ORIENTAÇÃO TÉCNICA Nº 049 /201 5 · Obter o somatório do Valor da Receita de todas as naturezas da receita. II. Confrontar A-I X B-I X 1. Comparar o total das dotações obtido

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Sistema Integrado de Planejamentodo Estado da Bahia

Unidades Responsáveis Unidades Orçamentárias e Unidades Gestoras

Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA

SUMÁRIO

1. Objetivo ................................

2. Procedimentos ................................

A. ABERTURA DA • Centralizadora x Executora(s): validação do orçamento registrado na unidade centralizadora e nas unidades executoras (orçamentária): ................................

I. Verificar ABD na Centralizadora:II. Verificar NPO nas Executoras:III. Confrontar A-I X A

B. ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO DA DESPESA• Centralizadora x Executora(s): validação da programação financeira registrada na unidade centralizadora e nas unidades executoras (exclusivo para UO que possua dotação orçamentária):

I. Verificar Programação Financeira II. Verificar Programação Financeira nas Executoras:III. Confrontar B-I X B

C. ABERTURA DA RECEITA X PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA• Validação dos valores das aberturas (exclusivo para UO que possua dotaorçamentária): ................................

I. Verificar ABR na Centralizadora:II. Confrontar A-I X BIII. CASOS ESPECIAIS:a) TRIBUNAL DE JUSTIÇA b) FUNPREV - FONTE 209 (EC 19/2014)c) SEC X FAED -d) ENCARGOS GERAIS X FCBA

D. ABERTURA DA DESPESA NA UG (NPO) X ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO DA DESPESA NA UG (NPD)• Validação do orçamento com a programação financeira nas UG executoras (exclusivo para UO que possua dotação orçamentária):E. ABERTURA DA DESPESA X BALANCETE MENSAL• Validação do registro contábil da abertura da despesa (exclusivo para UO que possua dotação orçamentária):

I. Identificar Valor da Dotação Inicial por dotação:II. Emitir FIP 215III. Confrontar ABD X FIP 215

F. QUADRO DE DETALHAMENTO DA DESPESA DETALHAMENTO DA RECEITA

I. CASOS ESPECa) TRIBUNAL DE JUSTIÇA b) TRIBUNAL DE CONTAS (DAF) E FAJ

ORIENTAÇÃO TÉCNICA Nº 049/201

Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanças do Estado da Bahia

Unidades Orçamentárias e Unidades Gestoras

CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA

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................................................................................................

................................................................................................

ABERTURA DA DESPESA: ................................................................Centralizadora x Executora(s): validação do orçamento registrado na unidade

centralizadora e nas unidades executoras (exclusivo para UO que possua dotação ................................................................................................

Verificar ABD na Centralizadora: ................................................................Verificar NPO nas Executoras: ................................................................

I X A-II: ................................................................RTURA DA PROGRAMAÇÃO DA DESPESA ................................

Centralizadora x Executora(s): validação da programação financeira registrada centralizadora e nas unidades executoras (exclusivo para UO que

possua dotação orçamentária): ................................................................Verificar Programação Financeira na Centralizadora: ................................

Verificar Programação Financeira nas Executoras: ................................I X B-II: ................................................................

ABERTURA DA RECEITA X ABERTURA DA DESPESA X ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA ................................................................

Validação dos valores das aberturas (exclusivo para UO que possua dota................................................................................................

Verificar ABR na Centralizadora: ................................................................I X B-I X C-I (ABR): ................................................................

CASOS ESPECIAIS: ................................................................L DE JUSTIÇA - FONTE 120 ................................

FONTE 209 (EC 19/2014) ................................- FONTE 108 ................................................................

ARGOS GERAIS X FCBA - FONTE 151 ................................

ABERTURA DA DESPESA NA UG (NPO) X ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO DA DESPESA NA UG (NPD) ................................

Validação do orçamento com a programação financeira nas UG executoras (exclusivo para UO que possua dotação orçamentária): ................................

ABERTURA DA DESPESA X BALANCETE MENSAL ................................

Validação do registro contábil da abertura da despesa (exclusivo para UO que possua dotação orçamentária): ................................................................

Identificar Valor da Dotação Inicial por dotação: ................................Emitir FIP 215-A: ................................................................................................Confrontar ABD X FIP 215-A: ................................................................

QUADRO DE DETALHAMENTO DA DESPESA – QDD X QUADRO DE DETALHAMENTO DA RECEITA – QDR ................................................................

CASOS ESPECIAIS: ................................................................TRIBUNAL DE JUSTIÇA - FONTE 120 ................................

TRIBUNAL DE CONTAS (DAF) E FAJ - FONTE 126 ................................

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Data: 02.02.2015


............................................................. 3

................................................. 3

.................................................... 3

Centralizadora x Executora(s): validação do orçamento registrado na unidade exclusivo para UO que possua dotação

...................................................... 3

............................................ 3

............................................ 5

............................................................ 7

............................................. 7

Centralizadora x Executora(s): validação da programação financeira registrada centralizadora e nas unidades executoras (exclusivo para UO que

......................................................... 7

........................................ 7

........................................ 9

.......................................................... 10

ABERTURA DA DESPESA X ABERTURA DA ..................................................... 11

Validação dos valores das aberturas (exclusivo para UO que possua dotação .................................................... 11

.......................................... 11

..................................... 12

.......................................................... 12

........................................................... 12

........................................................... 13

............................................... 13

................................................ 13

ABERTURA DA DESPESA NA UG (NPO) X ABERTURA DA ......................................................... 13

Validação do orçamento com a programação financeira nas UG executoras ............................................ 13

..................................... 13

Validação do registro contábil da abertura da despesa (exclusivo para UO que ....................................................... 13

............................................... 14

................................. 14

............................................ 15

QDD X QUADRO DE ....................................... 15

.............................................................. 19

........................................................... 19

................................... 19

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c) SEC X FAED -• Para as unidades 11101 de Assistência Educacional (FAED), para a fonte 108 Educação, deve ser feito o comparativo QDD x QDR totalizando as duas UO pois a receita da fonte 108 está centraestá nas duas UO. ................................d) ENCARGOS GERAIS X FCBA • Para a unidade 80101 Parte do Fundo de Cultura da Bahia Devida aos Municípios, deve ser feito o comparativo QDD x QDR desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está registrada na UO 22601 • Para a unidade 22601 publicado na LOA correspondente à despesa alocada na UO 80101 Gerais do Estado da fonte 151.

G. ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO X BALANCETE MENSAL• Validação do registro contábil da abertura da programação financeira:

I. Obter Valor da Programação Financeira por destinação e grupo de despesa: 20

II. Emitir FIP 215III. Confrontar Valor da Programação Financeira X Limite para Concessão Empenho: ................................

H. ABERTURA DA RECEITA x BALANCETE MENSAL• Validação do registro contábil da ab

I. CASOS ESPECIAIS:a) TRIBUNAL DE CONTAS (DAF) X FAJ

3. Anexo Único – Lista de Fontes para Geração de Cotas Orçamentárias





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- FONTE 108 ................................................................

as unidades 11101 - APG da Secretaria de Educação e 11601 de Assistência Educacional (FAED), para a fonte 108 - Cota-Educação, deve ser feito o comparativo QDD x QDR totalizando as duas UO pois a receita da fonte 108 está centralizada na UO 11101, enquanto a despesa

................................................................................................

ENCARGOS GERAIS X FCBA - FONTE 151 ................................

Para a unidade 80101 - Encargos Gerais do Estado, para a fonte 151 Parte do Fundo de Cultura da Bahia Devida aos Municípios, deve ser feito o

vo QDD x QDR desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está registrada na UO 22601 - Fundo de Cultura da Bahia.

Para a unidade 22601 - Fundo de Cultura da Bahia, deve ser abatido o valor publicado na LOA correspondente à despesa alocada na UO 80101 Gerais do Estado da fonte 151. ................................................................

G. ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO X BALANCETE MENSALValidação do registro contábil da abertura da programação financeira:

Obter Valor da Programação Financeira por destinação e grupo de despesa:

IP 215-A: ................................................................................................Confrontar Valor da Programação Financeira X Limite para Concessão

................................................................................................

H. ABERTURA DA RECEITA x BALANCETE MENSAL ................................

Validação do registro contábil da abertura da receita: ................................CASOS ESPECIAIS: ................................................................

TRIBUNAL DE CONTAS (DAF) X FAJ - FONTE 126 ................................

Lista de Fontes para Geração de Cotas Orçamentárias

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............................................... 20

APG da Secretaria de Educação e 11601 - Fundo -Parte do Salário

Educação, deve ser feito o comparativo QDD x QDR totalizando as duas UO - lizada na UO 11101, enquanto a despesa

......................................... 20

................................................ 20

Encargos Gerais do Estado, para a fonte 151 - Cota-Parte do Fundo de Cultura da Bahia Devida aos Municípios, deve ser feito o

vo QDD x QDR desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da Fundo de Cultura da Bahia.................. 20

Fundo de Cultura da Bahia, deve ser abatido o valor publicado na LOA correspondente à despesa alocada na UO 80101 - Encargos

................................................... 20

G. ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO X BALANCETE MENSAL ............................. 20

Validação do registro contábil da abertura da programação financeira: ........... 20


................................. 20

Confrontar Valor da Programação Financeira X Limite para Concessão ........................................................ 22

........................................... 22

......................................... 22

.............................................................. 23

................................... 23

Lista de Fontes para Geração de Cotas Orçamentárias .............. 24

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1. Objetivo Estabelecer procedimentos para financeira, por meio das respectivas funcionalidades Abertura da Receita Despesa – ABD, Nota de Provisão Orçamentária (de Abertura) Despesa – APD e Abertura da Programação

2. Procedimentos Após a abertura da receitaDiretoria da Contabilidade Pública comparativa das aberturas, conforme orientaç

A. ABERTURA DA DESPESA:

• Centralizadora x Executora(s)centralizadora e nas unidades executorasorçamentária):

I. Verificar ABD na Centralizadora:

1. No Fiplan, selecionar o caminho

DESPESA (ABD) => CONSULTAR

2. Na tela de consulta da Abertura da Despesa

Resultados os seguintes parâmetro• Exercício: informar o exercício corrente• Indicativo de Situação = 1





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Estabelecer procedimentos para conferência das aberturas da receita, despesa e programação financeira, por meio das respectivas funcionalidades Abertura da Receita

ABD, Nota de Provisão Orçamentária (de Abertura) – NPO, Abertura da Programação da APD e Abertura da Programação da Despesa na UG – NPD de LOA.

receita, despesa e programação financeira, procedimentos realizados pela Diretoria da Contabilidade Pública - DICOP, a Unidade Orçamentária deve

aberturas, conforme orientações a seguir.

BERTURA DA DESPESA:

Centralizadora x Executora(s): validação do orçamento registrado na unidade centralizadora e nas unidades executoras (exclusivo para UO que

Centralizadora:

No Fiplan, selecionar o caminho DOCUMENTOS=> DESPESA => FIXAÇÃO => ABERTURA DA => CONSULTAR.

de consulta da Abertura da Despesa – ABD, definir como parâmetros:

: informar o exercício corrente Indicativo de Situação = 1 - Normal

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receita, despesa e programação financeira, por meio das respectivas funcionalidades Abertura da Receita – ABR, Abertura da

NPO, Abertura da Programação da NPD de LOA.

procedimentos realizados pela deve realizar a análise

: validação do orçamento registrado na unidade para UO que possua dotação

FIXAÇÃO => ABERTURA DA

Critérios para Filtro de

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3. Clicar no botão Consultar

4. No resultado da consulta,

5. Clicar no botão SIM para confirmar a exportação dos registros.





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Consultar, conforme indicado na figura a seguir.

resultado da consulta, clicar no botão Exportar.

para confirmar a exportação dos registros.

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6. Será gerado um arquivo em Excel

(0000). Obter o somatório do Valor da Dotação Inicial de todas as dotações.

II. Verificar NPO nas Executoras


PROVISÃO ORÇAMENTÁRIA

2. Na tela de consulta da Nota de

de Resultados os seguinte • Exercício: informar o exercício corrente• Indicativo de Situação = 1






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Será gerado um arquivo em Excel com todas as dotações registradas na Unidade Centralizadora Obter o somatório do Valor da Dotação Inicial de todas as dotações.

Verificar NPO nas Executoras:

Fiplan, selecionar o caminho DOCUMENTOS => DESPESA => FIXAÇÃO => NOTA DE PROVISÃO ORÇAMENTÁRIA (NPO) => CONSULTAR.

de consulta da Nota de Provisão Orçamentária – NPO, definir comoseguintes parâmetros:

: informar o exercício corrente. Indicativo de Situação = 1 - Normal


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com todas as dotações registradas na Unidade Centralizadora Obter o somatório do Valor da Dotação Inicial de todas as dotações.

DESPESA => FIXAÇÃO => NOTA DE

definir como Critérios para Filtro

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4. No resultado da consulta, clicar no botão





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No resultado da consulta, clicar no botão Exportar.

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5. Clicar no botão SIM para confirmar a exportação dos registros. 6. Será gerado um arquivo em Excel com todas as dotações registradas na

Obter o somatório do Valor NPO

III. Confrontar A-I X A-II:

1. Comparar o total das dotações obtido na

consulta de NPO, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergênciaem contato com a Dicop.

B. ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO DA DESPESA

• Centralizadora x Executora(s)unidade centralizadora e nas unidades executorasdotação orçamentária)

I. Verificar Programação Financeira na Centralizadora:


LOA (APD) => CONSULTAR

2. Na tela de consulta da Abertura da

Filtro de Resultados os seguinte• Exercício: informar o exercício • Indicativo de Situação = 1






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Será gerado um arquivo em Excel com todas as dotações registradas nao Valor NPO de todas as dotações.

II:

Comparar o total das dotações obtido na consulta de ABD com o total de dotações obtido na NPO, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência

BERTURA DA PROGRAMAÇÃO DA DESPESA

izadora x Executora(s): validação da programação financeira registrada na unidade centralizadora e nas unidades executoras (exclusivo para UO que possuadotação orçamentária):

Verificar Programação Financeira na Centralizadora:

caminho PROGFINANCEIRA => PROGRAMA FISCAL=> CONSULTAR.

de consulta da Abertura da Programação da Despesa – APD, definir comoseguintes parâmetros:

informar o exercício corrente. Indicativo de Situação = 1 - Normal


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Será gerado um arquivo em Excel com todas as dotações registradas nas Unidades Executoras.

ABD com o total de dotações obtido na NPO, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência, identificá-la e entrar

: validação da programação financeira registrada na xclusivo para UO que possua

AMA FISCAL => ABERTURA

definir como Critérios para

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5. Clicar no botão SIM para confirmar a exportação dos registros. 6. Será gerado um arquivo em Excel com

Unidade Centralizadora (0000). Obter o somatório d





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Será gerado um arquivo em Excel com os valores da programação financeira registradaUnidade Centralizadora (0000). Obter o somatório do Valor da programação fi

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os valores da programação financeira registrada na o Valor da programação financeira.

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II. Verificar Programação Financeira nas Executoras:


UG (NPD) => CONSULTAR

2. Na tela de consulta da Abertura da

para Filtro de Resultados o• Exercício: informar o exercício • Indicativo de Situação = 4






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Verificar Programação Financeira nas Executoras:

No Fiplan, selecionar o caminho PROGFINANCEIRA => PROGRAMA FISCAL=> CONSULTAR.

de consulta da Abertura da Programação da Despesa UG – NPDpara Filtro de Resultados os seguintes parâmetros:

informar o exercício corrente. Indicativo de Situação = 4 - Deferido Sefaz


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AMA FISCAL => ABERTURA

D, definir como Critérios

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5. Clicar no botão SIM para confirmar a exportação dos registros. 6. Será gerado um arquivo em Excel com

Executoras. Obter o somatório

III. Confrontar B-I X B-II:

1. Comparar o total da programação financeira

financeira obtido na NPDe entrar em contato com a Dicop.





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Será gerado um arquivo em Excel com os valores da programação financeira . Obter o somatório do Valor da programação financeira.

II:

da programação financeira obtido na APD com o total D, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência, identificá

e entrar em contato com a Dicop.

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os valores da programação financeira nas Unidades

com o total da programação , cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência, identificá-la

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C. ABERTURA DA RECEITA XPROGRAMAÇÃO FINANCEIRA

• Validação dos valores das aberturasorçamentária):

I. Verificar ABR na Centralizadora:


RECEITA (ABR) => CONSULTAR

Na tela de consulta da Abertura seguintes parâmetros:

• Exercício: informar o exercício corrente• Código da Unidade Orçamentária• Indicativo de Situação = 1






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BERTURA DA RECEITA X ABERTURA DA DESPESA X ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA

valores das aberturas (exclusivo para UO que possua

Verificar ABR na Centralizadora:

No Fiplan, selecionar o caminho DOCUMENTOS => RECEITA => FIXAÇÃO=> CONSULTAR.

de consulta da Abertura da Receita – ABR, definir como Critérios para Filtro de Resultados o

: informar o exercício corrente Código da Unidade Orçamentária: informar o Código da UO utilizada Indicativo de Situação = 1 - Normal


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ABERTURA DA DESPESA X ABERTURA DA

xclusivo para UO que possua dotação

=> FIXAÇÃO => ABERTURA DA

Critérios para Filtro de Resultados os

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4. Clicar no botão SIM para confirmar a exportação dos registros. 5. Será gerado um arquivo em Excel com todas as receitas registradas na

(0000). Obter o somatório do Valor da Receita de todas as naturezas da receita.

II. Confrontar A-I X B-I X

1. Comparar o total das dotações obtido na consulta d

programação financeira obtido na consulta dna consulta da ABR, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência, identificáentrar em contato com a Dicop.

III. CASOS ESPECIAIS:

a) TRIBUNAL DE JUSTIÇA

• Nas unidades 04101

Justiça e 04601 - Fundo de Aparelho JudiciárioPoder Judiciário, deve ser feito - Tribunal de Justiça UO 04101, enquanto a despesa está nas





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Será gerado um arquivo em Excel com todas as receitas registradas na (0000). Obter o somatório do Valor da Receita de todas as naturezas da receita.

I X C-I (ABR):

Comparar o total das dotações obtido na consulta da ABD (item A - obtido na consulta da APD (item B - I – 6) e com o total da receita obtido

, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência, identificáentrar em contato com a Dicop.

CASOS ESPECIAIS:

TRIBUNAL DE JUSTIÇA - FONTE 120

unidades 04101 - Secretaria do Tribunal de Justiça, 04102 - Fundo de Aparelho Judiciário, para a fonte 120 -deve ser feito o comparativo da ABD x ABR x APD totaliza

(04101+04102+04601), pois a receita da fonte 120 está centralizada na , enquanto a despesa está nas três orçamentárias.

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Será gerado um arquivo em Excel com todas as receitas registradas na Unidade Centralizadora (0000). Obter o somatório do Valor da Receita de todas as naturezas da receita.

I – 6.) com o total da ) e com o total da receita obtido

, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência, identificá-la e

Corregedoria Geral da - Taxas Vinculadas ao

ABD x ABR x APD totalizando no órgão 04 , pois a receita da fonte 120 está centralizada na

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b) FUNPREV - FONTE 209 (EC 19/2014)

• Para a unidade 09603

Estado da Bahia - FUNPREV, para a fonte ser apurado o valor da ABR somando todas as naturezas de receitas, exceto a redutora 9.7.2.1.22.30.02 - Dedução da Receita Cota Parte Produção Papurado da ABR desta destinação, deve

c) SEC X FAED - FONTE

• Para as unidades 11101 Educacional (FAED), para a fonte comparativo da ABD x ABR x APD totalizando as duas UO centralizada na UO 11101, enquanto a despesa está nas duas UO

d) ENCARGOS GERAIS X

i) Para a unidade 80101

Fundo de Cultura da Bahia Devida aos Municípiosx ABR x APD desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está registrada na UO 22601

ii) Para a unidade 22601

LOA correspondente à despesa alocada na UO 80101 fonte 151.

D. ABERTURA DA DESPESA NADESPESA NA UG (NPD)

• Validação do orçamento com a programação financeira nas UG executoraspara UO que possua

1. A partir dos dados gerados por meio da

total das dotações para cada unidade executora. 2. A partir dos dados gerados por meio da consulta da Abertura da Programação da Despesa UG

NPD no item B - II – 6, obter o total da programação financeira para cada unidade executora. 3. Comparar o total das dotações por UG com o total da programação financeira, cujos valores têm

que estar iguais. Se houver divergência, identificá

E. ABERTURA DA DESPESA X BALANCETE MENSAL

• Validação do registro contábil dadotação orçamentária





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209 (EC 19/2014)

Para a unidade 09603 - Fundo Financeiro da Previdência Social dos Servidores Públicos do FUNPREV, para a fonte 0.209.000000 - ROYALTIES

ser apurado o valor da ABR somando todas as naturezas de receitas, exceto a redutora Dedução da Receita Cota Parte Produção Petróleo EC19/14.

apurado da ABR desta destinação, deve-se abater o somatório das receitas redutoras.

FONTE 108

Para as unidades 11101 - APG da Secretaria de Educação e 11601 Educacional (FAED), para a fonte 108 - Cota-Parte do Salário Educaçãocomparativo da ABD x ABR x APD totalizando as duas UO - pois a receita da fonte 108 está centralizada na UO 11101, enquanto a despesa está nas duas UO.

ENCARGOS GERAIS X FCBA - FONTE 151

Para a unidade 80101 - Encargos Gerais do Estado, para a fonte Fundo de Cultura da Bahia Devida aos Municípios, deve ser feito o comparativo ABD x ABR x APD desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está

a na UO 22601 - Fundo de Cultura da Bahia.

Para a unidade 22601 - Fundo de Cultura da Bahia, deve ser abatido o valor publicado na LOA correspondente à despesa alocada na UO 80101 - Encargos Gerais do Estado da

BERTURA DA DESPESA NA UG (NPO) X ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO DA

alidação do orçamento com a programação financeira nas UG executoraspara UO que possua dotação orçamentária):

A partir dos dados gerados por meio da consulta da Nota de Provisão no item A total das dotações para cada unidade executora.

A partir dos dados gerados por meio da consulta da Abertura da Programação da Despesa UG , obter o total da programação financeira para cada unidade executora.

Comparar o total das dotações por UG com o total da programação financeira, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência, identificá-la e entrar em contato com a Dicop.

BERTURA DA DESPESA X BALANCETE MENSAL

alidação do registro contábil da abertura da despesa (exclusivo para UO que possuadotação orçamentária):

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al dos Servidores Públicos do ROYALTIES-EC 19/2014, deve

ser apurado o valor da ABR somando todas as naturezas de receitas, exceto a redutora etróleo EC19/14. Do total

se abater o somatório das receitas redutoras.

APG da Secretaria de Educação e 11601 - Fundo de Assistência Parte do Salário Educação, deve ser feito o

pois a receita da fonte 108 está

Encargos Gerais do Estado, para a fonte 151 - Cota-Parte do , deve ser feito o comparativo ABD

x ABR x APD desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está

Fundo de Cultura da Bahia, deve ser abatido o valor publicado na Encargos Gerais do Estado da

BERTURA DA PROGRAMAÇÃO DA

alidação do orçamento com a programação financeira nas UG executoras (exclusivo

rovisão no item A - II – 6, obter o

A partir dos dados gerados por meio da consulta da Abertura da Programação da Despesa UG – , obter o total da programação financeira para cada unidade executora.

Comparar o total das dotações por UG com o total da programação financeira, cujos valores têm la e entrar em contato com a Dicop.

xclusivo para UO que possua

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I. Identificar Valor da Dotação Inicial por dotação:

1. A partir do arquivo gerado na consulta da Abertura da

planilha por dotação orçamentáriadotação.

II. Emitir FIP 215-A:


OPERACIONAIS => RELATÓRIOS CONTÁBEIS => FIP 215 A VERIFICAÇÃO POR CONTA CORRENTE

2. Definir como Critérios para Filtro de Resultados os seguintes parâmetros:

• Exercício: informar o exercício corrente• Código da Unidade Orçamentária• Código da Unidade Gestora• Mês Contábil: igual a• Mês de Referência: igual a• Número da Conta Contábil






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Identificar Valor da Dotação Inicial por dotação:

A partir do arquivo gerado na consulta da Abertura da Despesa, (item planilha por dotação orçamentária de destino, identificando o Valor da dotação inicial para cada

No Fiplan, selecionar o caminho RELATÓRIO => FINANCEIRO/CONTÁBIL => RELATÓRIOS OPERACIONAIS => RELATÓRIOS CONTÁBEIS => FIP 215 A – BALANCETE MENSAL DE

POR CONTA CORRENTE.

Critérios para Filtro de Resultados os seguintes parâmetros:

: informar o exercício corrente Código da Unidade Orçamentária: informar o Código da UO utilizada Código da Unidade Gestora: informar a UG centralizadora (UG 0000)

igual a 01 igual a 01

Número da Conta Contábil: igual a 5.2.2.1.1.01.00.00 (Crédito Inicial)

Consultar.

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Data: 02.02.2015


, (item A - I – 6), classificar a , identificando o Valor da dotação inicial para cada

RELATÓRIO => FINANCEIRO/CONTÁBIL => RELATÓRIOS BALANCETE MENSAL DE

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4. O sistema exibirá relatório, conforme modelo a seguir.

03101.0000

III. Confrontar ABD X FIP 215

1. Comparar as dotações orçamentárias contabilizadas, conforme orientações a seguir:

•••• Verificar se o Valor da dotação inicial para cada dotação orçamentária da Abertura da

Despesa (item F - I relatório Balancete Mensal (Figura 3

2. Se houver divergência, identificá

F. QUADRO DE DETALHAMENTO DA DESPESADA RECEITA – QDR

•••• Validação dos valores da despesa e receita por destinação de recursos, categoria

econômica e esfera:

A

UO UG

Função de Governo





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O sistema exibirá relatório, conforme modelo a seguir.

Figura 3 – Balancete Mensal

0000.01.032.162.1108.9900.33936000.131000000

Confrontar ABD X FIP 215-A:

Comparar as dotações orçamentárias contabilizadas, conforme orientações a seguir:

o Valor da dotação inicial para cada dotação orçamentária da Abertura da I – 1) corresponde ao saldo atual obtido na dotação orçamentária

Balancete Mensal (Figura 3 – A).

Se houver divergência, identificá-la e entrar em contato com a Dicop.

UADRO DE DETALHAMENTO DA DESPESA – QDD X QUADRO DE DETALHAMENTO

alidação dos valores da despesa e receita por destinação de recursos, categoria econômica e esfera:

Programa

UG

Função de Governo

Subfunção de Governo

PAOE

Regional

Natureza da despesa Destinação de

recurso

/2015

Versão1.0

Data: 02.02.2015


131000000.1

Comparar as dotações orçamentárias contabilizadas, conforme orientações a seguir:

o Valor da dotação inicial para cada dotação orçamentária da Abertura da dotação orçamentária do

UADRO DE DETALHAMENTO

alidação dos valores da despesa e receita por destinação de recursos, categoria

Destinação de recurso

Recurso Orçamentário

B

FIPLAN-BA





MODIFICAÇÃO DE DESPESA (MOD)DESPESA (QDD) => POR UNIDADE ORÇAMENTÁRIA.

2. Na tela Plan 064 - Quadro de Detalhamento da Despesa por Unidade Orçamentáriafiltros para emissão do relatório• Exercício: informar o exercício corrente• Código da Unidade Orçamen• Valor igual a 1 (Inicial)• Esfera igual a código da esfera utilizada

OBS: gerar relatório para a Esfera 1 para UO que faz parte do Orçamento da Seguridade

3. Em seguida, clicar no botão

4. O sistema exibirá o relatório, conforme figura a seguir.





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No Fiplan, selecionar o caminho RELATÓRIO => PLANEJAMENTOMODIFICAÇÃO DE DESPESA (MOD) => PLAN 64: QUADRO DE DETALHAMENTO DA

(QDD) => POR UNIDADE ORÇAMENTÁRIA.

Quadro de Detalhamento da Despesa por Unidade Orçamentária

ltros para emissão do relatório os seguintes parâmetros: : informar o exercício corrente

Código da Unidade Orçamentária: informar o código da UO utilizada 1 (Inicial) a código da esfera utilizada

OBS: gerar relatório para a Esfera 1 – Fiscal. Para a Esfera 2 – Seguridade, só gerar relatório para UO que faz parte do Orçamento da Seguridade Social.

Em seguida, clicar no botão Consultar.

O sistema exibirá o relatório, conforme figura a seguir.

/2015

Versão1.0

Data: 02.02.2015


PLANEJAMENTO => RELATÓRIOS PLAN 64: QUADRO DE DETALHAMENTO DA

Quadro de Detalhamento da Despesa por Unidade Orçamentária, definir como

Seguridade, só gerar relatório

FIPLAN-BA




5. Para as fontes de funcionamento

Cotas) totalizar cada destutilizando o resumo totalizador ao final do relatório.

6. Para as demais fontes, identificar o total para cada destinação 7. Imprimir o relatório Quadro Demonstrativo da Receita

seguir. 8. No Fiplan, selecionar o caminho

RECEITA => PLAN 44: QUADRO DEMONSTRATIVO DA RECEITA (QDR)





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Figura 1 – Página resumo do relatório QDD

e funcionamento 1, 2, 4, 6 e 11 (anexo I – Lista de Fontes para Geração de totalizar cada destinação de recurso por categoria econômica e esfera orçamentária,

utilizando o resumo totalizador ao final do relatório.

identificar o total para cada destinação e esfera orçamentária.

Quadro Demonstrativo da Receita - QDR (Plan 44), conforme orientações a

No Fiplan, selecionar o caminho RELATÓRIO => PLANEJAMENTO PLAN 44: QUADRO DEMONSTRATIVO DA RECEITA (QDR)

A

C

/2015

Versão1.0

Data: 02.02.2015


Lista de Fontes para Geração de inação de recurso por categoria econômica e esfera orçamentária,

orçamentária.

, conforme orientações a

=> RELATÓRIOS DA PLAN 44: QUADRO DEMONSTRATIVO DA RECEITA (QDR).

FIPLAN-BA





• Exercício: informar o exercício corrente• Código da Unidade Orçamentária• Cotas igual a 1 (SIM)

10. Em seguida, clicar no botão

11. O sistema exibirá o relatório, conforme figura a seguir.





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Critérios para Filtro de Resultados os seguintes parâmetros:

: informar o exercício corrente Código da Unidade Orçamentária: informar o código da UO utilizada

1 (SIM)

Em seguida, clicar no botão Consultar.

sistema exibirá o relatório, conforme figura a seguir.

Figura 2 – Relatório QDD

/2015

Versão1.0

Data: 02.02.2015


B

D

FIPLAN-BA




12. Para as fontes de funcionamento Correntes e Cotas de Capital. Identificar as cotas (correntes e de capital) por esfera e destinação de recurso.

13. Para as demais fontes, totalizar cada destinação de recurso por esfera, somando por todas as

naturezas de receita. 14. Comparar os valores dos relatórios

a) Para as fontes de funcionamento O total de cada destinação de recurso por categoria econômica (corrente ou capital) e por esferado relatório QDD deve ser igual a (corrente ou capital) do relatório QDR.

•••• Nos relatórios utilizados como modelo neste procedimento, o somatório da destinação,

categoria e esfera do relatório QDdo relatório QDR (Figura 2

Destinação

0.100.000000

Somatório b) Para as demais fontes:

O total da destinação de recurso por esfera do relatório QDD deve destinação de recurso por esfera do relatório QDR

•••• O valor da destinação 0.131.000000 da esfera do tipo “Fiscal”

C) que corresponde ao valor de R$ 600.000QDR (Figura 2 – D).


I. CASOS ESPECIAIS:

a) TRIBUNAL DE JUSTIÇA

• Nas unidades 04101

Justiça e 04601 - Fundo de Aparelho Judiciário, para a fonte Poder Judiciário, deve ser feito o comparativo da QDD x QDR totalizando no órgão 04Tribunal de Justiça, pois a receita da fonte 120 está centralizada na UO 04101, enquanto a despesa está nas três orçamentárias.

b) TRIBUNAL DE CONTAS

• Para as unidades 02101

Estado e 04601 - Fundo de Aparelho Judiciário, para a fonte de Bens - Administração Direta





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e funcionamento 1, 2, 4, 6 e 11 os valores no QDR são agrupados em Cotas e Cotas de Capital. Identificar as cotas (correntes e de capital) por esfera e destinação

Para as demais fontes, totalizar cada destinação de recurso por esfera, somando por todas as

Comparar os valores dos relatórios QDD x QDR.

de funcionamento 1, 2, 4, 6 e 11:

total de cada destinação de recurso por categoria econômica (corrente ou capital) e por esferado relatório QDD deve ser igual a cota de cada destinação de mesma categoria econômica

do relatório QDR.

Nos relatórios utilizados como modelo neste procedimento, o somatório da destinação, categoria e esfera do relatório QDD (Figura 1 - A) deve corresponder

(Figura 2 – B).

Categoria Econômica Esfera

3 (corrente) Fiscal 96.676.80417.089.000113.765.804

Para as demais fontes:

O total da destinação de recurso por esfera do relatório QDD deve corresponderdestinação de recurso por esfera do relatório QDR. Por exemplo:

valor da destinação 0.131.000000 da esfera do tipo “Fiscal” do relatório QDRque corresponde ao valor de R$ 600.000, deve ser igual ao valor orçado inicial do re

Se houver divergência, identificá-la e entrar em contato com a Gerac/ Dicop (3115 5054).

CASOS ESPECIAIS:

TRIBUNAL DE JUSTIÇA - FONTE 120

Nas unidades 04101 - Secretaria do Tribunal de Justiça, 04102 - Fundo de Aparelho Judiciário, para a fonte 120 -

, deve ser feito o comparativo da QDD x QDR totalizando no órgão 04Tribunal de Justiça, pois a receita da fonte 120 está centralizada na UO 04101, enquanto a despesa está nas três orçamentárias.

TRIBUNAL DE CONTAS (DAF) E FAJ - FONTE 126

Para as unidades 02101 - Diretoria Administrativa e Financeira do Tribunal de CFundo de Aparelho Judiciário, para a fonte 126 - Recursos de Alienação

Administração Direta, que tem funcionamento igual a 11, deve ser feito o

/2015

Versão1.0

Data: 02.02.2015


os valores no QDR são agrupados em Cotas e Cotas de Capital. Identificar as cotas (correntes e de capital) por esfera e destinação

Para as demais fontes, totalizar cada destinação de recurso por esfera, somando por todas as

total de cada destinação de recurso por categoria econômica (corrente ou capital) e por esfera cota de cada destinação de mesma categoria econômica

Nos relatórios utilizados como modelo neste procedimento, o somatório da destinação, corresponder ao valor orçado inicial

96.676.804 17.089.000 113.765.804

corresponder ao total da

do relatório QDR (Figura 1 – igual ao valor orçado inicial do relatório

la e entrar em contato com a Gerac/ Dicop (3115 5054).

Corregedoria Geral da - Taxas Vinculadas ao

, deve ser feito o comparativo da QDD x QDR totalizando no órgão 04 - Tribunal de Justiça, pois a receita da fonte 120 está centralizada na UO 04101, enquanto a

Diretoria Administrativa e Financeira do Tribunal de Contas do Recursos de Alienação

, que tem funcionamento igual a 11, deve ser feito o

FIPLAN-BA




comparativo do QDD x QDR considerando o total da despesa desta fonte com o vreceita, pois nestas unidades a fonte 126

c) SEC X FAED - FONTE 108

• Para as unidades 11101 Educacional (FAED), para a fonte comparativo QDD x QDR totalizando as duas UO centralizada na UO 11101, enquanto a despesa está nas duas UO.

d) ENCARGOS GERAIS X FCBA

• Para a unidade 80101 de Cultura da Bahia Devida aos Municípiosdesconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está registrada na UO 22601 - Fundo de Cultura da Bahia

• Para a unidade 22601 LOA correspondente à despesa alocada na UO 80101 151.

G. ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO X BALANCETE MENSAL

•••• Validação do registro contábil da abertura da

I. Obter Valor da Programação Financeira por destinação e grupo de despesa:

1. A partir do arquivo gerado na consulta da Abertura da

obter o somatório do Valor da programação financeira

II. Emitir FIP 215-A:


OPERACIONAIS => RELATÓRIOS CONTÁBEIS => FIP 215 A VERIFICAÇÃO POR CONTA CORRENTE



disponível - inicial)





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comparativo do QDD x QDR considerando o total da despesa desta fonte com o vreceita, pois nestas unidades a fonte 126 não vai gerar Cotas da receita.

FONTE 108

Para as unidades 11101 - APG da Secretaria de Educação e 11601 Educacional (FAED), para a fonte 108 - Cota-Parte do Salário Educaçãocomparativo QDD x QDR totalizando as duas UO - pois a receita da fonte 108 está centralizada na UO 11101, enquanto a despesa está nas duas UO.

ENCARGOS GERAIS X FCBA - FONTE 151

Para a unidade 80101 - Encargos Gerais do Estado, para a fonte 151 de Cultura da Bahia Devida aos Municípios, deve ser feito o comparativo QDD x QDR desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está registrada na UO 22601

Fundo de Cultura da Bahia.

ade 22601 - Fundo de Cultura da Bahia, deve ser abatido o valor publicado naLOA correspondente à despesa alocada na UO 80101 - Encargos Gerais do Estado da fonte

BERTURA DA PROGRAMAÇÃO X BALANCETE MENSAL

alidação do registro contábil da abertura da programação financeira


A partir do arquivo gerado na consulta da Abertura da Programação Financeirado Valor da programação financeira por destinação e grupo


POR CONTA CORRENTE (item F – 2).

Critérios para Filtro de Resultados os seguintes parâmetros: informar o exercício corrente

Código da Unidade Orçamentária: informar o Código da UO utilizada Código da Unidade Gestora: informar a UG centralizadora (UG 0000)


Número da Conta Contábil: igual a 7.2.2.1.1.01.01.01 (Limite para concessão de empenho

/2015

Versão1.0

Data: 02.02.2015


comparativo do QDD x QDR considerando o total da despesa desta fonte com o valor da vai gerar Cotas da receita.

APG da Secretaria de Educação e 11601 - Fundo de Assistência Educação, deve ser feito o

pois a receita da fonte 108 está

151 - Cota-Parte do Fundo , deve ser feito o comparativo QDD x QDR

desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está registrada na UO 22601

Fundo de Cultura da Bahia, deve ser abatido o valor publicado na Encargos Gerais do Estado da fonte

programação financeira:


Programação Financeira, (item B - I – 6), destinação e grupo de despesa.


imite para concessão de empenho

FIPLAN-BA





4. O sistema exibirá relatório,





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Consultar.

O sistema exibirá relatório, conforme modelo a seguir.


/2015

Versão1.0

Data: 02.02.2015


FIPLAN-BA




5. Verificar se o valor total da programação financeira

despesa (item G - I – 1) corresponde 4).

III. Confrontar Valor da Programação Financeira X Limite para Concessão Empenho:


H. ABERTURA DA RECEITA

• Validação do registro contábil da abertura da receita

1. A partir do arquivo gerado na consulta da Abertura da Receita, (item C

natureza da receita e destinação de recurso. 2. No Fiplan, selecionar o caminho

OPERACIONAIS => RELATÓRIOS CONTÁVERIFICAÇÃO POR CONTA CORRENTE



a. 5.2.1.1.1.01.00.00 própria ou de convênio

b. 5.2.1.1.1.02.99.00para unidades que utilizam Lista de Fontes para Geração de Cotas);

c. 5.2.1.1.1.09.00.00(98101) e FUNPREV (09603)

OBS: Para as unidades que possuem receita própria, devecontas contábeis constantes dos itens a e b, somando os valores totais dos dois





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total da programação financeira por destinação de recurso e grupo da corresponde ao saldo atual obtido no relatório Balancete Mensal (Figura

Confrontar Valor da Programação Financeira X Limite para Concessão Empenho:


BERTURA DA RECEITA x BALANCETE MENSAL

alidação do registro contábil da abertura da receita:

A partir do arquivo gerado na consulta da Abertura da Receita, (item C -natureza da receita e destinação de recurso.


POR CONTA CORRENTE (item F – 2).

Critérios para Filtro de Resultados os seguintes parâmetros: : informar o exercício corrente

Código da Unidade Orçamentária: informar o Código da UO utilizada Código da Unidade Gestora: informar a UG centralizadora (UG 0000)


Número da Conta Contábil igual a: 5.2.1.1.1.01.00.00 (Previsão inicial da receita) para UO que possua receita

ou de convênio; 5.2.1.1.1.02.99.00 (Contrapartida da Previsão Inicial da Receita Cota dos Órgãos) para unidades que utilizam fontes de funcionamento 1, 2, 4Lista de Fontes para Geração de Cotas); 5.2.1.1.1.09.00.00 (Previsão inicial - deduções da receita

e FUNPREV (09603).

OBS: Para as unidades que possuem receita própria, devem ser emitidoscontas contábeis constantes dos itens a e b, somando os valores totais dos dois

/2015

Versão1.0

Data: 02.02.2015


por destinação de recurso e grupo da atório Balancete Mensal (Figura

Confrontar Valor da Programação Financeira X Limite para Concessão Empenho:

- I – 6), obter o total por


para UO que possua receita

Contrapartida da Previsão Inicial da Receita Cota dos Órgãos) 1, 2, 4, 6 e 11 (anexo I –

deduções da receita) para as UO Tesouro

mitidos os relatórios das contas contábeis constantes dos itens a e b, somando os valores totais dos dois relatórios.

FIPLAN-BA




4. Verificar se o Valor da receita por natureza e destinação de recurso n

G – 1) corresponde ao saldo atual obtido 5. Se houver divergência, identificá

I. CASOS ESPECIAIS:

a) TRIBUNAL DE CONTAS (DAF) X FAJ

• Para as unidades 02101

Estado e 04601 - Fundo de Aparelho Judiciário, para a fonte de Bens - Administração Diretacomparativo da ABR x Balancete Mensal considerando a conta contábil 5.2.1.1.1.01.00.00, pois nestas unidades a fonte 126 não vai gerar Cotas da receita

I – PROCEDIMENTOS FINAIS Após conclusão dos procedimentos estabelecidos nesta Orientação Técnica, a Unidade Orçamentária deverá informar à Gecor/Dicop, por email ao endereço que realizou todas as etapas , mesmo que não sejam identificadas divergências. A Gecor, após recebimento desta informação, providenciará as liberações para início da execução no exercício corrente





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receita por natureza e destinação de recurso na Abertura da 1) corresponde ao saldo atual obtido no relatório Balancete Mensal (Figura


CASOS ESPECIAIS:

TRIBUNAL DE CONTAS (DAF) X FAJ - FONTE 126

Para as unidades 02101 - Diretoria Administrativa e Financeira do Tribunal de Contas do Fundo de Aparelho Judiciário, para a fonte 126 - Recursos de

Administração Direta, que tem funcionamento igual a 11, deve ser feito o comparativo da ABR x Balancete Mensal considerando a conta contábil 5.2.1.1.1.01.00.00, pois nestas unidades a fonte 126 não vai gerar Cotas da receita.

EDIMENTOS FINAIS

Após conclusão dos procedimentos estabelecidos nesta Orientação Técnica, a Unidade Orçamentária deverá informar à Gecor/Dicop, por email ao endereço [email protected]

etapas , mesmo que não sejam identificadas divergências.

recebimento desta informação, providenciará as liberações para início da execução no exercício corrente

/2015

Versão1.0

Data: 02.02.2015


a Abertura da Receita (item o relatório Balancete Mensal (Figura 5).

Diretoria Administrativa e Financeira do Tribunal de Contas do Recursos de Alienação

, que tem funcionamento igual a 11, deve ser feito o comparativo da ABR x Balancete Mensal considerando a conta contábil 5.2.1.1.1.01.00.00,

Após conclusão dos procedimentos estabelecidos nesta Orientação Técnica, a Unidade [email protected],

etapas , mesmo que não sejam identificadas divergências.

recebimento desta informação, providenciará as liberações para início da

FIPLAN-BA

Sistema Integrado de PlanejamentoEstado da Bahia



3. Anexo Único – Lista de Fontes para

Código da Fonte de Recurso

Nome da Fonte de Recurso

100 Recursos Ordinários não Vinculados do Tesouro

102 Cota-Parte do ICMS Devida aos Municípios

103 Cota-Parte do IPVA Devida aos Municípios

105 Taxas Vinculadas ao Departamento Estadual de Trânsito

106 Cota-Parte do Imposto sobre Exportação de Produtos Industrializados Devida aos Municípios

107 Recursos Vinculados ao Fundo de Manut e Desenv da Educação Básica e de Valoriz dos Profissionais da Educação

109 Indenizações pela Extr de Óleo Bruto, Xisto Betuminoso e Gás, Utiliz de Rec Hídricos e Explor de Rec Minerais

110 Taxas e Multas Vinc à Agência Estadual de Regul de Serv Públicos de Energia, Transporte e Comunicação da Bahia

114 Recursos Vinculados à Educação

115 Rec do Programa de Consolid do Equilíbrio Fiscal para o Desenvolvimento do Estado da Bahia nº 12.359/11


Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanças do Estado da Bahia Versão 2.0

Unidades Orçamentárias e Unidades Gestoras Data: 02.02.2015


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Lista de Fontes para Geração de Cotas Orçamentárias

Nome da Fonte de Recurso Nome Resumido Funcionamento

Recursos Ordinários não Vinculados do Tesouro ORDINÁRIO 1 - Recursos do Tesouro

Parte do ICMS Devida aos Municípios ICMS/MUNICÍPIO 2 - Recursos do Tesouro Legal

aos Municípios IPVA/MUNICIPIO 2 - Recursos do Tesouro Legal

Taxas Vinculadas ao Departamento Estadual de VINC DETRAN/TAXA 4 - Recursos do Tesouro Órgão

sobre Exportação de Produtos Industrializados Devida aos Municípios IPI EXPORT/MUNICIPIO 2 - Recursos do Tesouro

Legal

Recursos Vinculados ao Fundo de Manut e Desenv da Educação Básica e de Valoriz dos Profissionais FUNDEB 6 - Recursos do Tesouro

Indenizações pela Extr de Óleo Bruto, Xisto Betuminoso e Gás, Utiliz de Rec Hídricos e Explor ROYALTIES 2 - Recursos do Tesouro

Legal

Taxas e Multas Vinc à Agência Estadual de Regul de Serv Públicos de Energia, Transporte e VINC AGERBA 4 - Recursos do Tesouro

Órgão

VINC EDUCAÇÃO 2 - Recursos do Tesouro Legal

Rec do Programa de Consolid do Equilíbrio Fiscal para o Desenvolvimento do Estado da Bahia - Lei PROCONFIS 1 - Recursos do Tesouro


Funcionamento da Fonte

Recursos do Tesouro - Livre Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e

Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e

Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo


Recursos do Tesouro - FUNDEB Dedução




Recursos do Tesouro - Livre

FIPLAN-BA






116 Taxas Vinculadas ao Fundo Especial de Aperfeiçoamento dos Serviços Policiais

117 Contribuições de Intervenção do Domínio Econômico - Estado

118 Contribuições de Intervenção do Domínio Econômico - Município

121 Operações de Crédito Internas em Moeda

123 Operações de Crédito Internas em Bens e/ou Serviços

124 Operações de Crédito Externas em Moeda 125 Operações de Crédito Externas em Moeda126 Recursos de Alienação de Bens - Adm. Direta

127 Recursos Vinculados ao Fundo do Meio Ambiente da Bahia

128 Recursos do Fundo Estadual de Combate e Erradicação da Pobreza

129 Recursos Destinados a Programa de Investimento

130 Recursos Vinculados às Ações e Serviços Públicos de Saúde

135 Restituição de Recursos Oriundos de Operação de Crédito

136 Recursos Vinculados ao Fundo de Defesa Sanitária Vegetal

138 Taxas e Multas Vinculadas ao Fundo Estadual de Saúde





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Fonte de Recurso Nome Resumido Funcionamento da Fonte

Taxas Vinculadas ao Fundo Especial de Aperfeiçoamento dos Serviços Policiais VINC FEASPOL/TAXA 4 - Recursos do Tesouro

Órgão

Domínio CIDE ESTADO 2 - Recursos do Tesouro Legal

Contribuições de Intervenção do Domínio CIDE MUNICÍPIO 2 - Recursos do Tesouro Legal

de Crédito Internas em Moeda OCI/MOEDA 1 - Recursos do Tesouro Operações de Crédito Internas em Bens e/ou OCI/BENS E SERV 1 - Recursos do Tesouro

Operações de Crédito Externas em Moeda - BIRD OCE/MOEDA - BIRD 1 - Recursos do Tesouro Operações de Crédito Externas em Moeda OCE/MOEDA 1 - Recursos do Tesouro

Adm. Direta ALIENAÇÃO BENS/DIR 11 - Recursos de Alienação de Bens Vinculados ao Fundo do Meio Ambiente VINC FERFA 4 - Recursos do Tesouro

Órgão Recursos do Fundo Estadual de Combate e FUNCEP 4 - Recursos do Tesouro

Órgão Recursos Destinados a Programa de Investimento PROGRAMA DE INVEST 1 - Recursos do Tesouro Recursos Vinculados às Ações e Serviços Públicos VINC SAÚDE 2 - Recursos do Tesouro

Legal

Recursos Oriundos de Operação de REST REC OPER CRED 1 - Recursos do Tesouro

Recursos Vinculados ao Fundo de Defesa VINC FDSV 4 - Recursos do Tesouro Órgão

Fundo Estadual de VINC FESBA 4 - Recursos do Tesouro Órgão








Recursos do Tesouro - Livre Recursos do Tesouro - Livre Recursos de Alienação de Bens - Adm. Direta



Recursos do Tesouro - Livre Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e




FIPLAN-BA






139 Recursos de Utilização Exclusiva na Reserva de Contingência

140 Recursos Diretamente Arrecadados -

147 Taxas e Multas Vinculadas a Agência Estadual de Defesa Agropecuária da Bahia

159 Recursos Vinculados ao Fundo Estadual do Corpo de Bombeiros da Bahia

160 Contribuições do Fundo de Investimento Econômico e Social da Bahia - Estado

161 Cota-Parte do Fundo de Investimento Econômico e Social da Bahia Devida aos Municípios

255 Operações de Crédito Externas em Moeda Ind

300 Recursos Ordinários não Vinculados do Tesouro exerc ant

302 Cota-Parte do ICMS Devida aos Municípios ant

303 Cota-Parte do IPVA Devida aos Municípios ant

305 Taxas Vinculadas ao Departamento Estadual de Trânsito - exerc ant

306 Cota-Parte do Imposto sobre Exportação de Produtos Industr Devida aos Municípios

307 Rec Vinc ao Fundo de Manut e Desenv da Educação Básica e de Valoriz dos Profissionais da Educação - exerc ant





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Nome da Fonte de Recurso Nome Resumido Funcionamento da Fonte

Recursos de Utilização Exclusiva na Reserva de RESERV CONTINGÊNCIA 1 - Recursos do Tesouro

Prohabit PROHABIT 4 - Recursos do Tesouro Órgão

Taxas e Multas Vinculadas a Agência Estadual de VINC ADAB 4 - Recursos do Tesouro Órgão

Recursos Vinculados ao Fundo Estadual do Corpo VINC FUNEBOM 4 - Recursos do Tesouro Órgão

Contribuições do Fundo de Investimento Estado FIES ESTADO 4 - Recursos do Tesouro

Órgão

Parte do Fundo de Investimento Econômico e Social da Bahia Devida aos Municípios FIES MUNICÍPIO 4 - Recursos do Tesouro

Órgão Operações de Crédito Externas em Moeda Ind OCE/MOEDA IND 1 - Recursos do Tesouro Recursos Ordinários não Vinculados do Tesouro - ORD - EX ANT 1 - Recursos do Tesouro

Parte do ICMS Devida aos Municípios - exerc ICMS/MUNIC - EX ANT 2 - Recursos do Tesouro Legal

Parte do IPVA Devida aos Municípios - exerc IPVA/MUNIC EX ANT 2 - Recursos do Tesouro Legal

Taxas Vinculadas ao Departamento Estadual de DETRAN/TAX -EX ANT 4 - Recursos do Tesouro Órgão

Parte do Imposto sobre Exportação de Produtos Industr Devida aos Municípios - exerc ant IPI/EXP/MUNIC EX ANT 2 - Recursos do Tesouro

Legal

Rec Vinc ao Fundo de Manut e Desenv da dos Profissionais da FUNDEB - EX ANT 6 - Recursos do Tesouro















Recursos do Tesouro - FUNDEB Dedução

FIPLAN-BA






309 Indenizações Extr de Óleo Bruto, Xisto Betuminoso e Gás, Utiliz de Rec Hídricos e Explor de Rec Minerais

310 Taxas e Mult Vinc à Agência Estadual de Regul de Serv Públicos de Energia, Transporte e Comunicação da Bahia

314 Recursos Vinculados à Educação - exerc ant

315 Rec do Prog de Consolid do Equilíbrio Fiscal para o Desenv do Estado da Bahia - exerc ant

316 Taxas Vinculadas ao Fundo Especial de Aperfeiçoamento dos Serviços Policiais

317 Contribuições de Intervenção do Domínio Econômico - Estado - exerc ant

318 Contribuições de Intervenção do Domínio Econômico - Município - exerc ant

321 Operações de Crédito Internas em Moeda ant

323 Operaç de Crédito Internas em Bens e/ou Serviços

324 Operações de Crédito Externas em Moeda exerc ant

325 Operações de Crédito Externas em Moeda ant

326 Recursos de Alienação de Bens - Adm. Direta exerc ant





Página 27 de 28


Indenizações Extr de Óleo Bruto, Xisto Betuminoso Utiliz de Rec Hídricos e Explor de Rec ROYALTIES - EX ANT 2 - Recursos do Tesouro

Legal

Taxas e Mult Vinc à Agência Estadual de Regul de Serv Públicos de Energia, Transporte e VINC AGERBA - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro

Órgão

exerc ant VINC EDU - EX ANT 2 - Recursos do Tesouro Legal

Rec do Prog de Consolid do Equilíbrio Fiscal para exerc ant PROCONFIS - EX ANT 1 - Recursos do Tesouro

Taxas Vinculadas ao Fundo Especial de Aperfeiçoamento dos Serviços Policiais - exerc ant FEASPOL/TAX - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro

Órgão

Contribuições de Intervenção do Domínio CIDE EST - EX ANT 2 - Recursos do Tesouro Legal

Contribuições de Intervenção do Domínio CIDE/MUNIC EX ANT 2 - Recursos do Tesouro Legal

Operações de Crédito Internas em Moeda - exerc OCI/MOEDA - EX ANT 1 - Recursos do Tesouro

Operaç de Crédito Internas em Bens e/ou Serviços OCI/BENS SERV-EX ANT 1 - Recursos do Tesouro Operações de Crédito Externas em Moeda - BIRD - OCE/MOE-BIRD-EX ANT 1 - Recursos do Tesouro

Operações de Crédito Externas em Moeda - exerc OCE/MOEDA - EX ANT 1 - Recursos do Tesouro

Adm. Direta - ALIEN BEN/DIR-EX ANT 11 - Recursos de Alienação de Bens














Recursos de Alienação de Bens - Adm. Direta

FIPLAN-BA






327 Recursos Vinculados ao Fundo do Meio Ambiente da Bahia - exerc ant

328 Recursos do Fundo Estadual de Combate e Erradicação da Pobreza - exerc ant

329 Recursos Destinados a Programa de Investimento - exerc ant

330 Recursos Vinculados às Ações e Serviços Públicos de Saúde - exerc ant

335 Restituição de Recursos Oriundos de Operação de Crédito - exerc ant

336 Recursos Vinculados ao Fundo de Defesa Sanitária Vegetal - exerc ant

338 Taxas e Multas Vinculadas ao Fundo Estadual de Saúde - exerc ant

347 Taxas e Multas Vinculadas a Agência Estadual de Defesa Agropecuária da Bahia - exerc ant

359 Recursos Vinculados ao Fundo Estadual do Corpo de Bombeiros da Bahia - exerc ant

360 Contribuições do Fundo de Investimento Econômico e Social da Bahia - Estado

361 Cota-Parte do Fundo de Investimento Econômico e Social dos Municípios - exerc ant





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Recursos Vinculados ao Fundo do Meio Ambiente VINC FERFA - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro Órgão

Recursos do Fundo Estadual de Combate e FUNCEP - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro Órgão

Recursos Destinados a Programa de Investimento PROG INVEST-EX ANT 1 - Recursos do Tesouro

Recursos Vinculados às Ações e Serviços Públicos VINC SAÚDE-EX ANT 2 - Recursos do Tesouro Legal

Restituição de Recursos Oriundos de Operação de REST OP CRED-EX ANT 1 - Recursos do Tesouro

Recursos Vinculados ao Fundo de Defesa VINC FDSV - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro Órgão

Taxas e Multas Vinculadas ao Fundo Estadual de VINC FESBA - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro Órgão

Taxas e Multas Vinculadas a Agência Estadual de exerc ant VINC ADAB - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro

Órgão

Recursos Vinculados ao Fundo Estadual do Corpo VINC FUNEBOM- EX ANT 4 - Recursos do Tesouro Órgão

Contribuições do Fundo de Investimento Estado - exerc ant FIES ESTADO - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro

Órgão

Parte do Fundo de Investimento Econômico e FIES MUNICIP/EX ANT 4 - Recursos do Tesouro Órgão














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ORIENTAÇÃO TÉCNICA Nº 049 /201 5 · Obter o somatório do Valor da Receita de todas as naturezas da receita. II. Confrontar A-I X B-I X 1. Comparar o total das dotações obtido