Pinga fogo 25.05.11

FÓRUM DE DEBATESPINGA-FOGO

NF-e modelo 55

Presidente: Rogério NoéTesoureiro: Baltasar MendesCoordenador Pinga Fogo: Orias Batista

[email protected]

PINGA-FOGO

SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDASubsecretaria da Receita Estadual

SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS

DIRETORIA DE INFORMAÇÕES FISCAIS

MAIO/2011

PINGA-FOGO

OUTROS ÓRGÃOS, INSTITUIÇÕES E GRANDES EMPRESAS

CONSTRUÇÃO COLETIVA

PINGA-FOGO

Estados + Receita Federal

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SPED FISCAL

NOTA FISCAL ELETRÔNICA

SPED CONTÁBIL

CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRÔNICO

PINGA-FOGO• SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS

ABRANGÊNCIA ATUAL

Integração

FCont

EFD

NF-e

e-Lalur

CT-e

EFD PIS/Cofins

EFD - Folha

DW

Trans

Receitanet BX

NFS-e

ECD

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• SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS

Devido a abrangência do projeto, sua elaboração foi dividida em módulos: Escrituração Contábil Digital – ECD:

(IN RFB 787/07 ); Escrituração Fiscal Digital – EFD:

Convênio ICMS 143/2006; Ato COTEPE 09/2008; Protocolo ICMS 77/08

Nota Fiscal eletrônica – NF-e; Conhecimento de Transporte eletrônico – CT-e:

Ajuste SINIEF 09/07; Ato COTEPE 08/08.

Objetivos Expectativas Visão GeralObjetivos Expectativas Visão Geral


Protocolo ENAT 03/2005 (27/08/2005) Define o ENCAT como coordenador e responsável pelo desenvolvimento e

implantação do projeto. Define os papéis da RFB e Estados na execução do projeto.

Ajuste SINIEF 07/2005 (30/09/2005) Institui a NF-e e define os procedimentos operacionais do fisco e

contribuintes.

Ato COTEPE 49/2009 (27/11/2009) Aprova o Manual de Integração NF-e e dispõe sobre as especificações

técnicas da NF-e (versão 4.01).

LEGISLAÇÃO ABRANGÊNCIALEGISLAÇÃO ABRANGÊNCIA

Contábil Fiscal NF-eContábil Fiscal NF-e


É um documento emitido e armazenado eletronicamente, de

existência apenas digital, com o intuito de documentar uma operação

de circulação de mercadorias ou prestação de serviços ocorrida entre as

partes, cuja validade jurídica é garantida pela assinatura digital do

emitente e recepção, pelo fisco, antes da ocorrência do Fato Gerador.

CONCEITO DE NOTA FISCAL ELETRÔNICA CONCEITO DE NOTA FISCAL ELETRÔNICA


O projeto tem como objetivo a alteração da sistemática atual de emissão da nota fiscal em papel, por nota fiscal de existência apenas eletrônica.

NFs Modelos

1 e 1A

ABRANGÊNCIAABRANGÊNCIA


Abril/2011

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Etapa 1 – Solicitação para Emissão de NF-e

Etapa 2 - Emissão e Transmissão da NF-e

Etapa 3 - Envio RFB e outras UFs

Etapa 4 - Consulta de NF-e pela Internet

Abril/2011

CICLO DE VIDA DA NF-ECICLO DE VIDA DA NF-E

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Secretaria Fazenda

Contribuinte Contribuinte

OK?

Ambiente de Homologação

Libera Ambiente de

ProduçãoSIM

NÃOSolicita

Credenciamento

SIM

Efetua Correções

ETAPA 1 – SOLICITAÇÃO PARA EMISSÃO DE NF-E ETAPA 1 – SOLICITAÇÃO PARA EMISSÃO DE NF-E


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Contribuinte se credencia, no SIARE, como emissor de NF-e. Imediatamente o SIARE libera o Ambiente de Homologação (testes).

Contribuinte solicita, no SIARE, liberação do ambiente de produção. Esse ambiente pode ser liberado duas horas após a conclusão do credenciamento

como emissor de NF-e.

Observação importante: o ambiente de teste sempre estará à disposição do emitente de NF-e, mesmo depois que este iniciar a emissão da NF-e em ambiente de produção.

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Os dados do credenciamento serão utilizados para avisos sobre NF-e, como por exemplo, paradas programadas, liberação do Ambiente de Contingência, novidades e alertas importantes, seja para os responsáveis pela área de negócio, seja para os da área de T.I.

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Lote NF-e

EnviaEnvia

NFE NF-e

DevolveDevolve

Autorização Autorização

de Uso de Uso F-e

Trânsito Autorizado (DANFE + Autorização Uso)Trânsito Autorizado (DANFE + Autorização Uso)

Secretaria FazendaSecretaria Fazenda

VendedorVendedor CompradorComprador

Validação Recepção:Validação Recepção:

•• Assinatura Digital

• Esquema XML

• Emitente Autorizado

• DestinatárioValidaçãoValidação

Recepção OKRecepção OK

Pós -Pós -Validação:Validação:

•• CoerênciaInformações

• Cruzamentode Dados

FiscalizaçãoFiscalização

ETAPA 2 – EMISSÃO E TRANSMISSÃO DA NF-E ETAPA 2 – EMISSÃO E TRANSMISSÃO DA NF-E

SCAN OU

DPEC

(para NF-e)

FS-DA


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Lote NF-e

ETAPA 3 – ENVIO PARA RECEITA FEDERAL E OUTRAS UFS ETAPA 3 – ENVIO PARA RECEITA FEDERAL E OUTRAS UFS

EnviaEnvia

NF-eNF-e

DevolveDevolve


de Uso de Uso NF-eNF-e




Secretaria Fazenda (Destino)Secretaria Fazenda (Destino)

e Receita Federale Receita Federal

Retransmite NF-e


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EnviaEnvia

NFE NF-e


Consulta NFE:Consulta NF-e:

•• CNPJ Emitente CNPJ Emitente

•• Número NFE Número NF-e

•• Código de Acesso Código de Acesso

DevolveDevolve


de Uso NFE de Uso NF-e

ETAPA 4 – CONSULTA DE NF-E PELA INTERNET ETAPA 4 – CONSULTA DE NF-E PELA INTERNET


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A consulta à NF-e pode ser feita:1. No portal da SEF/MG (no caso de ser autorizadora)

http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/consultas.html ; 2. No Portal Nacional: http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/ 3. No portal NF-e da SEFAZ do emissor da NF-e ( vide link no Portal

Nacional).


CONSULTA À NF-E: CONSULTA À NF-E:

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http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/consultas.html

http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/

Consulta situação NF-e

Consulta status WS

Consulta Cadastro

Solicita Cancelamento

Solicita Inutilização

OUTRAS SOLICITAÇÕES PARA NF-E OUTRAS SOLICITAÇÕES PARA NF-E


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SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAISREGISTRO DE SAÍDA – NF-E

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REGISTRO DE SAÍDA - SIARE


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I - transmitir a NF-e para o Sistema de Contingência do Ambiente Nacional (SCAN) - Receita Federal do Brasil;

II – transmitir Declaração Prévia de Emissão em Contingência – DPEC (NF-e), para a Receita Federal do Brasil (Ato COTEPE 34/08);

III - imprimir o DANFE em Formulário de Segurança (FS);IV – imprimir o DANFE em Formulário de Segurança para Impressão de

Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrônico (FS-DA), observado o disposto em Convênio ICMS (Conv. ICMS 96/09 e Ato Cotepe).


MODALIDADES DE CONTINGÊNCIA

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Prazo de transmissão das NF-e geradas em contingência (FS; FS-DA ou DPEC): 168 horas após emissão da NF-e.

DEVE-SE GERAR OUTRO NÚMERO DE NF-e CASO JÁ SE TENHA TENTADO A TRANSMISSÃO DA MESMA ANTES DE SE UTILIZAR A CONTINGÊNCIA. Isto evitará que, ao tentar transmitir a NF-e em contingência haja rejeição por duplicidade de numeração (se a NF-e transmitida antes da contingência for autorizada) além do problema com a chave de acesso constante do DANFE em contingência, que pode divergir da chave autorizada anteriormente.

ALERTAS SOBRE CONTINGÊNCIA

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Protocolo ICMS 10 de 18/04/2007:Estabelece obrigatoriedade da utilização da

Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) para os contribuintes que exerçam atividades econômicas tipificadas no mesmo:

a partir de 01 de ABRIL de 2008 (5 setores);a partir de 01 de DEZEMBRO de 2008 (9 setores);a partir de 01 de ABRIL de 2009 (25 setores);a partir de 01 de SETEMBRO de 2009 (54 setores).




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Protocolo ICMS 42 de 03/07/2009:Estabelece obrigatoriedade da utilização da Nota Fiscal

Eletrônica (NF-e) para os contribuintes enquadrados nos códigos da Classificação Nacional de Atividades Econômicas – CNAE:

a partir de 01 de ABRIL de 2010; a partir de 01 de JULHO de 2010; a partir de 01 de OUTUBRO de 2010; a partir de 01 de DEZEMBRO de 2010:

operações destinadas a Administração Pública direta ou indireta e destinatário localizado em unidade da Federação diferente daquela do emitente




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Nota Técnica 2010/008: Registro de Eventos:

Carta de Correção eletrônica – CC-ePrevisão de liberação para 01/06/2011 em ambiente de

homologação e 01/07/2011 em ambiente de produção Registro de Saída Confirmação de recebimento


NF-E SEGUNDA GERAÇÃO

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A lista de contribuintes obrigados à NF-e é construída através dos seguintes critérios: CNAE principal ou secundária cadastrada na SEF/MG com

base na tabela de CNAE publicada no site http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/download.html;

Credenciamento pelo contribuinte como obrigado, independente de se encontrar em alguma destas CNAE’s (o contribuinte pode praticar alguma atividade secundária que o obrigue à NF-e);


LISTA DE CONTRIBUINTES OBRIGADOS:

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http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/download.html


NOVAS REGRAS DE VALIDAÇÃO

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Está disponível o programa emissor gratuito de NF-e, http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/) e o programa emissor gratuito de CT-e http://www.cte.fazenda.gov.br//emissor.aspx para pequenos e médios contribuintes.

Este programa também poderá ser utilizado no caso de pane geral no sistema das empresas obrigadas à NF-e e para os emissores voluntários de CT-e.


Contábil Fiscal NF-e/ CT-eContábil Fiscal NF-e/ CT-e


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http://www.cte.fazenda.gov.br/emissor.aspx

Dentre as orientações sobre o Projeto NF-e destacam-se:No Portal Nacional (http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/ e

http://www.cte.fazenda.gov.br/ ) as dispostas no Manual de Integração do Contribuinte;

No Portal SEF/MG (http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/ e http://portalcte.fazenda.mg.gov.br/ ) o Manual de Credenciamento;Atenção para a listagem dos contribuintes

obrigados à NF-e (porém esta serve apenas como referência) .


Contábil Fiscal NF-e/ CT-e Contábil Fiscal NF-e/ CT-e


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http://www.cte.fazenda.gov.br/

http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/

http://portalcte.fazenda.mg.gov.br/

Informações Úteis Portal NF-e – SEF/MG:

Links para baixar programa emissor; Cartilha NF-e; apresentações; CNAE’s consideradas na obrigatoriedade; lista das Autoridades Certificadoras e de Registro; Manual do Registro de Saída.

Menu “Links”Inserção dos links do CONFAZ e do aplicativo validador de xml

desenvolvido pela SEFAZ/RS.Menu Credenciamento

Manual com o passo a passo para credenciamento via SIARE


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Estatísticas NF-e

Até Fevereiro de 2011:Emissão diária: em torno de 600 mil.Emissão mensal: em torno de 14 milhões.Número de notas autorizadas por MG: 235

milhões até o final de fevereiroNúmero de empresas que já emitiram NF-e em

produção até fevereiro: 12.370


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Evolução do Número de NFe Autorizadas


10/2007 04/2008 12/2008 04/2009 09/2009 04/2010 07/2010 10/2010 12/20100

2,000,000

4,000,000

6,000,000

8,000,000

10,000,000

12,000,000

14,000,000

16,000,000

18,000,000

20,000,000

Data de Obrigatoriedade x Número de NFe Autorizadas

Datas de Obrigatoriedade

Núm

ero

de N

Fe A

utor

izad

as

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Exemplo de Formulário de Segurança

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Sistema de Contingência do Ambiente Nacional - SCAN

Para utilizar essa modalidade de contingência, a aplicação de emissão de NF-e do Contribuinte deve modificar sua forma de operação, conforme descrito a seguir:

a) geração de novo arquivo XML da NF-e com o campo tp_emis alterado para “3”;b) alterar a série da NF-e para a faixa de uso exclusivo do SCAN (900 a 999), a alteração da série

implica na adoção da numeração em uso da série escolhida o que implica na alteração do número da NF-e também; transmissão da NF-e para o SCAN e obtenção da autorização de uso;

c) impressão do DANFE em papel comum;d) lavrar termo circunstanciado no livro Registro de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrência –

RUDFTO, modelo 6, para registro da contingência (vigência até 31/03/2010), A partir de 01/04/2010 as informações de contingência deverão ser informadas na NF-e.

e) após a cessação dos problemas técnicos que impediam a transmissão da NF-e para UF de origem, o emissor deve tratar as NF-e transmitidas por ocasião da ocorrência dos problemas técnicos que estão pendentes de retorno.

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DPEC

A Contingência Eletrônica poderá ser adotada por qualquer emissor que esteja impossibilitado de transmissão e/ou recepção das autorizações de uso de suas NF-e, adotando os seguintes passos:

alterar o tp_Emis das NF-e que deseja emitir para “4”; gerar o arquivo XML de Declaração Prévia de Emissão em Contingência – DPEC,

com as seguintes informações das NF-e que compõe um lote de NF-e:chave de acesso; CNPJ ou CPF do destinatário; UF de localização do

destinatário; Valor Total da NF-e; o Valor Total do ICMS; Valor Total do ICMS retido por Substituição Tributária.

o arquivo gerado deve ser complementado com outras informações de controle como o CNPJ, a IE e a UF de localização do contribuinte emissor e será assinado digitalmente com o certificado digital do emissor dos documentos contidos no arquivo;


DPEC o arquivo XML de Declaração Prévia de Emissão em Contingência – DPEC deve ser enviado para a

Receita Federal do Brasil via Web Service ou via upload através de página WEB do Portal Nacional da NF-e;

impressão dos DANFE das NF-e que constam do DPEC enviado ao SCE em papel comum, constando no corpo a expressão “DANFE impresso em contingência - DPEC regularmente recebido pela Receita Federal do Brasil”;

lavrar termo circunstanciado no livro Registro de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrência – RUDFTO, modelo 6, para registro da contingência; (vigência até 31/03/2010),

A partir de 01/04/2010 as informações de contingência deverão ser informadas na NF-e.

Após cessação dos problemas técnicos, transmitir as NF-e emitidas em Contingência Eletrônica para a SEFAZ de origem e tratá-las;

Página Web do DPEC do ambiente de homologação: https://hom.nfe.fazenda.gov.br/PORTAL/DPEC/ConsultaDPEC.aspx https://hom.nfe.fazenda.gov.br/PORTAL/DPEC/UploadDPEC.aspx

Página Web do DPEC do ambiente de produção: https://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/DPEC/ConsultaDPEC.aspx https://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/DPEC/UploadDPEC.aspx

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FS / FS-DAPara utilizar essa modalidade de contingência, a aplicação de emissão de NF-e do Contribuinte deve modificar sua forma de operação, conforme descrito a seguir:

a) geração de novo arquivo XML da NF-e com o campo tp_emis alterado para “2” (FS) ou “5” (FS-DA);

b) impressão de pelo menos duas vias do DANFE em formulário de segurança constando no corpo a expressão “DANFE em Contingência - impresso em decorrência de problemas técnicos”

c) lavrar termo circunstanciado no livro Registro de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrência – RUDFTO, modelo 6, para registro da contingência (vigência até 31/03/2010),

A partir de 01/04/2010 as informações de contingência deverão ser informadas na NF-e.

d) transmitir as NF-e imediatamente após a cessação dos problemas técnicos que impediam a transmissão da NF-e, observando o prazo limite de transmissão na legislação;

e) tratar as NF-e transmitidas por ocasião da ocorrência dos problemas técnicos que estão pendentes de retorno.

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Dúvidas e questionamentos poderão ser enviados para:

Fale conosco: http://www4.fazenda.mg.gov.br/faleconoscoservico/• Central de Atendimento:

• Telefones:155 para todo o estado de Minas Gerais;(31) 3303.7999 para outros estados e países.Horário de atendimento: de 07h00 às 19h30, de

segunda a sexta-feira (exceto feriados).• Correio Eletrônico:

[email protected]

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OBRIGADO!

Sandra Caldeira do Carmo

Auditora Fiscal da Receita Estadual desde 2005Trabalhou na delegacia fiscal de Governador Valadares e BetimTrabalha na SAIF/ DINF/ DED – Divisão de Escrituração Digital desde 2008, trabalhando diretamente nos processos relacionados à Nota Fiscal Eletrônica.

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