EVALUACION DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PARA NUEVAS EMPRESAS

MEATBA LTDA

CODIGO 161198033 LEIDY CAROLINA GALVIS ARIAS

CODIGO 1611980350 MAYERLI CHAVEZ MARIN

CODIGO 1611980295 GREY VANESSA ORTEGA AGUIRRE

CODIGO 1611980468 LEIDY VANESSA RODRIGUEZ BERMUDEZ

RUBEN DARIO MARTINEZ AMADO

Tutor

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

CONTADURÍA PÚBLICA

INFORME FINAL PROYECTO DE INVESTIGACIÓN FORMATIVA (PIF)

EVALUACION DE PROYECTOS

BARRANCABERMEJA, SANTANDER – COLOMBIA

19 DE FEBRERO DE 2016

INTRODUCCION

MEATBA LTDA., será una empresa de pequeño tamaño dedicada a la producción y comercialización de Rollos de Carnes, en primer lugar, se trata de un producto que por ser un alimento popular en la población se puede definir como de consumo masivo. El rollo de carne, tendrá una gran aceptación en la comunidad, ya que este producto está elaborado con carnes (cerdo, pollo y res) de excelente calidad, los cuales aportan una gran cantidad de nutrientes, entre los que se destacan las proteínas, grasas vitaminas, minerales como hierro, fosforo, selenio y zinc, y que, a su vez, son muy importantes para una buena salud.

Teniendo en cuenta esta característica, la producción de rollos de carnes representa nuevas alternativas que han encajado perfectamente con estas necesidades actuales, pues son productos pre cocidos listos para su consumo o en algunos casos no requieren más de cinco minutos en su preparación.

La realización de este proyecto tiene la finalidad de generar una cultura hacia la alimentación, y a su vez promueve la industria, por ser un producto de fácil acceso, que va a incursionar en el mercado cotidiano, por su buena calidad, siendo fuente de empleo y progreso personal.

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Desarrollar y comercializar una innovadora línea de productos con excelente calidad y alto valor nutricional posicionando firmemente nuestra marca a través de productos únicos en el mercado nacional.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Atender las nuevas tendencias del mercado, para brindar a nuestros clientes productos y servicios de calidad en un tiempo oportuno.

Ser reconocidos en el sector cárnico por la óptima calidad y el sabor de nuestros productos.

ANTECEDENTES

Barrancabermeja es una de las Ciudades de mayor influencia en la Región Centro Oriental, gracias a la presencia del Rio Magdalena, a la variedad de recursos naturales y a que posee la refinería de petróleo más grande de Colombia; actualmente es la capital de la provincia de Mares y es el segundo municipio más importante del Departamento de Santander. Abierta a múltiples influencias políticas y al mismo tiempo poseedora de una gran capacidad de irradiación regional de su propio dinamismo.

No obstante, es importante resaltar el extraordinario crecimiento económico, político y social que se ha venido presentando en el puerto petrolero durante los últimos años, lo cual ha generado confianza y credibilidad por parte de los inversionistas y de los pobladores, quienes ven en Barrancabermeja una oportunidad para el desarrollo personal, profesional y empresarial.

La Gastronomía de Barrancabermeja tiene innumerables influencias culturales, que determinan su comer; nos enmarcamos en la tradición Culinaria caribeña (Zona de Sabana) debido a su influencia de flujos de personas que llegaron a la ciudad para laborar en la industria del petróleo, que hasta el día de hoy perdura. Es por eso que podemos encontrar una variedad de platos para el gusto de toda la población oriunda e inmigrantes que posee nuestra ciudad.

LOCALIZACION DEL PROYECTO

MACRO LOCALIZACION

MEATBA LTDA estará ubicada en el municipio de Barrancabermeja, Santander

Colombia-Santander-Barrancabermeja

MICRO LOCALIZACION:Barrió Torcoroma.Comuna 2, Barrio Torcoroma

MISION

MEATBA LTDA, es una empresa de carácter privado, dedicada a la producción y comercialización de Rollos de carnes, comprometida a satisfacer las necesidades de nuestros clientes elaborando productos de alta calidad, cumpliendo toda la normatividad que regula la industria alimentaria, ofreciendo buen precio y exquisito sabor para asegurar la preferencia de nuestros clientes.

VISION

En el año 2020 nuestra empresa estará en los primeros lugares del sector, destacándonos por la autenticidad, y valor nutritivo de los productos, mediante la actualización de nuevas tecnologías, enfocándonos en el alto grado de recordación de la marca e incursionando en las cadenas de supermercados y hogares, convirtiendo la empresa líder en producción de los mejores Rollos de Carnes de la región.

VALORES CORPORATIVOS

La empresa se basa en la práctica de los siguientes valores:

CONFIANZATrabajar con proveedores confiables que nos aseguren el suministro de materias primas de la más alta calidad.

RESPONSABILIDADCreando metas de responsabilidad y cumplimiento que inspiren confiabilidad empresarial, manejo de alimentos con altos estándares de calidad y satisfacción plena de los requerimientos particulares de clientes y necesidades del consumidor.

COMPROMISOEmpleo de medios y técnicas de almacenamiento adecuados, manteniendo continua y apropiadamente una cadena de frio que garantice la calidad de nuestro producto y la satisfacción de nuestros clientes.

INNOVACIONDesarrollo de programas que aseguren un sostenimiento, mejoramiento de productos y servicios.

CALIDADAseguramiento del mejor manejo de nuestros productos con altos estándares de calidad.

POLITICAS DE CALIDAD

Las políticas de calidad se manifiestan mediante nuestro firme compromiso con los clientes para elaborar productos de alta calidad y prestar servicios que busquen satisfacer plenamente sus requerimientos y expectativas a través de la elaboración de productos nutritivos y de excelente calidad.

Así mismo, implementar tecnologías innovadoras que permitan elaborar productos que garanticen una sana alimentación.

Nuestro crecimiento como empresa haría parte de una constante motivación y capacitación del recurso humano, que permita el desarrollo de un excelente ambiente laboral.

El cumplimiento riguroso de la legislación establecida por los entes reguladores de la industria de productos cárnicos.

ACTA DE CONSTITUCION:

ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN DE UNA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

En la Ciudad de Barrancabermeja, comparecieron las señoritas LEIDY CAROLINA GALVIS ARIAS, MAYERLI CHAVEZ MARIN, GREY VANESSA ORTEGA AGUIRRE Y LEIDY VANESSA RODRIGUEZ BERMUDEZ identificadas con las cédulas de ciudadanía número 1.096.223.849; 1.128.279.200; 1.096.228.131; 1.094.248.648, de nacionalidad colombiana, mayores de edad y vecinos de Barrancabermeja, los cuales manifestaron:

PRIMERO. - CONSTITUCIÓN: Que actuando en sus propios nombres e interés; acordaron en reunirse para constituir una compañía comercial de responsabilidad limitada, que por esta escritura se constituye, y que girará bajo la razón social de MEATBA LTDA, cuyo domicilio será la ciudad de Barrancabermeja.

SEGUNDA. - OBJETO SOCIAL: El objeto principal de la sociedad será realizar las siguientes actividades:Producción y Comercialización de Rollos Mixtos de Carnes.

TERCERA. - CAPITAL: El capital social de la empresa es de CIENTO VEINTE MILLONES DE PESOS MCTE ($120.000.000, oo). Este capital ha sido suscrito y pagado íntegramente por los socios fundadores así:

Socios: Valor Total LEIDY CAROLINA GALVIS ARIAS $ 30.000.000

MAYERLI CHAVEZ MARIN $ 30.000.000

GREY VANESSA ORTEGA AGUIRRE $ 30.000.000

LEIDY VANESSA RODRIGUEZ BERMUDEZ $ 30.000.000

PARAGRAFO- una vez constituida la empresa (MEATBA LTDA) tendrá una obligación financiera por $80.000.000 mcte para incluir como capital inicial de la empresa.

La responsabilidad de los socios queda limitada al valor de sus aportes.

CUARTA. - FORMALIDAD: La sociedad llevará un libro de registro de socios, registrado en la Cámara de Comercio, en el que se anotarán el nombre, nacionalidad, domicilio, documento de identificación, así como los embargos, gravámenes y cesiones que se hubieren efectuado, aun por vía de remate.

QUINTA. - Administración: La dirección y administración de la sociedad estarán a cargo de los siguientes órganos: a) La junta general de socios, y b) el gerente. La sociedad también podrá tener un revisor fiscal, cuando así lo dispusiere cualquier número de socios excluidos de la administración que representen no menos del veinte por ciento (20%) del capital. La junta general de socios la integran los socios reunidos con el quórum y en las demás condiciones establecidas en estos estatutos.

SEXTA. - Representación: Todos los socios y cada uno de ellos delega la representación a un gerente y un suplente, de libre nombramiento y remoción por la Junta de socios, para periodos de un año para el ejercicio de sus funciones, contados a partir de la fecha de la firma de la presenta acta. El gerente será el representante legal de la sociedad, y el suplente de Gerente tendrá la función de reemplazar al gerente en sus faltas absolutas, temporales y accidentales con las mismas atribuciones. De común acuerdo, se designa a la señorita LEIDY VANESSA RODRIGUEZ BERMUDEZ, como Gerente, y la señorita MAYERLI CHAVEZ MARIN, como suplente del gerente, para el primer periodo que inicia en esta fecha.

SEPTIMA: Atribuciones: El Gerente tendrá las facultades para ejecutar todos los actos y contratos acordes con la naturaleza de su encargo y que se relacionen directamente con el giro ordinario de los negocios sociales. En especial, el gerente tendrá las siguientes funciones:

a) Uso de la firma o razón social;b) Designar al secretario de la compañía, que será también secretario de la junta general de socios. Designar los demás empleados que requiera para el normal funcionamiento de la compañía y fijarles su remuneración, excepto cuando se trate de aquellos que por ley o por estos estatutos deban ser designados por la junta general de socios. Corresponderá al secretario llevar los libros de registro de socios y de actas de la junta general de socios y de actas de la junta general de socios y tendrá, además, las funciones adicionales que le encomienden la misma junta y el gerente.c) Presentar un informe de su gestión a la junta general de socios en sus reuniones ordinarias y el balance general de fin de ejercicio con un proyecto de distribución de utilidades;e) Convocar a la junta general de socios a reuniones ordinarias y extraordinarias;f) Nombrar los árbitros que correspondan a la sociedad en virtud de compromisos, cuando así lo autorice la junta general de socios, y de la cláusula compromisoria que en estos estatutos se pacta; yg) Constituir los apoderados judiciales necesarios para la defensa de los intereses sociales.

PARRAGRAFO - El gerente requerirá autorización previa de la junta general de socios para la ejecución de todo acto o contrato que exceda de CIEN MILLONES DE PESOS MCTE. ($ 100.000.000, oo).

OCTAVA RESERVA LEGAL: La sociedad formará una reserva legal con el diez por ciento (10%) de las utilidades líquidas de cada ejercicio, hasta completar el cincuenta por ciento (50%) del capital social. En caso de que este último porcentaje disminuyere por cualquier causa, la sociedad deberá seguir apropiando el mismo diez por ciento (10%) de las utilidades líquidas de los ejercicios siguientes hasta cuando la reserva legal alcance nuevamente el límite fijado.

NOVENA: Corte de Cuentas: Anualmente, el 31 de diciembre, se cortarán las cuentas y se harán el inventario y el balance generales de fin de ejercicio que, junto con el respectivo estado de pérdidas y ganancias, el informe del gerente y un proyecto de distribución de utilidades, se presentará por éste a la consideración de la junta general de socios.

DECIMA- ARBITRAMENTO- Toda diferencia o controversia relativa a este contrato y a su ejecución y liquidación, se resolverá por un tribunal de arbitramento designado por la cámara de comercio de Barrancabermeja., mediante sorteo entre los árbitros inscritos en las listas que lleva dicha cámara. El tribunal así constituido se sujetará a lo dispuesto por el Decreto 2279 de 1989 y a las demás disposiciones legales que lo modifiquen o adicionen, de acuerdo con las siguientes reglas: a) El tribunal estará integrado por tres árbitros; b) La organización interna del tribunal se sujetará a las reglas previstas para el efecto por el centro de arbitraje de la cámara de comercio de Barrancabermeja.; c) El tribunal decidirá en derecho, y d) El tribunal funcionará en la ciudad de Barrancabermeja en el centro de arbitraje de la cámara de comercio de esta ciudad.

Firmas de los socios:

LEIDY CAROLINA GALVIS MAYERLI CHAVEZ MARIN C.C 1.096.223.849 de BcaBja C.C 1.128.279.200 de Medellín

GREY VANESSA ORTEGA LEIDY VANESSA RODRIGUEZ C.C 1.096.228.131 de BcaBja C.C 1.094.248.648 de Pamplona

PRECIOS UNITARIOS:

Rollos de carne

Precio de venta 500 gramos: $14.624Precio de venta 250 gramos: $ 11.709

COSTOS VARIABLES UNITARIOS

En esta etapa revisaremos el valor de la producción teniendo en cuenta la composición de materia Prima del Producto.

UNIDADES 500 GRAMOSINGREDIENTES PORCENTAJES GRAMOS PRECIO/LB COSTO

Carne de Cerdo 27 135 $ 6,000 $ 1,620 Pollo 27 135 $ 5,000 $ 1,350 Carne de Res 27 135 $ 6,000 $ 1,620 Almidón de Papá 5 25 $ 500 $ 25 Zanahoria 6 30 $ 500 $ 30 Habichuela 6 30 $ 700 $ 42 Sal 0.8 4 $ 200 $ 2 Condimentos Naturales 1.2 6 $ 2,000 $ 24

TOTAL 100 $ 4,713

UNIDADES 250 GRAMOSINGREDIENTES PORCENTAJES GRAMOS PRECIO COSTO

Carne de Cerdo 27 67.5 $ 6,000 $ 810 Pollo 27 67.5 $ 5,000 $ 675 Carne de Res 27 67.5 $ 6,000 $ 810 Almidón de Papá 5 12.5 $ 500 $ 13 Zanahoria 6 15 $ 500 $ 15 Habichuela 6 15 $ 700 $ 21 Sal 0.8 2 $ 200 $ 1 Condimentos Naturales 1.2 3 $ 2,000 $ 12

TOTAL 100 $ 2,356

CAPACIDAD INSTALADA

Capacidad: 150 KilosTiempo: 60 Minutos

MOLINO PARA CARNES

Capacidad de Mezcla: 9 KilosTiempo de mezcla: 30 Minutos

CUTTERS: Equipo para el corte y mezclado de carnes y hortalizas.

Capacidad: 200 KilosTiempo de Cocción: 75 Minutos

PROCESO DE COCCIÓN/MARMITA DE COCCIÓN

Teniendo en cuenta nuestra maquinaria, poseemos la capacidad de producir alrededor de 150 rollos de carne diarios, laborando con una jornada de 8 horas al día, 6 días a la semana. Generando una producción de 3.600 rollos de carnes mensuales.

De acuerdo a las proyecciones en ventas se estableció que para el primer año se producirían 1.500 unidades mensuales ocupando tan solo el 41.7 % de la capacidad instalada, para el final del año 1 esa capacidad llegará al 97.2% con 3500 unidades.

Costo de maquinaria

Capacidad para dos bolsas hasta de 1 kilo. Ciclo de 35 segundos.

EMPACADORA AL VACÍO

Capacidad: 19 Pies3Capacidad de almacenaje: 540 Rollos de CarneDimensión: 70 x 80 x 203

REFRIGERADOR INDUSTRIAL

CAPACIDAD DISEÑADA 3600 Rollos de Carnes Mensuales

CAPACIDAD INSTALADA 1500 Rollos de Carnes Mensuales

CAPACIDAD REAL No se ha definido el tamaño real utilizado

CARACTERISTICAS Capacidad Potencia $ con IVA

6 Quemadores grandes.158 x 88 x 87 $ 8,300,000

Línea modular.150 x 69 x 87 $ 1,400,000

MOLINO PARA CARNES Trabajo pesado. 150 Kg/h

41 x 21 x 45 $ 2,780,000

TAJADORA

Corte graduable. ¼ HP

44 x 37 x 54 $ 1,800,000

187 Wh

110 V

Velocidad graduable.

6 Litros 41 x 33 x 35 $ 3,000,000350 Wh

110 V

19 Pies³ 70 x 80 x 203 $ 12,400,0001/4 HP

Fuertes rodachinas. 110 VLuz interior.Opera hasta -24 ºC.

RODILLO AMASADOR Total 47 $ 40,000Largo total 47 cm.

BASCULA DIGITAL

Ajuste de cero inicial.

0 a 2.000 g Pila de 9 V 15 x 17 x 4 $ 250,000 Apagado automático.

$ 5,500,000

$ 2,672,414

Dimensión/cm.

COCINA INDUSTRIAL DE SEIS PUESTOS

162.000 BTU/hMueble acero

inoxidable.

MESAS DE TRABAJO EN ACERO INOXIDABLE Fabricada en acero

inoxidable.735 Wh

110 VFabricado en acero inoxidable.

Afilador de discos. Disco de corte de 25 cm.Protector de seguridad para las manos.

Mueble inoxidable en aluminio anodizado.

PICADOR (CUTTER) SIRMAN

Tapa con micro interruptor de seguridad.Mueble en acero inoxidable.

REFRIGERADOR INDUSTRIAL (2 unidades) (Vr. Unidad=$6.200.000)

Fabricado en acero inoxidable.5 entrepaños de congelación.

Fabricado en acero inoxidable.

Lectura en onzas y gramos.Fabricada en resina de alta resistencia.

Marmita de cocción Marca Joserrago 150 LtsEmpaque al vacio

selladora Ref. Eur-260

COSTOS FIJOS/ VARIABLES

Cargo Administrador Aux Contable Coord. De Planta Cocinero VendedorSalario $ 800,000 $ 689,454 $ 700,000 $ 689,454 $ 689,454 Subsidio de Transporte $ 77,700 $ 77,700 $ 77,700 $ 77,700 $ 77,700 Salud (8,5%) $ 74,605 $ 65,208 $ 66,105 $ 65,208 $ 65,208 Pensión (8,5%) $ 74,605 $ 65,208 $ 66,105 $ 65,208 $ 65,208 Fondo Solidaridad $ - $ - $ - $ - $ - Prima(8,33%) $ 73,112 $ 63,904 $ 64,782 $ 63,904 $ 63,904 Vacaciones (4,17% $ 33,360 $ 28,750 $ 29,190 $ 28,750 $ 28,750 Cesantías (8,33%) $ 73,112 $ 63,904 $ 64,782 $ 63,904 $ 63,904 Intereses sobre cesantias (1%) $ 731 $ 639 $ 648 $ 639 $ 639 Aportes Parafiscales (9%) $ 72,000 $ 62,051 $ 63,000 $ 62,051 $ 62,051 Riesgo profesional (0,522%) $ 4,176 $ 3,599 $ - $ - $ - Riesgo profesional (4,35%) $ - $ - $ 30,450 $ 29,991 $ 29,991 TOTAL COSTO MES $ 1,283,401 $ 1,120,417 $ 1,162,762 $ 1,146,809 $ 1,146,809 COSTO ANUAL LABORAL $ 15,400,811 $ 13,445,005 $ 13,953,140 $ 13,761,713 $ 13,761,713

$ 70,322,382 TOTAL COSTO LABORAL ANUAL

costos fijos costo variable servicio arriendo alquiler/furgon telefono intenet energia agua gas papeleria

enero $ 900,000 $ 850,000 $ 30,000 $ 50,000 $ 700,000 $ 30,000 $ 20,000 $ 300,000 $ 2,880,000 febrero $ 900,000 $ 850,000 $ 30,000 $ 50,000 $ 714,000 $ 30,300 $ 20,200 $ - $ 2,594,500 marzo $ 900,000 $ 850,000 $ 30,000 $ 50,000 $ 728,280 $ 30,603 $ 20,402 $ - $ 2,609,285 abril $ 900,000 $ 850,000 $ 30,000 $ 50,000 $ 742,846 $ 30,909 $ 20,606 $ 80,000 $ 2,624,361 mayo $ 900,000 $ 850,000 $ 30,000 $ 50,000 $ 757,703 $ 31,218 $ 20,812 $ - $ 2,639,733 junio $ 900,000 $ 850,000 $ 30,000 $ 50,000 $ 772,857 $ 31,530 $ 21,020 $ - $ 2,655,407 julio $ 900,000 $ 850,000 $ 30,000 $ 50,000 $ 788,314 $ 31,846 $ 21,230 $ 100,000 $ 2,671,390 agosto $ 900,000 $ 850,000 $ 30,000 $ 50,000 $ 804,080 $ 32,164 $ 21,443 $ - $ 2,687,687 septiembre $ 900,000 $ 850,000 $ 30,000 $ 50,000 $ 820,162 $ 32,486 $ 21,657 $ - $ 2,704,304 octubre $ 900,000 $ 850,000 $ 30,000 $ 50,000 $ 836,565 $ 32,811 $ 21,874 $ 50,000 $ 2,721,249 noviembre $ 900,000 $ 850,000 $ 30,000 $ 50,000 $ 853,296 $ 33,139 $ 22,092 $ - $ 2,738,527 diciembre $ 900,000 $ 850,000 $ 30,000 $ 50,000 $ 870,362 $ 33,470 $ 22,313 $ - $ 2,756,145

$ 10,800,000 $ 10,200,000 $ 360,000 $ 600,000 $ 9,388,463 $ 380,475 $ 253,650 $ 530,000 $ 32,282,588

$ 64,795,176

total del costo/ mes

COSTO ANUAL

TOTAL COSTO ANUAL

CAPITAL DE TRABAJO:

La empresa MEATBA cuenta con un activo corriente de $200.000.000 mcte, y con un pasivo corriente de $80.000.000 mcte, por tanto:

$ 200,000,000 $ 80,000,000 $ 120,000,000

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

CAPITAL DE TRABAJO

Esto quiere decir que si la empresa pagase todos sus pasivos contaría con 120.000.000 mcte para poder operar.

INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS E INTANGIBLES

1 $ 200,000 $ 200,000 Equipo de Computación con Licencia 3 $ 3,000,000 $ 9,000,000 Equipo de Comunicación 3 $ 100,000 $ 300,000 Escritorios 3 $ 250,000 $ 750,000 Sillas 3 $ 150,000 $ 450,000 publicidad 1 $ 1,500,000 $ 1,500,000 Impresora 1 $ 150,000 $ 150,000

TOTAL 12,350,000

Archivador

PROYECCION DE COSTOS ANUAL

COSTO ANUAL AÑO 1 Totales Costo por UnidadCantidades 13.000 Unidades 500 Gr.

7.000 Unidades 250 Gr.Costo Materia Prima 500 Gr. $ 57,759,000 $ 4,443 Costo Materia Prima 250 Gr. $ 15,547,000 $ 2,221 Costos Laborales $ 70,322,382 $ 3,516 Costos por empaque 500 Gr. $ 650,000 $ 50 Costos por empaque 250 Gr. $ 210,000 $ 30 Gastos Administración $ 64,795,176 $ 3,240

COSTO TOTAL 500 Gr. $ 11,249 COSTO TOTAL 250 Gr. $ 9,007

Utilidades 30% Unidad 500 Gr. $ 3,375 Unidad 250 Gr. $ 2,702

Precio para la venta Unidad 500 Gr. $ 14,624 Unidad 250 Gr. $ 11,709