PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE CONTROLE INTERNO · dos processos de gestão de riscos, controle e governança. Recentemente, a função da auditoria interna se expandiu, avaliando não

Supremo Tribunal Federal Secretaria de Controle Interno

PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE

CONTROLE INTERNO

PAACI 2015

2


SUMÁRIO

1. ORGANOGRAMA DA SECRETARIA DE CONTROLE INTERNO - SCI ____________ 3

2. INTEGRANTES DA SCI _________________________________________________ 4

3. CLASSIFICAÇÃO DOS PROCESSOS DE TRABALHO DO STF ____ _____________ 5

4. ATIVIDADES DA SCI PARA O ANO DE 2015 ______________ __________________ 9

Seção de Auditoria - SEAUD ________________________ ______________________ 9

Seção de Fiscalização Orçamentária e Contábil – SEF OC _____________________ 10

Seção de Fiscalização e de Avaliação da Governança - SEFAG ________________ 12

Seção de Análise de Gestão de Pessoal – SAGEP _____ ______________________ 13

Seção de Avaliação da Execução Contratual – SAECO _ ______________________ 15

Seção de Análise de Licitações, Contratos e Gestão Contratual - SALIC _________ 16

5. OBSERVAÇÕES ______________________________________________________ 16

ANEXO I - CRONOGRAMA DAS ATIVIDADES DA SCI PARA O A NO DE 2015 _______ 21

3


1. ORGANOGRAMA DA SECRETARIA DE CONTROLE INTERNO - SCI

4


2. INTEGRANTES DA SCI GABINETE: Jacob Barreto de Sales (Secretário) Leandro Matos de Almeida Ramos Márcio Pereira de Souza CAGE: GABINETE: Heloisa de Almeida Nunes SALIC Alessandra da Costa Espírito Santo Mônica Mendes Soares SAGEP Karla Araripe Coelho de Almeida Rafaela de Melo Pimentel Josilene Bispo Pinheiro Cabral Luciana Lopes e Silva Figueroa Gicélia Oliveira da Silva SAECO Alessandro Barbosa de Lima Francisco Sandoval Barbosa da Silveira Leonora Campos Alcantra CAUF: GABINETE: Nilo Lima Gomes SEAUD Cynélia Fernanda de Oliveira Castanho Rodrigo Guedes da Silva Sandro José Hayakawa Cunha Guilherme Figueiredo Oliveira França SEFAG Márcio Felix de Lira Rafael Muniz Murta Valeska de Almeida Castro SEFOC Tiago Rodrigues Vieira Amâncio Raphael Yani Martins Neto Marco Antônio Miranda Netto Bernadete Menezes de Azevedo

5


3. CLASSIFICAÇÃO DOS PROCESSOS DE TRABALHO DO STF

A SCI formulou uma tabela na qual classifica os macroprocessos do Supremo Tribunal Federal, seus respectivos processos de trabalho e os objetivos a estes vinculados (Tabela 02) para mapear as áreas de atuação de controle e estabelecer com maior objetividade as atividades a serem realizadas no ano de 2015. A partir do Referencial Básico de Governança do Tribunal de Contas da União - TCU, a SCI confeccionou a tabela abaixo para ressaltar que as atividades de controle abrangem, além das Áreas de Gestão, também o aspecto da Governança (Tabela 01). Tabela 01 – Classificação dos Componentes da Governança do STF

Governança

A - LIDERANÇA

Componente Unidade Descrição

A.1 - Pessoas e Competências STF

Os resultados de qualquer organização dependem

fundamentalmente das pessoas que nela trabalham. Por

essa razão, a organização deve contar com profissionais que

possuam as competências necessárias.

A.2 - Princípios e Comportamentos STF

No empenho pela excelência na prestação de serviços, as

organizações devem contar, em seu quadro, com pessoas

que possuam as competências (conhecimentos, habilidades

e atitudes) necessárias e que demonstrem elevados

padrões de conduta ética.

A.3 - Liderança Organizacional STF

O modelo de liderança organizacional, também chamado de

sistema de liderança, decorre da aplicação dos princípios da

coordenação, da delegação de competência e do modelo de

governança adotado.

A.4 - Sistema de Governança STF

Considerando o necessário foco das organizações na

prestação de serviços com eficiência, o alinhamento de suas

ações com as expectativas das partes interessadas é

fundamental para a otimização de resultados.

B - ESTRATÉGIA


B.1 - Relacionamento com Partes Interessadas

STF

O papel fundamental atribuído às organizações públicas é o

de, por meio dos serviços prestados, ampliar, de forma

sistêmica e integrada, o bem estar social e as oportunidades

aos cidadãos. Para cumprir bem sua função, a

administração pública deve possuir os recursos adequados

e o capital humano necessário de modo a atuar com

eficácia, eficiência, efetividade e economicidade em

benefício da sociedade. Para isso é importante traçar

claramente seus objetivos, definir sua estratégia de atuação

e adotar ferramentas capazes de orientar as ações de

melhoria.

6


B.2 - Estratégia Organizacional STF

a necessidade de integração horizontal entre as políticas

públicas, o que significa que as ações e os objetivos

específicos das intervenções empreendidas pelas diversas

entidades devem ser alinhados para se reforçarem

mutuamente. Nos casos de políticas de natureza

transversal, especialmente, é essencial que haja

mecanismos institucionalizados de coordenação, de forma a

criar condições para a atuação conjunta e sinérgica,

evitando ainda superposições ou esforços mutuamente

contraproducentes.

B.3 - Alinhamento Transorganizacional

STF

Estruturas de governança são responsáveis por definir,

implantar e manter em operação o sistema de governança

da organização, como as instâncias internas de governança,

a administração executiva, a gestão tática e a gestão

operacional, bem como os instrumentos de governança.

C - CONTROLE


C.1 -Gestão de Riscos e Controle Interno

STF

Risco é o efeito da incerteza sobre os objetivos da

organização. Abrange eventos positivos, com o potencial de

agregar valor, e negativos, com o potencial de destruir

valor. O desafio da governança nas organizações do setor

público é determinar quanto risco aceitar na busca do

melhor valor para os cidadãos e demais partes interessadas,

o que significa prestar serviço de interesse público da

melhor maneira possível (INTOSAI, 2007). O instrumento de

governança para lidar com esse desafio é a gestão de riscos.

C.2 - Auditoria Interna STF

A auditoria interna existe basicamente para avaliar a

eficácia dos controles internos implantados pelos gestores.

Trata-se de uma atividade independente e objetiva de

avaliação (assurance) e de consultoria, desenhada para

adicionar valor e melhorar as operações de uma

organização. Ela auxilia uma organização a realizar seus

objetivos a partir da aplicação de uma abordagem

sistemática e disciplinada para avaliar e melhorar a eficácia

dos processos de gestão de riscos, controle e governança.

Recentemente, a função da auditoria interna se expandiu,

avaliando não só os processos de controle, mas também o

processo de gestão de risco e a governança da organização.

C.3 - Accountability e Transparência STF

Os membros das organizações de governança interna e da

administração executiva são os responsáveis por prestar

contas de sua atuação e devem assumir, integralmente, as

consequências de seus atos e omissões. Tradicionalmente, a

implementação do sistema de governança deve incluir

mecanismos de prestação de contas e de responsabilização

para garantir a adequada accountability. A prestação de

contas, por exemplo, não deve restringir-se ao desempenho

econômico-financeiro, mas contemplar também os demais

fatores (inclusive intangíveis) que norteiam a ação gerencial

e que conduzem à criação de valor para a organização.

7


Tabela 02 –Classificação dos Macroprocessos das Áreas de Gestão do STF e seus respectivos processos e objetivos

Áreas de Gestão

1 - GESTÃO ADMINISTRATIVA E FINANCEIRA

Processo Unidade Objetivo do processo

1.1 - Orçamentário e Financeiro COFI/SAF

Planejar, elaborar as peças orçamentárias e

acompanhar a execução dos recursos orçamentários

e financeiros.

1.2 - Licitações e Contratos CPL/CMAP/SAF

Realizar os procedimentos de aquisições e de

contratações de serviços, bem como a execução dos

contratos.

1.3 - Patrimonial CGER/CMAP/SAF Gerir os bens móveis e imóveis do Tribunal.

1.4 - Contábil COFI/SAF

Realizar os registros contábeis pertinentes aos atos e

fatos administrativos e elaborar as demonstrações

de acordo com as normas e princípios contábeis.

2 - GESTÃO DE PESSOAS Processo Unidade Objetivo processo

2.1 - Legislação, Registros

Funcionais e Concessão de

Aposentadorias

CINF/SGP

Registrar e manter atualizadas as informações sobre

servidores ativos e inativos e dar parecer sobre a

legislação aplicável aos servidores e colaboradores.

2.2 - Gestão e Desenvolvimento de

Pessoas CDPE/SGP

Gerir os procedimentos para seleção, distribuição,

avaliação e desenvolvimento profissional dos

servidores.

2.3 - Pagamento de Magistrados e

Servidores Ativos e Inativos CPAG/SGP

Elaborar as folhas de pagamento do STF (incluindo

elaboração de documentos fiscais e previdenciários,

comprovantes de rendimentos, certidões e outros

documentos do gênero)

2.4 - Responsabilidade Social SGP Gerir programas de responsabilidade social no

âmbito do STF.

3 - GESTÃO DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO Processo Unidade Objetivo processo

3.1 - Governança e Gestão de TI CGTI/STI Estabelecer diretrizes, desenvolver projetos e

gerenciar e controlar a qualidade dos serviços de TI.

3.2 - Desenvolvimento de Software CESO/STI Desenvolver a arquitetura e a construção de

softwares.

3.3 - Infraestrutura de Tecnologia da

Informação CINT/STI Gerir os ativos e a infraestrutura de TI

4 - GESTÃO DE SAÚDE Processo Unidade Objetivo processo

4.1 - Assistência Médica Direta CMED/SIS

Prestar assistência médica ambulatorial aos

servidores e seus dependentes nas dependências do

Tribunal.

4.2 - Assistência Odontológica

Direta CMED/SIS

Prestar assistência odontológica preventiva aos

servidores e seus dependentes nas dependências do

Tribunal.

4.3 - Assistência Médica Indireta SGM

Prestar assistência médica ambulatorial e hospitalar

por meio de rede credenciada própria e por

operadora de plano de saúde, aos servidores e seus

dependentes.

8


4.4 - Assistência Odontológica

Indireta SGM

Prestar assistência odontológica preventiva e

corretiva aos servidores e seus dependentes por

meio de rede credenciada.

5 - GESTÃO DE SEGURANÇA Processo Unidade Objetivo processo

5.1 - Segurança de Dignitários CSED/SEG Desenvolver políticas e ações de segurança para

proteção física dos senhores Ministros

5.2 - Segurança Patrimonial CSIT/SEG

Realizar serviços de vigilância para proteção do

patrimônio público e controle de acesso às

instalações do STF.

5.3 - Transporte Institucional CSIT/SEG Gerir os meios de transporte para deslocamento de

servidores em serviço.

5.4 - Segurança no Trabalho CSIT/SEG Gerir as ações de prevenção e segurança no trabalho

6 - GESTÃO DE COMUNICAÇÃO INSTITUCIONAL Processo Unidade Objetivo do processo

6.1 - Rádio e Televisão COTR/SCO

Produzir e divulgar por intermédio das emissoras de

rádio e televisão programas e notícias vinculadas ao

Poder Judiciário, bem como atender às demandas de

áudio e vídeo do Tribunal.

6.2 - STF na mídia CIMP/SCO

Realizar pesquisa e elaborar síntese das notícias

relacionadas ao STF e ao Poder Judiciário nos órgãos

de imprensa e na mídia em geral, bem como

gerenciar a elaboração e distribuição de informações

de caráter institucional dirigidas aos servidores

6.3 - Gestão Administrativa de

Comunicação COAD/SCO

Gerir os processos de aquisições e contratações da

área de comunicação do STF.

7 - GESTÃO DE DOCUMENTOS E ACERVO LITERÁRIO Processo Unidade Objetivo do processo

7.1 - Gestão e controle do acervo

literário. CBIB/SDO

Adquirir, conservar e controlar o acesso às obras

literárias do acervo do STF.

7.2 - Gestão, guarda e conservação

de documentos oficiais. CDOC/SDO

Protocolar e encadernar documentos, autuar e

arquivar processos administrativos e restaurar

documentos.

9


4. ATIVIDADES DA SCI PARA O ANO DE 2015

Tendo como base as tabelas 01 e 02, seguem abaixo, discriminadas por seção, as principais atividades a serem realizadas pela Secretaria de Controle Interno:

Seção de Auditoria - SEAUD

Governança / Área de Gestão

Componente / Processo

Unidade Responsável

Atividade de Controle

Objetivo da Atividade de Controle

Período Proposto

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.3 - Patrimonial CGER/CMAP/SAF Auditoria

Avaliar o panorama

atual de acessibilidade

das pessoas com

deficiência e com

mobilidade reduzida

nas instalações do

STF.

Fevereiro

a

Junho

3 - Gestão de

Tecnologia da

Informação

3.2 -

Desenvolvimento

de Software

CESO/STI Auditoria

Avaliar a efetividade

da política e gestão

para o

desenvolvimento de

sistemas

informatizados no

STF.

Fevereiro

a

Junho

6 - Gestão de

Comunicação

Institucional

6.1 - Rádio e

Televisão COTR/SCO Auditoria

Avaliar a efetividade e

qualidade dos

controles internos

administrativos

relativos à gestão da

TV Justiça.

Agosto

a

Outubro

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.2 - Licitações e

Contratos CPL/CMAP/SAF Monitoramento

Monitorar as

recomendações

emitidas no Relatório

de Auditoria 2/2013 -

Auditoria no Sistema

de Gestão de Postos

de Trabalho (SGPT).

Novembro

a

Dezembro

10


Seção de Fiscalização Orçamentária e Contábil – SEFOC






Período Proposto

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.1 -

Orçamentário

e Financeiro

COFI/SAF Inspeção

Avaliar os resultados

quantitativos e

qualitativos da gestão

orçamentária e

financeira quanto ao

cumprimento dos

objetivos e metas.

Março

a

Abril

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.1 -

Orçamentário

e Financeiro

COFI/SAF Inspeção

Avaliar a execução

orçamentária dos

créditos concedidos

por transferências

mediante convênio,

contrato de repasse,

termo de parceria,

termo de cooperação,

termo de

compromisso ou

outros acordos, ajustes

ou instrumentos

congêneres.

Abril

a

Maio

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.4 - Contábil COFI/SAF Auditoria

Avaliar a confiabilidade

e efetividade dos

controles internos

relacionados à

elaboração das

demonstrações

contábeis e relatórios

financeiros.

Abril

a

Junho

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.4 - Contábil COFI/SAF Inspeção

Avaliar os passivos

assumidos pelo STF

sem prévia previsão

orçamentária.

Maio

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.3 -

Patrimonial CGER/CMAP/SAF Inspeção

Avaliar os controles

internos referentes à

gestão do patrimônio

imobiliário de

responsabilidade do

STF.

Janeiro

a

Fevereiro

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.1 -

Orçamentário

e Financeiro

COFI/SAF Inspeção

Acompanhar a

regularidade dos

procedimentos

realizados nos

processos de

concessão, pagamento

e prestação de contas

Outubro

11


de suprimentos de

fundos.

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.1 -

Orçamentário

e Financeiro

COFI/SAF Acompanhamento

Acompanhar a

aplicação de limites de

despesas definidas na

Lei de

Responsabilidade

Fiscal – LRF, bem como

conferir os dados

constantes do

Relatório de Gestão

Fiscal – RGF.

Janeiro,

Maio e

Setembro

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.4 - Contábil COFI/SAF Acompanhamento

Acompanhar a

regularidade dos

procedimentos

administrativos que

impliquem em

apuração da

responsabilidade por

prejuízo ao patrimônio

público.

Janeiro,

Julho e

Novembro

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira


Examinar a veracidade

dos registros no

cadastro do Rol de

Responsáveis.

Janeiro,

Julho e

Novembro

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.1 -

Orçamentário

e Financeiro

COFI/SAF Inspeção

Acompanhar a

regularidade dos

processos de

concessão e

pagamento de diárias

e passagens.

Novembro

a

Dezembro

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira


Acompanhar a

conformidade dos

dados relativos às

máscaras de análise e

notas explicativas das

demonstrações

contábeis.

Janeiro,

Abril, Julho

e Setembro

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.1 -

Orçamentário

e Financeiro

COFI/SAF Acompanhamento

Avaliar a conformidade

da inscrição de restos

a pagar, nos termos do

artigo 35 do Decreto

93.872/96.

Fevereiro

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.3 -

Patrimonial CGER/CMAP/SAF Auditoria


internos referentes ao

processo de

desfazimento de bens

do Tribunal.

Agosto

a

Setembro

12


Seção de Fiscalização e de Avaliação da Governança - SEFAG






Período Proposto

Governança

C.1 -Gestão de

Riscos e

Controle

Interno

STF Auditoria

Avaliar a qualidade e

suficiência dos controles

internos administrativos

instituídos pelo STF

considerando os elementos:

ambiente de controle;

avaliação de risco;

atividades de controle;

informação e comunicação;

e monitoramento.

Janeiro

a

Maio

Governança B.2 - Estratégia

Organizacional STF Auditoria

Avaliar os indicadores

instituídos pelo STF

conforme sugerido na DN-

TCU 140/2014.

Janeiro

a

Maio

Governança B.2 - Estratégia

Organizacional STF Auditoria

Avaliar se os objetivos

estabelecidos no PE

2012/2014 foram

cumpridos conforme a

Portaria 246/2012 (Portaria

de aprovação do PE) e quais

seus resultados.

Janeiro

a

Maio

4 - Gestão de

Saúde

4.1 -

Assistência

Médica Direta

CMED/SIS Inspeção

Avaliar a assistência médica

direta aos servidores do STF

e seus dependentes.

Junho

a

Agosto

Governança

C.3 -

Accountability

e

Transparência

STF Auditoria

Avaliar se a divulgação dos

atos administrativos está

em conformidade com a Lei

de Acesso à Informação e

legislação correlata.

Setembro

a

Outubro

5 - Gestão de

Segurança

5.2 - Segurança

Patrimonial CSIT/SEG Monitoramento

Verificar o atendimento das

recomendações emitidas no

relatório da Inspeção nas

despesas com a

manutenção da frota do

STF.

Novembro

Governança

C.1 -Gestão de

Riscos e

Controle

Interno

STF Levantamento

Realizar o levantamento

dos macroprocessos

administrativos do STF e

seus desdobramentos

Janeiro

a

Abril

13


Seção de Análise de Gestão de Pessoal – SAGEP

Governança /

Área de Gestão





Período Proposto

2 - Gestão de

Pessoas

2.1 - Legislação,

Registros

Funcionais e

Concessão de

Aposentadorias

CINF/SGP Auditoria

Verificar a qualidade e a

segurança dos registros

do SGRH, a fim de

subsidiar o relatório de

auditoria de gestão que

comporá o processo de

contas referente a 2014.

Janeiro

a

Junho

2 - Gestão de

Pessoas

2.2 - Gestão e

Desenvolvimento

de Pessoas

CDPE/SGP Auditoria

Analisar, por meio de

auditoria operacional, as

ações de capacitação

promovidas pelo

Tribunal bem como

aquelas solicitadas pelos

servidores para verificar

o aproveitamento dos

treinamentos e a relação

entre custos

despendidos e

benefícios alcançados.

Julho

a

Novembro

2 - Gestão de

Pessoas

2.1 - Legislação,

Registros

Funcionais e

Concessão de

Aposentadorias

CINF/SGP Acompanhamento

Analisar os processos de

aposentadoria,

especialmente quanto a:

requisitos, averbações,

adicionais, vantagens

concedidas, licenças

gozadas, acerto

financeiro e cálculo dos

proventos.

Janeiro

a

Dezembro

2 - Gestão de

Pessoas

2.1 - Legislação,

Registros

Funcionais e

Concessão de

Aposentadorias



nomeação,


requisitos, prazos de

posse e exercício,

vínculo com o serviço

público, acumulação,

adesão à FUnpresp,

acerto financeiro e

cálculo da remuneração.

Janeiro

a

Dezembro

2 - Gestão de

Pessoas

2.1 - Legislação,

Registros

Funcionais e

Concessão de

Aposentadorias



pensão civil,


requisitos, condição do

beneficiário,

acumulação,

observância do teto

Janeiro

a

Dezembro

14


remuneratório, acerto

financeiro e cálculo da

pensão.

2 - Gestão de

Pessoas

2.1 - Legislação,

Registros

Funcionais e

Concessão de

Aposentadorias



desligamento

(exoneração, demissão e

vacância),


acumulação, quitação de

pendências e acerto

financeiro.

Janeiro

a

Dezembro

2 - Gestão de

Pessoas

2.2 - Gestão e

Desenvolvimento

de Pessoas

CDPE/SGP Monitoramento

Monitorar as

recomendações


Setorial - SAGEP

PCA/2014 no que diz

respeito à

adequabilidade da força

de trabalho.

Janeiro

a

Junho

2 - Gestão de

Pessoas

2.2 - Gestão e

Desenvolvimento

de Pessoas

CDPE/SGP Monitoramento

Monitorar as

recomendações


Setorial - SAGEP

PCA/2014 no que diz

respeito a ações e

iniciativas do STF para

substituição de

terceirizados irregulares.

Janeiro

a

Junho

2 - Gestão de

Pessoas

2.1 - Legislação,

Registros

Funcionais e

Concessão de

Aposentadorias

CINF/SGP Monitoramento

Monitorar à efetividade

do recadastramento

quanto às

recomendações

emitidas no processo nº

351.134 (assunto:

acumulação indevida).

Janeiro

a

Junho

15


Seção de Avaliação da Execução Contratual – SAECO






Período Proposto

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.2 -

Licitações e

Contratos

CPL/CMAP/SAF Inspeção

Avaliar/Verificar a

execução dos serviços

técnico-profissionais

especializados em

relação à ampliação da

garagem do STF e à

construção de torre de

elevadores externa.

Janeiro

a

Março

5 - Gestão de

Segurança

5.2 -

Segurança

Patrimonial

CSIT/SEG Inspeção

Avaliar a conformidade

dos procedimentos de

controle adotados pelos

gestores dos contratos

de terceirização na área

de segurança do

Tribunal

Abril

a

Julho

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.2 -

Licitações e

Contratos

CPL/CMAP/SAF Acompanhamento

Acompanhar as

eventuais vacâncias de

postos de trabalho

terceirizado nos termos

da Resolução STF nº

540/2014

Janeiro

a

Dezembro

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.2 -

Licitações e

Contratos


Avaliar a execução do

contrato de

desenvolvimento ágil da

área de Tecnologia da

Informação

Setembro

a

Dezembro

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.2 -

Licitações e

Contratos


Avaliar a execução dos

contratos afetos ao STF-

Med

Julho

a

Setembro

16


Seção de Análise de Licitações, Contratos e Gestão Contratual - SALIC






Período Proposto

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.2 -

Licitações e

Contratos


Analisar previamente os

procedimentos

relacionados às

licitações realizadas

pelo Tribunal, editais e

homologações, relativas

às contratações com

valores iguais ou

superiores a R$

200.000,00 e àquelas

destinadas a prestação

de serviços com

alocação de mão de

obra.

Janeiro

a

Dezembro

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.2 -

Licitações e

Contratos


Analisar previamente os

procedimentos afetos

às contratações diretas,

dispensas e

inexigibilidades, cujos

valores sejam iguais ou

superiores a R$

50.000,00.

Janeiro

a

Dezembro

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.2 -

Licitações e

Contratos


Analisar previamente as

minutas dos termos

aditivos dos contratos

que tenham por

objetivo acrescer postos

de trabalho e/ou

promover alterações

qualitativas do objeto.

Janeiro

a

Dezembro

1 - Gestão

Administrativa

e Financeira

1.2 -

Licitações e

Contratos

CPL/CMAP/SAF Auditoria


internos administrativos

atinentes às atividades

de compra e

contratação.

Julho

a

Dezembro

5. OBSERVAÇÕES

Além das atividades acima previstas, a SCI, rotineiramente, elabora estudos técnicos e realiza conferências e análises dos relatórios contábeis.

As atividades propostas para o ano de 2015 revelam um aumento do número de auditorias em relação ao ano de 2014 e em relação às demais ações de controle, conforme demonstram as tabelas 03, 04 e 05. Trata-se de uma prioridade adotada pela SCI, pois a

17


realização de auditorias gera recomendações para a resolução das causas dos problemas identificados na Administração, evitando, assim, que esforços sejam despendidos somente na busca de erros pontuais.

É uma tendência de esta Secretaria aumentar gradativamente a quantidade de auditorias, pois somente assim é possível obter um panorama completo dos riscos enfrentados pelo Tribunal e de quais controles administrativos precisam ser implementados para que o alcance dos objetivos institucionais não seja prejudicado.

Acrescente-se que as atividades de inspeção e levantamento não foram realizadas em 2014, mas estão sendo contempladas no exercício de 2015 (Tabelas 03 e 04).

Cabe ressaltar, ainda, que o Plano Anual de Atividades de Controle Interno do ano de 2015 contempla maior ação na Secretaria de Administração e Finanças – SAF e na Secretaria de Gestão de Pessoas – SGP (Tabelas 06 e 07).

Essas áreas são estratégicas no STF, inclusive representadas nos objetivos, metas e indicadores estratégicos no Planejamento Estratégico do STF. Como exemplo temos o objetivo estratégico do STF nº 04 – “Aprimorar a gestão administrativa e financeira do Tribunal” e o nº 07 – “Aperfeiçoar a gestão de pessoas”.

A SCI propõe, ainda, realizar 5 atividades de controle para avaliar alguns dos mecanismos de governança e identificar quais as ações precisam ser corrigidas ou implementadas para melhor avaliar, direcionar e monitorar a gestão no STF.

Tabela 03 – Atividades de Controle Interno propostas para o ano de 2015.

UNIDADE ATIVIDADES DE CONTROLE

TOTAL Auditoria Monitoramento Acompanhamento 1 Inspeção Levantamento

SEAUD 3 1 4

SEFOC 2 5 6 13

SEFAG 4 1 1 1 7

SAGEP 2 3 4 9

SAECO 0 1 4 5

SALIC 1 3 4

SCI 12 5 13 11 1 42

1 O acompanhamento é utilizado para avaliação prévia, concomitante ou a posteriori dos atos de gestão, por isso ocorre por demanda, mas sempre a critério da Secretaria de Controle Interno. Logo, a quantidade apresentada na tabela reflete o número de temas em que serão feitos os acompanhamentos e não o quantitativo de processos a serem fiscalizados.

18


Tabela 04 – Atividades de Controle Interno propostas para o ano de 2014.

UNIDADE ATIVIDADES DE CONTROLE

TOTAL Auditoria Monitoramento Acompanhamento Inspeção Levantamento

SEAUD 4 4

SEFOC 1 10 11

SEFAG 3 3

SAGEP 1 4 5

*SAECO 0

SALIC 1 3 4

SCI 7 3 17 0 0 27

* A SAECO foi criada no final de 2014. Tabela 05 – Comparativo entre as atividades de Controle Interno propostas para os anos de 2014 e 2015.

ANO

ATIVIDADES DE CONTROLE

TOTAL

Auditoria Monitoramento Acompanhamento Inspeção Levantamento

2015 12 5 13 11 1 42

2014 7 3 17 0 0 27

Diferença 2014-2015 5 2 -4 11 1 15

19


Tabela 06 – Fiscalizações propostas para os diversos processos do STF em 2015.

ÁREA DE GESTÃO / GOVERNANÇA COMPONENTE / PROCESSO ATIVIDADES DE

CONTROLE TOTAL

Gestão Administrativa e Financeira

Licitações e Contratos 9

23 Orçamentário e Financeiro 6

Contábil 5

Patrimonial 3

Gestão de Pessoas

Legislação, Registros Funcionais e Concessão de Aposentadorias 6

9 Gestão e Desenvolvimento de Pessoas 3

Governança

Estratégia Organizacional 2

5 Gestão de Riscos e Controle Interno 2

Accountability e Transparência 1

Gestão de Segurança Segurança Patrimonial 2 2

Gestão de Tecnologia da Informação Desenvolvimento de Software 1 1

Gestão de Saúde Assistência Médica Direta 1 1

Gestão de Comunicação Institucional

Rádio e Televisão 1 1

TOTAL 42

20


Tabela 07 – Áreas a serem fiscalizadas no STF em 2015.

UNIDADE RESPONSÁVEL SUBUNIDADE

ATIVIDADES DE

CONTROLE TOTAL

Secretaria de Administração e Finanças - SAF

Coordenadoria de Orçamento e Finanças - COFI 11

23 Comissão Permanente de Licitação - CPLE Coordenadoria de Material e Patrimônio - CMAP

9

Coordenadoria de Manutenção e Serviços Gerais - CGER e Coordenadoria de Material e Patrimônio - CMAP

3

Secretaria de Gestão de Pessoas - SGP

Coordenadoria de Informações Funcionais - CINF 6

9

Coordenadoria de Desenvolvimento de Pessoas - CDPE 3

Supremo Tribunal Federal - STF Supremo Tribunal Federal - STF 5 5

Secretaria de Segurança - SEG

Coordenadoria de Segurança de Instalações e Transportes - CSIT 2 2

Secretaria de Tecnologia da Informação - STI

Coordenadoria de Engenharia de Software - CESO 1 1

Secretaria de Serviços Integrados de Saúde - SIS

Coordenadoria de Assistência Médica e Odontológica - CMED 1 1

Secretaria de Comunicação Social - SCO

Coordenadoria de TV e Rádio - COTR 1 1

TOTAL 42

21


ANEXO I - CRONOGRAMA DAS ATIVIDADES DA SCI PARA O ANO DE

2015

Documents

PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE CONTROLE INTERNO · dos processos de gestão de riscos, controle e governança. Recentemente, a função da auditoria interna se expandiu, avaliando não