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ORDEM DOS ADVOGADOS Conselho Geral

Proposta de Orçamento para o ano de 2010

Nota introdutória A presente proposta de Orçamento do Conselho Geral para o ano de 2010 foi apreciada e aprovada no plenário do Conselho Geral realizado no dia 28 de Outubro de 2009 a fim de poder vir a dar cumprimento ao disposto na alínea q) do artº 45º dos Estatutos da Ordem dos Advogados. Para a elaboração deste documento, seguiu-se a metodologia de adoptar como referência o histórico recente, tendo presidido os princípios do rigor e transparência e os pressupostos de contenção e racionalização das despesas e conservadorismo no que diz respeito às receitas. As despesas correntes devem ser lidas em três vertentes principais:

(i) Despesas fixas ou de estrutura que correspondem, grosso modo, às despesas de funcionamento;

(ii) Despesas direccionadas para benefícios directos e indirectos aos advogados;

(iii) Despesas relacionadas com as actividades programáticas, em que se incluem os gastos das Comissões, Institutos e com Associações Internacionais.

Destas, destaca-se uma verba a utilizar com iniciativas e acções com o objectivo de repor, promover e dignificar a Advocacia, recorrendo também aos meios de comunicação social.

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Quanto às despesas de capital, a sua quase totalidade destina-se a benefícios directos dos advogados, como o caso dos certificados digitais, que representam 46,62% dos investimentos, ou a benefícios indirectos, como é o caso dos gastos em hardware e software de suporte ao SINOA (Sistema de Informação Nacional da Ordem dos Advogados), que representam cerda de 45,50%. Relativamente às receitas, podemos considerar dois grupos: um, respeitando às quotas previstas receber dos Senhores Advogados e outra, residual, com carácter irregular e com tendência para diminuir de forma bastante significativa, embora ainda represente cerca de 20% do total das receitas, mercê da Receita da Procuradoria. Desconsiderando as verbas respeitantes ou imputáveis aos Conselhos Distritais e Conselhos de Deontologia, esta proposta apresenta um saldo final de 723.145,25 euros. Do excedente gerado de 1.338.911,04 €, que resulta da diferença entre o total das

receitas correntes de 7.419.519,61 € e o total das despesas correntes de 6.080.608,57

€, cerca de 54% - 615.765,79 € - será destinado a investimentos e cerca de 37% -

500.000,00 € - será destinado aos Conselhos de Deontologia.

Resumem-se no quadro seguinte os grandes números da proposta de orçamento do Conselho Geral da Ordem dos Advogados para 2010, números estes que não consideram, como se referiu, as verbas respeitantes aos Conselhos Distritais e aos Conselhos de Deontologia, tanto do lado das receitas (50% das quotizações previstas receber), quanto do lado das despesas (o mesmo montante acrescido da verba de 500.000,00 €, destinada aos Conselhos de Deontologia)

Descrição Valor

RECEITAS TOTAIS 7.419.519,61

EXCEDENTE GERADO 1.338.911,04

DESPESAS CORRENTES TOTAIS 6.080.608,57

DESPESAS DE INVESTIMENTO 615.765,79

Saldo orçamental final 723.145,25

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PRESSUPOSTOS do orçamento Passando ao detalhe e elencando os pressupostos adoptados para cada uma das

rubricas:

RECEITAS CORRENTES

Quotizações Estatutárias – 9.820.992,87 €. O valor das quotizações foi

estimado com base no número de advogados que se prevê estejam inscritos

activos, em média, durante o ano de 2010, ou seja, 27.585 advogados

distribuídos do seguinte modo, pelos diversos escalões:

Advogados com menos de quatro anos de inscrição - 18,18 %

Advogados com mais de quatro de inscrição - 76,68 %

Advogados reformados com autorização para exercer – 5,14 %

Considerou-se ainda que, historicamente, 60% dos advogados, em média,

aderem à modalidade de pagamento anual ou semestral antecipado,

igualmente distribuída pelos diversos escalões.

Por simplificação, foi ignorada a cobrança das quotas que previsivelmente se

encontrarão em dívida à data do início do período do orçamento, em virtude

de, historicamente, este montante equivaler ao que se deixa de receber

respeitante ao ano do orçamento.

A variação positiva de cerca de 6% face à proposta de orçamento para 2009,

decorre do aumento previsto de número de advogados inscritos activos e ainda

da alteração do valor da quota dos Advogados Reformados com autorização

para exercer a actividade para 18,75 €.

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O montante de quotas previsto receber terá a seguinte repartição:

Em €uro

Quotizações Total Montante retido no Conselho Geral

Montante destinado aos Conselhos

Distritais

Montante destinado às Delegações

Valor Bruto 10.965.825,00 5.482.912,50 3.987.731,25 1.495.181,25

Descontos pelo recebimento antecipado 1.144.832,13 572.416,07 416.319,14 156.096,92

Valor líquido previsto receber 9.820.992,87 4.910.496,44 3.571.412,11 1.339.084,33

Receita da Procuradoria - 1.300.000,00 €. A previsão para esta rubrica,

inferior em cerca de 28% relativamente ao previsto na proposta de orçamento

do ano anterior e de 35% relativamente ao orçamento de 2008, foi adoptada

com alguma cautela, na medida em que esta rubrica tem vindo a decrescer,

com tendência previsível para a curto prazo se extinguir. Ainda assim, tem, no

orçamento para 2010, um peso de 11%.

Publicidade – 125.672,00 €. Respeita às inserções de publicidade no Boletim

da Ordem dos Advogados que se prevê sejam contratadas para o ano de 2010,

conforme adiante se explica.

Patrocínios – 150.000,00 €. Para o financiamento de algumas das diversas

actividades, designadamente dos Congressos, prevê-se o concurso de

patrocinadores nossos parceiros e que habitualmente estão presentes no nossos

eventos.

Recuperação de encargos – 500.000,00 €. Atento o protocolo assinado com o

Ministério da Justiça, no âmbito do Sistema de Acesso ao Direito e aos

Tribunais, estima-se que, no decorrer do ano de 2010, sejamos ressarcidos de,

pelo menos 500 000,00 €, cerca de 74% dos custos incorridos (679.833,23 €).

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Comparticipação em taxas de inscrição de advogados - 118.351,17 €.

Respeita ao valor orçamentado pelos Conselhos Distritais, relativamente às

inscrições de advogados (87,29 €, por inscrição).

Restantes receitas - 315.000,00 €. Quanto às restantes rubricas de receitas

(emolumentos, taxas, laudos, receitas financeiras e outras), que constituem

um valor praticamente residual (cerca de 2,6% do total das receitas previstas),

adoptou-se para a sua estimativa o montante global de 315.000,00 €.

DESPESAS CORRENTES

As despesas correntes foram estimadas, rubrica a rubrica, com base nos

seguintes pressupostos:

Electricidade e água – 23.566,21€. Valor estimado com base no realizado em

2009, projectado com base no coeficiente de 2,5%

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido – 960,00 €. Tratando-se de uma

rubrica com comportamento irregular e considerada irrelevante em termos de

orçamento, assumiu-se o valor médio dos orçamentos e do realizado.

Livros e documentação técnica – 500,00 € - Esta verba, que não inclui os

livros e outras publicações a adquirir para a Biblioteca da Ordem, é

orçamentada apenas por precaução para a eventual aquisição de jornais e

publicações com validade de muito curto prazo.

Material de escritório e consumíveis de informática – 21.127,44 € - Esta rubrica contempla todos os gastos em material de escritório e consumíveis pelos diversos serviços do Conselho Geral e do Conselho Superior. Todos os gastos desta natureza previstos incorrer com actividades programáticas, bem como com as Comissões e Institutos, estão incluídos em rubrica própria. Esta estimativa resulta da projecção do realizado até ao mês de Junho de 2009.

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Artigos para oferta – 5.000,00 € - Trata-se de um valor orçamentado à cautela, para obviar a situações sempre passíveis de ocorrer, tendo-se assumido o valor proposto para 2009. Apesar de no primeiro semestre deste ano já ter sido ultrapassado o valor dessa proposta, não tendo esta rubrica comportamento regular, consideramos a verba de 5.000,00 euros suficiente. Rendas e alugueres – 50.232,79 € – O valor orçamentado resultou da aplicação às actuais rendas do coeficiente de actualização publicado para o ano de 2010 – 1 %. Despesas de representação – 10.000,00 € - No exercício das suas funções os membros dos órgãos, nomeadamente o Bastonário, têm necessidade de realizar gastos de representação com entidades terceiras em consequência de acções ou iniciativas de ordem institucional e em prol do prestígio da Ordem. Com esta finalidade considera-se razoável a verba prevista de 10.000,00 euros, ainda que se admita a imprevisibilidade de alguns desses eventos. Comunicação – 363.928,55 € - Com base no histórico de 2008, ponderado com o coeficiente de actualização de 1,50 % para aumento previsível de preços. Esta verba é decomposta pelas seguintes rubricas:

Telefones e fax 26.000,00

Telemóveis 12.000,00

Correio físico 160.000,00

Transmissão de dados 160.000,00

TV Cabo 550,00

Subtotal 358.550,00

Total com coeficiente de actualização de 1,50% 363.928,25 Realça-se que a rubrica “correio físico” inclui os gastos com o envio dos avisos de cobrança de quotas que representa cerca de 45% desta rubrica. Quanto à rubrica “transmissão de dados” a mesma contempla a transmissão de dados a nível nacional e não só a respeitante ao Conselho Geral.

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Seguros – 1.802.029,80 € - No mapa que se segue discriminam-se, por ramos, os seguros que se encontram subscritos pelo Conselho Geral. Realça-se que os prémios de seguros de acidentes de trabalho e doenças profissionais, por se tratar de despesas com pessoal, estão inseridos na rubrica respectiva.

Acidentes de trabalho 12.017,03

Saúde (grupo) 31.861,77

Viatura 1.184,62

Multi-riscos 2.024,20

Acidentes pessoais 38.192,18

Responsabilidade profissional 1.716.750,00

Total 1.802.029,80

Ramo responsabilidade civil profissional – 1.716.750,00 € - Decorrem neste momento negociações no sentido de reduzir o prémio de seguro, ainda que com redução do capital para níveis mais compatíveis com o volume de actividade do maior número de advogados, com a possibilidade de qualquer advogado aumentar o capital seguro para o montante mais condizente com os seus negócios, mediante o pagamento de um prémio adicional. Este benefício representa 14% do orçamento. Simultaneamente também se encontra em análise a possibilidade de apenas serem abrangidos por esta apólice os advogados que tenham as suas quotas em dia. Contudo, e porque essas negociações, à data da preparação deste documento, ainda não estão concluídas, o valor orçamentado considera o valor do prémio previsto pagar em 2009. Ramo acidentes de trabalho e doenças profissionais – 12.017,03 € - Respeita ao seguro obrigatório para todos os colaboradores, em regime de trabalhadores por conta de outrem, cuja verba está inscrita na rubrica despesas com pessoal. Ramo saúde grupo – 31 861,77 € - Diz respeito aos mesmos colaboradores a prestar serviço no Conselho Geral e ainda aos que prestam serviço nos Conselhos Distritais. O prémio respectivo foi ajustado ao quadro de pessoal. Os prémios respeitantes aos restantes ramos não sofrem qualquer alteração aos valores actuais.

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Transportes de pessoal – 5.316,60 € - Esta verba respeita ao valor dos passes sociais distribuídos a 9 funcionários, em virtude da necessidade de se deslocarem com muita frequência em serviço no exterior. O preço médio mensal de cada passe social é de 49,23 €. Deslocações e estadas do pessoal – 11.724,34 € - Refere-se a táxis, utilização de viatura própria e outras deslocações dos funcionários, em diligência fora do seu local normal de trabalho ou por conveniência do serviço. O valor orçamentado resulta da projecção do valor médio apurado em 2008 e no primeiro semestre de 2009. Deslocações e estadas dos membros dos órgãos – 88.948,03 € - Esta rubrica contempla o reembolso de despesas de deslocação às sessões de trabalho do Conselho Geral e do Conselho Superior, designadamente deslocações em meios de transporte público ou em viatura própria, refeições e estadas. Inclui ainda as despesas de deslocação decorrentes de outras viagens no país ou no estrangeiro, em representação da Ordem ou no exercício de funções inerentes ao cargo ou delegadas. As despesas com deslocações de membros das Comissões e Institutos encontram-se orçamentadas na rubrica “Actividades Programáticas, Comissões e Institutos”. Honorários – 328.604,81 € - Esta rubrica respeita à remuneração do Bastonário e aos pagamentos a prestadores de serviços, distribuídos pelas seguintes áreas, não tendo sido contemplado qualquer coeficiente de actualização dos valores contratados.

Bastonário 121.261,22 €

Departamento de Processos 60.343,58 €

Departamento Financeiro 36.000,00 €

Site 12.960,00 €

Gabinete Jurídico 43.200,00 €

Acesso ao Direito 7.200,00 €

Jurisprudência 8.640,00 €

Boletim e Revista 9.000,00 €

Laudos 25.000,00 €

Outros 5.000,00 €

Total 328.604,81 €

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O valor orçamentado inclui o IVA à taxa normal, quando aplicável. Contencioso e notariado – 500,00 € - Trata-se de um valor residual e orçamentado à cautela para gastos relacionados com reconhecimento de assinaturas ou obtenção de alguma certidão. Conservação e reparação – 60.781,19 € - Respeita aos contratos de assistência técnica a equipamentos e pequenas reparações, conforme se demonstra no mapa seguinte:

Assistência técnica - Elevadores 753,12

Assistência técnica - Instalações eléctrica e ar condicionado 5.955,41 Fotocopiadoras 12.849,41 Equipamento informático 26.223,25 Estimativa para pequenas reparações nas instalações 15.000,00 Total 60.781,19

Publicações obrigatórias e outras – 10.450,40 € - Respeita à publicação de editais, convocatória de Assembleias e ainda ao contrato para divulgação nas “páginas amarelas”, correspondendo este valor à quase totalidade da rubrica – 9.950,40 euros. Limpeza, higiene e conforto – 47.762,06 € - Corresponde a dois contratos, sendo um respeitante à limpeza das instalações e outro à limpeza dos sanitários, incluindo o material de limpeza. Vigilância e segurança – 17.367,12 € - Esta verba também respeita a dois contratos: manutenção de alarmes e segurança (controlo de entradas e saídas). Trabalhos especializados – 832.838,61 € - Esta rubrica contempla a contratação de diversos serviços, tais como, trabalhos de tipografia, de encadernação, assistência técnica aos servidores e aplicações da área da

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contabilidade e afins, revisão e certificação de contas, entre outros, conforme discriminado no mapa seguinte. Inclui ainda a produção e distribuição do Boletim e da Revista, cuja demonstração é feita adiante, na página 15. Trabalhos de tipografia 15.000,00

Encadernações 5.000,00

Assistência técnica a aplicações e servidores de contabilidade e afins 51.840,00

Jurisprudência – Base de dados 79.200,00

Serviços jurídicos 25.000,00

Encargos com cobrança de quotas 51.818,67

Revisão e Certificação de Contas 12.000,00

Licenças 1.646,78

“Cliping” 12.960,00

Assistência Informática 13.600,13

Estacionamento 3.243,02

Produção e distribuição do Boletim e Revista 561.530,00

Total 832.838,61

Os gastos previstos com trabalhos de tipografia e encadernações são meras estimativas e correspondem ao valor médio anual despendido com estes trabalhos. Quanto aos restantes, resultam dos contratos subscritos. Águas, cafés e outros – 15.000,00 € - Esta rubrica respeita, como o seu próprio nome indica, a águas, cafés e sumos consumidos pelos colaboradores, titulares de cargos aquando das sessões de trabalho e convidados. O valor estimado, por defeito, corresponde aos valores históricos médios anuais. Refeições por conveniência de serviço dos membros dos órgãos – 4.752,00 € - Corresponde aos gastos com refeições com membros do Conselho Superior, realizados por conveniência de serviço, Gastos com viaturas – 7.500,00 € - Respeita aos gastos com a viatura ao serviço do Bastonário e inclui o combustível, seguros, conservação e manutenção e ainda portagens e estacionamento.

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Despesas com pessoal – 1.573.235,30 € - O orçamento desta rubrica foi

apurado com base no quadro de pessoal e remunerações actuais, não tendo

sido contemplada qualquer actualização para o ano de 2010, excepto

ajustamentos de algumas situações de funcionários que carecem de revisão:

Remuneração base 833.280,72

Isenção de horário 83.816,67

Abono para falhas 1.800,00

Diuturnidades 26.640,00

Subsídio de refeição isento 74.458,56

Subsídio de refeição sujeito 32.524,80

Subsídio de férias 78.794,78

Subsídio e Natal 78.794,78

Encargos sociais 233.573,46

Seguro de acidentes de trabalho 12.017,03

Seguro de saúde (grupo) 31.861,77

Medicina, higiene e segurança no trabalho 3.053,40

Formação profissional 42.000,00

Pensões vitalícias 32.397,96

Complementos de reforma 8.221,36

Total anual 1.573.235,30

Estes custos repartem-se pelas seguintes áreas funcionais:

Despesas com pessoal por centros de actividade

Área funcional Quadro Remunerações Encargos sociais

Outros encargos Total

Secretariado e Apoio ao Bastonário 2 66.953,64 13.153,35 4.920,49 85.027,48

Gabinete Jurídico 2 88.090,14 17.507,47 6.473,83 112.071,44

Administrativo 17 317.544,07 59.981,71 23.336,63 400.862,40

Financeiro 6 140.145,44 26.581,85 10.299,43 177.026,72

Informático 6 185.293,62 36.253,18 13.617,41 235.164,21

Biblioteca 5 147.045,71 28.693,66 10.806,53 186.545,90

Site e Novas Iniciativas 2 71.307,64 14.050,27 5.240,47 90.598,38

Processos 5 125.582,59 24.272,26 9.229,19 159.084,03

Serviços comuns 3 68.147,48 13.079,73 5.008,23 86.235,43 Pensões e complementos de reforma 40.619,32

Totais 48 1.210.110,32 233.573,46 88.932,21 1.573.235,30

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Despesas financeiras – 50.000,00 € - Este montante corresponde

fundamentalmente a encargos com cobrança de quotas – 45 000,00 € - e os

restantes 5.000,00 € a encargos com transferências e outras despesas

bancárias.

Quotizações – 60.547,02 € - Trata-se de quotas anuais devidas pela inscrição

da OA, como membro de diversas entidades, de que se destacam “CONSEIL DES

BARREAUX EUROPEENS / COUNCIL OF THE BARS AND LAW SOCIETIES OF EUROPE”, com

46 239,00 euros e “INTERNATIONAL BAR ASSOCIATION”, com 3 342,02 euros.

Comparticipação estatutária em quotizações

Conselhos Distritais - 3.571.412,11 €

Delegações - 1.339.084,33 €

Total - 4.910.496,44 €

Esta verba corresponde a 50% das quantias previstas receber de quotas, nos

termos estatutários.

O orçamento desta rubrica por Conselho Distrital e Delegações da área

territorial respectiva consta descrito nos orçamentos individuais dos Conselhos

Distritais e no orçamento agregado das Delegações.

Actividades programáticas, Comissões, Institutos e Associações

Internacionais – 730.000,00 €. Esta verba global destina-se a financiar as

Actividades Programáticas, Comissões e Institutos, em conformidade com os

respectivos programas de actividades, ficando afecta do modo como se resume

na página seguinte:

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Actividades programáticas Descrição Montante

Em prol da Advocacia, abrangendo as seguintes vertentes:

Acções de Dignificação da Advocacia

Campanha contra a Procuradoria Ilícita

Campanha a favor da Advocacia Preventiva

400.000,00

Objectivo: Promover a dignificação da Advocacia, realçando a importância do

seu contributo para uma sociedade democrática, para os cidadãos e para o

Estado de Direito.

Desenvolver uma campanha mais eficaz em prol da advocacia preventiva e

contra a procuradoria ilícita, com recurso a todos os meios de comunicação

social e afixação de cartazes em locais públicos estratégicos.

Em colaboração com o Instituto de Apoio aos Jovens Advogados, desenvolver

acções, com recurso aos mesmos meios, no sentido de sensibilizar os cidadãos

em geral, promovendo a Advocacia Preventiva.

Outras actividades Acto Eleitoral 75.000,00 Congressos 150.000,00

Dia / Semana do Advogado 30.000,00

Para 2010 está prevista a realização do VII Congresso dos Advogados

Portugueses e o I Congresso Internacional dos Advogados de Língua Oficial

Portuguesa, bem como as eleições para os órgãos da Ordem.

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Para esses eventos torna-se necessário afectar os meios necessários à sua

realização. Tendo em conta os montantes necessários e a periodicidade da sua

realização, o seu impacto no orçamento deve ser lido numa óptica de médio

prazo. Isto é, o seu financiamento deve ser garantido com recurso a excedentes

gerados em anos anteriores.

Comissões e Institutos Entidades Nº de

membros Montante

Gabinete de Estudos 26

Comissão dos Direitos Humanos 13

Comissão Nacional de Avaliação 7

Comissão Nacional de Estágio e Formação 11

Comissão Nacional Contra a Procuradoria Ilícita 12

Instituto das Sociedades de Advogados 14

Instituto de Advogados de Empresa 9

Instituto dos Advogados em Prática Individual 2

Instituto de Apoio aos Jovens Advogados 2

70.000,00

O valor global afecto às Comissões e Institutos foi estimado com base no

histórico recente, o mesmo tendo ocorrido com as Associações Internacionais, a

quem se fixou a verba de 5.000,00 euros.

Associações Internacionais Descrição Total

UALP

UIA 5.000,00

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Publicações

A produção e distribuição de doze edições do Boletim terão o custo de

456.000,00 € e das duas edições da Revista o custo de 114.530,00 €, conforme

se discrimina no mapa demonstrativo constante da página seguinte:

O custo das edições do Boletim será compensado com receitas provenientes da

inserção de publicidade, por angariação directa ou pela via de protocolos de

cooperação. A verba de 125.672,00 € para esta rubrica, está estimada de forma

conservadora e cobre 27,56 % do custo do Boletim.

Orçamento para Publicações - 2010 Descrição Parcial Valor

BOLETIM (12 edições) Concepção gráfica

Impressão

Envelopagem

Fotografias

Maquetização, paginação, impressão e envelopagem

27.500,00 €

Distribuição CTT 9.750,00 €

Jornalistas 750,00 €

Total 38.000,00 €

Número de exemplares 12 edições 32.500

REVISTA (2 edições duplas)

Produção 31.005,00 €

Distribuição 23.010,00 €

Embalagem e outros 3.250,00 €

Total 57.265,00 €

Número de exemplares 2 edições 13.000

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RESUMO

Boletim 38.000,00 € 456.000,00

Revista 57.265,00 € 114.530,00

Orçamento de publicações 570.530,00

RECEITAS

Descrição Receita prevista

Inserção de publicidade no Boletim 75.672,00 €

Cobertura do custo do Boletim 27,56%

O número médio de exemplares por edição é o seguinte: Boletim - 32.500 Revista - 13.000

DESPESAS DE CAPITAL

Prevemos que se realizem os seguintes investimentos:

Certificados digitais 287.040,00 46,62%

Cédulas profissionais 26.580,00 4,32%

Equipamento de informática 51.900,00 8,43%

Programas de informática, upgrades e licenças 221.245,79 35,93%

Mobiliário e equipamento administrativo 8.000,00 1,30%

Outro equipamento 1.000,00 0,16%

Biblioteca (livros e assinaturas) 20.000,00 3,25%

Totais 615.765,79 100,00%

Como se pode concluir da análise do mapa precedente, cerca de 45,00% dos

investimentos previstos realizar ocorrerão na área informática, quer em

programas e licenças, quer em hardware, e 46,62% em certificados digitais. Ou

seja: A quase totalidade dos investimentos destinam-se ou à concessão de

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benefícios directos (Certificados digitais e Biblioteca) ou indirectos

(informática) aos Advogados.

Com efeito, os benefícios e a prestação de serviços aos Advogados só é possível

ser conseguida com qualidade se se dispuser de recursos humanos qualificados,

e meios tecnológicos adequados.

Benefícios aos Advogados, implícitos neste orçamento No mapa seguinte podemos identificar quais as rubricas do orçamento que, representando cerca de 28% deste, traduzem, de forma directa ou indirecta, os benefícios concedidos aos Advogados. O seguro de responsabilidade profissional representa mais de 50% destas despesas. Realça-se ainda que, se excluirmos a parcela das despesas respeitante às comparticipações estatutárias destinadas aos Conselhos Distritais e Delegações, o montante destes benefícios representa mais de 50% do orçamento.

Gastos que se traduzem em benefícios para os Advogados Descrição Montante %

Base de dados da jurisprudência 79.200,00 2,46%

Plataforma SINOA (Acesso ao Direito) 136.195,01 4,22%

Plataforma SINOA (Registo da prática de actos) 136.572,90 4,23%

Biblioteca 206.545,90 6,40%

Certificados digitais 287.040,00 8,90%

"Call Center" 35.596,37 1,10%

Seguro de responsabilidade profissional 1.716.750,00 53,23%

Boletim 456.000,00 14,14%

Revista 114.530,00 3,55%

Portal 30.395,85 0,94%

Subtotal 3.198.826,03 99,18%

Outros gastos

Cédulas profissionais 26.580,00 0,82%

TOTAIS 3.225.406,03 100,00%

Parcela das quotizações 33%

Parcela do orçamento 28%

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Parcela do orçamento, excluindo verbas a transferir para os CD´s 53%

Apreciação comparativa

Histórico Comparando com

Descrição Orçamento de 2008

Realizado em 2008

Orçamento de 2009

Proposta de orçamento para 2010

Orçamento de 2008

Realizado em 2008

Orçamento de 2009

Receitas correntes 12.250.686 12.253.702 11.943.428 12.330.016 1% 1% 3%

Despesas correntes 11.378.707 11.294.882 10.535.917 11.491.105 1% 2% 9%

Excedente gerado 871.979 958.821 1.407.510 838.911 -4% -13% -40%

Despesas de capital 736.661 588.022 517.148 615.766 -16% 5% 19% Saldo final orçamental 135.318 370.799 890.362 223.145 65% -40% -75%

Despesas totais 12.115.368 11.882.904 11.053.065 12.106.871 0% 2% 10%

As receitas apresentam uma variação positiva de 3% face à proposta de orçamento do ano anterior, não sendo relevante a variação face ao orçamento e ao realizado do ano de 2008, o que resulta essencialmente do aumento do orçamento de quotizações em cerca de 6%, como se referiu. As despesas correntes apresentam um aumento de 9% comparativamente com o orçamento do ano anterior em resultado da afectação de 500.000,00 a apoio extraordinário aos Conselhos de Deontologia, do aumento do prémio de seguro de responsabilidade profissional em cerca de 7% e de cerca de 30% no Boletim e Revista. De realçar que o aumento das quotizações em cerca de 6%, implica também um aumento nas comparticipações junto dos Conselhos Distritais e Delegações, na mesma proporção. Também contribui para este aumento, a realização dos Congressos que, com uma verba estimada de 150.000,00 €, representa cerca de 20%, da rubrica em que se insere.

Conclusão

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Apesar do aumento previsto das despesas, como se explica no ponto precedente, o saldo orçamental final resulta positivo em 223.145,25 euros, superavit que representa 1,43% do orçamento das despesas totais. Devemos reter que, tendo em conta os eventos e as iniciativas previstas realizar, os gastos não irão ultrapassar o valor das receitas orçamentadas, garantindo intacto o saldo transitado e a transitar dos anos anteriores. Realça-se, porém, que as despesas totais excedem o valor das quotizações em 23%, o que demonstra que o orçamento do Conselho Geral ainda é financiado com 20% de receitas para além das quotizações.

Quotizações 9.820.993

Conselhos Distritais e Deontologia 4.071.412 41% Despesas com pessoal 1.573.235 16% Seguro de responsabilidade profissional 1.716.750 17% Outras despesas de funcionamento 1.350.701 14% Delegações 1.339.084 14% Actividades programáticas e Comissões 730.000 7% Despesas de capital 615.766 6% Boletim e Revista 570.530 6% Despesas com membros dos órgãos 139.392 1% Despesas que excedem o valor das quotas -2.285.878 -23%

Se excluirmos as verbas relativas aos Conselhos Distritais e Delegações, quer ao nível das receitas, quer ao nível das despesas, o peso das diversas rubricas em relação às quotizações, é o seguinte: Quotizações 4.910.496

Despesas com pessoal 1.573.235 32%

Seguro de responsabilidade profissional 1.716.750 35%

Outras despesas de funcionamento 1.350.701 28%

Actividades programáticas e Comissões 730.000 15%

Despesas de capital 615.766 13%

Boletim e Revista 570.530 12%

Despesas com membros dos órgãos 139.392 3%

Despesas que excedem o valor das quotas -1.785.878 -36%

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Como complemento dos comentários precedentes, ilustra-se nas figuras seguintes a estrutura das receitas e das despesas constantes nesta proposta.

Estrutura das Receitas Totais

80%

9%

11%

QUOTIZAÇÕESESTATUTÁRIAS - 80%

Receita da Procuradoria -11%

Restantes receitas - 9%

Estrutura das Despesas totais

4%2% 1%

3%3%

5%

3%

5%

6%

14%

13%

41%

Trabalhos especializados - 2%

Despesas com membros dos órgãos - 1%

Comunicação - 3%

Honorários - 3%

Boletim e Revista - 5%

Outras despesas correntes - 3%

Despesas de investimento - 5%

Actividades programáticas,Comissões eInstitutos - 6%Seguro de responsabilidade profissional -14%Despesas com pessoal - 13%

Comparticipações junto dos ConselhosDistritais - 41%Apoio extraordinário a outros órgãos - 4%