Nova redação dada ao Anexo 46 pelo art - receita.pb.gov.br · Web viewATUALIZADO EM 24.05.11. DECRETO Nº 32.158, DE 23.05.11. PUBLICADO NO DOE DE 24.05.11. Nova redação dada

ATUALIZADO EM 24.05.11DECRETO Nº 32.158, DE 23.05.11PUBLICADO NO DOE DE 24.05.11

Nova redação dada ao Anexo 46 pelo art. 3º do Decreto nº 29.341/08 (DOE de 14.06.08).

OBS.: VIGOR A PARTIR DE 01.05.08.

A N E X O 46Arts. 140, I, 262, I e 263, do RICMS

GUIA DE INFORMAÇÃO MENSAL – GIMEspecificações técnicas

1. DADOS TÉCNICOS DE GERAÇÃO DO ARQUIVO E ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNÉTICO

1.1. - Deverá seguir as exigências do ANEXO 06 - Manual de Orientação/Processamento de Dados, do RICMS/97, acrescentado do Registro Tipo 88 (Apuração do ICMS e outras informações específicas da Guia de Informação Mensal-GIM), conforme layout abaixo.

1.2 - O arquivo magnético a ser validado pelo programa Validador SINTEGRA deve estar no formato texto, podendo ser visualizado em qualquer editor de texto (Word, Wordpad, bloco de notas, dos edit, etc.).

1.3 - A mídia gerada pelo Validador Sintegra deverá ser convertida para o formato gerado pelo Validador SER (extensão “.sfn” para envio pela Internete ou “.atfgim” para recepção nas repartições fiscais), na versão indicada pela Secretaria.

1.4 - A transmissão do arquivo deverá ser realizada através de programa de transmissão pela Internet indicado pela SER-PB ou entregue nas repartições fiscais, nos prazos previstos pela legislação.

2.0 - MONTAGEM DO ARQUIVO MAGNÉTICO DE DOCUMENTOS FISCAIS

2.1 - O arquivo deverá ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem apresentada na tabela.

Tipos de Registros

Posições de Classificação

A/D Denominação dos Campos de Classificação

Observações

10 1º registro11 2º registro50, 51, 53 1 a 2

31 a 38AA

TipoData

54 e 56 3 a 1619 a 21

AA

CNPJSérie

1

22 a 2735 a 37

AA

NúmeroNúmero do Item

55 31 a 38 A Data 60(subtipos M, A, D e I)

4 a 1112 a 313

AA*

DataNúmero de série de fabricaçãoSubtipo

*Observar a seguinte ordem de classificação: Mestre/Analítico/Diário/Item

60(subtipo R)

34 a 910 a 23

AA

Subtipo (“R”)Mês e Ano de emissãoCódigo da mercadoria/produto ou Serviço

61 1 a 231 a 38

AA

TipoData

61R 1 a 310 a 23

AA

Tipo Código da mercadoria/produto

70 e 71 1 a 231 a 38

AA

TipoData

74 3 a 1011 a 24

AA

DataCódigo da mercadoria/produto

75 19 a 32 A Código da mercadoria/produto ou Serviço

76 1 a 252 a 5937 a 46

AAA

TipoDataNúmero

77 3 a 1619 a 2021 a 2223 a 3238 a 40

AAAAA

CNPJSérieSubsérieNúmeroNúmero do Item

88 1 a 25 e 50 A Detalhe 90 Últimos registros

A indicação "A/D" significa "ascendente/descendente".

REGISTRO TIPO 10Item 9 do ANEXO 06 - Manual de Orientação / Processamento de Dados, - do RICMS/97

PARA PREENCIMENTO DOS CAMPOS 10, 11 E 12, DEVERÃO SER OBSERVADAS AS TABELAS ABAIXO:

Tabela para preenchimento do campo 10:

Código de Identificação da estrutura do arquivo magnético entregue

2

Código Descrição do código de identificação da estrutura do arquivo1 Estrutura conforme Convênio ICMS 57/95, na versão estabelecida pelo

Convênio ICMS 31/99 e com as alterações promovidas até o Convênio ICMS 30/02.

2 Estrutura conforme Convênio ICMS 57/95, na versão estabelecida pelo Convênio ICMS 69/02 e com as alterações promovidas pelo Convênio ICMS 142/02.

3 Estrutura conforme Convênio ICMS 57/95, com as alterações promovidas pelo Convênio ICMS 76/03.


Código da identificação da natureza das operações informadas

Código Descrição do código da natureza das operações3 Totalidade das operações do informante


Finalidades da apresentação do arquivo do arquivo magnético

Código Descrição da finalidade1 Normal2 Retificação total de arquivo: substituição total de informações prestadas pelo

contribuinte referentes a este período

REGISTRO TIPO 88

Registro de Apuração do ICMS e outras informações específicas da Guia de Informação Mensal-GIM.Deverá ser gerado por contribuinte inscritos no Regime de Apuração Normal.

Detalhe “01” - Créditos do ICMS (Anverso da GIM - Créditos)

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo "88" 2 1 2 N2. Detalhe "01" 2 3 4 N3. Ccicms Inscrição estadual 9 5 13 N4. Período Período de referência 6 14 19 N5. Tipo "N"ormal/"R"etificada 1 20 20 X6. Crédito por entradas Crédito por entradas com

crédito do imposto13 21 33 N

7. Créd. Ativo Imob. Crédito do ativo imobilizado 13 34 46 N8. Créd. Transferência Créditos acumulados

recebidos por transferência13 47 59 N

9. ICMS Antecipado JR ICMS antecipado já recolhido 13 60 72 N10. ICMS Antecipado AR ICMS antecipado a recolher 13 73 85 N11. Outros créditos Outros créditos 13 86 98 N12 Estorno de débito Estorno de débito 13 99 111 N13. Saldo credor Saldo credor do mês anterior 13 112 124 N

3

14. Brancos 2 125 126 X

Tabela para preenchimento do campo “5” referente ao tipo de Gim:

Código Descrição do código de tipo de GimN Gim NormalR Gim Retificada

Detalhe “02” – Débitos do ICMS (Anverso da GIM - Débitos)Deverá ser gerado por contribuinte inscritos no Regime de Apuração Normal.

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo "88" 2 1 2 N2. Detalhe "02" 2 3 4 N3. Ccicms Inscrição estadual 9 5 13 N4. Período Período de referência 6 14 19 N5. Tipo "N"ormal/"R"etificada 1 20 20 X6. Débito por Saída Débito por saídas com débito

do imposto.Se houver recolhimento do FUNCEP- PB ICMS normal (reg 8816), campo 3, este valor deverá ser deduzido neste campo.

13 21 33 N

7. Transf. de Créditos Acumulados

Transferência de créditos acumulados

13 34 46 N

8. Outros Débitos Outros débitos 13 47 59 N9. Estorno de Crédito Estorno de crédito 13 60 72 N10. Subst. por Entradas

JRSubstituição por entradas já recolhida

13 73 85 N

11. Subst. por Entradas AR

Substituição por entradas a recolher

13 86 98 N

12. ICMS Subst. por Saídas

ICMS Substituição por saídas Se houver recolhimento do FUNCEP-PB (Reg 8816 ) , campo 4, este valor deverá ser deduzido neste campo.

13 99 111 N

13. ICMS Retido Fonte Débitos por saídas com imposto apurado pelo Regime de Recolhimento Fonte. Se houver recolhimento do FUNCEP-PB (reg 8816, campo 6, ) este valor deverá ser deduzido neste campo.

13 112 124 N

14. Brancos 2 125 126 X

Tabela para preenchimento do campo”5” referente ao tipo de Gim:

Código Descrição do código de tipo de GimN Gim Normal

4

R Gim Retificada

Detalhe “03” – Transferência de CréditosRevogado

Detalhe “04” – Informações ComplementaresDeverá ser gerado por contribuinte inscritos no Regime de Apuração Normal ou ParaibaSIM.

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo "88" 2 1 2 N2. Detalhe "04" 2 3 4 N3. Ccicms Inscrição estadual 9 5 13 N4. Período Período de referência 6 14 19 N5. Tipo "N"ormal/"R"etificada 1 20 20 X6. Diferença de Alíquota a recolher Diferença de alíquota de consumo e ativo

fixo Se houver recolhimento do FUNCEP Diferencial de Alíquota (reg 8816), campo 7, este valor deverá ser deduzido neste campo.

13 21 33 N

7. Imposto Retido por outras Ufs Imposto retido por outras Ufs 13 34 46 N8. e-mail e-mail do contribuinte 40 47 86 X9. Data Inicial Data de início das atividade da empresa 8 87 94 aaaamm

dd10. Versão do programa Versão do programa 4 95 98 X11. Regime de pagamento Regime de Pagamento do contribuinte:

“1” para empresa Normal“7” para EPP- Empresa de Pequeno Porte 1 99 99 N

12. Brancos 27 100 126 X



Nova redação dada ao Detalhe “04” do Registro Tipo 88 do Anexo 46 pelo art. 1º do Decreto nº 32.036/11 (DOE de 15.03.11).

Detalhe “04” – Informações ComplementaresDeverá ser gerado por contribuintes inscritos no Regime de Apuração Normal, PARAIBASIM ou Simples Nacional.

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo "88" 2 1 2 N2. Detalhe "04" 2 3 4 N3. CCICMS Inscrição estadual 9 5 13 N4. Período Período de referência 6 14 19 N5. Tipo "N"ormal/"R"etificada 1 20 20 X6. Diferença de

Alíquota a recolher

Diferença de alíquota de consumo e ativo fixo. Se houver recolhimento do FUNCEP Diferencial de Alíquota (reg 8816), campo 7, este valor deverá ser deduzido neste campo.

13 21 33 N

7. Imposto Retido por outras Ufs

Imposto retido por outras Ufs

13 34 46 N

8. e-mail e-mail do contribuinte 40 47 86 X9. Data Inicial Data de início das 8 87 94 aaaammdd

5

atividadeS da empresa10. Versão do

programaVersão do programa 4 95 98 X

11. Regime de pagamento

Regime de Pagamento do contribuinte:“1” para empresa Normal “3”para Simples Nacional“7” para EPP- Empresa de Pequeno Porte

1 99 99 N

12. Brancos 27 100 126 X

Tabela para preenchimento do campo “5” referente ao tipo de Gim:


Detalhe “05” – Informações do ContabilistaDeverá ser gerado por contribuinte inscritos no Regime de Apuração Normal, ParaibaSIM e Simples Nacional.

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo "88" 2 1 2 N2. Detalhe "05" 2 3 4 N3. CPF/CGC CPF/CGC do Contador 14 5 18 X4. CRC CRC do Contador 10 19 28 X5. Nome Nome (Razão Social) do

Contador40 29 68 X

6. Fone Telefone do Contador 12 69 80 X7. E-mail E-mail do Contador 40 81 120 X8. Brancos 6 121 126 X

Detalhe “06” – Informações anuais, referentes ao Balanço do exercício anterior (Dados Anuais).Deverá ser gerado por contribuinte inscritos no Regime de Apuração Normal, ParaibaSim ou Simples Nacional.

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo "88" 2 1 2 N2. Detalhe "06" 2 3 4 N3. Ccicms Inscrição estadual 9 5 13 N4. Período Período de referência 4 14 17 Aaaa5. Tipo "N"ormal/"R"etificada 1 18 18 X6. Estoque Tributável Estoque tributável 13 19 31 N7. Est. não tributável Estoque não tributável 13 32 44 N8. Est. Subst. Trib. Estoque de substituição tributária 13 45 57 N9. Saldo em Caixa Saldo em caixa 13 58 70 N10. Saldo em Bancos Saldo em bancos 13 71 83 N11. Despesa com Pessoal Despesas com pessoal, terc., pro-

labore13 84 96 N

6

12. Outros Impostos Outros impostos e encargos 13 97 109 N13. Despesas Gerais Despesas gerais 13 110 122 N14. Brancos 4 123 126 X



Detalhe “14” – Informações Crédito Presumido – EPP.

Deverá ser gerado por contribuinte inscritos no Regime de Apuração do ParaibaSIM.

Para as declarações até o mês de referência 06/2006Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1 Tipo "88" 2 1 2 N2 Detalhe "14" 2 3 4 N

3Base de Recolhimento Apurada

Receita base de recolhimento apurada no período, com duas casas decimais

9 5 13 N

4 Média Mensal de Entradas

Média mensal de entradas de referência para a receita base de recolhimento apurada, com duas casas decimais

9 14 22 N

5 Base de Recolhimento Efetiva

Receita base de recolhimento utilizada para cálculo do imposto devido no período, com duas casas decimais

9 23 31 N

6 Percentual de Recolhimento

Percentual a ser aplicado sobre a receita base de recolhimento, para cálculo do imposto devido, baseado na faixa de recolhimento do contribuinte, com uma casa decimal

2 32 33 N

7 Imposto devidoValor do imposto devido apurado no período, com duas casas decimais

9 34 42 N

8 Número de Empregados

Número de empregados registrados na empresa, ao fim do período de apuração

3 43 45 N

9 Crédito por Empregados

Percentual referente ao crédito presumido para manutenção e geração de empregos

2 46 47 N

7

10 Total de AquisiçõesTotal das aquisições efetuadas no período, com duas casas decimais

9 48 56 N

11 Aquisições Internas

Total das aquisições no período, efetuadas no estado da Paraíba, com duas casas decimais

9 57 65 N

12 Crédito por Aquisições Internas

Percentual referente ao crédito presumido para incentivar aquisições no mercado interno

2 66 67 N

13 Percentual de Crédito Presumido

Percentual de crédito presumido do período 2 68 69 N

14 Valor do Crédito Presumido

Valor do crédito presumido apurado no período, com duas casas decimais

9 70 78 N

15 Imposto a recolher

Valor do imposto a ser recolhido, referente à movimentação do período, com duas casas decimais

9 79 87 N

16 Subst. por Entradas JR

Substituição por entradas já recolhida

9 88 96 N

17 Subst. por Entradas AR


9 97 105 N

18 ICMS Subst. por Saídas

ICMS Substituição por saídas

9 106 114 N

19 ICMS Retido Fonte Débitos por saídas com imposto apurados pelo Regime de Recolhimento Fonte

9 115 123 N

20 Brancos 3 124 126 X

Detalhe “15” – Credito Presumido/Crédito de Programas de Governo

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo "88" 2 1 2 N2. Detalhe "15" 2 3 4 N3. Outros Regimes

Especiais Valor do Crédito Presumido utilizado

13 5 17 N

4. Termo de Acordo de Regime Especial - TARE

Valor do Crédito Presumido utilizado

13 18 30 N

5. Previsão no RICMS Valor do Crédito Presumido utilizado

13 31 43 N

6 FAIN Valor do Crédito Presumido utilizado

13 44 56 N

7. Cheque Habitação Valor do Crédito gerado com o recebimento do cheque habitação como pagamento .

13 57 69 N

8

8. Cheque Educação Valor do Crédito gerado com o recebimento do cheque educação como pagamento .

13 70 82 N

9. Gol de Placa Valor do Crédito utilizado com o Incentivo denominado Gol de Placa

13 83 95 N

10. FIC (Fundo de Incentivo a Cultura)

Valor concedido de crédito presumido do ICMS de até 80% (oitenta por cento) do valor aplicado pelos contribuintes no financiamento de projetos culturais

13 96 108 N

11 Brancos 18 109 126 X

OBSERVAÇÕES:1. Deverá ser gerado por contribuinte inscrito no Regime de Apuração Normal e

que utilize créditos que se enquadre nas situações descritas .2. Os valores declarados neste detalhe não deverão ser informados em outros

créditos.3. Os valores informados nos campos 7 e 8 deste detalhe deverão corresponder ao

valor total do cheque habitação/educação recebido, e que corresponderá ao crédito devido.

Detalhe “16” – Deduções do Fundo de Combate e Erradicação da pobreza no Estado da Paraíba – FUNCEP/PB Deverá ser gerado por contribuinte inscritos no Regime de Apuração Normal.

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo "88" 2 1 2 N2. Detalhe "16" 2 3 4 N3 FUNCEP-PB – ICMS

NORMAL. O Valor informado neste campo deverá ser no máximo 2 % do valor informado no registro 88 detalhe 02, campo 6.

13 5 17 N

4 FUNCEP-PB – SUBSTITUIÇÃO PELAS SAÍDAS PARA O ESTADO.

Valor Recolhido 13 18 30 N

5 FUNCEP-PB – SUBSTITUIÇÃO PELAS ENTRADAS.


6 FUNCEP-PB – REGIME FONTE


7 FUNCEP-PB – DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA


9

5 Brancos 57 70 126 X

Detalhe “50” – Coluna Observação na Nota FiscalDeverá ser gerado por contribuinte inscritos no Regime de Apuração Normal, Simples Nacional ou ParaibaSIM. Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.01 Tipo "88" 02 01 02 N02 Detalhe "50" 02 03 04 N03 CNPJ CNPJ do remetente nas

entradas e do destinatário nas saídas

14 5 18 N

04 Inscrição Estadual

Inscrição Estadual do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas

14 19 32 X

05 Data de emissão ou recebimento

Data de emissão na saída ou de recebimento na entrada

08 33 40 N

06 Unidade da Federação

Sigla da unidade da Federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas

02 41 42 X

07 Modelo Código do modelo da nota fiscal

02 43 44 N

08 Série Série da nota fiscal 03 45 47 X09 Número Número da nota fiscal 06 48 53 N10 CFOP Código Fiscal de Operação e

Prestação04 54 57 N

11 Observação Informar a coluna observação 30 58 87 X12 Número do

Selo FiscalInformar o Número do Selo Fiscal

15 88 102

13 Brancos 24 103 126 X

Detalhe “17” – Apuração do ImpostoDeverá ser gerado por contribuinte inscrito no Regime de EPP ou ParaibaSIM,enquadrado pela vigência da Medida Provisória nº 37/06. A partir do mês de referência 07/2006

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1 Tipo "88" 2 1 2 N2 Detalhe "17" 2 3 4 N

3Base de Recolhimento Apurada

Receita base de recolhimento apurada no período, com duas casas decimais

9 5 13 N

4 Média Mensal de Entradas

Média mensal de entradas de referência para a receita base de recolhimento apurada, com duas casas

9 14 22 N

10

decimais

5 Base de Recolhimento Efetiva

Receita base de recolhimento utilizada para cálculo do imposto devido no período, com duas casas decimais

9 23 31 N

6 Percentual de Recolhimento

Percentual de 1 % a ser aplicado sobre a receita base de recolhimento, para cálculo do imposto devido, com uma casa decimal

2 32 33 N

7 Imposto devidoValor do imposto devido apurado no período, com duas casas decimais

9 34 42 N

8 Créditos TEF/ECF

Valor do crédito oriundo da aquisição dos equipamentos, com duas casas decimais.

9 43 51

N

9 Crédito Cheque Moradia

Valor do Crédito gerado com o recebimento do cheque moradia como pagamento, com duas casas decimais..

9 52 60 N

10 Crédito Cheque Educação

Valor do Crédito gerado com o recebimento do cheque educação como pagamento, com duas casas decimais.

9 61 69 N

14 Valor total do Crédito Outorgado

Valor da soma dos campos 8,9 e 10, com duas casas decimais.

9 70 78 N

15 Imposto a recolher

Valor do imposto a ser recolhido, referente à movimentação do período, com duas casas decimais.

9 79 87 N

16 Subst. por Entradas JR

Substituição por entradas já recolhida

9 88 96 N

17 Subst. por Entradas AR


9 97 105 N

18 ICMS Subst. por Saídas

ICMS Substituição por saídas

9 106 114 N

19 ICMS Retido Fonte Débitos por saídas com imposto apurados pelo Regime de Recolhimento Fonte

9 115 123 N

20 Brancos 3 124 126 X

Detalhe “18” Informações Simples NacionalDeverá ser gerado por contribuinte inscrito no Regime Simples Nacional.

11

A partir do mês de referência 07/2007

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo "88" 2 1 2 N2. Detalhe "18" 2 3 4 N3. Ccicms Inscrição estadual 9 5 13 N4. Período Período de referência 6 14 19 N5. Tipo "N"ormal/"R"etificada 1 20 20 X6. Diferença de Alíquota Diferença de alíquota do

ICMS de mercadoria para ativo fixo e consumo.

9 21 29 N

7. Diferença de Alíquota complementar

Diferença de Alíquota completar do ICMS referente a mercadorias destinadas a comercialização ou industrialização.

9 30 38 N

8. Imposto antecipado ICMS antecipado 9 39 47 N9. Substituição por

SaídaICMS Substituição por saídas 9 48 56 N

10. Substituição por Entrada

ICMS Substituição por entradas

9 57 65 N

11. ICMS Retido Fonte Débitos por saídas com imposto apurado pelo Regime de Recolhimento Fonte.

9 66 74 N

12. Importação ICMS sobre a importação 9 75 83 N

13 Regime de pagamento

Regime de Pagamento do contribuinte:“3” Simples Nacional

1 84 84

N14. Faturamento Base de cálculo para o

Simples Nacional.9 85 93 N

15 Total de Entradas Somatório das entradas 9 94 102 N

16. Carga Tributária do ICMS no Simples Nacional

Percentual de a ser aplicado para cálculo do imposto devido, com duas casas decimais.

3 103 105 N

17. FUNCEP Simples Nacional

Valor recolhido 9 106 114 N

18. ICMS a recolher referente ao Simples Nacional

Valor do ICMS a recolher 9 115 123 N

19. Categoria de Estabelecimento

"1" Para estabelecimento Matriz ou Estabelecimento Único."2" Para outras categorias de estabelecimentos."3" Para Matriz sem movimento com Filial com

1 124 124 N

12

movimento.20. Brancos 2 125 126 X



Tabela para preenchimento do campo 19: Informar tratar-se de uma matriz, estabelecimento único ou não. Código Descrição da Categoria de Estabelecimento1 Mattriz ou estabelecimento único2 Outra Categoria de Estabelecimento diferente de matriz ou estabelecimento

único3 Matriz sem movimento com Filial com movimento

OBSERVAÇÕES:1. O campo 14 Faturamento, campo 16 Carga tributária e campo 18 ICMS a recolher só

deverão ser preenchidos para Matriz ou Estabelecimento Único, ou seja, campo 19 Categoria de estabelecimento igual "1", com o mesmo valor declarado no DAS.

2. No caso de filial, campo 19 Categoria de estabelecimento igual "2", os campos referidos acima deverão ser preenchidos com zero.

3. No campo 19 só informe o valor “3” quando se tratar de uma matriz informando o faturamento da filial e a matriz não teve movimento, ou seja, as notas fiscais vão ser informadas pela filial.

Detalhe “19 – Informações dos encerrantes das Bombas de Combustível. Obrigatório para os Postos Revendedores a partir do mês de referência 09/2007

N Tipo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo “88” 2 1 2 N2. Detalhe “19” 2 3 4 N3. Período Período de referência 6 5 10 N4. Produto Código do produto ou serviço do

informante14 11 24 N

5. Bico Número do bico 2 25 26 X6. Bomba Numero de serie da bomba 20 27 46 X7. Leitura Encerrante Leitura do encerrante do início do

mês (com 3 decimais)20 47 66 N

8. Leitura Encerrante Leitura do encerrante do fim do mês (com 3 decimais)

20 67 86 N

9. Tanque Numero de identificação 2 87 88 N10. Brancos 38 89 12

6X

13

Detalhe “20” – Tanque - Informações do Estoque Físico do fechamento do último dia do mês.Obrigatório para os Postos Revendedores a partir do mês de referência 09/2007

N Tipo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo “88” 2 1 2 N2. Detalhe “20” 2 3 4 N3. Período Período de referência 6 5 10 N4. Tanque Numero de identificação 2 11 12 N5. Produto Código do produto ou serviço do

informante14 13 26 N

6. Quantidade Informar o estoque físico do fechamento do ultimo dia do mês

7 27 33 N

7. Brancos 93 34 126

X

Detalhe “21” – Informações dos Ajustes a Crédito da Substituição Tributária

N Tipo Conteúdo Tam. Posição Form.

1. Tipo “88” 2 1 2 N2. Detalhe “21” 2 3 4 N3. Período Período de referência 6 5 10 N4. Devolução Valor da devolução 13 11 23 N5. Repasse Repasse de ICMS para outras

UF’S13 24 36 N

6. Ressarcimento Somatório do valor do ressarcimento, somatório do campo 6 dos registros. 22

13 37 49 N

7. Brancos 77 50 126 X

OBSERVAÇÕES:1. Os valores desse registro deverão ser deduzidos do valor do ICMS substituição

tributária, campo 12 do registro 8802.2. Só deve ser apresentado quando houverem valores a serem declarados como ajuste

a crédito da substituição tributária.3. Deve ser gerado pelo contribuinte que faz a substituição tributária.

Detalhe “22” – Informação detalhada de cada ressarcimento autorizado

N Tipo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo “88” 2 1 2 N2. Detalhe “22” 2 3 4 N3.. Tipo

Ressarcimento “1” para ressarcimento autorizado por processo judicial.“2 para ressarcimento com processo administrativo.

1 5 5 N

4. Número do Processo

Número do processo judicial ou administrativo que autorizou o ressarcimento

20 6 25 X

14

5. Beneficiário Inscrição estadual do contribuinte da Paraíba favorecido pelo ressarcimento

9 26 34 N

6. Valor Ressarcido Valor do ressarcimento 13 35 47 N7. Brancos 79 48 126 X

OBSERVAÇÕES:1. Esse registro deve ser apresentado quando houverem valores no campo 6 do

registro 88 detalhe 21.2. Se houverem mais de um tipo de ressarcimento deverão ser gerados em detalhes

diferentes, um para cada. A totalização será feita no campo 6 do registro 88 detalhe 21.

Detalhe “23” – Informações dos Ajustes a Débito da Substituição Tributária

N Tipo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo “88” 2 1 2 N2. Detalhe “23” 2 3 4 N3. Período Período de referência 6 5 10 N4. Outros Débitos Valor de outros débitos 13 11 23 N7. Brancos 103 24 126 X

OBSERVAÇÕES:1. Os valores desse registro deverão ser adicionados ao valor ICMS substituição

tributária, campo 12 do registro 8802.2. Esse registro só deve ser apresentado quando houverem valores há serem declarados.

Detalhe ”24” – Informações Ações Judiciais

N Tipo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo “88” 2 1 2 N2. Detalhe “24” 2 3 4 N3. Período Período de referência 6 5 10 N4. Ação Número do Processo 20 11 30 X5. Valor Valor da compensação 13 31 43 N6. Beneficiário Inscrição estadual 9 44 52 N

Brancos 74 53 126 X

OBSERVAÇÂO:1. Esse registro é obrigatório para o contribuinte que estiver restituindo ou

compensando ICMS por força de processo judicial ou administrativo.

Detalhe “25” – Informações para Controle de apropriação dos valores do Cheque Habitação/Educação

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo "88" 2 1 2 N2. Detalhe "25" 2 3 4 N3. Crédito Autorizado Valor total do Crédito gerado 13 5 17 N

15

com o recebimento do cheque habitação como pagamento na venda de mercadorias.

4. Transferência por entradas de Crédito

Valor do Crédito utilizado no recebimento de vendas a clientes contribuintes do ICMS.

13 18 30 N

5. Transferência de Crédito por Saídas

Valor do Crédito utilizado como pagamento a fornecedor.

13 31 43 N

6 Valor da Apropriação Valor do Crédito utilizado no pagamento de imposto

13 44 56 N

7. Saldo do período anterior

Saldo que ficou do período anterior

13 57 69 N

8. Saldo remanescente Saldo remanescente que irá para o próximo período

13 70 82 N

9. Tipo de cheque Colocar “1” para informações do cheque habitação e “2” para as do cheque educação.

1 83 83 N

10 Brancos 43 84 126 X

OBSERVAÇÕES:1. Esses valores são Declaratórios.2. O valor a ser apropriado do crédito deverá ser informado no campo 7, quando se tratar de cheque habitação e no caso do cheque educação no campo 8 do registro 8815.

Tabela para preenchimento do campo”9” referente ao tipo de Cheque:

Código Descrição do código de tipo de Gim1 Cheque Habitação2 Cheque Educação

Acrescentado o Detalhe “26” ao Registro Tipo 88 pelo art. 1º do Decreto nº 30.192/09 (DOE de 10.02.09).

Detalhe “26” - Operações com Veículos Automotores Usados nos Termos do Decreto nº 30.106/08.

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo "88" 2 1 2 N2. Detalhe "26" 2 3 4 N3. Ccicms Inscrição estadual 9 5 13 N4. Período Período de referência 6 14 19 N5. Tipo "N"ormal/"R"etificada 1 20 20 X6. ICMS a recolher Valor do ICMS a recolher nos

termos do Decreto Nº 30.106/08.

13 21 33 N

7. Tipo de revendedor “1” Revendedores de veículos 1 34 34 N

16

de veículos usados“2” Revendedores autorizados de veículos novos que promovam saídas de veículos usados.

8. Brancos 92 35 126 X

Tabela para preenchimento do campo ”5” referente ao tipo de Gim:


OBSERVAÇÕES:1. Este registro deverá ser apresentado pelo estabelecimento revendedores de veículos usados (automóveis, camionetas e utilitários) e revendedores autorizados de veículos novos, que promovam saídas de veículos usados, nos termos do Decreto nº 30.106/08.

2. No campo 6 deverá ser informado o valor do ICMS a recolher pelo regime de tributação de que trata o Decreto nº 30.106/08, que dispõe sobre o regime de recolhimento do ICMS na comercialização de veículos usados.”.


Detalhe “27” - Aquisições nas operações por contribuintes atacadistas de produtos farmacêuticos nos termos do Decreto nº 25.905/2005.

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1.

Tipo "88" 2 1 2 N2.

Detalhe "27" 2 3 4 N3.

BC Aquisições interestaduais

Base de cálculo das Aquisições interestaduais

13 5 17 N

4.ALIQ Aquisições interestaduais

Alíquota das Aquisições interestaduais

4 18 21 N

5.ICMS Aquisições interestaduais

ICMS das Aquisições interestaduais

13 22 34 N

6.BC Aquisições internas

Base de cálculo das Aquisições em operações internas de mercadorias

13 35 47N

17

7.ALIQ Aquisições internas

Alíquota das Aquisições em operações internas de mercadorias

4 48 51N

8.ICMS Aquisições internas

ICMS das Aquisições em operações internas de mercadorias

13 52 64N

9.Brancos

62 65 126X

OBSERVAÇÃO:1. Este registro deverá ser apresentado por contribuintes atacadistas de produtos farmacêuticos nos termos do Decreto nº 25.905/2005.


Detalhe “28” - Saídas nas operações por contribuintes atacadistas de produtos farmacêuticos nos termos do Decreto nº 25.905/2005.

Nº Campo Conteúdo Tam Posição Form.1.

Tipo "88" 2 1 2 N2.

Detalhe "28" 2 3 4 N3.

BC saídas internas para contribuintes

Base de cálculo das saídas internas para contribuintes

135 17 N

4.ALIQ saídas internas para contribuintes

Alíquota das saídas internas para contribuintes

4 18 21N

5.ICMS saídas internas para contribuintes

ICMS da saídas internas para contribuintes

13 22 34N

6. BC saídas internas para não contribuintes.

Base de cálculo das saídas internas para não contribuintes, exceto hospitais, casas de saúde, e estabelecimentos congêneres, bem como órgãos públicos.

13 35 47N

7. ALIQ saídas internas para não contribuintes

Alíquota das saídas internas para não contribuintes, exceto hospitais, casas de saúde, e estabelecimentos congêneres, bem como órgãos públicos.

4 48 51N

18

8. ICMS saídas internas para não contribuintes

ICMS das saídas internas para não contribuintes, exceto hospitais, casas de saúde, e estabelecimentos congêneres, bem como órgãos públicos.

13 52 64N

9. BC saídas internas para hospitais e estabelecimentos congêneres.

Base de cálculo das saídas internas para hospitais, casas de saúde e estabelecimentos congêneres, bem como órgãos públicos.

13 65 77N

10. ALIQ saídas internas para hospitais e estabelecimentos congêneres.

Alíquota das saídas internas para hospitais, casas de saúde e estabelecimentos congêneres, bem como órgãos públicos.

4 78 81N

11. ICMS saídas internas para hospitais e estabelecimentos congêneres

ICMS das saídas internas para hospitais, casas de saúde e estabelecimentos congêneres, bem como órgãos públicos.

13 82 94N

12. BC saídas interestaduais

Base de cálculo das saídas interestaduais

13 95 107N

13. ALIQ saídas interestaduais.

Alíquota das saídas interestaduais

4 108 111N

14. ICMS saídas interestaduais

ICMS das saídas interestaduais 13 112 124N

15.Brancos

2 125 126X

OBSERVAÇÃO:1. Este registro deverá ser apresentado por contribuintes atacadistas de produtos farmacêuticos nos termos do Decreto nº 25.905/2005.


Detalhe “29” – Informação sobre valores agregados para o cálculo do valor adicionado por municípios.

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1.

Tipo "88" 2 1 2 N2.

Detalhe "29" 2 3 4 N3.

Município Código do município, conforme tabela abaixo

5 5 9 N

19

4.Valor Adicionado Valor Adicionado do

município13 10 22 N

5.Branco 104 23 126 X

OBSERVAÇÕES: 1. Esse registro deve ser apresentado, mensalmente, pelos contribuintes de regime de recolhimento normal.

1.1. Excepcionalmente, na GIM referência de DEZ/09, o valor do campo 4 será a soma do ano de 2009 para cada município.

2. O registro 8829 é obrigatório para:

2.1. Os estabelecimentos comerciais ou industriais que emitirem Nota Fiscal de entrada (modelo 1 ou 1-A), para acobertar aquisições de produtos agrícolas, pastoris, extrativos, minerais e pescados oriundos de municípios deste Estado, devendo informar no registro 8829, os valores dessas operações discriminando o município de origem. Com relação à Nota Fiscal Avulsa, o valor será apurado pela Repartição Fiscal local, ou seja, Recebedoria de Rendas ou Coletoria.

Revogado o item 2.1 pelo inciso III do art. 6º do Decreto nº 31.750/10 (DOE de 27.10.10).

Efeitos a partir de 01.12.10.

2.2. As empresas concessionárias de serviço público de energia elétrica, para detalhamento dos valores referentes ao Valor Adicionado ocorrido em cada município paraibano. As referidas empresas devem apresentar o registro 8829 dos municípios de acordo com a dedução dos custos de aquisição da fonte de produção, na proporção de cada território. O valor adicionado será, portanto, a diferença entre as saídas e as entradas do ano base.

2.3. As empresas prestadoras de serviço de comunicação, que devem informar no registro 8829, para cada município, o valor adicionado obtido com a prestação de serviços de comunicação e telecomunicação, devendo ser feita a dedução dos custos de aquisição na proporção de cada território. O valor adicionado será, portanto, a diferença entre as saídas e as entradas do ano.

2.4. As empresas concessionárias de serviço de abastecimento de água, para detalhamento, por município, dos valores adicionados relativos ao abastecimento de água.

2.5. As empresas concessionárias de serviços de transporte rodoviário, ferroviário, marítimo e aéreo, tanto de cargas quanto de passageiros, que deverão preencher, obrigatoriamente, o registro 8829, discriminando os valores das operações e/ou prestações iniciadas em cada município paraibano, por cada um dos seus estabelecimentos.

2.6. As empresas transportadoras de valores, que utilizarão o registro 8829 para declarar o valor adicionado decorrente de contrato durante o mês de referência, discriminando os valores das operações e/ou prestações iniciadas em cada município paraibano, por cada um dos seus estabelecimentos.

20

2.7. As empresas que venderem mercadorias para não contribuintes (com CFOP de remessa à venda) que deverão, obrigatoriamente, preencher o registro 8829, lançando o valor agregado referente a cada município em que a mercadoria foi comercializada.

Revogado o item 2.7 pelo inciso III do art. 6º do Decreto nº 31.750/10 (DOE de 27.10.10).

Efeitos a partir de 27.10.10.

2.8. Os demais casos em que a empresa adquirente de mercadoria proveniente do setor primário ou de outros setores, desacompanhada do documento fiscal, tenha emitido Nota Fiscal de Entrada (modelo 1 ou 1-A) com o valor complementar da operação, em função da compra ter sido feita com valor superior ao do documento recebido, devendo a mesma assumir a responsabilidade pelo lançamento do livro Registro de Entradas.

Revogado o item 2.8 pelo inciso III do art. 6º do Decreto nº 31.750/10 (DOE de 27.10.10).Efeitos a partir de 27.10.10.

Revigorada, com nova redação, a observação 2.8 do Detalhe “29” do Registro Tipo 88 do Anexo 46 pelo art. 1º do Decreto nº 32.158/11 (DOE de 24.05.11).

OBS: Efeitos a partir de 01.01.11

2.8 – O contratante-tomador de serviço ou terceiro que participe da prestação de serviços de transporte interestadual ou intermunicipal e, portando, responsável pelo pagamento do imposto devido na condição de sujeito passivo por substituição, quando o prestador não for inscrito no Cadastro de Contribuintes do ICMS do Estado da Paraíba – CCICMS/PB, que deverá informar o valor da prestação de serviço de transporte que se originou neste Estado, em favor do município onde esta se iniciou.

Acrescentada a Observação 2.9 ao Detalhe “29” do Registro Tipo 88 pelo art. 2º do Decreto nº 31.204/10 (DOE de 21.04.10).

2.9 - As empresas de Produção e Distribuição de Gás, que, nas operações com gás natural canalizado destinado ao consumo, calcularão o valor agregado (saídas menos entradas correspondentes) e informarão este valor para o município de destino. Nas operações com gás natural canalizado destinado à revenda, o valor agregado (saídas menos entradas correspondentes) será informado para o município do domicílio tributário do contribuinte produtor e distribuidor do gás.

3. Campo 3 – Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo:Código Município Código Município Código Município19011 AGUA BRANCA 20150 DONA INES 19640 POÇO DANTAS19038 AGUIAR 20176 DUAS ESTRADAS 19526 POÇO JOSÉ DE MOURA19054 ALAGOA GRANDE 20192 EMAS 21431 POMBAL19070 ALAGOA NOVA 20214 ESPERANÇA 21458 PRATA19097 ALAGOINHA 20230 FAGUNDES 21474 PRINCESA ISABEL19763 ALCANTIL 20257 FREI MARTINHO 21490 PUXINANA19925 ALGODÃO DE JANDAÍRA 19623 GADO BRAVO 21512 QUEIMADAS19119 ALHANDRA 20273 GUARABIRA 21539 QUIXABA19585 AMPARO 20290 GURINHEM 21555 REMIGIO19844 APARECIDA 20311 GURJAO 19208 RIACHÃO

19151 ARAÇAGI 20338 IBIARA 19828RIACHÃO DE SANTO ANTÔNIO

19178 ARARA 19534 IGARACY 19127RIACHÃO DO BACAMARTE

19194 ARARUNA 20354 IMACULADA 19003 RIACHÃO DO POÇO19216 AREIA 20370 INGÁ 21571 RIACHO DOS CAVALOS

21

19909 AREIA DE BARAÚNAS 20397 ITABAIANA 21598 RIO TINTO19232 AREIAL 20419 ITAPORANGA 21610 SALGADINHO19259 AROEIRAS 20435 ITAPOROROCA 21636 SALGADO DE SÃO FELIX19321 ASSUNÇÃO 20451 ITATUBA 20001 SANTA CECÍLIA1929 BAIA DA TRAIÇÃO 20478 JACARAU 21652 SANTA CRUZ19313 BANANEIRAS 20494 JERICO 21672 SANTA HELENA19305 BARAÚNAS 20516 JOÃO PESSOA 19569 SANTA INÊS19330 BARRA DE S.ROSA 20532 JUAREZ TAVORA 21695 SANTA LUZIA19780 BARRA DE SANTANA 20559 JUAZEIRINHO 21750 SANTA RITA19356 BARRA DE SÃO MIGUEL 20575 JUNCO DO SERIDO 21776 SANTA TERESINHA

19372 BAYEUX 20591 JURIPIRANGA 21717SANTANA DE MANGUEIRA

19399 BELÉM 20613 JURU 21733SANTANA DOS GARROTES

19410BELÉM DO BREJO DO CRUZ 20630 LAGOA 19666 SANTARÉM

19500 BERNADINO BATISTA 20656 LAGOA DE DENTRO 19267 SANTO ANDRÉ19437 BOA VENTURA 20672 LAGOA SECA 19402 SÃO BENTINHO19941 BOA VISTA 20699 LASTRO 21792 SÃO BENTO

19453 BOM JESUS 20710 LIVRAMENTO 19429SÃO DOMINGOS DE POMBAL

19470 BOM SUCESSO 19160 LOGRADOURO 19224SÃO DOMINGOS DO CARIRI

19496 BONITO DE SANTA FE 20737 LUCENA 19860 SÃO FRANCISCO19518 BOQUEIRÃO 20753 MÃE D'ÁGUA 21814 SÃO JOÃO DO CARIRI

19550 BORBOREMA 20770 MALTA 19135SÃO JOÃO DO RIO DO PEIXE

19577 BREJO DO CRUZ 20796 MAMANGUAPE 21830 SÃO JOÃO DO TIGRE

19593 BREJO DOS SANTOS 20818 MANAIRA 21857SÃO JOSÉ DA LAGOA TAPADA

19615 CAAPORA 19968 MARCAÇÃO 21873 SÃO JOSÉ DE CAIANA

19631 CABACEIRAS 20834 MARI 21890SÃO JOSÉ DE ESPINHARAS

19658 CABEDELO 19461 MARIZOPOLIS 21911 SAO JOSÉ DE PIRANHAS

19674CACHOEIRA DOS ÍNDIOS 20850 MASSARANDUBA 19445 SÃO JOSÉ DE PRINCESA

19690 CACIMBA DE AREIA 20877 MATARACA 21938 SÃO JOSÉ DO BONFIM

19712 CACIMBA DE DENTRO 19143 MATINHAS 19542SÃO JOSÉ DO BREJO DO CRUZ

19364 CACIMBAS 19488 MATO GROSSO 21954 SÃO JOSÉ DO SABUGI

19739 CAIÇARA 19984 MATURÉIA 21970SÃO JOSÉ DOS CORDEIROS

19755 CAJAZEIRAS 20893 MOGEIRO 19046 SÃO JOSÉ DOS RAMOS19380 CAJAZEIRINHAS 20915 MONTADAS 21997 SÃO MAMEDE19771 CALDAS BRANDÃO 20931 MONTE HOREBE 22012 SÃO MIGUEL DE TAIPU

19798 CAMALAU 20958 MONTEIRO 22039SÃO SEBASTIÃO DA LAGOA DE ROCA

19810 CAMPINA GRANDE 20974 MULUNGU 22055SÃO SEBASTIÃO DO UMBUZEIRO

22292CAMPO DE SANTANA (TACIMA) 20990 NATUBA 22071 SAPÉ

19062 CAPIM 21016 NAZAREZINHO 22098 SERIDO19240 CARAÚBAS 21032 NOVA FLORESTA 22110 SERRA BRANCA19836 CARRAPATEIRA 21059 NOVA OLINDA 22136 SERRA DA RAIZ19607 CASSERENGUE 21075 NOVA PALMEIRA 22152 SERRA GRANDE19852 CATINGUEIRA 21091 OLHO D'ÁGUA 22179 SERRA REDONDA19879 CATOLÉ DO ROCHA 21113 OLIVEDOS 22195 SERRARIA19801 CATURITÉ 21130 OURO VELHO 19186 SERTAOZINHO19895 CONCEIÇÃO 19720 PARARI 19020 SOBRADO19917 CONDADO 21156 PASSAGEM 22217 SOLANEA19933 CONDE 21175 PATOS 22233 SOLEDADE19950 CONGO 21199 PAULISTA 19283 SOSSEGO19976 COREMAS 21210 PEDRA BRANCA 22250 SOUSA19704 COXIXOLA 21237 PEDRA LAVRADA 22276 SUME

19992CRUZ DO ESPÍRITO SANTO 21253 PEDRAS DE FOGO 22314 TAPEROA

20010 CUBATI 19747 PEDRO RÉGIS 22330 TAVARES20036 CUITÉ 21270 PIANCO 22357 TEIXEIRA19089 CUITÉ DE 21296 PICUI 19682 TENÓRIO

22

MAMANGUAPE20052 CUITEGI 21318 PILAR 22373 TRIUNFO19100 CURRAL DE CIMA 21334 PILÕES 22390 UIRAUNA20079 CURRAL VELHO 21350 PILOEZINHOS 22411 UMBUZEIRO19275 DAMIÃO 21377 PIRPIRITUBA 22438 VARZEA20095 DESTERRO 21393 PITIMBU 19887 VIEIROPOLIS20133 DIAMANTE 21415 POCINHOS 20117 VISTA SERRANA

19348 ZABELE

Nova redação dada a TABELA da Observação 3 do Detalhe “29” do Registro Tipo 88 do Anexo 46 – Guia de Informação Mensal, pelo art. 4º do Decreto nº 31.383/10 (DOE de 25.06.10).

Observação 3 do Detalhe “29” do Registro Tipo 88 do Anexo 46 – Guia de Informação Mensal, do RICMS/PB

CÓDIGO MUNICÍPIO CÓDIGO MUNICÍPIO CÓDIGOMUNICÍPIO19011 AGUA BRANCA 20150 DONA INES 04960 POCO DANTAS19038 AGUIAR 20176 DUAS

ESTRADAS 04987 POCO DE

JOSE DE MOURA

19054 ALAGOA GRANDE

20192 EMAS 21431 POMBAL

19070 ALAGOA NOVA 20214 ESPERANCA 21458 PRATA19097 ALAGOINHA 20230 FAGUNDES 21474 PRINCESA

ISABEL04405 ALCANTIL 20257 FREI MARTINHO 21490 PUXINANA04421 ALGODAO DE

JANDAIRA04804 GADO BRAVO 21512 QUEIMADAS

19119 ALHANDRA 20273 GUARABIRA 21539 QUIXABA04448 AMPARO 20290 GURINHEM 21555 REMIGIO04464 APARECIDA 20311 GURJAO 05029 RIACHAO19151 ARACAGI 20338 IBIARA 05045 RIACHAO DO

BACAMARTE19178 ARARA 19534 IGARACY 05061 RIACHAO DO

POCO19194 ARARUNA 20354 IMACULADA 05088 RIACHO DE

SANTO ANTONIO

19216 AREIA 20370 INGA 21571 RIACHO DOS CAVALOS

04480 AREIA DE BARAUNAS

20397 ITABAIANA 21598 RIO TINTO

19232 AREIAL 20419 ITAPORANGA 21610 SALGADINHO19259 AROEIRAS 20435 ITAPOROROCA 21636 SALGADO DE

SAO FELIX04502 ASSUNCAO 20451 ITATUBA 05100 SANTA

CECILIA19291 BAIA DA

TRAICAO20478 JACARAU 21652 SANTA CRUZ

19313 BANANEIRAS 20494 JERICO 21679 SANTA 23

HELENA04529 BARAUNA 20516 JOAO PESSOA 05126 SANTA INES19330 BARRA DE

SANTA ROSA20532 JUAREZ TAVORA 21695 SANTA LUZIA

04545 BARRA DE SANTANA

20559 JUAZEIRINHO 21750 SANTA RITA

19356 BARRA DE SAO MIGUEL

20575 JUNCO DO SERIDO

21776 SANTA TERESINHA

19372 BAYEUX 20591 JURIPIRANGA 21717 SANTANA DE MANGUEIRA

19399 BELEM 20613 JURU 21733 SANTANA DOS GARROTES

19410 BELEM DO BREJO DO CRUZ

20630 LAGOA 05142 SANTAREM

04561 BERNARDINO BATISTA

20656 LAGOA DE DENTRO

05169 SANTO ANDRE

19437 BOA VENTURA 20672 LAGOA SECA 05185 SAO BENTINHO

04588 BOA VISTA 20699 LASTRO 21792 SAO BENTO19453 BOM JESUS 20710 LIVRAMENTO 05223 SAO

DOMINGOS DE POMBAL

19470 BOM SUCESSO 04820 LOGRADOURO 05207 SAO DOMINGOS DO CARIRI

19496 BONITO DE SANTA FE

20737 LUCENA 05240 SAO FRANCISCO

19518 BOQUEIRAO 20753 MAE D'AGUA 21814 SAO JOAO DO CARIRI

19550 BORBOREMA 20770 MALTA 19135 SAO JOAO DO RIO DO PEIXE

19577 BREJO DO CRUZ

20796 MAMANGUAPE 21830 SAO JOAO DO TIGRE

19593 BREJO DOS SANTOS

20818 MANAIRA 21857 SAO JOSE DA LAGOA TAPADA

19615 CAAPORA 04847 MARCACAO 21873 SAO JOSE DE CAIANA

19631 CABACEIRAS 20834 MARI 21890 SAO JOSE DE ESPINHARAS

19658 CABEDELO 04863 MARIZOPOLIS 21911 SAO JOSE DE PIRANHAS

19674 CACHOEIRA DOS INDIOS

20850 MASSARANDUBA 05282 SAO JOSE DE PRINCESA

19690 CACIMBA DE AREIA

20877 MATARACA 21938 SAO JOSE DO BONFIM

19712 CACIMBA DE DENTRO

04880 MATINHAS 05304 SAO JOSE DO BREJO DO

24

CRUZ04600 CACIMBAS 04901 MATO GROSSO 21954 SAO JOSE DO

SABUGI19739 CAICARA 04928 MATUREIA 21970 SAO JOSE

DOS CORDEIROS

19755 CAJAZEIRAS 20893 MOGEIRO 05266 SAO JOSE DOS RAMOS

04626 CAJAZEIRINHAS 20915 MONTADAS 21997 SAO MAMEDE19771 CALDAS

BRANDAO20931 MONTE HOREBE 22012 SAO MIGUEL

DE TAIPU19798 CAMALAU 20958 MONTEIRO 22039 SAO

SEBASTIAO DE LAGOA DE ROCA

19810 CAMPINA GRANDE

20974 MULUNGU 22055 SAO SEBASTIAO DO UMBUZEIRO

22292 CAMPO DE SANTANA

20990 NATUBA 22098 SAO VICENTE DO SERIDO

04642 CAPIM 21016 NAZAREZINHO 22071 SAPE04669 CARAUBAS 21032 NOVA FLORESTA 22110 SERRA

BRANCA19836 CARRAPATEIRA 21059 NOVA OLINDA 22136 SERRA DA

RAIZ04685 CASSERENGUE 21075 NOVA PALMEIRA 22152 SERRA

GRANDE19852 CATINGUEIRA 21091 OLHO D' AGUA 22179 SERRA

REDONDA19879 CATOLE DO

ROCHA21113 OLIVEDOS 22195 SERRARIA

04707 CATURITE 21130 OURO VELHO 05320 SERTAOZINHO19895 CONCEICAO 04944 PARARI 05347 SOBRADO19917 CONDADO 21156 PASSAGEM 22217 SOLANEA19933 CONDE 21172 PATOS 22233 SOLEDADE19950 CONGO 21199 PAULISTA 05363 SOSSEGO19976 COREMAS 21210 PEDRA BRANCA 22250 SOUSA04723 COXIXOLA 21237 PEDRA LAVRADA 22276 SUME

19992 CRUZ DO ESPIRITO SANTO

21253 PEDRAS DE FOGO

22314 TAPEROA

20010 CUBATI 05002 PEDRO REGIS 22330 TAVARES20036 CUITE 21270 PIANCO 22357 TEIXEIRA04740 CUITE DE

MAMANGUAPE21296 PICUI 05380 TENORIO

20052 CUITEGI 21318 PILAR 22373 TRIUNFO04766 CURRAL DE 21334 PILOES 22390 UIRAUNA

25

CIMA20079 CURRAL VELHO 21350 PILOEZINHOS 22411 UMBUZEIRO04782 DAMIAO 21377 PIRPIRITUBA 22438 VARZEA20095 DESTERRO 21393 PITIMBU 05401 VIEIROPOLIS20133 DIAMANTE 21415 POCINHOS 20117 VISTA

SERRANA 05428 ZABELE

Acrescentado o Detalhe “30” ao Registro Tipo 88 pelo art. 1º do Decreto nº 32.017/11 (DOE de 24.02.11).Detalhe “30” - Informação do número do recibo da GIM do mês anterior.

Nº Campo Conteúdo Tam. Posição Form.1. Tipo "88" 2 1 2 N2. Detalhe "30" 2 3 4 N3. Número do Recibo Número do código

autenticador do recibo oficial da GIM referente ao mês anterior

32 5 36 X

4. Situação Situação no cadastro do contribuinte de acordo com a tabela da observação 3.

1 37 37 N

5. Data da situação Data em que ocorreu a situação do item acima na forma ddmmaaaa (data do início das atividades, data da baixa, cancelamento ou suspensão)

8 38 45 N

6. Brancos 81 46 126 X

OBSERVAÇÕES:

1. Este registro deverá ser apresentado, a partir do mês de referência 05/2011, por todos os contribuintes que apresentam a Guia de Informação Mensal – GIM.

2. No campo 3 deverá ser informado o número do código autenticador do recibo oficial da GIM referente ao mês anterior.Caso seja a primeira entrega da declaração correspondente ao início das atividades, este campo deverá ficar em branco.Caso seja a primeira entrega da declaração após um período inativo (baixa, cancelamento, suspensão de ofício ou suspensão a pedido), nesse campo, deverá ser informado o número do código autenticador do recibo oficial da GIM referente ao último mês entregue antes do período de inatividade.

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3.Os campos 4 e 5 deverão ser informados conforme a tabela abaixo:

Campo 4 Campo 50 Entrega mensal A data será 000000001 Primeira entrega da declaração, pois

o contribuinte está iniciando as suas atividades.

Data de início das atividades

2 Primeira entrega da declaração após um período inativo (baixa, cancelamento ou suspensão a pedido).

Data da baixa, cancelamento ou suspensão a pedido

3 Primeira entrega da declaração após um período de suspensão de ofício.

Data da suspensão de ofício

4. Em se tratando de GIM retificadora, esse registro não precisa ser informado.

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Nova redação dada ao Anexo 46 pelo art - receita.pb.gov.br · Web viewATUALIZADO EM 24.05.11. DECRETO Nº 32.158, DE 23.05.11. PUBLICADO NO DOE DE 24.05.11. Nova redação dada