Parecer Cezar Bitencourt[1]

Consulta do Banco Rural

P A R E C E R

GESTAtildeO FRAUDULENTA E LAVAGEM DE DINHEIRO

- CONFLITO APARENTE DE NORMAS -

Accedilatildeo Penal 470

Bitencourt amp Naves Advogados Associados Brasiacutelia 10 de setembro de 2012

1

P A R E C E R

S U M Aacute R I O

I - C O N S U L T A

II SUCINTA ANAacuteLISE FAacuteTICA E JURIacuteDICA DAS IMPUTACcedilOtildeES

III - ANAacuteLISE DOUTRINAacuteRIA E DOGMAacuteTICA

III1 Gestatildeo fraudulenta de instituiccedilatildeo financeira

III11 A renovaccedilatildeo de empreacutestimos bancaacuterios natildeo caracteriza

repeticcedilatildeo de atos de gestatildeo arriscados

III2 Lavagem de dinheiro ou de capitais

III21 Inviolabilidade do sagrado princiacutepio da tipicidade estrita

III3 Conflito aparente de normas III31 Consideraccedilotildees gerais

III3 2 Princiacutepios regentes do conflito aparente de normas

III321 Princiacutepio da especialidade

III322 Princiacutepio da subsidiariedade

III323 Princiacutepio da consunccedilatildeo

III33 Antefato e poacutes-fato impuniacuteveis

IV C O N C L U S Otilde E S IV1 Respostas agraves indagaccedilotildees de nossos consulentes

2

P A R E C E R

I - C O N S U L T A

Os ilustres advogados Dr MAacuteRCIO THOMAZ BASTOS Dr

JOSEacute CARLOS DIAS e Dr MAURIacuteCIO DE OLIVEIRA CAMPOS

JUacuteNIOR representando seus clientes JOSEacute ROBERTO SALGADO

KAacuteTIA RABELLO e VINICIUS SAMARANE honram-nos com

consulta ante denuacutencia do Ministeacuterio Puacuteblico Federal na Accedilatildeo Penal 470

que tramita perante o Supremo Tribunal Federal a qual os incluiu no

referido processo atribuindo-lhes a praacutetica dos crimes de gestatildeo fraudulenta

(art 4ordm caput da Lei 749286) e lavagem de dinheiro (art 1ordm da Lei

961398)

Transcrevemos a denuacutencia naquilo que aqui importa a

essecircncia dos toacutepicos IV e V que atribuem aos diretores do Banco Rural a

praacutetica dos crimes supra mencionados

IV - LAVAGEM DE DINHEIRO - LEI Ndeg 961398

Os dirigentes do Banco Rural (Joseacute Augusto Dumont

(falecido) Viniacutecius Samarane Ayanna Tenoacuterio Joseacute Roberto

Salgado e Kaacutetia Rabello) estruturaram um sofisticado

mecanismo de branqueamento de capitais que foi utilizado de

forma eficiente pelo nuacutecleo Marcos Valeacuterio (Ramon

Hollerbach Cristiano Paz Rogeacuterio Tolentino Simone

Vasconcelos e Geiza Dias)

3

Essa engrenagem financeira montada por Viniacutecius Samarane

Ayanna Tenoacuterio Joseacute Roberto Salgado e Kaacutetia Rabello

possibilitou a partir do ano de 2003 o recebimento

dissimulado de recursos pelos beneficiaacuterios finais do esquema

ora denunciado

()

A sistemaacutetica criada pelos dirigentes do Banco Rural

aprimorada a partir do iniacutecio do ano de 2003 possibilitou a

transferecircncia em espeacutecie de grandes somas em dinheiro com a

ocultaccedilatildeo e dissimulaccedilatildeo da natureza origem movimentaccedilatildeo e

destino final

Alguns beneficiaacuterios apenas foram identificados porque

valendo-se do elemento surpresa a Poliacutecia Federal efetuou

busca e apreensatildeo nas agecircncias do Banco Rural logrando

apreender documentos internos natildeo oficiais (fac-siacutemiles e e-

mails) com indicaccedilatildeo das pessoas que efetivamente receberam

os valores sacados por meio de cheques endossados pelos

proacuteprios emitentes

Para a implementaccedilatildeo dos repasses de dinheiro Marcos

Valeacuterio era informado por Deluacutebio Soares do destinataacuterio e do

respectivo montante A partir daiacute o proacuteprio Marcos Valeacuterio

Simone Vasconcelos ou Geiza Dias entravam em contato com

o beneficiaacuterio da quantia

Com o objetivo de natildeo deixar qualquer rastro da sua

participaccedilatildeo esses beneficiaacuterios indicavam um terceiro

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apresentando o seu nome e qualificaccedilatildeo para o recebimento dos

valores em espeacutecie

As retiradas eram implementadas diretamente com um

funcionaacuterio do Banco Rural ou por meio de Simone

Vasconcelos a qual efetuava a retirada dos recursos em uma

das agecircncias do Banco Rural e os repassava ao intermediaacuterio

ou ao proacuteprio beneficiaacuterio na respectiva agecircncia em quartos de

hoteacuteis ou na sede da empresa SMPampB em Brasiacutelia

V - GESTAtildeO FRAUDULENTA DE INSTITUICcedilAtildeO FINANCEIRA - ARTIGO 4deg DA LEI Ndeg 749286

A partir das informaccedilotildees consignadas no documento acima (Nota-

Teacutecnica Diret-2005935) foram requisitados todos os processos

administrativos em tracircmite no Banco Central do Brasil sobre os

fatos em apuraccedilatildeo o que permitiu constatar com base nas

anaacutelises teacutecnicas e documentaccedilatildeo que os instrui que os supostos

empreacutestimos concedidos ao grupo de empresas e soacutecios de

Marcos Valeacuterio resultaram da gestatildeo fraudulenta dos

administradores da instituiccedilatildeo financeira acima

As principais ocorrecircncias consignadas nos respectivos processos

administrativos do BACEN e documentaccedilatildeo que os guarnece

encontram-se relatadas no Relatoacuterio de Anaacutelise ndeg 3532005 que

retrata as mais relevantes constataccedilotildees do BACEN nos

respectivos PT(s)

Em relaccedilatildeo ao Banco Rural a anaacutelise de todo o acervo documental

acima demonstrou as seguintes situaccedilotildees caracterizadoras da maacute

gestatildeo dessa instituiccedilatildeo

renovaccedilotildees sucessivas das operaccedilotildees visando a impedir que

apresentem atrasos ocultando o real risco dos creacuteditos

concedidos

aumento do limite de contas garantidas com renovaccedilotildees a cada

90 dias e o aumento dos limites existentes ou concessotildees de

novas operaccedilotildees de creacutedito na mesma modalidade

5

liquidaccedilatildeo de operaccedilotildees de creacutedito com outras em modalidades

diferentes da primeira onde a instituiccedilatildeo por exemplo concedia

um muacutetuo de capital de giro para liquidar operaccedilotildees de creacutedito

rotativo ou outros empreacutestimos em atraso

minus concessotildees de creacutedito temeraacuterias geraccedilatildeo de resultados fictiacutecios com operaccedilotildees de creacutedito operaccedilotildees autorizadas pelo Comiteacute de Creacutedito apesar de parecer

contraacuterio do analista de creacutedito

indiacutecios de desvio de recursos do Banco para empresas

pertencentes ou ligadas ao Controlador do Conglomerado

Financeiro Rural

transferecircncia de ativos para fundo de direitos creditoacuterios

administrado pelo Banco Rural

exigecircncia de reciprocidade para as concessotildees de creacutedito

empreacutestimos a empresas nacionais cujo controle acionaacuterio eacute de

empresas localizadas em paraiacutesos fiscais com possibilidade de

possuiacuterem relacionamento entre si e entre o Controlador do Banco

Rural e

indiacutecios de utilizaccedilatildeo de Ceacutedulas de Produtor Rural - CPRs para

desviar recursos para empresas natildeo financeiras

Nos termos consignados pelos auditores do Banco Central os

dirigentes do Banco Rural efetuaram dezenove operaccedilotildees de creacutedito

com as empresas de Marcos Valeacuterio Cristiano Paz Ramon

Hollerbach e Rogeacuterio Tolentino e com o Partido dos Trabalhadores

totalizando R$ 2926 milhotildees de reais na data-base de 31052005

correspondente a 10 da carteira de creacutedito da instituiccedilatildeo

Das dezenove operaccedilotildees de creacutedito acima mencionadas que natildeo

apresentavam a correta classificaccedilatildeo do niacutevel de risco de creacutedito

oito foram reclassificadas pelo proacuteprio Banco Central haja vista a

verificaccedilatildeo de discrepacircncia entre as classificaccedilotildees originariamente

atribuiacutedas pelos dirigentes do Banco Rural e o real niacutevel de risco das

operaccedilotildees representando diacutevidas no montante de R$

18387118808130

As operaccedilotildees de creacutedito em que ocorreram maior discrepacircncia entre

os niacuteveis classificados pelos dirigentes do Banco Rural e aqueles

determinados pelos auditores do Banco Central em face da

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situaccedilatildeo de total inadimplecircncia foram justamente aquelas efetuadas

com as empresas envolvidas no esquema ora denunciado

- SMPampB Comunicaccedilatildeo Ltda reclassificada dos niacuteveis B e C

para H apresentando saldo devedor de R$ 3687485567

GRAFFITI Participaccedilotildees Ltda reclassificada do niacutevel B para H

apresentando saldo devedor de R$ 1613913982 e

- Partido dos Trabalhadores - PT reclassificada do niacutevel A para

H apresentando saldo devedor de R$ 591353238

A expressiva discrepacircncia dos niacuteveis de classificaccedilatildeo do risco de

creacutedito resultou segundo constataccedilatildeo dos proacuteprios auditores do

Banco Central (fl 19 do PT 0501301503) de deliberada accedilatildeo dos

gestores do Banco Rural com o propoacutesito de omitir o efetivo niacutevel de

risco das operaccedilotildees e por conseguinte deixar de efetuar as devidas

provisotildees que no caso dos trecircs empreacutestimos acima teriam que ser

realizadas no total do montante emprestado

Tal situaccedilatildeo revela que os dirigentes do Banco Rural empregando

expedientes fraudulentos deixaram de atribuir a verdadeira

classificaccedilatildeo aos riscos de creacuteditos das empresas SMPampB e Graffiti

e do Partido dos Trabalhadores simulando uma situaccedilatildeo contaacutebil

que de fato natildeo existia

A manobra em tela acarretando a natildeo provisatildeo dos

valores acima implica em alteraccedilatildeo do balanccedilo da instituiccedilatildeo

bancaacuteria e reflete diretamente na sua situaccedilatildeo financeira em relaccedilatildeo

a tais ativos aumentando ficticiamente sua capacidade operacional

A inconformidade da defesa neste estaacutegio do julgamento

situa-se na decomposiccedilatildeo de atos que se vinculam e se sucedem no mesmo

contexto espacial e temporal de atuaccedilatildeo do Banco com a finalidade de

caracterizar segundo a denuacutencia o crime de gestatildeo fraudulenta cumulada

com o crime de lavagem de dinheiro ignorando o consagrado princiacutepio do

conflito aparente de normas

7

Nesse sentido em seu memorial endereccedilado ao digno

Ministro revisor Lewandowski a ilustre defesa destaca o seguinte

24 - Haacute um niacutetido excesso de acusaccedilatildeo neste processo Pretende o MPF

fazer coabitar o especial crime de gestatildeo fraudulenta com os de formaccedilatildeo de

quadrilha e lavagem de dinheiro Ora os fatos trazidos na denuacutencia nada

mais satildeo do que expressotildees de atos de gestatildeo bancaacuteria censurados por

equiacutevoco pelo Parquet Se a acusaccedilatildeo natildeo atribui aos diretores do Banco

Rural participaccedilatildeo em fatos apartados da funccedilatildeo de bancaacuterios nem

tampouco lhes atribui coautoria nos especiacuteficos crimes de peculato e de

corrupccedilatildeo aquilo que se imputa a tiacutetulo de concessatildeo de trecircs empreacutestimos

renovaccedilatildeo destes realizaccedilatildeo de saques e comunicaccedilatildeo aos oacutergatildeos de

fiscalizaccedilatildeo constitui conjunto de atos que compotildeem a gestatildeo de um banco

Portanto a criacutetica do MPF em relaccedilatildeo aos fatos vinculados ao Banco Rural

haveria de se restringir a uma acusaccedilatildeo de gestatildeo fraudulenta ou temeraacuteria

dada agrave amplitude do tipo do art 4ordm da Lei n 749286 e do proacuteprio escopo

dessa norma penal incriminadora

Vale dizer natildeo se pode compreender que a suposta ldquoocultaccedilatildeordquo ou

ldquodissimulaccedilatildeordquo (nuacutecleos do tipo penal da lavagem) na movimentaccedilatildeo de

recursos financeiros no ambiente do Banco Rural (fato manifestamente

inexistente diga-se) pudesse ser a um soacute tempo crimes de gestatildeo

fraudulenta e lavagem de dinheiro Afinal as supostas ldquoocultaccedilatildeordquo e

ldquodissimulaccedilatildeordquo de movimentaccedilatildeo financeira se porventura tivessem

ocorrido no exerciacutecio da funccedilatildeo bancaacuteria estariam abrangidas pelo conceito

amplo de gestatildeo de instituiccedilatildeo financeira Natildeo eacute outra a teleologia da norma

do art 4ordm da Lei 749286 de caraacuteter especial e que comina penas elevadas

justamente para alcanccedilar um conjunto de atos e fatos da administraccedilatildeo

bancaacuteria

25 - De igual modo a mesma ldquohabitualidaderdquo natildeo pode ensejar a

caracterizaccedilatildeo dos crimes de gestatildeo fraudulenta de instituiccedilatildeo financeira e

formaccedilatildeo de quadrilha

8

26 - Em ambas as situaccedilotildees haveriam de vigorar os princiacutepios de consunccedilatildeo

subsidiariedade e especialidade norteadores do concurso aparente de

normas sob pena de se incorrer em inaceitaacutevel bis in idemrdquo

Considerando os dados acima questionam nossos

consulentes

a) afinal essa fragmentaccedilatildeo dos fatos operada pelo Ministeacuterio Puacuteblico

imputando dois crimes ndash gestatildeo fraudulenta e lavagem de dinheiro ndash pela

praacutetica de fatos que integram o universo da mesma conduta de gestatildeo natildeo

estaria violando o conflito aparente de normas

b) Alternativamente encontra correspondecircncia tiacutepica a imputaccedilatildeo do crime de

lavagem pela suposta ocultaccedilatildeo ou dissimulaccedilatildeo de saques dos

depoacutesitos ditos simulados com objetivo de impedir a identificaccedilatildeo

dos seus destinataacuterios

Em outros termos as supostas ldquoocultaccedilatildeordquo e ldquodissimulaccedilatildeordquo

de movimentaccedilatildeo financeira se porventura tiverem existido ad

argumentandum tantum teriam ocorrido no exerciacutecio da funccedilatildeo bancaacuteria e

consequentemente natildeo estariam abrangidas pelo conceito amplo de gestatildeo

de instituiccedilatildeo financeira

Para elaborarmos um parecer teacutecnico sobre essa temaacutetica

limitados pela exiguidade temporal precisamos examinar os seguintes

institutos o conflito aparente de normas o crime de gestatildeo fraudulenta e

por oacutebvio o crime de lavagem de dinheiro para contextualizarmos

buscando a final resposta agraves indagaccedilotildees que nos formulam nossos

consulentes


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Para imputar a praacutetica dos crimes de gestatildeo fraudulenta e

lavagem de dinheiro a denuacutencia parte do pressuposto baacutesico de que as

operaccedilotildees de empreacutestimos que menciona simplesmente natildeo existiram ou

mais precisamente na proacutepria dicccedilatildeo da denuacutencia foram ldquoempreacutestimos

simuladosrdquo E mais que foram concedidos ldquode forma fraudulenta e sem

observacircncia aos princiacutepios baacutesicos da seletividade garantia e liquidez

recomendados pelas normas e boa gestatildeo teacutecnica bancaacuteriardquo

Logo para afastar a imputaccedilatildeo de gestatildeo fraudulenta

bastaria em tese demonstrar que os empreacutestimos foram reais

verdadeiros isto eacute que eles efetivamente existiram e ainda que todos

aqueles princiacutepios que a boa gestatildeo recomenda tambeacutem foram cumpridos

No entanto no atual estaacutegio essa etapa jaacute estaacute vencida

A denuacutencia no particular atribui na essecircncia o crime de

lavagem de dinheiro em siacutentese nos termos seguintes

O Parquet imputa aos diretores do Banco Rural as supostas

ldquoocultaccedilatildeordquo e ldquodissimulaccedilatildeordquo de movimentaccedilatildeo financeira especialmente

nos saques dos depoacutesitos ditos simulados - procurando inclusive camuflar

os verdadeiros destinataacuterios dos vultosos valores o Parquet ignorou por

outro lado que se tais operaccedilotildees ocorreram no exerciacutecio da funccedilatildeo

bancaacuteria abrangidas pelo amplo e aberto conceito de gestatildeo de instituiccedilatildeo

financeira

Na seguinte passagem a denuacutencia sintetiza a essecircncia do que

considera crime de lavagem de dinheiro (fls 7980 da denuacutencia) verbis

Esse esquema de lavagem praticado reiteradamente durante mais de dois

anos caracterizou-se pela sua estrutura simples mas eficiente

possibilitando a total dissimulaccedilatildeo do destino final do dinheiro

(grifamos) deixando apenas alguns vestiacutegios materiais dos repasses em

razatildeo da necessidade de Marcos Valeacuterio resguardar-se por meio dos e-

mails e fac-siacutemiles que Simone Vasconcelos ou Geiza Dias encaminhavam

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agrave agecircncia Assembleacuteia do Banco Rural identificando a pessoa previamente

indicada para receber os recursos financeiros

Os dirigentes do Banco Rural Joseacute Augusto Dumont Vice-Presidente Joseacute

Roberto Salgado Vice-Presidente Operacional Ayanna Tenoacuterio Vice-

Presidente Viniacutecius Samarane Diretor Estatutaacuterio e Kaacutetia Rabello

Presidente todos responsaacuteveis pelo Comitecirc de Prevenccedilatildeo agrave Lavagem de

Dinheiro e pelas aacutereas de compliance contabilidade juriacutedica e tecnoloacutegica

da instituiccedilatildeo financeira estabeleceram mecanismos de operacionalizaccedilatildeo

dos vultosos pagamentos em espeacutecie agraves pessoas indicadas por Marcos

Valeacuterio (grifamos) de forma a possibilitar a natildeo identificaccedilatildeo dos efetivos

beneficiaacuterios bem como burlar a legislaccedilatildeo e normas infralegais que

estabelecem a necessidade de identificaccedilatildeo e comunicaccedilatildeo agraves autoridades

competentes de operaccedilotildees com indicativos de lavagem de dinheiro

Constata-se no entanto nos dois grifos que acrescentamos que

a proacutepria denuacutencia registra tratar-se a conduta imputada de atividade de

gestatildeo bancaacuteria quais sejam (i) possibilitando a total dissimulaccedilatildeo do

destino final do dinheiro e (ii) estabeleceram mecanismos de

operacionalizaccedilatildeo dos vultosos pagamentos em espeacutecie agraves pessoas

indicadas por Marcos Valeacuterio Ora em se tratando de atos de gestatildeo

bancaacuteria se irregulares e em assumindo a gravidade de ilicitude penal

sua tipificaccedilatildeo tem sede proacutepria qual seja o art 4ordm da Lei 749286

A preambular acusatoacuteria destaca logo adiante o que seria na

sua oacutetica o modus operandi caracterizador do crime de lavagem in verbis

(fl 81 da denuacutencia)

- emissatildeo de cheque de conta mantida no Banco Rural oriundo da SMPampB Comunicaccedilatildeo Ltda nominal agrave proacutepria empresa e endossado pela SMPampB preenchimento do Formulaacuterio de Controle de Transaccedilotildees em Espeacutecie com timbre do Banco Rural informando sempre que o portador e o beneficiaacuterio final dos recursos era a SMPampB Comunicaccedilatildeo Ltda e que tais recursos destinaram-se ao pagamento de fornecedores

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correio eletrocircnico (e-mail) enviado por funcionaacuteria da SMPampB ao gerente do Banco Rural informando os nomes das pessoas autorizadas a sacar o dinheiro na `boca do caixa assim como o local do saque fac-siacutemile enviado pela agecircncia do Banco Rural de Belo Horizonte agrave agecircncia do Banco Rural de Brasiacutelia autorizando o pagamento agravequelas pessoas indicadas pela funcionaacuteria da SMPampB no e-mail saque na boca do caixa efetuado pela pessoa autorizada contra recibo muitas vezes mediante uma rubrica em papel improvisado e em outras situaccedilotildees por meio do registro da pessoa que efetuou o saque no documento emitido pelo Banco Rural denominado `Automaccedilatildeo de Retaguarda - Contabilidade e o Banco Rural embora tivesse conhecimento dos verdadeiros sacadoresbeneficiaacuterios dos recursos sacados na boca do caixa registrou no Sistema do Banco Central (Sisbacen - opccedilatildeo PCAF 500 que registra operaccedilotildees e situaccedilotildees com indiacutecios de crime de lavagem de dinheiro) que os saques foram efetuados pela SMPampB Comunicaccedilatildeo Ltda e que se destinavam a pagamento de fornecedores (grifo do original) Considerando que essa capitulaccedilatildeo do crime de lavagem de

dinheiro cumulada com o crime de gestatildeo fraudulenta satildeo atribuiacutedos aos

diretores de Instituiccedilatildeo financeira faz-se necessaacuterio para

contextualizarmos examinar ambas infraccedilotildees penais agrave luz do conflito

aparente de normas como faremos adiante



Gerir significa dirigir administrar gerenciar exercer a

gestatildeo no caso de instituiccedilatildeo financeira O gestor nada mais eacute do que

aquele que gere e se gere bem gera bons resultados bons frutos Em

outras palavras fazendo um trocadilho quando se gere bem geram-se bons

resultados e a roda dos negoacutecios gira positivamente Gerir enfim deve ser

interpretado agrave luz da proacutepria definiccedilatildeo de instituiccedilatildeo financeira insculpida

no art 1ordm da Lei 749286 O caraacuteter abstrato dessa descriccedilatildeo tiacutepica destaca

Juliano Breda ldquofaz com que sejam subsumidas uma infinidade de praacuteticas

do mercado financeiro Melhor seria uma descriccedilatildeo mais pormenorizada da

conduta ofensiva ao mercado como existe por exemplo no crime descrito

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no art 379 do Coacutedigo dos Valores Mobiliaacuterios de Portugal mais condizente

com o princiacutepio a tipicidaderdquo1 Gerir na realidade significando o exerciacutecio

de atos de gestatildeo pressupotildee uma determinada duraccedilatildeo desse exerciacutecio sua

realizaccedilatildeo por um certo tempo impossiacutevel de circunscrever-se em atos

isolados como querem algumas decisotildees judiciais de primeiro grau

A tipificaccedilatildeo do crime de gestatildeo fraudulenta (e tambeacutem

temeraacuteria) com efeito exige a praacutetica reiterada dos atos caracterizadores

da fraude ou da temeridade Em outros termos gestatildeo fraudulenta e gestatildeo

temeraacuteria satildeo classificadas como crimes habituais improacuteprios Destaca com

a percuciecircncia de sempre Toacutertima que ldquoCom efeito a lei natildeo diz

simplesmente praticar ato de gestatildeo fraudulento (ou temeraacuterio) mas sim

gerir fraudulentamente a indicar pluralidade de atos pautando a conduta

do agente em um determinado periacuteodo de tempordquo2 Luiz Flaacutevio Gomes

comungando do mesmo entendimento sustenta ldquodaiacute decorre que ldquogerirrdquo

encerra a praacutetica de uma seacuterie de atos de comando de administraccedilatildeo ou

direccedilatildeo de uma instituiccedilatildeo financeira Um soacute ato como se vecirc natildeo configura

a gestatildeo exigida pelo tipo De outro lado natildeo eacute qualquer ato que caracteriza

gestatildeo de instituiccedilatildeo financeira apenas e exclusivamente os que envolvam

deliberaccedilotildees decisotildees com certo grau de definitividade ou lsquoatuaccedilatildeo de

comandorsquordquo3

Na realidade quando o legislador desejou punir

determinado ato fraudulento isoladamente o fez de forma individual e

de maneira expressa como por exemplo nos arts 6ordm (sonegar informaccedilatildeo

ou prestaacute-la falsamente) 7 ordm (emissatildeo irregular de tiacutetulos ou valores

mobiliaacuterios) 9ordm (falsidade ideoloacutegica financeira) e 10 (falsidade de

demonstrativos contaacutebeis) Em todas essas outras infraccedilotildees o crime

consuma-se com a praacutetica de um uacutenico ato fraudulento ao contraacuterio da

1 BREDA Juliano Gestatildeo Fraudulenta de Instituiccedilatildeo Financeira e Dispositivos Processuais da Lei 749286 Rio de Janeiro Renovar 2002 p 94-5 2 TOacuteRTIMA Joseacute Carlos Crimes contra o sistema financeiro nacional 2ordf Rio de Janeiro Lumen Juris 2002 p 32 3 GOMES Luiz Flaacutevio Notas distintivas do crime de gestatildeo fraudulenta art 4ordm da Lei 749286 in Roberto Podval (Org) Temas de Direito Penal Econocircmico Satildeo Paulo Revista dos Tribunais 2001 p 358

13

previsatildeo do art 4ordm que demanda um conjunto de atos fraudulentos que

constituem a gestatildeo irregular de uma instituiccedilatildeo financeira como conclui

com absoluto acerto Ali Mazloum afirmando que a gestatildeo fraudulenta

ldquonatildeo se perfaz com a praacutetica de um uacutenico ato exige isso sim certa

habitualidade e deve ser extraiacutedo do conjunto de atos que compotildeem a gestatildeo

de uma instituiccedilatildeo financeira considerada necessariamente dentro de um

periacuteodo razoaacutevel de tempordquo4

O que caracteriza o crime habitual via de regra eacute a praacutetica

reiterada de certos atos que isoladamente podem constituir um indiferente

penal Em outros termos a repeticcedilatildeo isto eacute a reiteraccedilatildeo com habitualidade

do mesmo ato a pluralidade da mesma conduta eacute que permite a

caracterizaccedilatildeo da figura tiacutepica Eacute particularmente incensuraacutevel nesse

sentido o entendimento de Rodrigues da Silva quando afirma in verbis

ldquoO referido nuacutecleo gerir eacute predicado verbal de natureza habitual

evidenciando condutas reiterativas repetidas no tempo e no espaccedilo Gerir

significando administrar reger e governar natildeo se consuma com apenas um

ato de gestatildeo gerecircncia de administraccedilatildeo ou governo exige

necessariamente uma sucessatildeo de atos apreciaacuteveis num determinado

contexto e lapso temporalrdquo5

Com efeito para que se possa concluir que determinada

gestatildeo eacute fraudulenta ou temeraacuteria deve-se necessariamente analisar o

conjunto de atos no contexto de uma administraccedilatildeo ou gerecircncia Nem toda

fraude perpetrada pelo ldquoadministradorrdquo de instituiccedilatildeo financeira caracteriza

a gestatildeo fraudulenta pois pode inclusive nem integrar atos de gestatildeo

Aliaacutes eventuais fraudes ainda que repetidas se natildeo integrarem

especificamente aquelas atividades gerenciais administradoras e tiacutepicas de

um gestor natildeo se adequam agrave descriccedilatildeo de ldquogestatildeo fraudulentardquo por que de

gestatildeo natildeo se trata Com efeito o conceito de gestatildeo eacute extremamente

abrangente englobando atividades irrelevantes para a produccedilatildeo de danos ou

4 MAZLOUM Ali Crimes do colarinho branco Porto Alegre Siacutentese 1999 p 63 5 SILVA Antonio Carlos Rodrigues da Crimes do Colarinho Branco Brasiacutelia Brasiacutelia Juriacutedica 1999 p 48

14

para lesatildeo do bem juriacutedico tutelado desvinculado portanto da atividade fim

de instituiccedilatildeo financeira tais como administraccedilatildeo de pessoal recursos

humanos pagamento de despesas gerais etc Eventuais fraudes praticadas

nesse acircmbito agrave evidecircncia natildeo tipificam por si soacute a conduta de gestatildeo

fraudulenta descritas no caput do art 4ordm Por isso acertadamente destaca

Juliano Breda ldquoPara a caracterizaccedilatildeo da gestatildeo fraudulenta seraacute necessaacuterio

individualizar a aacuterea da instituiccedilatildeo responsaacutevel pelas praacuteticas iliacutecitas

restringindo a incidecircncia da imputaccedilatildeo agravequeles que detinham o domiacutenio

especiacutefico de gestatildeo e comando das operaccedilotildees bancaacuterias ou financeiras

antijuriacutedicas ou seja os responsaacuteveis diretos pela praacutetica do nuacutecleo do tipo

representado pelo verbo ldquogerirrdquordquo6

Nada impede por outro lado que um ou outro desses atos

individualmente tambeacutem possa configurar crime diverso eacute verdade

daquele que se caracteriza pela habitualidade Na realidade

individualmente cada um desses atos podem ser em si mesmo indiferente

ao direito penal (especialmente na hipoacutetese de gestatildeo temeraacuteria) ou pode

constituir outro crime (na hipoacutetese da gestatildeo fraudulenta) distinto da figura

habitual como jaacute referimos (arts 6ordm 7ordm 9ordm e 10) Natildeo eacute outra a visatildeo

sempre erudita de Joatildeo Mestieri que pontifica ldquoNo tipo dos delitos

habituais eacute exigida como elemento constitutivo a habitual reiteraccedilatildeo dos

atos os quais singularmente considerados natildeo constituiriam delito ou

constituiriam delito diverso () o nuacutemero de accedilotildees necessaacuterias para se

evidenciar a habitualidade natildeo pode ser precisado de maneira abstrata e

geneacuterica mas sim apenas em relaccedilatildeo a uma dada fattispecierdquo7

Posto isso concluiacutemos com Toacutertima8 eacute possiacutevel que alguns

dos meios empregados pelo agente na gestatildeo fraudulenta possam

isoladamente considerados caracterizar figuras delitivas autocircnomas

distintas e independentes como falsidade da demonstraccedilatildeo contaacutebil

6 BREDA Juliano Gestatildeo fraudulenta de instituiccedilatildeo financeira p 96 7 MESTIERI Joatildeo Manual de Direito Penal Rio de Janeiro Forense 1999 vol I p 245 8 TOacuteRTIMA Joseacute Carlos Crimes contra o sistema financeiro nacional p 34

15

podendo logicamente um absorver o outro Havendo fraude por exemplo

penalmente relevante e natildeo existindo a reiteraccedilatildeo ou habitualidade na

realizaccedilatildeo de tal fraude ou em outros termos evidenciando-se tratar-se de

ato isolado e esporaacutedico na administraccedilatildeo da instituiccedilatildeo financeira incidiraacute

em uma infraccedilatildeo simples individual e isolada contida em outro artigo deste

mesmo diploma legal ou no bojo do Coacutedigo Penal e natildeo na previsatildeo contida

no artigo 4ordm da Lei 749286 ante a ausecircncia da reiteraccedilatildeo da conduta

Consuma-se o crime de gestatildeo fraudulenta desde que a

fraude ndash artifiacutecio ardil ou outro meio fraudulento - se produza na

captaccedilatildeo aplicaccedilatildeo intermediaccedilatildeo e administraccedilatildeo de recursos

financeiros que eacute a atividade fim de Instituiccedilatildeo financeira ou ainda na

custoacutedia emissatildeo distribuiccedilatildeo ou intermediaccedilatildeo ou administraccedilatildeo de tiacutetulos

ou valores mobiliaacuterios No entanto destaca Rodrigues da Silva ldquoo referido

nuacutecleo gerir eacute predicado verbal de natureza habitual evidenciando

condutas reiterativas repetitivas no tempo e no espaccedilo Gerir significando

administrar reger e governar natildeo se consuma com apenas um ato de gestatildeo

de administraccedilatildeo ou de governo exige necessariamente uma sucessatildeo de

atos apreciaacuteveis num determinado contexto e lapso temporalrdquo

Em outras palavras consuma-se o crime de gestatildeo fraudulenta

com a praacutetica continuada das fraudes no exerciacutecio dos poderes de gestatildeo

sendo insuficiente a praacutetica de apenas um ou outro ato fraudulento

especialmente em decorrecircncia do sentido ou significado do verbo gerir

Natildeo se pode ignorar que a praacutetica reiterada com habitualidade integra a

proacutepria tipicidade do crime habitual cuja ausecircncia impede sua adequaccedilatildeo

tiacutepica

III11 A renovaccedilatildeo de empreacutestimos bancaacuterios natildeo caracteriza repeticcedilatildeo de

atos de gestatildeo arriscados

Conveacutem destacar para contextualizarmos esta temaacutetica que

ldquorealizar operaccedilotildees de creacutedito segundo os manuais especializados eacute

16

conceito diverso de sua renegociaccedilatildeo pois nesta o creacutedito jaacute estaacute alocado

e o risco jaacute esta assumido pela instituiccedilatildeo financeira Quando haacute a concessatildeo

do creacutedito (celebraccedilatildeo da operaccedilatildeo) a instituiccedilatildeo financeira assume o risco da

operaccedilatildeo nas renegociaccedilotildees posteriores por sua vez ocorre a mera

administraccedilatildeo do risco jaacute assumido

O sistema financeiro brasileiro tem adotado certa

maleabilidade quando se depara com alguma pessoa fiacutesica eou juriacutedica em

situaccedilatildeo econocircmica instaacutevel facilitando a renegociaccedilatildeo de suas diacutevidas tem

adotado a conhecida premissa de que eacute preferiacutevel a satisfaccedilatildeo de parte do

deacutebito do que correr o risco de ver sua totalidade inadimplida Trata-se de

postura comum adotada ateacute mesmo pelo Governo Federal que natildeo raro

edita leis (v g Leis nordm 996400 nordm 1068403 e mais recentemente a Lei

1194109) autorizando programas especiais de parcelamento concedidos a

empresas inadimplentes perante o Fisco cujo objetivo principal eacute

possibilitar que tais empresas voltem a recolher em dia os tributos

vincendos ficando num segundo plano o resgate de diacutevidas anteriores

(embora tambeacutem seja um dos seus objetivos) Neste uacuteltimo diploma legal

(Lei 1194109) por vez primeira essas ldquobenessesrdquo foram estendidas

tambeacutem agraves pessoas fiacutesicas Jamais em qualquer dessas hipoacuteteses se cogitou

nessas operaccedilotildees de uma possiacutevel conduta temeraacuteria do Governo Federal9

Em outros termos desejamos demonstrar que o simples

reconhecimento de dificuldades financeiras inclusive impossibilitando que

se honre compromissos assumidos de parte de alguns devedores natildeo pode

obrigar uma instituiccedilatildeo financeira a imediatamente deixar de adotar

estrateacutegias de rolagem de diacutevidas que objetivem a solvabilidade total ou

parcial de determinado creacutedito Natildeo se pode ignorar por outro lado as

9 Pode-se lembrar mais recentemente do envolvimento do proacuteprio Poder Judiciaacuterio no conhecido caso da VARIG na tentativa de evitar a decretaccedilatildeo de sua falecircncia em que determinado magistrado ndash como um verdadeiro gestor - usou de todo seu poder jurisdicional determinando a rolagem de diacutevidas com poucas perspectivas de pagamento Poder-se-aacute responsabilizar criminalmente o Juiz da 1ordf Vara de Justiccedila Empresarial do Rio de Janeiro Luiz Roberto Ayoub em razatildeo de ter aumentado consideravelmente os deacutebitos da Varig

17

consequecircncias nefastas que um decreto de falecircncia de um grande devedor

representa para todos os seus credores de plano todas as garantias reais e

pessoais bem como seu acervo patrimonial acabam sendo transferidas para

o concurso universal de credores Natildeo eacute por outra razatildeo que mera

constataccedilatildeo de dificuldades financeiras natildeo recomenda atitudes draacutesticas

contra o devedor tais como ajuizar pedido de falecircncia fechar as portas para

creacuteditos natildeo renovaccedilotildees de empreacutestimos etc E essa postura aparentemente

complacente com o devedor em dificuldades financeiras por si soacute natildeo pode

levar ao reconhecimento da temeridade de uma operaccedilatildeo de creacutedito pois eacute

uma estrateacutegia por demais conhecida e frequentemente adotada nos meios

financeiros e bancaacuterios pelos melhores e mais preparados executivos desse

mercado altamente especializado

A Histoacuteria do comeacutercio ao longo dos tempos demonstra que

desde os mercadores os grandes empreendedores dos mais diversos setores

comercial industrial bancaacuterio cambial ou financeiro a curto meacutedio ou

longo prazo dependendo das circunstacircncias tecircm condiccedilotildees de se

recuperarem e voltar a tornarem-se novamente empresas ou instituiccedilotildees

com satisfatoacuterio grau de solvabilidade justificando-se as renegociaccedilotildees que

o mercado rotineiramente tem feito De um modo muito particular nos

setores bancaacuterios financeiros e cambial de mercado de capitais suas

atividades fins laboram diariamente com o risco pois financiamentos

empreacutestimos investimentos cauccedilotildees seguros trazem grande margem de

risco A espera por suas realizaccedilotildees que se alongam no tempo estaacute sempre

sujeita a intempeacuteries (no duplo sentido) que justificam inclusive

sobretaxas ou seja um certo percentual embutido nas taxas de juros que

varia segundo o maior ou menor risco que a operaccedilatildeo enfrente

Todas essas razotildees demonstram a necessidade de grande

cautela no exame do significado do vocaacutebulo ldquotemeraacuteriardquo que certamente

natildeo pode ter toda a abrangecircncia regularmente permitida pelo vernaacuteculo Na

verdade essa elasticidade vernacular natildeo se compatibiliza com a certeza

18

juriacutedica e a taxatividade exigidas pelo direito penal da culpabilidade isto eacute

da responsabilidade penal subjetiva e individual Orientado por esses

postulados fundamentais eacute que se deve analisar a figura penal denominada

pelo legislador de gestatildeo temeraacuteria

Enfim concluindo eacute bom relembrar que realizar

operaccedilotildees bancaacuterias encerra conceito diverso de renegociaacute-las pois nesta

o creacutedito jaacute estaacute concedido e o risco jaacute foi assumido pela instituiccedilatildeo

financeira Na concessatildeo do creacutedito a instituiccedilatildeo assume o risco da operaccedilatildeo

nas renegociaccedilotildees posteriores por sua vez ocorre a simples administraccedilatildeo

do risco natildeo havendo margens para grandes estrateacutegias Por outro lado natildeo

se pode esquecer que eventos futuros podem tornar uma avaliaccedilatildeo positiva

de clientes em negativas por razotildees conjunturais sem contudo significar

que tenha havido por parte dos administradores em algum momento

inobservacircncia dos paracircmetros balizadores da boa teacutecnica bancaacuteria ou

mesmo dolo ou maacute feacute


Cabe destacar de plano que a nova lei de lavagem

(126832012) natildeo tem efeito retroativo sendo inaplicaacutevel portanto a fatos

ocorridos antes de sua vigecircncia natildeo podendo incidir sobre o objeto da

presente accedilatildeo penal

A essecircncia do crime de ldquolavagem de bens ou de capitaisrdquo eacute

ocultar ou dissimular a origem iliacutecita do ldquodinheiro sujordquo isto eacute ocultar

que o ldquoproduto lavadordquo resulta pela obtenccedilatildeo da praacutetica de outros crimes

que satildeo denominados crimes antecedentes taxativamente elencados no art

1ordm da Lei 961398 Em outros termos lavagem de dinheiro eacute a

transformaccedilatildeo de ldquodinheiro sujordquo ndash obtido com uma accedilatildeo criminosa (rol

legal) - em valores ou bens liacutecitos ou legiacutetimos com a finalidade de integrar

aberta e limpamente o patrimocircnio do destinataacuterio O objetivo de ocultar ou

19

dissimular capitais mediante a praacutetica das condutas tipificadas eacute fundamento

indispensaacutevel para a caracterizaccedilatildeo do crime de lavagem de dinheiro

Em nossa legislaccedilatildeo vigente agrave eacutepoca dos fatos eacute

pressuposto do crime de lavagem necessariamente a existecircncia de crime

precedente (rol legal) que tenha originado o produto iliacutecito que se pretende

ocultar dissimular ou ldquolavarrdquo Nesse sentido eacute o magisteacuterio de Marco

Antonio de Barros que afirma

ldquoresta certo que o crime de ldquolavagemrdquo deriva necessariamente de outro

delito indicado neste taxativo rol de modo que qualquer infraccedilatildeo incluiacuteda na

listagem dos crimes anteriores seraacute considerada principal primaacuteria ou baacutesica

em relaccedilatildeo ao crime de ldquolavagemrdquo que de seu turno do ponto de vista da

criminalidade organizada passa a ser acessoacuterio secundaacuterio ou derivado

ressalvada entretanto a sua autonomia conforme adiante se comenta (72)

Por outro lado natildeo haacute que se confundir a accedilatildeo do agente lavador como

integrante do iter criminis (percurso completo do crime) ou de mero

exaurimento do crime antecedente Logo natildeo haacute falar da aplicaccedilatildeo das

sanccedilotildees penais estabelecidas pela Lei de lsquoLavagemrsquo sem que se prove a

existecircncia do crime anterior com o qual guarde conexatildeordquo10

A soluccedilatildeo dessa queastio eacute singela basta responder a

seguinte indagaccedilatildeo afinal qual eacute o objeto material do crime de lavagem de

dinheiro soacute pode ser objeto material do crime de lavagem de dinheiro

sob a oacutetica da Lei 961398 o lucro ou produto proveniente da praacutetica de um

dos crimes previstos no taxativo rol constante de seu artigo 1ordm Somente

esse produto ou lucro que eacute iliacutecito ilegal ou em uma linguagem chula

ldquosujordquo pode ser o destinataacuterio da norma penal isto eacute somente ele pode ser

o objeto material da incidecircncia da previsatildeo constante do diploma legal

antes mencionado Em sentido semelhante manifesta-se Marco Antonio de

Barros que conclui ldquoConfiguram o objeto material dos crimes de 10 BARROS MARCO ANTONIO DE Lavagem de capitais e obrigaccedilotildees civis correlatas Satildeo Paulo Editora Revista dos Tribunais 2004 p 95

20

lsquolavagemrsquo os bens direitos e valores que sejam produto ou resultado dos

crimes primaacuterios Somente o lucro ou o patrimocircnio proveniente de um dos

crimes previstos no taxativo rol do art 1ordm e seus oito incisos eacute que constitui

o objeto materialrdquo11

Eacute inegaacutevel portanto que o crime de lavagem de dinheiro

possui natureza acessoacuteria derivada ou dependente mediante relaccedilatildeo de

conexatildeo instrumental e tiacutepica com iliacutecito penal anteriormente cometido (do

qual decorreu a obtenccedilatildeo de vantagem financeira em sentido amplo ilegal)

Diz-se que a lavagem de dinheiro eacute nessa linha um ldquocrime remetidordquo jaacute

que sua existecircncia depende (necessariamente) de um fato criminoso preteacuterito

(antecedente penal necessaacuterio)

Consequentemente um mesmo comportamento natildeo pode ser

classificado como um dos crimes antecedentes (do rol constante do art 1ordm

da lei de regecircncia) e a proacutepria lavagem como se fora uma espeacutecie de

crimes simultacircneos ou concurso formal de crimes como simplistamente

pretende a denuacutencia da Accedilatildeo Penal 470 A denuacutencia na verdade descreve

crime uacutenico ndash gestatildeo fraudulenta ndash dividido em duas partes numa destaca

aquilo que na sua oacutetica seria os atos de gestatildeo por excelecircncia (capitulado

como gestatildeo fraudulenta) e noutra os atos que imagina tipificariam o

crime de lavagem de dinheiro natildeo percebendo sua natureza

complementar isto eacute ainda caracterizadores de atos tiacutepicos de gestatildeo

bancaacuteria Incorre aiacute a nobre acusaccedilatildeo em bis in idem violando o princiacutepio

da consunccedilatildeo desintegra atos fragmentando a conduta de gerir para fazer

incidir mais de um tipo penal em uma mesma e uacutenica conduta incriminada

Na apreciaccedilatildeo da praacutetica de gestatildeo bancaacuteria ndash regular ou

irregular - eacute inadmissiacutevel o exame fragmentado e individualizado de cada

operaccedilatildeo de creacutedito formalizado por uma instituiccedilatildeo financeira

desprezando-se por completo a dimensatildeo de todas as operaccedilotildees celebradas

e da proacutepria administraccedilatildeo como um todo Em outros termos o crime de 11 BARROS MARCO ANTONIO DE Lavagem de capitais e obrigaccedilotildees civis correlatas Satildeo Paulo Editora Revista dos Tribunais 2004 p 101

21

gestatildeo irregular (fraudulenta ou temeraacuteria) natildeo pode ser apreciado de forma

pontual em relaccedilatildeo a cada ato de gestatildeo ou de cada operaccedilatildeo financeira

celebrada como fez a denuacutencia mas deve resultar de um exame global da

administraccedilatildeo numa cadeia sequencial e abrangente de toda atividade

gestora que tendo iniacutecio meio e fim faccedila persistir em seu todo a

irregularidade da gestatildeo

Equivocada no particular a pretensatildeo da acusaccedilatildeo

denunciando por gestatildeo fraudulenta e ao mesmo tempo fragmentando a

proacutepria gestatildeo para retirar-lhe parcela dela ndash pagamentos individuais no

caixa do banco ndash para dar-lhe outra definiccedilatildeo juriacutedica qual seja crime de

lavagem de dinheiro ndash violando por consequecircncia o princiacutepio do conflito

aparente de normas decompondo uma atividade complexa progressiva em

mais de um crime Mutatis mutandis eacute o que ocorreria por exemplo com

um crime de homiciacutedio praticado com arma de fogo o Parquet fragmenta

essa conduta composta de vaacuterios atos para atribuir ao autor tantos crimes

quantos fragmentos assim no exemplo haveria os crimes de (a) perigo para

a vida ou a sauacutede de outrem (art132) (b) lesatildeo corporal (art 129) (c)

tentativa de homiciacutedio (arts 14II cc 121) e finalmente (d) homiciacutedio (art

121) afora o porte ilegal de arma como faria a conhecida figura superada

do entatildeo cognominado ldquoDelegado de calccedilas curtasrdquo que existiram em

alguns Estados da Federaccedilatildeo

Pois foi exatamente o que fez o digno e culto Procurador-

Geral da Repuacuteblica decompondo os atos de gestatildeo de instituiccedilatildeo

financeira que eacute integrada por todo um complexo de atividades gestoras

que norteiam a filosofia de sua administraccedilatildeo superior ldquofatiandordquo - usando

expressatildeo em voga nesse julgamento - para atribuir dois crimes distintos ndash

gestatildeo fraudulenta e lavagem de dinheiro ndash separou indevidamente atos

integrantes de uma mesma conduta gerir instituiccedilatildeo financeira incorrendo

em odioso bis in idem proscrito de nosso sistema penal

22

Na verdade ignorou o Parquet que o crime de gestatildeo

(fraudulenta ou temeraacuteria) caracteriza-se por ser plurissubsistente isto eacute a

accedilatildeo tipificada compotildee-se de vaacuterios atos podendo ser fragmentada para

efeitos analiacuteticos sem contudo poder ser desintegrada em diversos crimes

na medida em que o comportamento criminalizado eacute uacutenico12

Enfim nunca se poderaacute perder de vista que repetindo gerir

significa administrar reger gerenciar superintender e governar uma

instituiccedilatildeo financeira algo que natildeo se consuma com apenas um ato de

gestatildeo de administraccedilatildeo ou de governo exigindo necessariamente uma

sucessatildeo de atos apreciaacuteveis num determinado contexto e lapso temporal

Dentre esses atos de gestatildeo alguns satildeo principais e outros acessoacuterios ou

complementares mas todos integram a accedilatildeo de gerir de administrar ou

governar a instituiccedilatildeo Aliaacutes essa abrangecircncia ou abertura natildeo eacute preferecircncia

ou interpretaccedilatildeo nossa mas da lei uma escolha do legislador tantas vezes

criticado por essa opccedilatildeo poliacutetico-legislativa geradora de tantas e tantas

inseguranccedilas juriacutedicas como ocorre agora

Esse erro metodoloacutegico do Parquet denuncia o desprezo pela

dogmaacutetica penal cuja observacircncia eacute exigecircncia constitucional garantista

motivado por um uacutenico fim a imputaccedilatildeo de tipos penais distintos a

fragmentos de uma accedilatildeo uacutenica incorrendo em bis in idem Essa

equivocada opccedilatildeo do Parquet importa em excesso acusatoacuterio sendo

imperiosa a absorccedilatildeo no conceito de gestatildeo bancaacuteria ou de instituiccedilatildeo

financeira de todos os atos que a integram inclusive aqueles tidos como

complementares como uacutenica soluccedilatildeo legal adequada sob pena de ofender o

ne bis in idem

Dito de outra forma nesse contexto geral de que estamos

falando incluem-se aqueles atos que a denuacutencia qualifica como ldquolavagem de

dinheirordquo quais sejam as operaccedilotildees de saque ou de pagamento dos 12 BITENCOURT CEZAR ROBERTO amp BREDA JULIANO Crimes contra o sistema financeiro nacional amp Contra o Mercado de Capitais 2ordf ed Rio de Janeiro Lumen Juris 2011 p 47

23

questionados empreacutestimos tidos como simulados Com efeito as supostas

ldquoocultaccedilatildeordquo e ldquodissimulaccedilatildeordquo de movimentaccedilatildeo financeira ad

argumentandum tantum porventura ocorridas no exerciacutecio da funccedilatildeo

bancaacuteria estatildeo abrangidas pelo amplo e aberto conceito de gestatildeo de

instituiccedilatildeo financeira na oacutetica do art 4ordm da Lei 749286 que comina

elevadas sanccedilotildees exatamente para abranger um conjunto de atos e fatos da

administraccedilatildeo bancaacuteria Eacute bem verdade que tais atos natildeo tecircm idoneidade

para isoladamente tipificarem gestatildeo fraudulenta mas no contexto

somam-se para integrarem como atos complementares a pretendida gestatildeo

fraudulenta

Por fim lavagem de dinheiro eacute crime doloso que somente se

aperfeiccediloa com a obtenccedilatildeo do resultado pretendido pelo agente isto eacute crime

que o agente realiza com vontade e consciecircncia de obter o resultado

transformador de ldquodinheiro sujo em dinheiro limpordquo aleacutem da necessidade de

consciecircncia da origem iliacutecita do respectivo valor No entanto como destaca

Claus Roxin natildeo basta uma consciecircncia potencial marginal mas essa

consciecircncia deve ser atual concreta real isto eacute existente no momento que o

a gente pratica a accedilatildeo penal proibida1

Em outros termos para se configurar a presenccedila do dolo eacute

necessaacuteria a presenccedila da vontade de resultado e a consciecircncia plena da

origem iliacutecita do bem ou valor Ou seja a falta absoluta da consciecircncia da

origem delitiva ou iliacutecita do dinheiro afasta por completo a presenccedila do

dolo inclusive em sua modalidade eventual

Na accedilatildeo penal 470 o Ministeacuterio Puacuteblico permissa venia

esquarteja os atos gestores de instituiccedilatildeo financeira extirpando parte deles ndash

pagamentos aos destinataacuterios ndash para capitulaacute-los em outro dispositivo legal

isto eacute como crime de lavagem de dinheiro como se natildeo integrassem os atos

de gestatildeo bancaacuteria Embora natildeo tipifiquem em si mesmos crimes de gestatildeo

irregular (fraudulenta ou temeraacuteria) mas por sua vinculaccedilatildeo necessaacuteria com

a gestatildeo devem ser interpretados como parte integrante dela segundo uma

24

concepccedilatildeo natural de gestatildeo bancaacuteria Em realidade os atos do quotidiano

de uma agecircncia bancaacuteria satildeo complementares finais ou posteriores dos atos

de gestatildeo da instituiccedilatildeo pois concretizam a finalidade uacuteltima da instituiccedilatildeo

que eacute o atendimento de acionistas e clientes

Em outros termos divorcia-se da realidade dos autos

violando o princiacutepio do conflito aparente de normas a pretensatildeo de que a

suposta ldquoocultaccedilatildeordquo ou ldquodissimulaccedilatildeordquo na movimentaccedilatildeo de recursos

financeiros no Banco Rural possa configurar simultaneamente crimes de

gestatildeo fraudulenta e de lavagem de dinheiro como demonstraremos

adiante

O Des Neacutefi Cordeiro do TRF da 4ordf Regiatildeo em seu

magniacutefico voto divergente na Apelaccedilatildeo Criminal ndeg 19997000031756-

0PR que acabou vencedor nos embargos infringentes citando Zaffaroni

(Tratado de Derecho Penal p 529 IV Ediar) acaba transcrevendo

magisteacuterio de Impallomeni (p 523524) nos seguintes termos

lsquoA tese de que o delito eacute tipicidade e natildeo accedilatildeo estaacute dita com todas as

palavras por Impallomeni ainda que natildeo usasse essa terminologia como eacute

loacutegico lsquoA accedilatildeo ndash dizia ndash natildeo eacute mais do que o modo como se efetua a

violaccedilatildeo da lei e o cumprir diversos fins criminais por meio de uma ou de

vaacuterias accedilotildees eacute indiferente pois que o delito que eacute a violaccedilatildeo da lei natildeo

consiste no meio adotado o meio natildeo eacute mais que a condiccedilatildeo indispensaacutevel

para a perpetraccedilatildeo do delitorsquo Isso lhe permitiria afirmar que lsquoa unidade ou

pluralidade de accedilotildees com que se lesionam vaacuterios direitos natildeo eacute em muitos

casos mais que um mero acidente que natildeo pode influir sobre a valoraccedilatildeo

juriacutedica do fatorsquo

E conclui o digno e culto desembargador arrematando nos

seguintes termos ldquoOu seja eacute natural agrave realizaccedilatildeo dos mais variados tipos

penais que venha o fator final (como chama Zaffaroni) a ser obtido por uma

25

ou vaacuterias accedilotildees que mesmo atingindo diretamente diferentes bem juriacutedicos

e configurando variados crimes somente mereceratildeo pena especiacutefica em

caso de desvalor especiacutefico Ou seja quando sejam as condutas

(isoladamente criminosas) realizadas como meio de crime final e nele

esgotem seu desvalor natildeo haveraacute tipificaccedilatildeo separada para os crimes-

meios pois uacutenica eacute a conduta de desvalor final o crime pretendidordquo

(grifamos)


Pelo que se depreende do texto da denuacutencia o fundamento da

imputaccedilatildeo do crime de lavagem de dinheiro aos diretores do Banco Rural

reside basicamente na suposta ldquoocultaccedilatildeordquo e ldquodissimulaccedilatildeordquo de

movimentaccedilatildeo financeira especialmente nos saques dos depoacutesitos

ditos simulados com objetivo de impedir a identificaccedilatildeo dos

verdadeiros destinataacuterios dos vultosos valores sacados

Essa questatildeo demanda um exame criterioso a respeito do tipo

penal do crime de lavagem de sua composiccedilatildeo tiacutepica e da proacutepria

tipicidade como elemento de garantia dogmaacutetica que natildeo pode ser violada

ou desrespeitada para abrigar qualquer conduta agrave revelia da satisfaccedilatildeo dos

estritos termos exigidos por cada tipo penal tratado

O art 1ordm da Lei 961398 que ora comentamos tem a seguinte

redaccedilatildeo verbis

Art 1ordm Ocultar ou dissimular a natureza origem localizaccedilatildeo disposiccedilatildeo movimentaccedilatildeo ou propriedade de bens direitos ou valores provenientes direta ou indiretamente de crime

A doutrina especializada tem sustentado que em tese a

finalidade do crime de lavagem de dinheiro eacute ocultar ou dissimular a

origem iliacutecita de ldquodinheiro sujordquo isto eacute de dinheiro mal havido

26

ilicitamente conquistado ou adquirido No caso da lei brasileira claramente

a finalidade da lavagem de bens eacute ocultar ou dissimular que a natureza

origem localizaccedilatildeo disposiccedilatildeo movimentaccedilatildeo ou propriedade de bens

direitos ou valores que sejam produto direto ou indireto de crime No

entanto natildeo foi essa a imputaccedilatildeo da denuacutencia aos diretores do Banco Rural

pois essa parte dos fatos referida preambular acusatoacuteria lhes atribui como

crime de gestatildeo fraudulenta fragmentou os fatos para capitulaacute-los em dois

crimes distintos como jaacute afirmamos

Na realidade a finalidade do crime lavagem de dinheiro eacute

transformar ldquodinheiro sujordquo ndash obtido com uma accedilatildeo criminosa (rol legal) -

em valores ou bens liacutecitos ou legiacutetimos com a finalidade de integrar aberta e

limpamente o patrimocircnio ao destinataacuterio Com efeito o objetivo do crime de

lavagem natildeo eacute camuflar ou impedir que se saiba quem eacute o destinataacuterio dos

valores lavados como pretende a denuacutencia mas garantir-lhe a legitimidade

da obtenccedilatildeo e uso do referido produto Mas tampouco foi essa a imputaccedilatildeo

que recaiu sobre os mencionados diretores violando-se a tipicidade estrita

que eacute um dogma muito caro ao Direito Penal da culpabilidade Na verdade

eacute absolutamente atiacutepica a conduta de ocultar ou dissimular saques dos

depoacutesitos ditos simulados dificultando a identificaccedilatildeo dos destinataacuterios dos

valores sacados Em outras palavras a imputaccedilatildeo de lavagem de dinheiro

aos diretores nos termos da denuacutencia natildeo encontra adequaccedilatildeo tiacutepica no art

1ordm da Lei 961398

Admitir interpretaccedilatildeo como essa do Parquet ndash imputando

fatos atiacutepicos - coloca em risco todos os postulados liberais assegurados em

um Estado Democraacutetico de Direito devidamente recepcionados pela atual

Constituiccedilatildeo Federal dentre os quais destacadamente encontram-se os

princiacutepios da legalidade e da reserva legal cunhados por Feuerbach no

inicio do seacuteculo XIX sob o verbete ldquonullun crimen nulla poena sine legerdquo

O princiacutepio da reserva legal eacute um imperativo que natildeo admite

27

desvios nem exceccedilotildees e representa uma conquista da consciecircncia juriacutedica

que obedece a exigecircncias de justiccedila que somente os regimes totalitaacuterios o

tecircm negado A lei deve definir com precisatildeo e de forma cristalina a conduta

proibida Satildeo inadmissiacuteveis pelo princiacutepio de legalidade expressotildees vagas

equiacutevocas indeterminadas ambiacuteguas ou exageradamente abertas na

definiccedilatildeo de crimes e cominaccedilatildeo de penas Nesse sentido profetiza Claus

Roxin afirmando que ldquouma lei indeterminada ou imprecisa e por isso

mesmo pouco clara natildeo pode proteger o cidadatildeo da arbitrariedade porque

natildeo implica uma autolimitaccedilatildeo do ius puniendi estatal ao qual se possa

recorrer Ademais contraria o princiacutepio da divisatildeo dos poderes porque

permite ao juiz realizar a interpretaccedilatildeo que quiser invadindo dessa forma a

esfera do legislativordquo13

A seguranccedila juriacutedica requerida pelo princiacutepio da legalidade

exige a definiccedilatildeo precisa e objetiva das condutas proibidas corolaacuterio de um

Estado Democraacutetico de Direito Com efeito um preceito penal seraacute

suficientemente preciso e determinado na medida em que do mesmo se

possa deduzir um claro fim de proteccedilatildeo do legislador e que com seguranccedila

o teor literal do conteuacutedo proibitivo marque os limites da extensatildeo contida

na conduta tipificada demarcando claramente o acircmbito do proibido

Mas por fim de nada serve uma lei clara e precisa se sua

interpretaccedilatildeo e aplicaccedilatildeo tambeacutem natildeo respeitarem os mesmos princiacutepios e

fundamentos exigidos do legislador penal Assim a denuacutencia fragmentando

os fatos para biparti-los em duas infraccedilotildees penais aleacutem de violar o conflito

aparente de normas no caso tambeacutem se reveste de atipicidade conforme

procuramos demonstrar

III3 Conflito aparente de normas

13 ROXIN Claus Derecho Penal Fundamentos La estructura de la teoriacutea del delito trad Diego-Manuel Luzoacuten Pentildea Miguel Diacuteaz y Garciacutea Conlledo y Javier de Vicente Remensal Madri Ed Civitas 1977 t I p169

28

III31 Consideraccedilotildees gerais

Sob a denominaccedilatildeo conflito aparente de normas encontramos

os casos em que a uma mesma conduta ou fato podem ser aparentemente

aplicadas mais uma norma penal Jescheck14 considera a terminologia

tradicional ldquoconcurso de leisrdquo uma expressatildeo equiacutevoca preferindo substituiacute-

la por ldquounidade de leirdquo uma vez que se aplica somente uma das leis em

questatildeo a que chama de lei primaacuteria e a lei deslocada natildeo aparece no

julgamento

Evidentemente que natildeo se trata de conflito efetivo de normas

sob pena de o Direito Penal deixar de constituir um sistema ordenado e

harmocircnico onde suas normas apresentam entre si uma relaccedilatildeo de

dependecircncia e hierarquia permitindo a aplicaccedilatildeo de uma soacute lei ao caso

concreto excluindo ou absorvendo as demais Alguns princiacutepios dogmaacuteticos

procuram disciplinar o instituto do conflito de normas como veremos

sucintamente


A doutrina majoritaacuteria apresenta os seguintes princiacutepios para

solucionar o conflito em exame especialidade subsidiariedade e consunccedilatildeo

Haacute ainda alguns autores que arrolam tambeacutem a alternatividade que a rigor

natildeo soluciona conflito algum de normas pois na verdade natildeo haacute conflito

aparente Vejamos sucintamente cada um desses princiacutepios


Considera-se especial uma norma penal em relaccedilatildeo a outra 14 Jescheck Tratado de Derecho Penal p 1034 A doutrina espanhola em geral tambeacutem adota a tradicional denominaccedilatildeo ldquoconcurso de leisrdquo conforme Santiago Mir Puig em Adiciones de Derecho espantildeol no Tratado de Derecho Penal de Jescheck cit p 1041

29

geral quando reuacutene todos os elementos desta acrescidos de mais alguns

denominados especializantes Isto eacute a norma especial acrescenta elemento

proacuteprio agrave descriccedilatildeo tiacutepica prevista na norma geral Assim como afirma

Jescheck15 ldquotoda a accedilatildeo que realiza o tipo do delito especial realiza tambeacutem

necessariamente ao mesmo tempo o tipo do geral enquanto que o inverso

natildeo eacute verdadeirordquo A regulamentaccedilatildeo especial tem a finalidade

precisamente de excluir a lei geral e por isso deve precedecirc-la (lex specialis

derogat lex generalis) O princiacutepio da especialidade evita o bis in idem

determinando a prevalecircncia da norma especial em comparaccedilatildeo com a geral

e pode ser estabelecido in abstracto enquanto os outros princiacutepios exigem o

confronto in concreto das leis que definem o mesmo fato

Haacute relaccedilatildeo de especialidade entre o tipo baacutesico e os tipos

derivados sejam qualificados ou privilegiados Assim os furtos qualificados

e privilegiados constituem preceitos especiais em relaccedilatildeo ao furto simples

Haacute igualmente especialidade quando determinada lei descreve como crime

uacutenico dois pressupostos faacuteticos de crimes distintos como por exemplo o

crime de roubo que nada mais eacute do que o furto praticado com violecircncia ou

grave ameaccedila agrave pessoa


Haacute relaccedilatildeo de primariedade e subsidiariedade entre duas

normas quando descrevem graus de violaccedilatildeo de um mesmo bem juriacutedico de

forma que a norma subsidiaacuteria eacute afastada pela aplicabilidade da norma

principal Frequentemente se estabelece a punibilidade de determinado

comportamento para ampliar ou reforccedilar a proteccedilatildeo juriacutedico-penal de certo

bem juriacutedico sancionando-se com graduaccedilotildees menos intensas diferentes

niacuteveis de desenvolvimento de uma mesma accedilatildeo delitiva16 A rigor a figura

15 Jescheck Tratado cit p 1035 lex specialis derogat legi generali 16 Stratenwerth Derecho Penal Parte General trad Gladys Romero Madrid Edersa 1982 p 346 n 1188

30

tiacutepica subsidiaacuteria estaacute contida na principal

Para se constatar a relaccedilatildeo primariedade-subsidiariedade

deve-se analisar o fato in concreto Como advertia Oscar Stevenson17 ldquoa

aplicabilidade da norma subsidiaacuteria e a inaplicabilidade da principal natildeo

resultam da relaccedilatildeo loacutegica e abstrata de uma com a outra mas do juiacutezo de

valor do fato em face delasrdquo

O fundamento material da subsidiariedade reside no fato de

distintas proposiccedilotildees juriacutedico-penais protegerem o mesmo bem juriacutedico em

diferentes estaacutedios de ataque Na liccedilatildeo de Hungria18 ldquoa diferenccedila que existe

entre especialidade e subsidiariedade eacute que nesta ao contraacuterio do que ocorre

naquela os fatos previstos em uma e outra norma natildeo estatildeo em relaccedilatildeo de

espeacutecie e gecircnero e se a pena do tipo principal (sempre mais grave que a do

tipo subsidiaacuterio) eacute excluiacuteda por qualquer causa a pena do tipo subsidiaacuterio

pode apresentar-se como lsquosoldado de reservarsquo e aplicar-se pelo residumrdquo


Pelo princiacutepio da consunccedilatildeo ou absorccedilatildeo a norma definidora

de um crime constitui meio necessaacuterio ou fase normal de preparaccedilatildeo ou

execuccedilatildeo de outro crime Em termos bem esquemaacuteticos haacute consunccedilatildeo

quando o fato previsto em determinada norma eacute compreendido em outra

mais abrangente aplicando-se somente esta Na relaccedilatildeo consuntiva os fatos

natildeo se apresentam em relaccedilatildeo de gecircnero e espeacutecie mas de minus e plus de

continente e conteuacutedo de todo e parte de inteiro e fraccedilatildeo19

Por isso o crime consumado absorve o crime tentado o crime

de perigo eacute absorvido pelo crime de dano A norma consuntiva constitui fase

mais avanccedilada ou mais abrangente na realizaccedilatildeo da ofensa a um bem

17 Oscar Stevenson Concurso aparente de normas penais in Estudos de Direito e Processo Penal em homenagem a Neacutelson Hungria Rio de Janeiro Forense 1962 p 39 18 Hungria Comentaacuterios ao Coacutedigo Penal Rio de Janeiro Forense v 1 p 147 19 Oscar Stevenson Concurso aparente in Estudos cit p 41

31

juriacutedico aplicando-se o princiacutepio major absorbet minorem20 Assim as

lesotildees corporais que determinam a morte satildeo absorvidas pela tipificaccedilatildeo do

homiciacutedio ou o furto com arrombamento em casa habitada absorve os

crimes de dano e de violaccedilatildeo de domiciacutelio etc A norma consuntiva exclui a

aplicaccedilatildeo da norma consunta por abranger o delito definido por esta21 Haacute

consunccedilatildeo igualmente quando o crime-meio eacute realizado como uma fase ou

etapa do crime-fim onde vai esgotar seu potencial ofensivo sendo por isso

a puniccedilatildeo somente da conduta criminosa final do agente

Eacute exatamente princiacutepio da consunccedilatildeo que o autor do

homiciacutedio com arma de fogo por exemplo natildeo responde pela figura

tentada pelas lesotildees corporais pelo perigo para a vida ou sauacutedem de

outrem ameaccedila etc pois essas infraccedilotildees menores satildeo abrangidas pela figura

mais grave a morte da viacutetima Pois algo semelhante ocorre na figura da

ldquogestatildeo fraudulentardquo sabidamente um tipo aberto abrangente e de

contornos pouco delineados abarcando toda a complexidade gerencial e

administrativa da instituiccedilatildeo financeira

Com feito a abrangecircncia do conceito de gestatildeo (bancaacuteria ou

de instituiccedilatildeo financeira) engloba atividades gerais e especiais importantes

e irrelevantes especiacuteficas ou geneacutericas da instituiccedilatildeo financeira mas apenas

algumas delas tecircm o condatildeo de produzir danos ou lesatildeo ao bem juriacutedico

tutelado outras embora integrem o conceito abrangente de gestatildeo sequer

tem idoneidade para isoladamente lesar referido bem juriacutedico posto que

desvinculados da atividade-fim da instituiccedilatildeo financeira v g administraccedilatildeo

de pessoal recursos humanos pagamento de despesas gerais etc No mesmo

sentido as supostas ldquoocultaccedilatildeordquo e ldquodissimulaccedilatildeordquo de movimentaccedilatildeo

financeira que porventura ad argumentandum tenham ocorrido no

exerciacutecio da funccedilatildeo bancaacuteria estaratildeo igualmente abarcadas pelo abrangente

20 Damaacutesio Direito Penal Satildeo Paulo Saraiva p 99 21 Sobre a impunibilidade do ldquoantefatordquo e ldquopoacutes-fatordquo ver Aniacutebal Bruno Direito Penal Rio de Janeiro Forense 1967 p 263 tambeacutem Oscar Stevenson Concurso aparente in Estudos cit p 42

32

conceito de gestatildeo de instituiccedilatildeo financeira Logo eacute impossiacutevel pretender

fragmentaacute-las para excluir da figura de gestatildeo fraudulenta ou temeraacuteria de

instituiccedilatildeo financeira para capitulaacute-la em qualquer outro crime no caso

lavagem de dinheiro sob pena de violar nessa hipoacutetese dois princiacutepios do

conflito aparente de normas quais sejam a especialidade e a consunccedilatildeo

incorrendo em condenaacutevel bis in idem agravando irreparaacutevel e injustamente

a situaccedilatildeo dos denunciados

Natildeo convence o argumento de que eacute impossiacutevel a absorccedilatildeo

quando se tratar de bens juriacutedicos distintos A prosperar tal argumento

jamais se poderia por exemplo falar em absorccedilatildeo nos crimes contra o

sistema financeiro (Lei n 749286) na medida em que todos eles possuem

uma objetividade juriacutedica especiacutefica Eacute conhecido entretanto o

entendimento do TRF da 4ordf Regiatildeo no sentido de que o art 22 absorve o

art 6ordm da Lei n 74928622 Na verdade a diversidade de bens juriacutedicos

tutelados natildeo eacute obstaacuteculo para a configuraccedilatildeo da consunccedilatildeo Inegavelmente

mdash exemplificando mdash satildeo diferentes os bens juriacutedicos tutelados na invasatildeo de

domiciacutelio para a praacutetica de furto e no entanto somente o crime-fim (furto) eacute

punido como ocorre tambeacutem na falsificaccedilatildeo de documento para a praacutetica de

estelionato natildeo se punindo aquele mas somente este (Suacutemula 17STJ)23 No

conhecido enunciado da Suacutemula 17 do STJ conveacutem que se destaque

reconheceu-se que o estelionato pode absorver a falsificaccedilatildeo de documento

Registre-se por sua pertinecircncia que a pena do art 297 eacute de 2 a 6 anos de

reclusatildeo ao passo que a pena do art 171 eacute de 1 a 5 anos Natildeo se

questionou contudo que tal circunstacircncia impediria a absorccedilatildeo mantendo-se

em plena vigecircncia a referida suacutemula

Natildeo eacute por conseguinte a diferenccedila dos bens juriacutedicos

tutelados e tampouco a disparidade de sanccedilotildees cominadas24 mas a razoaacutevel

22 TRF da 4ordf Regiatildeo Proc 200104010804291PR 7ordf T Rel Maria de Faacutetima Freitas Labarregravere j em 26-10-2004 DJU 17-11-2004 p 838 23 Suacutemula 17 do STJ ldquoQuando o falso se exaure no estelionato sem mais potencialidade lesiva eacute por este absorvidordquo 24 O Superior Tribunal de Justiccedila voltou a aplicar a pena de estelionato tentado desprezando a existecircncia do crime-meio de falsidade (a despeito da menor pena do estelionato mdash CC 30090SP)

33

inserccedilatildeo na linha causal do crime final com o esgotamento do dano social

no uacuteltimo e desejado crime que faz as condutas serem tidas como uacutenicas

(consunccedilatildeo) e punindo-se somente o crime uacuteltimo da cadeia causal que

efetivamente orientou a conduta do agente

Para Jescheck haacute consunccedilatildeo quando o conteuacutedo do injusto e

da proacutepria culpabilidade de uma accedilatildeo tiacutepica inclui tambeacutem outro fato ou

outro tipo penal expressando o desvalor do ocorrido em seu conjunto25

Nesse sentido professava Aniacutebal Bruno afirmando ldquoO fato definido em

uma lei ou disposiccedilatildeo de lei pode estar compreendido no fato previsto em

outra de sentido mais amplo Entatildeo eacute essa disposiccedilatildeo mais larga que vem

aplicar-se agrave hipoacutetese Eacute o princiacutepio da consunccedilatildeo Pode ocorrer isso quando

o fato previsto em uma norma figura como elemento constitutivo do tipo

delituoso definido em outra conduta inicial meio para realizaacute-lo ou parte do

todo que ele representardquo26


O princiacutepio da consunccedilatildeo tem abrangecircncia maior do que

aquela tradicionalmente reconhecida como simples ldquoconflito aparente de

normasrdquo podendo atingir inclusive a pluralidade de fatos adotando

criteacuterios valorativos

Um fato tiacutepico pode natildeo ser puniacutevel quando anterior ou

posterior a outro mais grave ou quando integrar a fase executoacuteria de outro

crime Um fato anterior ou posterior mesmo que ofenda outro bem juriacutedico

muitas vezes eacute absorvido pelo fato principal natildeo se justificando

juridicamente sua puniccedilatildeo autocircnoma Podem ser lembrados como

exemplos de fato anterior impuniacutevel a falsificaccedilatildeo do cheque para a

25 Jescheck amp Weingend Tratado de Derecho Penal 5ordf ed Granada Comares Editorial 2002 p 792-793 26 Aniacutebal Bruno Direito Penal Parte Geral 3ordf ed Rio de Janeiro Forense 1967 v 1 p 262

34

obtenccedilatildeo da vantagem indevida no crime de estelionato de fato posterior a

venda que o ladratildeo faz do produto do furto a terceiro de boa-feacute Outras

vezes determinados fatos satildeo considerados meios necessaacuterios e integrantes

normais do iter criminis de uma accedilatildeo principal

Casos como esses natildeo se confundem com o conflito aparente

de normas que examinamos embora conveacutem ressaltar tais fatos sejam

absorvidos pelo principal a exemplo do que ocorre com o princiacutepio da

consunccedilatildeo Com efeito apesar da possibilidade de configurar uma

pluralidade de accedilotildees em sentido naturalista e normalmente sejam

orientadas pelo mesmo motivo que levou agrave praacutetica do ato principal apesar

de a princiacutepio ser possiacutevel a puniccedilatildeo autocircnoma pois legalmente previstos

como figuras tiacutepicas natildeo passam in concreto de simples preliminares

(fatos anteriores) ou meros complementos (fatos posteriores) do fato

principal Nesses casos a puniccedilatildeo do fato principal abrangecirc-los-aacute

tornando-os isoladamente impuniacuteveis Destacava Aniacutebal Bruno que ldquoo

fato posterior deixa de ser punido quando se inclui como meio ou momento

de preparaccedilatildeo no processo unitaacuterio embora complexo do fato principal

accedilatildeo de passagem apenas para a realizaccedilatildeo final Assim a posse de

instrumentos proacuteprios para furto ou roubo eacute consumida pelo furto que veio a

praticar-se as tentativas improfiacutecuas se absorvem no crime que enfim se

consumourdquo27 Os fatos posteriores que significam um ldquoaproveitamentordquo do

anterior aqui considerado como principal satildeo por este consumidos

Para alguns autores como Wessels nas hipoacuteteses de antefato

impuniacutevel ocorre uma espeacutecie de subsidiariedade taacutecita28 Natildeo nos parece a

definiccedilatildeo mais adequada considerando esse entendimento em termos de

consequecircncias isto eacute sob o ponto de vista praacutetico pois natildeo decorre

nenhuma alteraccedilatildeo in concreto Eacute como se fosse mutatis mutandis uma 27 Aniacutebal Bruno Direito Penal 3ordf ed Rio de Janeiro Forense 1967 v 1 p 263-4 28 Johannes Wessels Direito Penal trad Juarez Tavares Porto Alegre Sergio A Fabris Editor 1976 p 181

35

operaccedilatildeo matemaacutetica na qual a ordem dos fatores natildeo altera o produto

chegando-se em ambos os casos ao mesmo resultado Contudo quando se

trata de poacutes-fato impuniacutevel inegavelmente estamos diante do princiacutepio da

consunccedilatildeo Normalmente esse episoacutedio ocorre com atos que satildeo adequados

ao exaurimento do crime consumado que no entanto tambeacutem estatildeo

previstos como crimes autocircnomos Com efeito a puniccedilatildeo daquele absorve a

destes Assim no exemplo claacutessico do ladratildeo que de posse da res furtiva a

deteriora pelo seu uso a puniccedilatildeo pela lesatildeo resultante do furto (art 155)

absorve a puniccedilatildeo pela lesatildeo decorrente do dano (art 163)

Destaca Wessels29 no entanto com acerto que se o agente

vende a coisa para terceiro de boa-feacute comete estelionato em concurso

material com crime de furto pois produziu nova lesatildeo autocircnoma e

independente contra viacutetima diferente com outra conduta que natildeo era

consequecircncia natural e necessaacuteria da anterior

Em siacutentese deve-se considerar absorvido pela figura principal

tudo aquilo que enquanto accedilatildeo mdash anterior ou posterior mdash seja concebido

como necessaacuterio assim como tudo o que dentro do sentido de uma figura

constitua o que normalmente acontece (quod plerumque accidit)

IV C O N C L U S Otilde E S Respostas agraves indagaccedilotildees de nossos consulentes nos termos dos

fundamentos que acima desenvolvemos

1) Afinal essa fragmentaccedilatildeo dos fatos operada pelo Ministeacuterio Puacuteblico

imputando dois crimes ndash gestatildeo fraudulenta e lavagem de dinheiro ndash

pela praacutetica da mesma conduta natildeo estaria violando o conflito aparente

de normas

29 Johannes Wessels Direito Penal cit p 181

36

A denuacutencia descreve crime uacutenico ndash gestatildeo fraudulenta ndash dividido

em duas partes numa destacando aquilo que na sua oacutetica seria atos de

gestatildeo por excelecircncia (capitulado como gestatildeo fraudulenta) e noutra os

atos que para o Parquet tipificariam o crime de lavagem de dinheiro natildeo

percebendo sua natureza complementar isto eacute tambeacutem caracterizadores

de atos tiacutepicos de gestatildeo bancaacuteria Incorre a acusaccedilatildeo inegavelmente em

bis in idem violando o princiacutepio da consunccedilatildeo Intencionalmente

desintegrou alguns atos fragmentando a conduta de gerir para fazer incidir

mais de um tipo penal em uma mesma e uacutenica conduta incriminada

Haacute visiacutevel violaccedilatildeo dos princiacutepios informadores do conflito aparente

de normas incorrendo em inadmissiacutevel bis in idem Equivocada no

particular a pretensatildeo da acusaccedilatildeo ao denunciar por gestatildeo fraudulenta e

ao mesmo tempo fragmentando a proacutepria gestatildeo para retirar-lhe parcela

dela para dar-lhe outra definiccedilatildeo juriacutedica qual seja crime de lavagem de

dinheiro ndash violando por consequecircncia o princiacutepio do conflito aparente de

normas decompondo uma atividade complexa progressiva em mais de um

crime

Por fim essa equivocada opccedilatildeo do Parquet importa em excesso

acusatoacuterio sendo imperiosa a absorccedilatildeo no conceito de gestatildeo bancaacuteria ou

de instituiccedilatildeo financeira de todos os atos que a integram inclusive aqueles

tidos como complementares como uacutenica soluccedilatildeo legal adequada sob pena

de ofender o ne bis in idem

2) Alternativamente encontra correspondecircncia tiacutepica a imputaccedilatildeo do

crime de lavagem pela suposta ocultaccedilatildeo ou dissimulaccedilatildeo de saques dos depoacutesitos ditos simulados com objetivo de impedir a identificaccedilatildeo dos seus destinataacuterios

A doutrina especializada tem sustentado que em tese a finalidade

do crime de lavagem de dinheiro eacute ocultar ou dissimular a origem iliacutecita

de ldquodinheiro sujordquo isto eacute de dinheiro mal havido ilicitamente conquistado

37

ou adquirido No caso da lei brasileira claramente a finalidade da lavagem

de bens eacute ocultar ou dissimular que a natureza origem localizaccedilatildeo

disposiccedilatildeo movimentaccedilatildeo ou propriedade de bens direitos ou valores

produto direto ou indireto de crime No entanto natildeo foi essa a imputaccedilatildeo

da denuacutencia aos diretores do Banco Rural pois essa parte dos fatos referida

preambular acusatoacuteria lhes atribui como crime de gestatildeo fraudulenta

fragmentou indevidamente os fatos para capitulaacute-los em dois crimes

distintos como jaacute afirmamos


transformar dinheiro sujo - obtido com uma accedilatildeo criminosa (rol legal) -


limpamente o patrimoacutenio ao destinataacuterio Com efeito o objetivo do crime de



da obtenccedilatildeo e uso do referido produto Na verdade eacute absolutamente atiacutepica

a conduta de ocultar ou dissimular saques dos depoacutesitos ditos simulados

dificultando a identificaccedilatildeo dos destinataacuterios dos valores sacados Em

outras palavras a imputaccedilatildeo de lavagem de dinheiro aos diretores nos

termos da denuacutencia natildeo encontra adequaccedilatildeo tiacutepica no art 1deg da Lei

963398

E o nosso parecer

Sub censura

Brasiacutelia 10 de setembro de 2012

IacuteOURT

Professor do Programa de Poacutes Graduaccedilatildeo em CiecircnciasCriminais da J^UCRS Advogado CriminalistaProcuradorde Justiccedila aposentado no Estado do Rio Grande do SulDoutor emDireito Penal Parecerista e Consultor

1

P A R E C E R

S U M Aacute R I O

I - C O N S U L T A




III11 A renovaccedilatildeo de empreacutestimos bancaacuterios natildeo caracteriza

repeticcedilatildeo de atos de gestatildeo arriscados



III3 Conflito aparente de normas III31 Consideraccedilotildees gerais






IV C O N C L U S Otilde E S IV1 Respostas agraves indagaccedilotildees de nossos consulentes

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E o nosso parecer

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Documents

Parecer Cezar Bitencourt[1]