PLANO DE GESTAtildeO DE RISCOS DE CORRUPCcedilAtildeO E INFRACCcedilOtildeES CONEXAS Centro Hospitalar do Meacutedio AVE EPE 2011 PLANO DE GESTAtildeO DE RISCOS DE CORRUPCcedilAtildeO E INFRACCcedilOtildeES CONEXAS

1 Caracterizaccedilatildeo da Instituiccedilatildeo

O Centro Hospitalar do Meacutedio Ave EPE doravante CHMA constituiacutedo em 28 de Fevereiro de

2007 atraveacutes do Decreto‐Lei nordm 50 ‐ A2007 de 28 de Fevereiro eacute uma entidade puacuteblica

empresarial dotada de autonomia administrativa financeira e patrimonial que sucedeu agraves

pessoas colectivas Hospital S Joatildeo de Deus EPE e Hospital Conde S Bento ndash Santo Tirso

assumindo todos os seus direitos e obrigaccedilotildees Formam o CHMA as duas Unidades

Hospitalares localizadas em Vila Nova de Famalicatildeo e Santo Tirso com sede social na cidade

de Santo Tirso

Na prossecuccedilatildeo da Missatildeo o CHMA pautar‐se‐aacute pelos valores eacutetica competecircncia

compromisso com o utente humanizaccedilatildeo e responsabilidade social visando alcanccedilar os

seguintes objectivos

Atingir a melhoria global da sauacutede para as populaccedilotildees que serve principalmente as da sua

aacuterea de influecircncia directa

Melhorar o acesso aos serviccedilos e a qualidade da prestaccedilatildeo dos cuidados de sauacutede agraves

famiacutelias aos indiviacuteduos e aos grupos sociais

Reforccedilar e aperfeiccediloar processos de cooperaccedilatildeo com outros organismos puacuteblicos e

privados promovendo a articulaccedilatildeo entre os serviccedilos de sauacutede e de apoio social

Aplicar metodologias inovadoras de gestatildeo indutoras de competecircncia motivaccedilatildeo

responsabilizaccedilatildeo e eficiecircncia no exerciacutecio de cuidados de sauacutede

Implementar e assegurar a coordenaccedilatildeo das actividades de formaccedilatildeo e investigaccedilatildeo

desenvolvendo um plano de formaccedilatildeo continuada dos colaboradores

Promover duma forma eficiente a racionalizaccedilatildeo e agregaccedilatildeo de recursos fomentando a

sua afectaccedilatildeo ao desenvolvimento de projectos comuns ao Centro

Vocacionar cada Unidade para uma aacuterea especiacutefica ganhando especializaccedilatildeo e

potenciando a complementaridade garantindo assim a sustentabilidade global do Centro

Organograma do CHMA

2 Enquadramento do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo de Infracccedilotildees Conexas

O presente Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas (PGRCIC) do

CHMA a implementar em 2011 visa cumprir a Recomendaccedilatildeo nordm 12009 do Conselho de

Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo publicado na 2ordf Seacuterie do Diaacuterio da Repuacuteblica nordm 140 de 22 de

Julho de 2009

O PGRCIC eacute reconhecido como um reforccedilo adicional das medidas constantes do Sistema de

Controlo Interno do CHMA e especialmente dirigido para a identificaccedilatildeo e prevenccedilatildeo dos

riscos de corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas

A Recomendaccedilatildeo estaacute na origem deste Plano e exige medidas transversais para um eficaz

combate e prevenccedilatildeo dos riscos de corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas em todas as aacutereas que

delas necessitem Para esse efeito exige‐se uma participaccedilatildeo abrangente para que o

documento final reflicta as efectivas necessidade de medidas nas vaacuterias aacutereas e serviccedilos

intervenientes

Este Plano eacute o primeiro passo no sentido de sensibilizar os diversos intervenientes

envolvidos para uma mateacuteria que eacute nova e que exigiraacute por isso reflexatildeo e disponibilidade

para o desenvolvimento de competecircncias nesta temaacutetica para a sua eficaz implementaccedilatildeo

que seraacute conseguida atraveacutes de

Acccedilotildees de sensibilizaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do presente Plano

Acccedilotildees de formaccedilatildeo em temas de corrupccedilatildeo e riscos conexos

Articulaccedilatildeo das Acccedilotildees com o Coacutedigo de Eacutetica do CHMA

Planeamento de actividades de Auditoria agraves medidas implementadas

Constituiccedilatildeo de uma Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC

O Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas (PGRCIC) do CHMA

encontra‐se divido em duas partes uma primeira que diz respeito agrave sua implementaccedilatildeo e

divulgaccedilatildeo propriamente ditas em particular na tomada de medidas para a sensibilizaccedilatildeo

dos Colaboradores do CHMA nas mateacuterias relacionadas com o presente Plano e uma

segunda com discriminaccedilatildeo concreta dos riscos identificados nas principais aacutereas de risco a

saber

a) Recursos Humanos

b) Produccedilatildeo e Gestatildeo de Doentes

c) Clientes e Contas a receber

d) Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades

e) Gestatildeo de Contas a Pagar

f) AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees

g) Gestatildeo de Existecircncias

h) Gestatildeo do Imobilizado

Complementarmente a este Plano o CHMA em cumprimento com o estipulado na

Resoluccedilatildeo do Conselho de Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo

da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de comissotildees especializadas e do desenvolvimento

sistemaacutetico de actividades de auditoria interna

3 Medidas Gerais Desta primeira parte constam as medidas de implementaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do PGRCIC a

iniciar em 2011 e que se esperam nesse ano significativamente adoptadas e estabilizadas

Este conjunto de medidas gerais e transversais a toda a instituiccedilatildeo tecircm como objectivo o

desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e

infracccedilotildees conexas

Deveratildeo ser assim desenvolvidas no ano de 2011 as seguintes medidas de acircmbito

abrangente

a) Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na

Intranet e na paacutegina electroacutenica do CHMA

b) Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC

c) Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo

de Eacutetica do CHMA sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem

reger a sua actividade que fazem parte da Carta Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica

d) Criaccedilatildeo de um Grupo de Trabalho que aumente a qualidade e abrangecircncia do actual

PGRCIC e que assegure a implementaccedilatildeo das medidas nele constantes

e) Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano

f) Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades

impedimentos e escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute

g) Nomeaccedilatildeo da Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e

Infracccedilotildees Conexas

h) Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades

constantes do Plano

i) Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do

presente Plano

Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas

seratildeo objecto de monitorizaccedilatildeo trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC cujos

resultados e recomendaccedilotildees devem integrar o relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de

Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo

4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees

concretas de prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas

Seratildeo identificados ainda os principais intervenientes nas actividades identificadas

41 Recursos Humanos 411 Recrutamento Actividade Responsaacuteveis

Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Recrutamento Colaboradores

Departamento de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos

Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder

Fraco Fraco

‐ Cons tuiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos‐ Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento ‐ Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento ‐ Revisatildeo regular do procedimento rela vo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE

412 PROCEDIMENTOS DIVERSOS

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do

Risco

Medidas Preventivas

Anaacutelise de pedidos de justificacatildeo de faltas

Departamento de Recursos Humanos

Considerar uma falta justificada indevidamente

Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimento Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilatildeo aleatoacuterios das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificaccedilatildeo declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Departamento de Recursos Humanos

Anaacutelise requerimentos de licenca sem vencimento

Departamento de Recursos Humanos

Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizac atildeo da licenc a sem vencimento

Fraco Fraco

Marcaccedilatildeo de feacuterias Departamento de Recursos Humanos

Gozo e marcac atildeo de feacuterias superior ao de direito

Fraco Fraco

Deslocaccedilotildees em serviccedilo Departamento de Recursos Humanos Director de Serviccedilo

Deslocac otildees em servic os para o exterior natildeo autorizadas Deslocac otildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizac atildeo do transporte economicamente mais conveniente

Fraco Fraco

412 Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncias

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizac atildeo do CA

Departamento Compras e Logiacutestica Servic os Instalac otildees e Equipamento Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovacatildeo do CHMA

Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias

Selecccedilatildeo de Formadores

Gabinete de Desenvolvimento e Formac atildeo

Selecccedilatildeo de Formadores sem o CAP formac atildeo adequada e sem compete ncia efectiva para exercer essa func atildeo Selecc atildeo de formadores Favorecimento de amigos ou familiares

Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores

413 Processamentos

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorrecircncias

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Processamento de abonos e descontos

Departamento de Recursos Humanos

Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas compar cipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos

Fraco Moderado ‐ Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro ‐ Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar‐se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo ‐ Os elementos afectos a qualquer uma das ac vidades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral ‐ Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc ‐ O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados

‐ Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administra vos e Contabiliacutes cos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)

Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores

Departamento de Recursos Humanos

Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos

Fraco Fraco

‐ Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram‐se segregados dos que processam de facto

42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Requisiccedilatildeo de MCDTrsquos no exterior

Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDTrsquos no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros

Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDTrsquos realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades

Admissatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes

Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos

Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do norma vo em vigor Ligaccedilatildeo da ac vidade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes

Transporte de Doentes Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes

Recurso excessivo a transportes de doentes por corporaccedilotildees de bombeiros Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do norma vo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas corporaccedilotildees de bombeiros

Elevado Moderado ‐ Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes por bombeiros ‐ Revisatildeo das normas de transporte de doentes

43 Clientes e contas a receber

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Cobranccedila de Taxas Moderadoras

Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros

Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras

Elevado Moderado

Rota vidade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas

44 Gestatildeo de Tesouraria Disponibilidades

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Depoacutesito de valores cobrados

Gestatildeo de Utentes

Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador

Fraco Fraco Implementac atildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranca

Gestatildeo de Tesouraria

Serviccedilos de Gestatildeo Financeira

Desvio de fundos

Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificacotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizac atildeo de reconciliac otildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validac atildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizac atildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situac atildeo econoacutemico- financeira e a evoluc atildeo das contas de receita e despesa

45 Gestatildeo de Contas a Pagar

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores

Serviccedilo de Financeira

Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada

Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros

Pagamentos

Serviccedilo de Financeira

Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores Pagamentos em montante superior ao devido

Fraco Fraco Anaacutelise das an guidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees

46 Aquisiccedilotildees Contrataccedilotildees 461 Processos de Aquisiccedilotildees

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Aquisicotildees de bem servicos ou empreitadas

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preco Inducatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relac otildees de forte amizade Utilizac atildeo e passagem de informac atildeo privilegiada Intervenc atildeo em situac atildeo de impedimento

Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificac atildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituic atildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliac atildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificacatildeo do no miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgencia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificac atildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de servic o - Constituic atildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgacatildeo do regime de impedimentos - Subscric atildeo por todos os intervenientes de declaracatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa

Gestatildeo de prazos de garantia

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas

Moderado Moderado - Definic atildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizac atildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos

Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de

Falha do sistema de alerta de renovacatildeo de contratos

Moderado Moderado Elaborac atildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovacatildeo para que a avaliac atildeo da renovacatildeo se processe com uma

Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo dos prazos de renovacatildeo de contratos

antecedencia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovacatildeo

47 Gestatildeo de Existecircncias

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas

Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacute ca

Recepccedilatildeo natildeo controlada sica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quan dades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado ‐ Assegurar a efec va segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona ‐ Efec va evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante ‐ Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quan dade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas ‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente ‐ Promover a rota vidade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca

Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Baixo ‐ Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia ‐ Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo

‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente

48 Gestatildeo de imobilizado

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificac atildeo de material no acto da recepc atildeo de encomendas

Serviccedilo de compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregac atildeo de funcotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com compete ncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliac atildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situacotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Utilizac otildees de bens puacuteblicos

Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA - Verificac otildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizac atildeo da funcatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizac atildeo dos servic os pela salvaguarda e utilizac atildeo dos bens atribuiacutedos

Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privado

- Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate

Proposta indevida de bens para abate

-Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

Transferecircncia de Bens Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate

- Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

5 Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas As medidas constantes do PGRCIC seratildeo objecto de acompanhamento trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC a nomear cujos elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas articularatildeo com o Auditor Interno que faraacute necessariamente parte dessa Comissatildeo para que o actual Plano seja paulatinamente melhorado e nele incluiacutedas necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam identificadas Anualmente seraacute elaborado pela Comissatildeo um Relatoacuterio de Execuccedilatildeo do PGRCIC a remeter ateacute ao fim do primeiro trimestre do ano seguinte ao Conselho de Administraccedilatildeo Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela O Relatoacuterio de Execuccedilatildeo seraacute publicitado na paacutegina da Intranet do CHMA 6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico Os funcionaacuterios encontram‐se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo Princiacutepio da Legalidade Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade Princiacutepio da Igualdade Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social Princiacutepio da Proporcionalidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida Princiacutepio da Lealdade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante Princiacutepio da Integridade Os funcionaacuterios regem‐se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando‐se na valorizaccedilatildeo profissional

privados promovendo a articulaccedilatildeo entre os serviccedilos de sauacutede e de apoio social

Aplicar metodologias inovadoras de gestatildeo indutoras de competecircncia motivaccedilatildeo

responsabilizaccedilatildeo e eficiecircncia no exerciacutecio de cuidados de sauacutede

Implementar e assegurar a coordenaccedilatildeo das actividades de formaccedilatildeo e investigaccedilatildeo

desenvolvendo um plano de formaccedilatildeo continuada dos colaboradores

Promover duma forma eficiente a racionalizaccedilatildeo e agregaccedilatildeo de recursos fomentando a

sua afectaccedilatildeo ao desenvolvimento de projectos comuns ao Centro

Vocacionar cada Unidade para uma aacuterea especiacutefica ganhando especializaccedilatildeo e

potenciando a complementaridade garantindo assim a sustentabilidade global do Centro

Organograma do CHMA

2 Enquadramento do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo de Infracccedilotildees Conexas

O presente Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas (PGRCIC) do

CHMA a implementar em 2011 visa cumprir a Recomendaccedilatildeo nordm 12009 do Conselho de

Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo publicado na 2ordf Seacuterie do Diaacuterio da Repuacuteblica nordm 140 de 22 de

Julho de 2009

O PGRCIC eacute reconhecido como um reforccedilo adicional das medidas constantes do Sistema de

Controlo Interno do CHMA e especialmente dirigido para a identificaccedilatildeo e prevenccedilatildeo dos

riscos de corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas

A Recomendaccedilatildeo estaacute na origem deste Plano e exige medidas transversais para um eficaz

combate e prevenccedilatildeo dos riscos de corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas em todas as aacutereas que

delas necessitem Para esse efeito exige‐se uma participaccedilatildeo abrangente para que o

documento final reflicta as efectivas necessidade de medidas nas vaacuterias aacutereas e serviccedilos

intervenientes

Este Plano eacute o primeiro passo no sentido de sensibilizar os diversos intervenientes

envolvidos para uma mateacuteria que eacute nova e que exigiraacute por isso reflexatildeo e disponibilidade

para o desenvolvimento de competecircncias nesta temaacutetica para a sua eficaz implementaccedilatildeo

que seraacute conseguida atraveacutes de

Acccedilotildees de sensibilizaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do presente Plano

Acccedilotildees de formaccedilatildeo em temas de corrupccedilatildeo e riscos conexos

Articulaccedilatildeo das Acccedilotildees com o Coacutedigo de Eacutetica do CHMA

Planeamento de actividades de Auditoria agraves medidas implementadas

Constituiccedilatildeo de uma Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC

O Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas (PGRCIC) do CHMA

encontra‐se divido em duas partes uma primeira que diz respeito agrave sua implementaccedilatildeo e

divulgaccedilatildeo propriamente ditas em particular na tomada de medidas para a sensibilizaccedilatildeo

dos Colaboradores do CHMA nas mateacuterias relacionadas com o presente Plano e uma

segunda com discriminaccedilatildeo concreta dos riscos identificados nas principais aacutereas de risco a

saber

a) Recursos Humanos

b) Produccedilatildeo e Gestatildeo de Doentes

c) Clientes e Contas a receber

d) Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades

e) Gestatildeo de Contas a Pagar

f) AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees

g) Gestatildeo de Existecircncias

h) Gestatildeo do Imobilizado

Complementarmente a este Plano o CHMA em cumprimento com o estipulado na

Resoluccedilatildeo do Conselho de Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo

da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de comissotildees especializadas e do desenvolvimento

sistemaacutetico de actividades de auditoria interna

3 Medidas Gerais Desta primeira parte constam as medidas de implementaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do PGRCIC a

iniciar em 2011 e que se esperam nesse ano significativamente adoptadas e estabilizadas

Este conjunto de medidas gerais e transversais a toda a instituiccedilatildeo tecircm como objectivo o

desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e

infracccedilotildees conexas

Deveratildeo ser assim desenvolvidas no ano de 2011 as seguintes medidas de acircmbito

abrangente

a) Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na

Intranet e na paacutegina electroacutenica do CHMA

b) Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC

c) Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo

de Eacutetica do CHMA sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem

reger a sua actividade que fazem parte da Carta Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica

d) Criaccedilatildeo de um Grupo de Trabalho que aumente a qualidade e abrangecircncia do actual

PGRCIC e que assegure a implementaccedilatildeo das medidas nele constantes

e) Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano

f) Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades

impedimentos e escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute

g) Nomeaccedilatildeo da Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e

Infracccedilotildees Conexas

h) Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades

constantes do Plano

i) Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do

presente Plano

Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas

seratildeo objecto de monitorizaccedilatildeo trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC cujos

resultados e recomendaccedilotildees devem integrar o relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de

Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo

4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees

concretas de prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas

Seratildeo identificados ainda os principais intervenientes nas actividades identificadas

41 Recursos Humanos 411 Recrutamento Actividade Responsaacuteveis

Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Recrutamento Colaboradores

Departamento de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos

Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder

Fraco Fraco

‐ Cons tuiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos‐ Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento ‐ Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento ‐ Revisatildeo regular do procedimento rela vo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE

412 PROCEDIMENTOS DIVERSOS

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do

Risco

Medidas Preventivas

Anaacutelise de pedidos de justificacatildeo de faltas

Departamento de Recursos Humanos

Considerar uma falta justificada indevidamente

Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimento Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilatildeo aleatoacuterios das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificaccedilatildeo declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Departamento de Recursos Humanos

Anaacutelise requerimentos de licenca sem vencimento

Departamento de Recursos Humanos

Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizac atildeo da licenc a sem vencimento

Fraco Fraco

Marcaccedilatildeo de feacuterias Departamento de Recursos Humanos

Gozo e marcac atildeo de feacuterias superior ao de direito

Fraco Fraco

Deslocaccedilotildees em serviccedilo Departamento de Recursos Humanos Director de Serviccedilo

Deslocac otildees em servic os para o exterior natildeo autorizadas Deslocac otildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizac atildeo do transporte economicamente mais conveniente

Fraco Fraco

412 Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncias

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizac atildeo do CA

Departamento Compras e Logiacutestica Servic os Instalac otildees e Equipamento Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovacatildeo do CHMA

Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias

Selecccedilatildeo de Formadores

Gabinete de Desenvolvimento e Formac atildeo

Selecccedilatildeo de Formadores sem o CAP formac atildeo adequada e sem compete ncia efectiva para exercer essa func atildeo Selecc atildeo de formadores Favorecimento de amigos ou familiares

Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores

413 Processamentos

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorrecircncias

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Processamento de abonos e descontos

Departamento de Recursos Humanos

Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas compar cipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos

Fraco Moderado ‐ Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro ‐ Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar‐se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo ‐ Os elementos afectos a qualquer uma das ac vidades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral ‐ Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc ‐ O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados

‐ Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administra vos e Contabiliacutes cos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)

Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores

Departamento de Recursos Humanos

Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos

Fraco Fraco

‐ Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram‐se segregados dos que processam de facto

42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Requisiccedilatildeo de MCDTrsquos no exterior

Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDTrsquos no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros

Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDTrsquos realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades

Admissatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes

Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos

Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do norma vo em vigor Ligaccedilatildeo da ac vidade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes

Transporte de Doentes Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes

Recurso excessivo a transportes de doentes por corporaccedilotildees de bombeiros Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do norma vo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas corporaccedilotildees de bombeiros

Elevado Moderado ‐ Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes por bombeiros ‐ Revisatildeo das normas de transporte de doentes

43 Clientes e contas a receber

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Cobranccedila de Taxas Moderadoras

Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros

Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras

Elevado Moderado

Rota vidade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas

44 Gestatildeo de Tesouraria Disponibilidades

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Depoacutesito de valores cobrados

Gestatildeo de Utentes

Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador

Fraco Fraco Implementac atildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranca

Gestatildeo de Tesouraria

Serviccedilos de Gestatildeo Financeira

Desvio de fundos

Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificacotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizac atildeo de reconciliac otildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validac atildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizac atildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situac atildeo econoacutemico- financeira e a evoluc atildeo das contas de receita e despesa

45 Gestatildeo de Contas a Pagar

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores

Serviccedilo de Financeira

Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada

Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros

Pagamentos

Serviccedilo de Financeira

Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores Pagamentos em montante superior ao devido

Fraco Fraco Anaacutelise das an guidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees

46 Aquisiccedilotildees Contrataccedilotildees 461 Processos de Aquisiccedilotildees

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Aquisicotildees de bem servicos ou empreitadas

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preco Inducatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relac otildees de forte amizade Utilizac atildeo e passagem de informac atildeo privilegiada Intervenc atildeo em situac atildeo de impedimento

Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificac atildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituic atildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliac atildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificacatildeo do no miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgencia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificac atildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de servic o - Constituic atildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgacatildeo do regime de impedimentos - Subscric atildeo por todos os intervenientes de declaracatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa

Gestatildeo de prazos de garantia

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas

Moderado Moderado - Definic atildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizac atildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos

Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de

Falha do sistema de alerta de renovacatildeo de contratos

Moderado Moderado Elaborac atildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovacatildeo para que a avaliac atildeo da renovacatildeo se processe com uma

Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo dos prazos de renovacatildeo de contratos

antecedencia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovacatildeo

47 Gestatildeo de Existecircncias

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas

Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacute ca

Recepccedilatildeo natildeo controlada sica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quan dades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado ‐ Assegurar a efec va segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona ‐ Efec va evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante ‐ Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quan dade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas ‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente ‐ Promover a rota vidade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca

Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Baixo ‐ Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia ‐ Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo

‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente

48 Gestatildeo de imobilizado

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificac atildeo de material no acto da recepc atildeo de encomendas

Serviccedilo de compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregac atildeo de funcotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com compete ncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliac atildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situacotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Utilizac otildees de bens puacuteblicos

Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA - Verificac otildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizac atildeo da funcatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizac atildeo dos servic os pela salvaguarda e utilizac atildeo dos bens atribuiacutedos

Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privado

- Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate

Proposta indevida de bens para abate

-Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

Transferecircncia de Bens Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate

- Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

5 Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas As medidas constantes do PGRCIC seratildeo objecto de acompanhamento trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC a nomear cujos elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas articularatildeo com o Auditor Interno que faraacute necessariamente parte dessa Comissatildeo para que o actual Plano seja paulatinamente melhorado e nele incluiacutedas necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam identificadas Anualmente seraacute elaborado pela Comissatildeo um Relatoacuterio de Execuccedilatildeo do PGRCIC a remeter ateacute ao fim do primeiro trimestre do ano seguinte ao Conselho de Administraccedilatildeo Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela O Relatoacuterio de Execuccedilatildeo seraacute publicitado na paacutegina da Intranet do CHMA 6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico Os funcionaacuterios encontram‐se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo Princiacutepio da Legalidade Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade Princiacutepio da Igualdade Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social Princiacutepio da Proporcionalidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida Princiacutepio da Lealdade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante Princiacutepio da Integridade Os funcionaacuterios regem‐se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando‐se na valorizaccedilatildeo profissional

2 Enquadramento do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo de Infracccedilotildees Conexas

O presente Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas (PGRCIC) do

CHMA a implementar em 2011 visa cumprir a Recomendaccedilatildeo nordm 12009 do Conselho de

Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo publicado na 2ordf Seacuterie do Diaacuterio da Repuacuteblica nordm 140 de 22 de

Julho de 2009

O PGRCIC eacute reconhecido como um reforccedilo adicional das medidas constantes do Sistema de

Controlo Interno do CHMA e especialmente dirigido para a identificaccedilatildeo e prevenccedilatildeo dos

riscos de corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas

A Recomendaccedilatildeo estaacute na origem deste Plano e exige medidas transversais para um eficaz

combate e prevenccedilatildeo dos riscos de corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas em todas as aacutereas que

delas necessitem Para esse efeito exige‐se uma participaccedilatildeo abrangente para que o

documento final reflicta as efectivas necessidade de medidas nas vaacuterias aacutereas e serviccedilos

intervenientes

Este Plano eacute o primeiro passo no sentido de sensibilizar os diversos intervenientes

envolvidos para uma mateacuteria que eacute nova e que exigiraacute por isso reflexatildeo e disponibilidade

para o desenvolvimento de competecircncias nesta temaacutetica para a sua eficaz implementaccedilatildeo

que seraacute conseguida atraveacutes de

Acccedilotildees de sensibilizaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do presente Plano

Acccedilotildees de formaccedilatildeo em temas de corrupccedilatildeo e riscos conexos

Articulaccedilatildeo das Acccedilotildees com o Coacutedigo de Eacutetica do CHMA

Planeamento de actividades de Auditoria agraves medidas implementadas

Constituiccedilatildeo de uma Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC

O Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas (PGRCIC) do CHMA

encontra‐se divido em duas partes uma primeira que diz respeito agrave sua implementaccedilatildeo e

divulgaccedilatildeo propriamente ditas em particular na tomada de medidas para a sensibilizaccedilatildeo

dos Colaboradores do CHMA nas mateacuterias relacionadas com o presente Plano e uma

segunda com discriminaccedilatildeo concreta dos riscos identificados nas principais aacutereas de risco a

saber

a) Recursos Humanos

b) Produccedilatildeo e Gestatildeo de Doentes

c) Clientes e Contas a receber

d) Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades

e) Gestatildeo de Contas a Pagar

f) AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees

g) Gestatildeo de Existecircncias

h) Gestatildeo do Imobilizado

Complementarmente a este Plano o CHMA em cumprimento com o estipulado na

Resoluccedilatildeo do Conselho de Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo

da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de comissotildees especializadas e do desenvolvimento

sistemaacutetico de actividades de auditoria interna

3 Medidas Gerais Desta primeira parte constam as medidas de implementaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do PGRCIC a

iniciar em 2011 e que se esperam nesse ano significativamente adoptadas e estabilizadas

Este conjunto de medidas gerais e transversais a toda a instituiccedilatildeo tecircm como objectivo o

desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e

infracccedilotildees conexas

Deveratildeo ser assim desenvolvidas no ano de 2011 as seguintes medidas de acircmbito

abrangente

a) Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na

Intranet e na paacutegina electroacutenica do CHMA

b) Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC

c) Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo

de Eacutetica do CHMA sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem

reger a sua actividade que fazem parte da Carta Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica

d) Criaccedilatildeo de um Grupo de Trabalho que aumente a qualidade e abrangecircncia do actual

PGRCIC e que assegure a implementaccedilatildeo das medidas nele constantes

e) Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano

f) Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades

impedimentos e escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute

g) Nomeaccedilatildeo da Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e

Infracccedilotildees Conexas

h) Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades

constantes do Plano

i) Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do

presente Plano

Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas

seratildeo objecto de monitorizaccedilatildeo trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC cujos

resultados e recomendaccedilotildees devem integrar o relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de

Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo

4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees

concretas de prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas

Seratildeo identificados ainda os principais intervenientes nas actividades identificadas

41 Recursos Humanos 411 Recrutamento Actividade Responsaacuteveis

Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Recrutamento Colaboradores

Departamento de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos

Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder

Fraco Fraco

‐ Cons tuiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos‐ Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento ‐ Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento ‐ Revisatildeo regular do procedimento rela vo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE

412 PROCEDIMENTOS DIVERSOS

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do

Risco

Medidas Preventivas

Anaacutelise de pedidos de justificacatildeo de faltas

Departamento de Recursos Humanos

Considerar uma falta justificada indevidamente

Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimento Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilatildeo aleatoacuterios das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificaccedilatildeo declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Departamento de Recursos Humanos

Anaacutelise requerimentos de licenca sem vencimento

Departamento de Recursos Humanos

Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizac atildeo da licenc a sem vencimento

Fraco Fraco

Marcaccedilatildeo de feacuterias Departamento de Recursos Humanos

Gozo e marcac atildeo de feacuterias superior ao de direito

Fraco Fraco

Deslocaccedilotildees em serviccedilo Departamento de Recursos Humanos Director de Serviccedilo

Deslocac otildees em servic os para o exterior natildeo autorizadas Deslocac otildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizac atildeo do transporte economicamente mais conveniente

Fraco Fraco

412 Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncias

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizac atildeo do CA

Departamento Compras e Logiacutestica Servic os Instalac otildees e Equipamento Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovacatildeo do CHMA

Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias

Selecccedilatildeo de Formadores

Gabinete de Desenvolvimento e Formac atildeo

Selecccedilatildeo de Formadores sem o CAP formac atildeo adequada e sem compete ncia efectiva para exercer essa func atildeo Selecc atildeo de formadores Favorecimento de amigos ou familiares

Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores

413 Processamentos

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorrecircncias

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Processamento de abonos e descontos

Departamento de Recursos Humanos

Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas compar cipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos

Fraco Moderado ‐ Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro ‐ Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar‐se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo ‐ Os elementos afectos a qualquer uma das ac vidades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral ‐ Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc ‐ O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados

‐ Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administra vos e Contabiliacutes cos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)

Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores

Departamento de Recursos Humanos

Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos

Fraco Fraco

‐ Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram‐se segregados dos que processam de facto

42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Requisiccedilatildeo de MCDTrsquos no exterior

Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDTrsquos no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros

Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDTrsquos realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades

Admissatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes

Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos

Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do norma vo em vigor Ligaccedilatildeo da ac vidade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes

Transporte de Doentes Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes

Recurso excessivo a transportes de doentes por corporaccedilotildees de bombeiros Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do norma vo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas corporaccedilotildees de bombeiros

Elevado Moderado ‐ Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes por bombeiros ‐ Revisatildeo das normas de transporte de doentes

43 Clientes e contas a receber

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Cobranccedila de Taxas Moderadoras

Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros

Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras

Elevado Moderado

Rota vidade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas

44 Gestatildeo de Tesouraria Disponibilidades

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Depoacutesito de valores cobrados

Gestatildeo de Utentes

Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador

Fraco Fraco Implementac atildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranca

Gestatildeo de Tesouraria

Serviccedilos de Gestatildeo Financeira

Desvio de fundos

Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificacotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizac atildeo de reconciliac otildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validac atildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizac atildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situac atildeo econoacutemico- financeira e a evoluc atildeo das contas de receita e despesa

45 Gestatildeo de Contas a Pagar

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores

Serviccedilo de Financeira

Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada

Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros

Pagamentos

Serviccedilo de Financeira

Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores Pagamentos em montante superior ao devido

Fraco Fraco Anaacutelise das an guidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees

46 Aquisiccedilotildees Contrataccedilotildees 461 Processos de Aquisiccedilotildees

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Aquisicotildees de bem servicos ou empreitadas

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preco Inducatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relac otildees de forte amizade Utilizac atildeo e passagem de informac atildeo privilegiada Intervenc atildeo em situac atildeo de impedimento

Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificac atildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituic atildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliac atildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificacatildeo do no miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgencia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificac atildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de servic o - Constituic atildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgacatildeo do regime de impedimentos - Subscric atildeo por todos os intervenientes de declaracatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa

Gestatildeo de prazos de garantia

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas

Moderado Moderado - Definic atildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizac atildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos

Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de

Falha do sistema de alerta de renovacatildeo de contratos

Moderado Moderado Elaborac atildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovacatildeo para que a avaliac atildeo da renovacatildeo se processe com uma

Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo dos prazos de renovacatildeo de contratos

antecedencia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovacatildeo

47 Gestatildeo de Existecircncias

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas

Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacute ca

Recepccedilatildeo natildeo controlada sica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quan dades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado ‐ Assegurar a efec va segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona ‐ Efec va evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante ‐ Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quan dade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas ‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente ‐ Promover a rota vidade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca

Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Baixo ‐ Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia ‐ Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo

‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente

48 Gestatildeo de imobilizado

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificac atildeo de material no acto da recepc atildeo de encomendas

Serviccedilo de compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregac atildeo de funcotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com compete ncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliac atildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situacotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Utilizac otildees de bens puacuteblicos

Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA - Verificac otildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizac atildeo da funcatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizac atildeo dos servic os pela salvaguarda e utilizac atildeo dos bens atribuiacutedos

Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privado

- Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate

Proposta indevida de bens para abate

-Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

Transferecircncia de Bens Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate

- Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

5 Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas As medidas constantes do PGRCIC seratildeo objecto de acompanhamento trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC a nomear cujos elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas articularatildeo com o Auditor Interno que faraacute necessariamente parte dessa Comissatildeo para que o actual Plano seja paulatinamente melhorado e nele incluiacutedas necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam identificadas Anualmente seraacute elaborado pela Comissatildeo um Relatoacuterio de Execuccedilatildeo do PGRCIC a remeter ateacute ao fim do primeiro trimestre do ano seguinte ao Conselho de Administraccedilatildeo Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela O Relatoacuterio de Execuccedilatildeo seraacute publicitado na paacutegina da Intranet do CHMA 6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico Os funcionaacuterios encontram‐se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo Princiacutepio da Legalidade Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade Princiacutepio da Igualdade Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social Princiacutepio da Proporcionalidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida Princiacutepio da Lealdade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante Princiacutepio da Integridade Os funcionaacuterios regem‐se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando‐se na valorizaccedilatildeo profissional

f) AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees

g) Gestatildeo de Existecircncias

h) Gestatildeo do Imobilizado

Complementarmente a este Plano o CHMA em cumprimento com o estipulado na

Resoluccedilatildeo do Conselho de Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo

da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de comissotildees especializadas e do desenvolvimento

sistemaacutetico de actividades de auditoria interna

3 Medidas Gerais Desta primeira parte constam as medidas de implementaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do PGRCIC a

iniciar em 2011 e que se esperam nesse ano significativamente adoptadas e estabilizadas

Este conjunto de medidas gerais e transversais a toda a instituiccedilatildeo tecircm como objectivo o

desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e

infracccedilotildees conexas

Deveratildeo ser assim desenvolvidas no ano de 2011 as seguintes medidas de acircmbito

abrangente

a) Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na

Intranet e na paacutegina electroacutenica do CHMA

b) Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC

c) Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo

de Eacutetica do CHMA sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem

reger a sua actividade que fazem parte da Carta Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica

d) Criaccedilatildeo de um Grupo de Trabalho que aumente a qualidade e abrangecircncia do actual

PGRCIC e que assegure a implementaccedilatildeo das medidas nele constantes

e) Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano

f) Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades

impedimentos e escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute

g) Nomeaccedilatildeo da Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e

Infracccedilotildees Conexas

h) Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades

constantes do Plano

i) Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do

presente Plano

Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas

seratildeo objecto de monitorizaccedilatildeo trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC cujos

resultados e recomendaccedilotildees devem integrar o relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de

Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo

4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees

concretas de prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas

Seratildeo identificados ainda os principais intervenientes nas actividades identificadas

41 Recursos Humanos 411 Recrutamento Actividade Responsaacuteveis

Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Recrutamento Colaboradores

Departamento de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos

Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder

Fraco Fraco

‐ Cons tuiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos‐ Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento ‐ Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento ‐ Revisatildeo regular do procedimento rela vo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE

412 PROCEDIMENTOS DIVERSOS

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do

Risco

Medidas Preventivas

Anaacutelise de pedidos de justificacatildeo de faltas

Departamento de Recursos Humanos

Considerar uma falta justificada indevidamente

Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimento Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilatildeo aleatoacuterios das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificaccedilatildeo declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Departamento de Recursos Humanos

Anaacutelise requerimentos de licenca sem vencimento

Departamento de Recursos Humanos

Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizac atildeo da licenc a sem vencimento

Fraco Fraco

Marcaccedilatildeo de feacuterias Departamento de Recursos Humanos

Gozo e marcac atildeo de feacuterias superior ao de direito

Fraco Fraco

Deslocaccedilotildees em serviccedilo Departamento de Recursos Humanos Director de Serviccedilo

Deslocac otildees em servic os para o exterior natildeo autorizadas Deslocac otildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizac atildeo do transporte economicamente mais conveniente

Fraco Fraco

412 Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncias

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizac atildeo do CA

Departamento Compras e Logiacutestica Servic os Instalac otildees e Equipamento Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovacatildeo do CHMA

Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias

Selecccedilatildeo de Formadores

Gabinete de Desenvolvimento e Formac atildeo

Selecccedilatildeo de Formadores sem o CAP formac atildeo adequada e sem compete ncia efectiva para exercer essa func atildeo Selecc atildeo de formadores Favorecimento de amigos ou familiares

Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores

413 Processamentos

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorrecircncias

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Processamento de abonos e descontos

Departamento de Recursos Humanos

Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas compar cipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos

Fraco Moderado ‐ Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro ‐ Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar‐se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo ‐ Os elementos afectos a qualquer uma das ac vidades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral ‐ Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc ‐ O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados

‐ Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administra vos e Contabiliacutes cos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)

Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores

Departamento de Recursos Humanos

Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos

Fraco Fraco

‐ Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram‐se segregados dos que processam de facto

42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Requisiccedilatildeo de MCDTrsquos no exterior

Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDTrsquos no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros

Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDTrsquos realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades

Admissatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes

Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos

Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do norma vo em vigor Ligaccedilatildeo da ac vidade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes

Transporte de Doentes Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes

Recurso excessivo a transportes de doentes por corporaccedilotildees de bombeiros Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do norma vo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas corporaccedilotildees de bombeiros

Elevado Moderado ‐ Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes por bombeiros ‐ Revisatildeo das normas de transporte de doentes

43 Clientes e contas a receber

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Cobranccedila de Taxas Moderadoras

Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros

Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras

Elevado Moderado

Rota vidade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas

44 Gestatildeo de Tesouraria Disponibilidades

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Depoacutesito de valores cobrados

Gestatildeo de Utentes

Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador

Fraco Fraco Implementac atildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranca

Gestatildeo de Tesouraria

Serviccedilos de Gestatildeo Financeira

Desvio de fundos

Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificacotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizac atildeo de reconciliac otildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validac atildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizac atildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situac atildeo econoacutemico- financeira e a evoluc atildeo das contas de receita e despesa

45 Gestatildeo de Contas a Pagar

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores

Serviccedilo de Financeira

Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada

Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros

Pagamentos

Serviccedilo de Financeira

Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores Pagamentos em montante superior ao devido

Fraco Fraco Anaacutelise das an guidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees

46 Aquisiccedilotildees Contrataccedilotildees 461 Processos de Aquisiccedilotildees

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Aquisicotildees de bem servicos ou empreitadas

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preco Inducatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relac otildees de forte amizade Utilizac atildeo e passagem de informac atildeo privilegiada Intervenc atildeo em situac atildeo de impedimento

Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificac atildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituic atildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliac atildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificacatildeo do no miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgencia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificac atildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de servic o - Constituic atildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgacatildeo do regime de impedimentos - Subscric atildeo por todos os intervenientes de declaracatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa

Gestatildeo de prazos de garantia

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas

Moderado Moderado - Definic atildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizac atildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos

Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de

Falha do sistema de alerta de renovacatildeo de contratos

Moderado Moderado Elaborac atildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovacatildeo para que a avaliac atildeo da renovacatildeo se processe com uma

Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo dos prazos de renovacatildeo de contratos

antecedencia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovacatildeo

47 Gestatildeo de Existecircncias

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas

Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacute ca

Recepccedilatildeo natildeo controlada sica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quan dades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado ‐ Assegurar a efec va segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona ‐ Efec va evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante ‐ Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quan dade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas ‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente ‐ Promover a rota vidade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca

Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Baixo ‐ Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia ‐ Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo

‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente

48 Gestatildeo de imobilizado

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificac atildeo de material no acto da recepc atildeo de encomendas

Serviccedilo de compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregac atildeo de funcotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com compete ncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliac atildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situacotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Utilizac otildees de bens puacuteblicos

Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA - Verificac otildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizac atildeo da funcatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizac atildeo dos servic os pela salvaguarda e utilizac atildeo dos bens atribuiacutedos

Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privado

- Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate

Proposta indevida de bens para abate

-Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

Transferecircncia de Bens Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate

- Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

5 Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas As medidas constantes do PGRCIC seratildeo objecto de acompanhamento trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC a nomear cujos elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas articularatildeo com o Auditor Interno que faraacute necessariamente parte dessa Comissatildeo para que o actual Plano seja paulatinamente melhorado e nele incluiacutedas necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam identificadas Anualmente seraacute elaborado pela Comissatildeo um Relatoacuterio de Execuccedilatildeo do PGRCIC a remeter ateacute ao fim do primeiro trimestre do ano seguinte ao Conselho de Administraccedilatildeo Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela O Relatoacuterio de Execuccedilatildeo seraacute publicitado na paacutegina da Intranet do CHMA 6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico Os funcionaacuterios encontram‐se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo Princiacutepio da Legalidade Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade Princiacutepio da Igualdade Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social Princiacutepio da Proporcionalidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida Princiacutepio da Lealdade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante Princiacutepio da Integridade Os funcionaacuterios regem‐se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando‐se na valorizaccedilatildeo profissional

Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas

seratildeo objecto de monitorizaccedilatildeo trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC cujos

resultados e recomendaccedilotildees devem integrar o relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de

Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo

4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees

concretas de prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas

Seratildeo identificados ainda os principais intervenientes nas actividades identificadas

41 Recursos Humanos 411 Recrutamento Actividade Responsaacuteveis

Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Recrutamento Colaboradores

Departamento de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos

Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder

Fraco Fraco

‐ Cons tuiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos‐ Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento ‐ Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento ‐ Revisatildeo regular do procedimento rela vo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE

412 PROCEDIMENTOS DIVERSOS

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do

Risco

Medidas Preventivas

Anaacutelise de pedidos de justificacatildeo de faltas

Departamento de Recursos Humanos

Considerar uma falta justificada indevidamente

Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimento Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilatildeo aleatoacuterios das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificaccedilatildeo declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Departamento de Recursos Humanos

Anaacutelise requerimentos de licenca sem vencimento

Departamento de Recursos Humanos

Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizac atildeo da licenc a sem vencimento

Fraco Fraco

Marcaccedilatildeo de feacuterias Departamento de Recursos Humanos

Gozo e marcac atildeo de feacuterias superior ao de direito

Fraco Fraco

Deslocaccedilotildees em serviccedilo Departamento de Recursos Humanos Director de Serviccedilo

Deslocac otildees em servic os para o exterior natildeo autorizadas Deslocac otildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizac atildeo do transporte economicamente mais conveniente

Fraco Fraco

412 Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncias

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizac atildeo do CA

Departamento Compras e Logiacutestica Servic os Instalac otildees e Equipamento Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovacatildeo do CHMA

Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias

Selecccedilatildeo de Formadores

Gabinete de Desenvolvimento e Formac atildeo

Selecccedilatildeo de Formadores sem o CAP formac atildeo adequada e sem compete ncia efectiva para exercer essa func atildeo Selecc atildeo de formadores Favorecimento de amigos ou familiares

Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores

413 Processamentos

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorrecircncias

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Processamento de abonos e descontos

Departamento de Recursos Humanos

Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas compar cipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos

Fraco Moderado ‐ Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro ‐ Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar‐se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo ‐ Os elementos afectos a qualquer uma das ac vidades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral ‐ Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc ‐ O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados

‐ Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administra vos e Contabiliacutes cos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)

Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores

Departamento de Recursos Humanos

Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos

Fraco Fraco

‐ Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram‐se segregados dos que processam de facto

42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Requisiccedilatildeo de MCDTrsquos no exterior

Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDTrsquos no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros

Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDTrsquos realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades

Admissatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes

Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos

Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do norma vo em vigor Ligaccedilatildeo da ac vidade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes

Transporte de Doentes Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes

Recurso excessivo a transportes de doentes por corporaccedilotildees de bombeiros Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do norma vo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas corporaccedilotildees de bombeiros

Elevado Moderado ‐ Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes por bombeiros ‐ Revisatildeo das normas de transporte de doentes

43 Clientes e contas a receber

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Cobranccedila de Taxas Moderadoras

Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros

Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras

Elevado Moderado

Rota vidade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas

44 Gestatildeo de Tesouraria Disponibilidades

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Depoacutesito de valores cobrados

Gestatildeo de Utentes

Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador

Fraco Fraco Implementac atildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranca

Gestatildeo de Tesouraria

Serviccedilos de Gestatildeo Financeira

Desvio de fundos

Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificacotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizac atildeo de reconciliac otildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validac atildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizac atildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situac atildeo econoacutemico- financeira e a evoluc atildeo das contas de receita e despesa

45 Gestatildeo de Contas a Pagar

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores

Serviccedilo de Financeira

Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada

Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros

Pagamentos

Serviccedilo de Financeira

Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores Pagamentos em montante superior ao devido

Fraco Fraco Anaacutelise das an guidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees

46 Aquisiccedilotildees Contrataccedilotildees 461 Processos de Aquisiccedilotildees

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Aquisicotildees de bem servicos ou empreitadas

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preco Inducatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relac otildees de forte amizade Utilizac atildeo e passagem de informac atildeo privilegiada Intervenc atildeo em situac atildeo de impedimento

Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificac atildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituic atildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliac atildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificacatildeo do no miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgencia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificac atildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de servic o - Constituic atildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgacatildeo do regime de impedimentos - Subscric atildeo por todos os intervenientes de declaracatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa

Gestatildeo de prazos de garantia

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas

Moderado Moderado - Definic atildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizac atildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos

Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de

Falha do sistema de alerta de renovacatildeo de contratos

Moderado Moderado Elaborac atildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovacatildeo para que a avaliac atildeo da renovacatildeo se processe com uma

Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo dos prazos de renovacatildeo de contratos

antecedencia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovacatildeo

47 Gestatildeo de Existecircncias

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas

Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacute ca

Recepccedilatildeo natildeo controlada sica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quan dades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado ‐ Assegurar a efec va segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona ‐ Efec va evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante ‐ Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quan dade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas ‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente ‐ Promover a rota vidade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca

Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Baixo ‐ Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia ‐ Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo

‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente

48 Gestatildeo de imobilizado

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificac atildeo de material no acto da recepc atildeo de encomendas

Serviccedilo de compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregac atildeo de funcotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com compete ncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliac atildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situacotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Utilizac otildees de bens puacuteblicos

Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA - Verificac otildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizac atildeo da funcatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizac atildeo dos servic os pela salvaguarda e utilizac atildeo dos bens atribuiacutedos

Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privado

- Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate

Proposta indevida de bens para abate

-Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

Transferecircncia de Bens Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate

- Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

5 Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas As medidas constantes do PGRCIC seratildeo objecto de acompanhamento trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC a nomear cujos elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas articularatildeo com o Auditor Interno que faraacute necessariamente parte dessa Comissatildeo para que o actual Plano seja paulatinamente melhorado e nele incluiacutedas necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam identificadas Anualmente seraacute elaborado pela Comissatildeo um Relatoacuterio de Execuccedilatildeo do PGRCIC a remeter ateacute ao fim do primeiro trimestre do ano seguinte ao Conselho de Administraccedilatildeo Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela O Relatoacuterio de Execuccedilatildeo seraacute publicitado na paacutegina da Intranet do CHMA 6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico Os funcionaacuterios encontram‐se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo Princiacutepio da Legalidade Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade Princiacutepio da Igualdade Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social Princiacutepio da Proporcionalidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida Princiacutepio da Lealdade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante Princiacutepio da Integridade Os funcionaacuterios regem‐se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando‐se na valorizaccedilatildeo profissional

41 Recursos Humanos 411 Recrutamento Actividade Responsaacuteveis

Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Recrutamento Colaboradores

Departamento de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos

Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder

Fraco Fraco

‐ Cons tuiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos‐ Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento ‐ Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento ‐ Revisatildeo regular do procedimento rela vo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE

412 PROCEDIMENTOS DIVERSOS

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do

Risco

Medidas Preventivas

Anaacutelise de pedidos de justificacatildeo de faltas

Departamento de Recursos Humanos

Considerar uma falta justificada indevidamente

Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimento Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilatildeo aleatoacuterios das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificaccedilatildeo declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Departamento de Recursos Humanos

Anaacutelise requerimentos de licenca sem vencimento

Departamento de Recursos Humanos

Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizac atildeo da licenc a sem vencimento

Fraco Fraco

Marcaccedilatildeo de feacuterias Departamento de Recursos Humanos

Gozo e marcac atildeo de feacuterias superior ao de direito

Fraco Fraco

Deslocaccedilotildees em serviccedilo Departamento de Recursos Humanos Director de Serviccedilo

Deslocac otildees em servic os para o exterior natildeo autorizadas Deslocac otildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizac atildeo do transporte economicamente mais conveniente

Fraco Fraco

412 Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncias

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizac atildeo do CA

Departamento Compras e Logiacutestica Servic os Instalac otildees e Equipamento Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovacatildeo do CHMA

Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias

Selecccedilatildeo de Formadores

Gabinete de Desenvolvimento e Formac atildeo

Selecccedilatildeo de Formadores sem o CAP formac atildeo adequada e sem compete ncia efectiva para exercer essa func atildeo Selecc atildeo de formadores Favorecimento de amigos ou familiares

Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores

413 Processamentos

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorrecircncias

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Processamento de abonos e descontos

Departamento de Recursos Humanos

Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas compar cipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos

Fraco Moderado ‐ Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro ‐ Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar‐se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo ‐ Os elementos afectos a qualquer uma das ac vidades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral ‐ Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc ‐ O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados

‐ Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administra vos e Contabiliacutes cos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)

Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores

Departamento de Recursos Humanos

Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos

Fraco Fraco

‐ Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram‐se segregados dos que processam de facto

42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Requisiccedilatildeo de MCDTrsquos no exterior

Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDTrsquos no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros

Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDTrsquos realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades

Admissatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes

Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos

Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do norma vo em vigor Ligaccedilatildeo da ac vidade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes

Transporte de Doentes Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes

Recurso excessivo a transportes de doentes por corporaccedilotildees de bombeiros Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do norma vo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas corporaccedilotildees de bombeiros

Elevado Moderado ‐ Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes por bombeiros ‐ Revisatildeo das normas de transporte de doentes

43 Clientes e contas a receber

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Cobranccedila de Taxas Moderadoras

Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros

Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras

Elevado Moderado

Rota vidade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas

44 Gestatildeo de Tesouraria Disponibilidades

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Depoacutesito de valores cobrados

Gestatildeo de Utentes

Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador

Fraco Fraco Implementac atildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranca

Gestatildeo de Tesouraria

Serviccedilos de Gestatildeo Financeira

Desvio de fundos

Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificacotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizac atildeo de reconciliac otildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validac atildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizac atildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situac atildeo econoacutemico- financeira e a evoluc atildeo das contas de receita e despesa

45 Gestatildeo de Contas a Pagar

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores

Serviccedilo de Financeira

Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada

Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros

Pagamentos

Serviccedilo de Financeira

Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores Pagamentos em montante superior ao devido

Fraco Fraco Anaacutelise das an guidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees

46 Aquisiccedilotildees Contrataccedilotildees 461 Processos de Aquisiccedilotildees

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Aquisicotildees de bem servicos ou empreitadas

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preco Inducatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relac otildees de forte amizade Utilizac atildeo e passagem de informac atildeo privilegiada Intervenc atildeo em situac atildeo de impedimento

Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificac atildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituic atildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliac atildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificacatildeo do no miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgencia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificac atildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de servic o - Constituic atildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgacatildeo do regime de impedimentos - Subscric atildeo por todos os intervenientes de declaracatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa

Gestatildeo de prazos de garantia

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas

Moderado Moderado - Definic atildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizac atildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos

Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de

Falha do sistema de alerta de renovacatildeo de contratos

Moderado Moderado Elaborac atildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovacatildeo para que a avaliac atildeo da renovacatildeo se processe com uma

Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo dos prazos de renovacatildeo de contratos

antecedencia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovacatildeo

47 Gestatildeo de Existecircncias

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas

Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacute ca

Recepccedilatildeo natildeo controlada sica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quan dades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado ‐ Assegurar a efec va segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona ‐ Efec va evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante ‐ Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quan dade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas ‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente ‐ Promover a rota vidade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca

Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Baixo ‐ Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia ‐ Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo

‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente

48 Gestatildeo de imobilizado

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificac atildeo de material no acto da recepc atildeo de encomendas

Serviccedilo de compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregac atildeo de funcotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com compete ncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliac atildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situacotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Utilizac otildees de bens puacuteblicos

Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA - Verificac otildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizac atildeo da funcatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizac atildeo dos servic os pela salvaguarda e utilizac atildeo dos bens atribuiacutedos

Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privado

- Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate

Proposta indevida de bens para abate

-Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

Transferecircncia de Bens Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate

- Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

5 Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas As medidas constantes do PGRCIC seratildeo objecto de acompanhamento trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC a nomear cujos elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas articularatildeo com o Auditor Interno que faraacute necessariamente parte dessa Comissatildeo para que o actual Plano seja paulatinamente melhorado e nele incluiacutedas necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam identificadas Anualmente seraacute elaborado pela Comissatildeo um Relatoacuterio de Execuccedilatildeo do PGRCIC a remeter ateacute ao fim do primeiro trimestre do ano seguinte ao Conselho de Administraccedilatildeo Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela O Relatoacuterio de Execuccedilatildeo seraacute publicitado na paacutegina da Intranet do CHMA 6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico Os funcionaacuterios encontram‐se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo Princiacutepio da Legalidade Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade Princiacutepio da Igualdade Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social Princiacutepio da Proporcionalidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida Princiacutepio da Lealdade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante Princiacutepio da Integridade Os funcionaacuterios regem‐se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando‐se na valorizaccedilatildeo profissional

412 Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncias

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizac atildeo do CA

Departamento Compras e Logiacutestica Servic os Instalac otildees e Equipamento Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovacatildeo do CHMA

Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias

Selecccedilatildeo de Formadores

Gabinete de Desenvolvimento e Formac atildeo

Selecccedilatildeo de Formadores sem o CAP formac atildeo adequada e sem compete ncia efectiva para exercer essa func atildeo Selecc atildeo de formadores Favorecimento de amigos ou familiares

Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores

413 Processamentos

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorrecircncias

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Processamento de abonos e descontos

Departamento de Recursos Humanos

Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas compar cipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos

Fraco Moderado ‐ Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro ‐ Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar‐se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo ‐ Os elementos afectos a qualquer uma das ac vidades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral ‐ Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc ‐ O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados

‐ Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administra vos e Contabiliacutes cos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)

Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores

Departamento de Recursos Humanos

Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos

Fraco Fraco

‐ Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram‐se segregados dos que processam de facto

42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Requisiccedilatildeo de MCDTrsquos no exterior

Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDTrsquos no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros

Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDTrsquos realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades

Admissatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes

Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos

Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do norma vo em vigor Ligaccedilatildeo da ac vidade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes

Transporte de Doentes Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes

Recurso excessivo a transportes de doentes por corporaccedilotildees de bombeiros Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do norma vo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas corporaccedilotildees de bombeiros

Elevado Moderado ‐ Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes por bombeiros ‐ Revisatildeo das normas de transporte de doentes

43 Clientes e contas a receber

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Cobranccedila de Taxas Moderadoras

Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros

Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras

Elevado Moderado

Rota vidade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas

44 Gestatildeo de Tesouraria Disponibilidades

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Depoacutesito de valores cobrados

Gestatildeo de Utentes

Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador

Fraco Fraco Implementac atildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranca

Gestatildeo de Tesouraria

Serviccedilos de Gestatildeo Financeira

Desvio de fundos

Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificacotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizac atildeo de reconciliac otildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validac atildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizac atildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situac atildeo econoacutemico- financeira e a evoluc atildeo das contas de receita e despesa

45 Gestatildeo de Contas a Pagar

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores

Serviccedilo de Financeira

Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada

Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros

Pagamentos

Serviccedilo de Financeira

Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores Pagamentos em montante superior ao devido

Fraco Fraco Anaacutelise das an guidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees

46 Aquisiccedilotildees Contrataccedilotildees 461 Processos de Aquisiccedilotildees

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Aquisicotildees de bem servicos ou empreitadas

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preco Inducatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relac otildees de forte amizade Utilizac atildeo e passagem de informac atildeo privilegiada Intervenc atildeo em situac atildeo de impedimento

Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificac atildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituic atildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliac atildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificacatildeo do no miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgencia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificac atildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de servic o - Constituic atildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgacatildeo do regime de impedimentos - Subscric atildeo por todos os intervenientes de declaracatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa

Gestatildeo de prazos de garantia

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas

Moderado Moderado - Definic atildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizac atildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos

Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de

Falha do sistema de alerta de renovacatildeo de contratos

Moderado Moderado Elaborac atildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovacatildeo para que a avaliac atildeo da renovacatildeo se processe com uma

Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo dos prazos de renovacatildeo de contratos

antecedencia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovacatildeo

47 Gestatildeo de Existecircncias

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas

Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacute ca

Recepccedilatildeo natildeo controlada sica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quan dades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado ‐ Assegurar a efec va segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona ‐ Efec va evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante ‐ Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quan dade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas ‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente ‐ Promover a rota vidade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca

Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Baixo ‐ Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia ‐ Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo

‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente

48 Gestatildeo de imobilizado

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificac atildeo de material no acto da recepc atildeo de encomendas

Serviccedilo de compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregac atildeo de funcotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com compete ncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliac atildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situacotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Utilizac otildees de bens puacuteblicos

Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA - Verificac otildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizac atildeo da funcatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizac atildeo dos servic os pela salvaguarda e utilizac atildeo dos bens atribuiacutedos

Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privado

- Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate

Proposta indevida de bens para abate

-Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

Transferecircncia de Bens Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate

- Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

5 Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas As medidas constantes do PGRCIC seratildeo objecto de acompanhamento trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC a nomear cujos elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas articularatildeo com o Auditor Interno que faraacute necessariamente parte dessa Comissatildeo para que o actual Plano seja paulatinamente melhorado e nele incluiacutedas necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam identificadas Anualmente seraacute elaborado pela Comissatildeo um Relatoacuterio de Execuccedilatildeo do PGRCIC a remeter ateacute ao fim do primeiro trimestre do ano seguinte ao Conselho de Administraccedilatildeo Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela O Relatoacuterio de Execuccedilatildeo seraacute publicitado na paacutegina da Intranet do CHMA 6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico Os funcionaacuterios encontram‐se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo Princiacutepio da Legalidade Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade Princiacutepio da Igualdade Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social Princiacutepio da Proporcionalidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida Princiacutepio da Lealdade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante Princiacutepio da Integridade Os funcionaacuterios regem‐se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando‐se na valorizaccedilatildeo profissional

‐ Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administra vos e Contabiliacutes cos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)

Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores

Departamento de Recursos Humanos

Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos

Fraco Fraco

‐ Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram‐se segregados dos que processam de facto

42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo

Probabilidade de Ocorrecircncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Requisiccedilatildeo de MCDTrsquos no exterior

Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDTrsquos no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros

Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDTrsquos realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades

Admissatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes

Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos

Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do norma vo em vigor Ligaccedilatildeo da ac vidade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes

Transporte de Doentes Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes

Recurso excessivo a transportes de doentes por corporaccedilotildees de bombeiros Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do norma vo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas corporaccedilotildees de bombeiros

Elevado Moderado ‐ Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes por bombeiros ‐ Revisatildeo das normas de transporte de doentes

43 Clientes e contas a receber

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Cobranccedila de Taxas Moderadoras

Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros

Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras

Elevado Moderado

Rota vidade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas

44 Gestatildeo de Tesouraria Disponibilidades

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Depoacutesito de valores cobrados

Gestatildeo de Utentes

Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador

Fraco Fraco Implementac atildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranca

Gestatildeo de Tesouraria

Serviccedilos de Gestatildeo Financeira

Desvio de fundos

Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificacotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizac atildeo de reconciliac otildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validac atildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizac atildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situac atildeo econoacutemico- financeira e a evoluc atildeo das contas de receita e despesa

45 Gestatildeo de Contas a Pagar

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores

Serviccedilo de Financeira

Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada

Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros

Pagamentos

Serviccedilo de Financeira

Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores Pagamentos em montante superior ao devido

Fraco Fraco Anaacutelise das an guidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees

46 Aquisiccedilotildees Contrataccedilotildees 461 Processos de Aquisiccedilotildees

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Aquisicotildees de bem servicos ou empreitadas

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preco Inducatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relac otildees de forte amizade Utilizac atildeo e passagem de informac atildeo privilegiada Intervenc atildeo em situac atildeo de impedimento

Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificac atildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituic atildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliac atildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificacatildeo do no miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgencia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificac atildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de servic o - Constituic atildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgacatildeo do regime de impedimentos - Subscric atildeo por todos os intervenientes de declaracatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa

Gestatildeo de prazos de garantia

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas

Moderado Moderado - Definic atildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizac atildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos

Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de

Falha do sistema de alerta de renovacatildeo de contratos

Moderado Moderado Elaborac atildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovacatildeo para que a avaliac atildeo da renovacatildeo se processe com uma

Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo dos prazos de renovacatildeo de contratos

antecedencia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovacatildeo

47 Gestatildeo de Existecircncias

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas

Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacute ca

Recepccedilatildeo natildeo controlada sica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quan dades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado ‐ Assegurar a efec va segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona ‐ Efec va evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante ‐ Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quan dade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas ‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente ‐ Promover a rota vidade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca

Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Baixo ‐ Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia ‐ Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo

‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente

48 Gestatildeo de imobilizado

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificac atildeo de material no acto da recepc atildeo de encomendas

Serviccedilo de compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregac atildeo de funcotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com compete ncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliac atildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situacotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Utilizac otildees de bens puacuteblicos

Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA - Verificac otildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizac atildeo da funcatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizac atildeo dos servic os pela salvaguarda e utilizac atildeo dos bens atribuiacutedos

Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privado

- Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate

Proposta indevida de bens para abate

-Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

Transferecircncia de Bens Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate

- Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

5 Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas As medidas constantes do PGRCIC seratildeo objecto de acompanhamento trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC a nomear cujos elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas articularatildeo com o Auditor Interno que faraacute necessariamente parte dessa Comissatildeo para que o actual Plano seja paulatinamente melhorado e nele incluiacutedas necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam identificadas Anualmente seraacute elaborado pela Comissatildeo um Relatoacuterio de Execuccedilatildeo do PGRCIC a remeter ateacute ao fim do primeiro trimestre do ano seguinte ao Conselho de Administraccedilatildeo Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela O Relatoacuterio de Execuccedilatildeo seraacute publicitado na paacutegina da Intranet do CHMA 6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico Os funcionaacuterios encontram‐se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo Princiacutepio da Legalidade Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade Princiacutepio da Igualdade Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social Princiacutepio da Proporcionalidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida Princiacutepio da Lealdade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante Princiacutepio da Integridade Os funcionaacuterios regem‐se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando‐se na valorizaccedilatildeo profissional

44 Gestatildeo de Tesouraria Disponibilidades

Actividade

Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Depoacutesito de valores cobrados

Gestatildeo de Utentes

Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador

Fraco Fraco Implementac atildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranca

Gestatildeo de Tesouraria

Serviccedilos de Gestatildeo Financeira

Desvio de fundos

Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificacotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizac atildeo de reconciliac otildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validac atildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizac atildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situac atildeo econoacutemico- financeira e a evoluc atildeo das contas de receita e despesa

45 Gestatildeo de Contas a Pagar

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores

Serviccedilo de Financeira

Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada

Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros

Pagamentos

Serviccedilo de Financeira

Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores Pagamentos em montante superior ao devido

Fraco Fraco Anaacutelise das an guidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees

46 Aquisiccedilotildees Contrataccedilotildees 461 Processos de Aquisiccedilotildees

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Aquisicotildees de bem servicos ou empreitadas

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preco Inducatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relac otildees de forte amizade Utilizac atildeo e passagem de informac atildeo privilegiada Intervenc atildeo em situac atildeo de impedimento

Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificac atildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituic atildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliac atildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificacatildeo do no miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgencia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificac atildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de servic o - Constituic atildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgacatildeo do regime de impedimentos - Subscric atildeo por todos os intervenientes de declaracatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa

Gestatildeo de prazos de garantia

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas

Moderado Moderado - Definic atildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizac atildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos

Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de

Falha do sistema de alerta de renovacatildeo de contratos

Moderado Moderado Elaborac atildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovacatildeo para que a avaliac atildeo da renovacatildeo se processe com uma

Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo dos prazos de renovacatildeo de contratos

antecedencia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovacatildeo

47 Gestatildeo de Existecircncias

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas

Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacute ca

Recepccedilatildeo natildeo controlada sica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quan dades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado ‐ Assegurar a efec va segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona ‐ Efec va evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante ‐ Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quan dade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas ‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente ‐ Promover a rota vidade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca

Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Baixo ‐ Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia ‐ Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo

‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente

48 Gestatildeo de imobilizado

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificac atildeo de material no acto da recepc atildeo de encomendas

Serviccedilo de compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregac atildeo de funcotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com compete ncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliac atildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situacotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Utilizac otildees de bens puacuteblicos

Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA - Verificac otildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizac atildeo da funcatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizac atildeo dos servic os pela salvaguarda e utilizac atildeo dos bens atribuiacutedos

Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privado

- Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate

Proposta indevida de bens para abate

-Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

Transferecircncia de Bens Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate

- Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

5 Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas As medidas constantes do PGRCIC seratildeo objecto de acompanhamento trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC a nomear cujos elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas articularatildeo com o Auditor Interno que faraacute necessariamente parte dessa Comissatildeo para que o actual Plano seja paulatinamente melhorado e nele incluiacutedas necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam identificadas Anualmente seraacute elaborado pela Comissatildeo um Relatoacuterio de Execuccedilatildeo do PGRCIC a remeter ateacute ao fim do primeiro trimestre do ano seguinte ao Conselho de Administraccedilatildeo Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela O Relatoacuterio de Execuccedilatildeo seraacute publicitado na paacutegina da Intranet do CHMA 6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico Os funcionaacuterios encontram‐se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo Princiacutepio da Legalidade Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade Princiacutepio da Igualdade Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social Princiacutepio da Proporcionalidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida Princiacutepio da Lealdade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante Princiacutepio da Integridade Os funcionaacuterios regem‐se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando‐se na valorizaccedilatildeo profissional

46 Aquisiccedilotildees Contrataccedilotildees 461 Processos de Aquisiccedilotildees

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Aquisicotildees de bem servicos ou empreitadas

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preco Inducatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relac otildees de forte amizade Utilizac atildeo e passagem de informac atildeo privilegiada Intervenc atildeo em situac atildeo de impedimento

Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificac atildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituic atildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliac atildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificacatildeo do no miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgencia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificac atildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de servic o - Constituic atildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgacatildeo do regime de impedimentos - Subscric atildeo por todos os intervenientes de declaracatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa

Gestatildeo de prazos de garantia

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas

Moderado Moderado - Definic atildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizac atildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos

Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos

Departamento de Compras e Logiacutestica Servic o de

Falha do sistema de alerta de renovacatildeo de contratos

Moderado Moderado Elaborac atildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovacatildeo para que a avaliac atildeo da renovacatildeo se processe com uma

Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo dos prazos de renovacatildeo de contratos

antecedencia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovacatildeo

47 Gestatildeo de Existecircncias

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas

Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacute ca

Recepccedilatildeo natildeo controlada sica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quan dades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado ‐ Assegurar a efec va segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona ‐ Efec va evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante ‐ Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quan dade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas ‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente ‐ Promover a rota vidade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca

Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Baixo ‐ Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia ‐ Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo

‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente

48 Gestatildeo de imobilizado

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificac atildeo de material no acto da recepc atildeo de encomendas

Serviccedilo de compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregac atildeo de funcotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com compete ncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliac atildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situacotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Utilizac otildees de bens puacuteblicos

Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA - Verificac otildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizac atildeo da funcatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizac atildeo dos servic os pela salvaguarda e utilizac atildeo dos bens atribuiacutedos

Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privado

- Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate

Proposta indevida de bens para abate

-Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

Transferecircncia de Bens Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate

- Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

5 Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas As medidas constantes do PGRCIC seratildeo objecto de acompanhamento trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC a nomear cujos elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas articularatildeo com o Auditor Interno que faraacute necessariamente parte dessa Comissatildeo para que o actual Plano seja paulatinamente melhorado e nele incluiacutedas necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam identificadas Anualmente seraacute elaborado pela Comissatildeo um Relatoacuterio de Execuccedilatildeo do PGRCIC a remeter ateacute ao fim do primeiro trimestre do ano seguinte ao Conselho de Administraccedilatildeo Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela O Relatoacuterio de Execuccedilatildeo seraacute publicitado na paacutegina da Intranet do CHMA 6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico Os funcionaacuterios encontram‐se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo Princiacutepio da Legalidade Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade Princiacutepio da Igualdade Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social Princiacutepio da Proporcionalidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida Princiacutepio da Lealdade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante Princiacutepio da Integridade Os funcionaacuterios regem‐se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando‐se na valorizaccedilatildeo profissional

Instalac otildees e Equipamentos Servic o de Informaacutetica

Natildeo gestatildeo dos prazos de renovacatildeo de contratos

antecedencia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovacatildeo

47 Gestatildeo de Existecircncias

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupcatildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas

Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacute ca

Recepccedilatildeo natildeo controlada sica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quan dades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado ‐ Assegurar a efec va segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona ‐ Efec va evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante ‐ Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quan dade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas ‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente ‐ Promover a rota vidade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutes ca

Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Baixo ‐ Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia ‐ Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo

‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente

48 Gestatildeo de imobilizado

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificac atildeo de material no acto da recepc atildeo de encomendas

Serviccedilo de compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregac atildeo de funcotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com compete ncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliac atildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situacotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Utilizac otildees de bens puacuteblicos

Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA - Verificac otildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizac atildeo da funcatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizac atildeo dos servic os pela salvaguarda e utilizac atildeo dos bens atribuiacutedos

Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privado

- Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate

Proposta indevida de bens para abate

-Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

Transferecircncia de Bens Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate

- Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

5 Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas As medidas constantes do PGRCIC seratildeo objecto de acompanhamento trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC a nomear cujos elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas articularatildeo com o Auditor Interno que faraacute necessariamente parte dessa Comissatildeo para que o actual Plano seja paulatinamente melhorado e nele incluiacutedas necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam identificadas Anualmente seraacute elaborado pela Comissatildeo um Relatoacuterio de Execuccedilatildeo do PGRCIC a remeter ateacute ao fim do primeiro trimestre do ano seguinte ao Conselho de Administraccedilatildeo Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela O Relatoacuterio de Execuccedilatildeo seraacute publicitado na paacutegina da Intranet do CHMA 6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico Os funcionaacuterios encontram‐se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo Princiacutepio da Legalidade Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade Princiacutepio da Igualdade Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social Princiacutepio da Proporcionalidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida Princiacutepio da Lealdade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante Princiacutepio da Integridade Os funcionaacuterios regem‐se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando‐se na valorizaccedilatildeo profissional

‐ Revisatildeo dos procedimentos administra vos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente

48 Gestatildeo de imobilizado

Actividade Responsaacuteveis Intervenientes

Descric atildeo do Risco de Corrupc atildeo

Probabilidade de Ocorre ncia

Impacto do Risco

Medidas Preventivas

Verificac atildeo de material no acto da recepc atildeo de encomendas

Serviccedilo de compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade

Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregac atildeo de funcotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com compete ncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliac atildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situacotildees de conluio com fornecedores ou colegas

Utilizac otildees de bens puacuteblicos

Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais

Moderado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA - Verificac otildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizac atildeo da funcatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizac atildeo dos servic os pela salvaguarda e utilizac atildeo dos bens atribuiacutedos

Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privado

- Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate

Proposta indevida de bens para abate

-Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

Transferecircncia de Bens Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate

- Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

5 Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas As medidas constantes do PGRCIC seratildeo objecto de acompanhamento trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC a nomear cujos elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas articularatildeo com o Auditor Interno que faraacute necessariamente parte dessa Comissatildeo para que o actual Plano seja paulatinamente melhorado e nele incluiacutedas necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam identificadas Anualmente seraacute elaborado pela Comissatildeo um Relatoacuterio de Execuccedilatildeo do PGRCIC a remeter ateacute ao fim do primeiro trimestre do ano seguinte ao Conselho de Administraccedilatildeo Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela O Relatoacuterio de Execuccedilatildeo seraacute publicitado na paacutegina da Intranet do CHMA 6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico Os funcionaacuterios encontram‐se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo Princiacutepio da Legalidade Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade Princiacutepio da Igualdade Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social Princiacutepio da Proporcionalidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida Princiacutepio da Lealdade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante Princiacutepio da Integridade Os funcionaacuterios regem‐se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando‐se na valorizaccedilatildeo profissional

Proposta indevida de bens para abate

-Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

Transferecircncia de Bens Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica

Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate

- Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do CHMA

5 Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas As medidas constantes do PGRCIC seratildeo objecto de acompanhamento trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC a nomear cujos elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas articularatildeo com o Auditor Interno que faraacute necessariamente parte dessa Comissatildeo para que o actual Plano seja paulatinamente melhorado e nele incluiacutedas necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam identificadas Anualmente seraacute elaborado pela Comissatildeo um Relatoacuterio de Execuccedilatildeo do PGRCIC a remeter ateacute ao fim do primeiro trimestre do ano seguinte ao Conselho de Administraccedilatildeo Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela O Relatoacuterio de Execuccedilatildeo seraacute publicitado na paacutegina da Intranet do CHMA 6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico Os funcionaacuterios encontram‐se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo Princiacutepio da Legalidade Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade Princiacutepio da Igualdade Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social Princiacutepio da Proporcionalidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida Princiacutepio da Lealdade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante Princiacutepio da Integridade Os funcionaacuterios regem‐se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando‐se na valorizaccedilatildeo profissional

5 Monitorizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas As medidas constantes do PGRCIC seratildeo objecto de acompanhamento trimestral pela Comissatildeo de Monitorizaccedilatildeo do PGRCIC a nomear cujos elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas articularatildeo com o Auditor Interno que faraacute necessariamente parte dessa Comissatildeo para que o actual Plano seja paulatinamente melhorado e nele incluiacutedas necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam identificadas Anualmente seraacute elaborado pela Comissatildeo um Relatoacuterio de Execuccedilatildeo do PGRCIC a remeter ateacute ao fim do primeiro trimestre do ano seguinte ao Conselho de Administraccedilatildeo Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela O Relatoacuterio de Execuccedilatildeo seraacute publicitado na paacutegina da Intranet do CHMA 6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico Os funcionaacuterios encontram‐se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo Princiacutepio da Legalidade Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade Princiacutepio da Igualdade Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social Princiacutepio da Proporcionalidade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo da actividade administrativa Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida Princiacutepio da Lealdade Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante Princiacutepio da Integridade Os funcionaacuterios regem‐se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando‐se na valorizaccedilatildeo profissional