o fazem

O “Pool” de onde selecionamos os profissionais já está contaminado

“Mas ligamos para obter referências”

Quem aqui daria referências negativas quanto a fraude/ má-conduta

sobre alguém?

Uma estória interessante(real ocorrida nos EUA)

Um CFO começa a ganhar milhões para sua empregadora

Mas ele é parte interessada nos dois lados dos “deals”

Ele, pessoalmente, ganha muito dinheiro com esses “deals”

Mas sua empregadora está “ok” com os conflitos de interesses

Afinal, estão ganhando muitas vezes o que seu CFO está ganhando

do outro lado

O CFO é Andrew Fastow

A Empregadora é Enron

Uma estória interessante(real ocorrida no Brasil)

Presidente brasileiro de subsidiária local de multinacional é demitido

por desvio de milhões

A multinacional é hoje um exemplo de correção por conta de

problemas recentes

A multinacional se surpreendeu com os desvios

O CEO era conhecido pelos ótimos resultados nos mesmos anos em

que a companhia sofreu com as acusações de suborno

Pergunta #1

Você trabalha em uma Organização que permite aos gerentes (ou

outros cargos de confiança)

fracionar as férias?

Pergunta #1

De acordo com a CLT

Isso é contra a lei

(independentemente de ser a lei boa ou ruim)

Pergunta #2

Você dirige utilizando o

Cinto de Segurança?

Pergunta #2

Conforme rege a Lei

CNT

Pergunta #3

E quando você está no banco de trás, você utiliza o

Cinto de Segurança?

Pergunta #3

De acordo com o CNT

Isso é contra a lei

A melhor desculpa do Brasileiro

O Governo Corrupto

Fonte: Wikcionário


83% dos brasileiros admitem já ter cometido pelo menos uma prática ilegítima

... entre os que têm de 16 a 24 anos essa taxa vai a 93%...

... os mais abastados são exatamente os que mais admitem práticas ilegítimas: 94% entre os que fazem parte das classes A

e B, ante 83% dos que integram a classe C e 71% dos que pertencem às classes D e E...

Fonte: pesquisa realizada pelo Datafolha entre os dias 4 e 6 de agosto de 2009.

http://datafolha.folha.uol.com.br/po/ver_po.php?session=912

A melhor desculpa do BrasileiroA maioria (68%) dos brasileiros já comprou produtos piratas, como DVDs, CDs ou

programas de computador. Apesar disso, 54% dos que já compraram produtos piratas considera essa prática moralmente errada.

Um terço (31%) já colou em provas ou concursos. Dos que já colaram em provas ou concursos, 72% acham que isso é moralmente errado.

Um terço (30%) já comprou produtos contrabandeados.

Dizem já ter recebido troco a mais, e não tê-lo devolvido, 27%.

Já baixaram músicas na internet sem pagar por elas 27%.

Admitem já ter ultrapassado o farol vermelho 26%.




Afirmam já ter comprado ingressos de cambistas 18%.

Já baixaram filmes na internet sem pagar por eles 15%.

São 14% os que admitem já ter parado o carro em fila dupla.

Já compraram ou pagaram para que outra pessoa fizesse um trabalho escolar 12%.

Afirmam já ter mudado ou decidido o voto em uma eleição em troca de algo 10%.

Fazer “gato” de fiação elétrica é uma prática admitida por 9%.

Admitem ter levado material ou equipamento do trabalho para casa, sem autorização

da empresa, 8%.



A melhor desculpa do BrasileiroOfereceram dinheiro, ou uma caixinha, para um funcionário público, para obter

alguma vantagem, 5%.

... Caixinha para um guarda de trânsito, para não pagar multa, também é de 5%.

Também são 5% os que já mentiram ao declarar o imposto de renda.

Pagaram para ser atendidos antes em serviços públicos de saúde 4%.

Têm ou já tiveram empregados ou funcionários sem registro em carteira 4%.

Já compraram dólares no mercado paralelo, com doleiros ou cambistas, 4%.

O percentual dos que falsificaram documentos, de modo geral, é de 3%.

Falando de um documento específico, a carteira de estudante, que dá ao portador o direito de pagar meia-entrada em alguns estabelecimentos, 3% admitem já tê-la

falsificado.

Trouxeram produtos do exterior acima do limite legal, sem pagar o imposto correspondente, 3%.

Admitem já ter comprado ou pago para facilitar a obtenção de uma carteira de motorista 2%.




O Governo Corrupto

Não!

O Cidadão Corrupto

Fonte: Wikcionário

Capitalismo e a pressão por números

Carreiras e a necessidade de

resultados de curto prazo

“Pra inglês ver”

Valor ao “Ter”

Recessão

....

Falta de vergonha em dizer que fez

algo “esperto”

“... mas o governo ...”

Lei de Gérson

....

Obstáculos

i. Standards and Procedures

ii. Oversight

iii. Education and Training

iv. Auditing and Monitoring

v. Reporting

vi. Enforcement and Discipline

vii.Response and Prevention

7 PilaresUS Federal Sentencing Guidelines

E Então?

E Então?Controles Internos são a melhor escolha aqui

Finanças e Auditoria Interna são seus

parceiros

Esse é o real desafio, pois não controlamos as mentes das pessoasExemplos precisam partir da empresa, diretores, e então de todosCada ação ou decisão, por mais simples que pareçam, são chave

Foque na definição de objetivos realistas

Busque a medição do “como” além do

“o que”

Initial Detection of Occupational Frauds

©2010 Association of Certified Fraud Examiners, Inc.

Recursos Úteis

Associações locais de Compliance

ACFE – Association of Certified Fraud Examiners

www.acfe.com

[email protected]

SCCE – Society of Corporate Compliance and Ethics

www.corporatecompliance.org

“A Compliance & Ethics Program on a Dollar a Day: How small companies can have effective programs”

ONU – The Fight Against Corruption (free training videos)

http://demo.transformlearning.com/thefightagainstcorruption/

http://www.acfe.com/

mailto:[email protected]

http://www.acfe.com/home.asp

http://www.unodc.org/

Obrigado pela atenção!

Alexandre da Cunha Serpa, CCEP, CFECountry Compliance Head (Corporate)

Divisional Compliance Officer (Pharma)

Secretary ACFE Brazil

[email protected]

[email protected]



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