PLANO DE NEGÓCIOS REFERENCIAL – PROJETO DE PERMISSÃO DE USO DE BEM IMÓVEL – CAMPO DO REUNIDOS

PLANO DE NEGÓCIOS REFERENCIAL

PROJETO DE PERMISSÃO DE USO DE BEM IMÓVEL

CAMPO DE FUTEBOL – REUNIDOS ESPORTE CLUBE

PLANO DE NEGÓCIOS REFERENCIAL – PROJETO DE PERMISSÃO DE USO DE BEM IMÓVEL – CAMPO DO REUNIDOS

ÍNDICE

1 INTRODUÇÃO............................................................................................................ 1 2 CONTEXTUALIZAÇÃO................................................................................................ 2 3 MODELO DE INVESTIMENTOS (CAPEX)..................................................................... 3 4 MODELO DE RECEITAS.............................................................................................. 5 5 MODELO DE DESPESAS (OPEX)................................................................................. 8 6 PREMISSAS TRIBUTÁRIAS.......................................................................................... 11 7 FLUXO DE CAIXA DO PROJETO.................................................................................. 14 8 RESULTADO............................................................................................................... 15

PLANO DE NEGÓCIOS REFERENCIAL – PROJETO DE PERMISSÃO DE USO DE BEM IMÓVEL – CAMPO DO REUNIDOS

1. INTRODUÇÃO

O presente documento visa apresentar o Plano de Negócios de Referência para o Projeto de

Permissão de Uso de Bem Imóvel do campo de futebol municipal localizado à Rua Barão de

Guaxupé, 775, bairro João Pinheiro, Belo Horizonte, popularmente conhecido como “Campo do

Reunidos” por um período de 10 (dez) anos.

O PLANO DE NEGÓCIOS REFERENCIAL é o documento que reúne as principais informações sobre

o empreendimento e demais atividades inerentes ao campo de futebol do Reunidos. O objetivo

deste documento é o de constituir uma referência, apresentando o racional para as premissas

de negócio consideradas na etapa de modelagem, porém em caráter não vinculante. Isto

significa que as opções tomadas para a concepção deste plano de negócios não vinculam os

licitantes, que possuem autonomia para adotar outras escolhas que impactem na geração de

receitas e na realização de despesas e investimentos.

No presente documento são apresentadas e discutidas as premissas referentes às receitas,

despesas, investimentos, bem como a projeção de Fluxo de Caixa, além de informações

consideradas relevantes para a análise da viabilidade econômica do empreendimento.

Para as estimativas de investimentos, custos e despesas deste Plano e do modelo financeiro do

projeto foi adotado como premissa que o Campo do Reunidos terá a instalação de grama

sintética em toda sua extensão, além de novos vestiários e alambrados, construção de

edificações destinadas à exploração comercial com bar/lanchonete e loja de artigos esportivos.

Ressalta-se que a identidade visual (cores, distintivo e demais símbolos que façam alusão ao

Reunidos Esporte Clube), bem como os projetos sociais e demais atividades esportivas e

recreativas que vêm sendo praticadas há décadas no local deverão ser preservadas pelo

eventual futuro permissionário. Para tal, será apresentado neste Plano de Negócios Referencial

um Quadro de Horários que servirá como objeto de conciliação de agenda entre o Reunidos

Esporte Clube e o permissionário.

Quanto aos valores projetados no modelo financeiro e apresentados neste documento, registra-

se que são considerados os valores reais, ou seja, sem se considerar o efeito da inflação ao longo

do tempo.

As informações constantes neste documento são referenciais e não criam obrigações ou direitos

para o (s) LICITANTES (S) ou para o MUNICÍPIO DE BELO HORIZONTE.

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2. CONTEXTUALIZAÇÃO

O Reunidos Esporte Clube é uma associação sem fins econômicos fundada no ano de 1946, que

tem como finalidade social proporcionar a difusão de atividades sociais, cívico-culturais e

desportivas, cujas atividades vêm sendo realizadas há décadas no campo de futebol municipal

localizado à Rua Barão de Guaxupé, 775, no bairro João Pinheiro. O Projeto de Permissão de Uso

de Bem Imóvel do “Campo do Reunidos” visa suprir uma antiga demanda do local que carece de

melhorias em infraestrutura para atender de maneira mais satisfatória, não apenas aos usuários

da região, como também ao tradicional calendário do futebol amador da cidade, além de outras

atividades recreativas e de cunho social da Prefeitura.

A Permissão proporcionará uma economia para o Município de Belo Horizonte na medida em

que as despesas com água e esgoto, energia elétrica e segurança passarão a ser

responsabilidade do Permissionário. Este, por sua vez, terá o direito de explorar comercialmente

o local durante o período da permissão de uso, respeitando os horários semanais que já vêm

sendo ocupados pelas atividades esportivas e recreativas do Reunidos Esporte Clube e também

aqueles horários que serão reservados para atividades sociais do Município.

Em contrapartida ao direito de explorar comercialmente o “Campo do Reunidos” pelo período

de 10 (dez) anos é previsto o pagamento pelo permissionário ao Município de Belo Horizonte

de uma outorga financeira anual (lance vencedor da licitação), além de contrapartidas por meio

da realização de obras de engenharia para instalação de alambrados em 10 (dez) campos de

futebol municipais, sendo 1 (um) a cada ano durante o período da Permissão.

Configurará ônus do permissionário a manutenção do campo e demais edificações que irão

compor o complexo do “Campo do Reunidos”.

Uma vez que deverá haver uma conciliação de horários entre o Clube do Reunidos, o futuro

permissionário e o Município de Belo Horizonte na utilização do campo, o quadro abaixo deverá

servir como base para embasar os cálculos e estudos dos eventuais licitantes. Os horários

destacados e com o nome “Reunidos” serão exclusivamente destinados às atividades do Clube

do Reunidos. De Maneira semelhante, os horários gravados com “PBH” deverão ser reservados

para atividades sociais indicadas pela Prefeitura, restando os demais horários “Livres” para

serem utilizados e explorados comercialmente pelo vencedor do eventual processo licitatório.

Além disso, o Poder Concedente terá 10 (dez) datas por ano para utilizar o campo com quaisquer

atividades de interesse do Município. Cada utilização destas datas precisará ser comunicada ao

eventual permissionário com antecedência mínima de 1 (um) mês.

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Ao longo do período da Permissão poderá haver uma negociação entre o eventual

permissionário e a Prefeitura, caso esta não esteja utilizando os horários que lhes forem de

direito, cedendo-os em benefício do permissionário.

Horários: Domingo Segunda Terça Quarta Quinta Sexta Sábado

07:00 às 08:00 PBH PBH PBH PBH PBH PBH PBH

08:00 às 09:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH PBH

09:00 às 10:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH PBH

10:00 às 11:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH PBH

11:00 às 12:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH PBH

12:00 às 13:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH Reunidos

13:00 às 14:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH Reunidos

14:00 às 15:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH Reunidos

15:00 às 16:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH Reunidos

16:00 às 17:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH Reunidos

17:00 às 18:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH Reunidos

18:00 às 19:00 Livre Livre Livre Livre Livre Livre Livre

19:00 às 20:00 Livre Livre Livre Livre Livre Livre Livre

20:00 às 21:00 Livre Livre Livre Livre Livre Livre Livre

21:00 às 22:00 Livre Livre Livre Livre Livre Livre Livre

22:00 às 23:00 Livre Livre Livre Livre Livre Livre Livre

23:00 às 00:00 Livre Livre Livre Livre Livre Livre Livre

3. MODELO DE INVESTIMENTOS (CAPEX)

Dois tipos de investimentos coexistem neste Projeto, os investimentos obrigatórios e os

facultativos. Entende-se por investimentos obrigatórios aqueles que necessariamente

precisarão ser executados pelo vencedor do eventual processo licitatório e que, neste caso,

compreendem:

- Demolição dos atuais vestiários e instalação de Containers Vestiários (conforme projetos a

serem apresentados pelo Município de Belo Horizonte)

- Instalação de alambrados (conforme especificações técnicas constantes no anexo I do Edital

de Licitação)

- Instalação de grama sintética e traves (conforme especificações técnicas constantes no anexo

I do Edital de Licitação)

Os investimentos facultativos são aqueles que o permissionário não será obrigado a

implementar, todavia, caso julgue pertinente, poderão compor o complexo do “Campo do

Reunidos”. São eles:

- Edificação para exploração da atividade de bar/lanchonete (conforme projeto a ser

apresentado pelo Município de Belo Horizonte)

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- Edificação para exploração da atividade de comércio de artigos esportivos (conforme projeto

a ser apresentado pelo Município de Belo Horizonte)

- Instalação de novos vestiários e/ou ampliação dos vestiários que compõem os investimentos

obrigatórios (projeto precisa ser aprovado pelo Município de Belo Horizonte)

Quaisquer outras intervenções ou benfeitorias apenas poderão ser implementadas mediante

prévia autorização do Município de Belo Horizonte.

Os números que embasaram este Plano de Negócios Referencial foram feitos com base em

orçamentos de empresas especializadas e na Planilha de Orçamentos da SUDECAP

(Superintendência de Desenvolvimento da Capital) e compreendem:

Investimentos obrigatórios:

Além dos investimentos supracitados, este PLANO DE NEGOCIOS REFERENCIAL contemplou os

seguintes investimentos facultativos:

Item Valor Unitário Unidade fator QTD Valor Total

1. Demolições / Remoções

Alambrado 12,00 m² 500 6.000,00

Alvenaria 100,00 m³ 75 7.500,00

Caçamba (transporte) 225,00 Unidade 6 37,5 8.437,50

SUBTOTAL 1 21.937,50

2. Edificações

Fundações (sapata) 500,00 m³ 30 15.000,00

Infraestrutura Água e Esgoto 10.000,00 Vb. 1 10.000,00

Infraestrutura Elétrica 10.000,00 Vb. 1 10.000,00

Contêiner Jogadores - Banheiro 20.700,00 Orç. 2 41.400,00

Contêiner Jogadores - Vestiários 13.900,00 Orç. 2 27.800,00

Contêiner Árbitros 20.700,00 Orç. 1 20.700,00

Louças e Acessórios 5.000,00 Vb. 1 5.000,00

Instalações Elétricas / Iluminação interna 8.000,00 Vb. 1 8.000,00

SUBTOTAL 2 137.900,00

3. Campo de Futebol

Serviços Preliminares / Acerto Fino 2,15 m² 6000 12.900,00

Bica Corrida 75,80 m³ 0,06 360 27.288,00

Brita 93,20 m³ 0,015 90 8.388,00

Areia Seca 86,20 m³ 0,03 180 15.516,00

Base Sintética 28,00 m² 6000 168.000,00

Gramado Sintético 12.800 pts/m² 85,00 m² 6000 510.000,00

Alambrado 65,00 m² 2,5 800 52.000,00

Rede Proteção Sobre Alambrado 2.000,00 Vb. 1 2.000,00

Treliças 2.050,00 unidade 4 8.200,00

Rede Proteção Divisão Campos 8.000,00 Vb. 1 8.000,00

Trave Futebol de Campo 2.000,00 unidade 2 4.000,00

Rede para trave futebol de campo 250,00 unidade 2 500,00

Trave Futebol Society 1.400,00 unidade 8 11.200,00

Rede para trave futebol society 200,00 unidade 8 1.600,00

Instalação Equipamentos Esportivos 2.000,00 Vb. 1 2.000,00

SUBTOTAL 3 831.592,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS OBRIGATÓRIOS 991.429,50

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Edificação para exploração de bar/lanchonete (14 m² de área construída sendo R$2.500 cada m²

totalizando R$ 35.000)

Edificação para exploração de loja de artigos esportivos (14 m² de área construída sendo

R$2.500 cada m² totalizando R$ 35.000)

Total dos investimentos facultativos: R$ 70.000 (setenta mil reais).

Será facultado ao eventual futuro permissionário, desde que previamente aprovado pelo

Município de Belo Horizonte, a substituição das edificações para exploração de bar/lanchonete

e loja de artigos esportivos por equipamentos móveis do tipo food truck, trailes food, contâiner

pré-fabricado, dentre outros.

Compõem o Capex total de R$1.167.572,00, reinvestimentos de 10% do valor dos investimentos

após o quinto ano da concessão, conforme cronograma abaixo demonstrado:

4. MODELO DE RECEITAS

Dentro de uma premissa conservadora, para efeito de cálculos, cada ano do projeto foi

considerado como tendo 50 (cinquenta) semanas. Quatro fontes de receitas foram

contempladas na modelagem econômico-financeira:

- Receitas com aluguel de quadras de Futebol Society;

- Receitas com Merchandising;

- Receitas com Bar/Lanchonete;

- Receitas com Loja de Artigos Esportivos.

Futebol Society: Considerando as dimensões do “Campo do Reunidos” (100 metros de

comprimento x 60 metros de largura), até 4 (quatro) campos de Futebol Society (45 metros de

comprimento x 25 metros de largura) poderão ser configurados, simultaneamente para aluguel.

Obviamente, variáveis comerciais/mercadológicas como dia da semana e horário impactam

diretamente no potencial de exploração do aluguel dos campos de Futebol Society. Para

elaboração dos cálculos deste Plano de Negócios Referencial, foi considerado o seguinte quadro

de horários:

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Ano 6 Ano 7 Ano 8 Ano 9 Ano 10 Total

Investimentos 1.061.430

Reinvestimentos 106.1431.167.572

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Legenda:

Society1: Apenas 1 (um) do total de 4 (quatro) campos será alugado neste horário.

Society2: Apenas 2 (dois) do total de 4 (quatro) campos serão alugados neste horário.

Society3: 3 (três) do total de 4 (quatro) campos serão alugados neste horário.

Society4: Todos os 4 (quatro) campos serão alugados neste horário.

Assim, identifica-se um potencial de 96 (noventa e seis horas) locáveis por semana. Considerou-

se um preço médio de R$ 140,00 / hora (cento e quarenta reais por hora), com base em outros

campos de Society já estabelecidos em Belo Horizonte. Partindo do princípio de que cada equipe

possui 7 (sete) jogadores e que apenas 2 (duas) equipes jogarão dentro do intervalo de 1 (uma)

hora, este valor representaria R$ 10,00 / hora (dez reais por hora) para cada jogador. Desta

maneira, há um potencial de receita de R$ 13.440,00 (treze mil, quatrocentos e quarenta reais)

por semana, ou R$ 672.000,00 (seiscentos e setenta e dois mil reais) por ano.

Receitas com Merchandising: Estipulou-se que o eventual futuro permissionário estabelecerá

vínculos de anúncio de marca ou propaganda com 5 (cinco) anunciantes que pagarão R$ 100,00

(cem reais) por mês cada, para exposição de suas logomarcas em banners, bandeiras ou

similares. Logo, projetou-se um potencial de receita de R$ 500,00 (quinhentos reais) por mês

com Merchandising, o que equivale a R$ 6.000,00 (seis mil reais) por ano. Todos os anúncios

deverão respeitar o Código de Posturas Municipal.

Horários: Domingo Segunda Terça Quarta Quinta Sexta Sábado

07:00 às 08:00 PBH PBH PBH PBH PBH PBH PBH

08:00 às 09:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH PBH

09:00 às 10:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH PBH

10:00 às 11:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH PBH

11:00 às 12:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH PBH

12:00 às 13:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH Reunidos

13:00 às 14:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH Reunidos

14:00 às 15:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH Reunidos

15:00 às 16:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH Reunidos

16:00 às 17:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH Reunidos

17:00 às 18:00 Reunidos PBH PBH PBH PBH PBH Reunidos

18:00 às 19:00 society4 society1 society1 society1 society1 society1 society4

19:00 às 20:00 society4 society2 society2 society2 society2 society2 society4

20:00 às 21:00 society3 society4 society4 society4 society4 society4 society4

21:00 às 22:00 society2 society3 society3 society3 society4 society4 society3

22:00 às 23:00 - society2 society2 society3 society3 society3 society1

23:00 às 00:00 - - - - society1 society1 -

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Receitas com Bar/Lanchonete: Considerou-se, conservadoramente, que o Bar/Lanchonete terá

uma receita média de R$ 100,00 (cem reais) por dia, ou R$ 700,00 (setecentos reais) por semana.

Uma vez que, para efeitos de modelagem, cada ano possui 50 (cinquenta) semanas, tem-se um

potencial de receita de R$ 35.000,00 (trinta e cinco mil reais) por ano. Na prática, a receita tende

a ser maior, já que além das atividades rotineiras contempladas neste estudo, o “Campo do

Reunidos” provavelmente sediará vários jogos de campeonatos do futebol amador, que

historicamente atraem grande quantidade de torcedores.

Receitas com Loja de Artigos Esportivos: R$ 50,00 (cinquenta reais) por dia foi a receita média

estipulada com a venda de artigos esportivos. Uniformes, chuteiras, caneleiras, troféus,

medalhas, apitos e bolas são alguns dos materiais que poderão ser comercializados e que

suprirão a demanda de todos aqueles que utilizarão o “Campo do Reunidos”. Desta forma,

considerando as 50 (cinquenta) semanas anuais, tem-se um potencial de receita de R$ 17.500,00

(dezessete mil e quinhentos reais) por ano.

Segue quadro resumo das receitas consideradas neste Plano de Negócios Referencial:

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Ano 6 Ano 7 Ano 8 Ano 9 Ano 10

Receita Bruta Total 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500

Receita Society 672.000 672.000 672.000 672.000 672.000 672.000 672.000 672.000 672.000 672.000

Receita Merchandising 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000

Receita Bar/Lanchonete 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000

Receita Loja 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500

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5. MODELO DE DESPESAS – (OPEX)

O Modelo de Despesas foi projetado levando-se em consideração as seguintes categorias de

custos e despesas operacionais:

Custo de Mão de Obra: Para a elaboração deste Plano de Negócios Referencial, considerou-se 6

(seis) funcionários contratados nos seguintes cargos e salários:

- 1 Professor (a) de Escolinha

- 1 Atendente/vendedor para o Bar/Lanchonete

- 1 Atendente/vendedor para a Loja de Artigos Esportivos

- 2 Vigias Noturnos

- 1 Faxineiro (a)

OPEX

Custos Operacionais

Custo de Mão de Obra

Manutenção de Equipamentos

Custo da Mercadoria Vendida

Despesas Operacionais

Marketing/Propaganda

Seguros

Energia Elétrica

Água/Esgoto

Outorga e Contrapartida

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Encargos sociais, vales e assistências contemplados na modelagem:

Provisão Férias 11,11%

Provisão 13o. Salário 8,33%

Inss Folha Pagamento 27,80%

Fgts Folha Pagamento 8,00%

Multa Fgts 4,00%

Adicional Noturno 20,00%

Adicional de Periculosidade 30,00%

Suplente Férias 8,33%

Aviso Prévio 2,78%

Vales / Assistência R$ Nº Total

Vale Transporte 4,05 2 194,40

Cesta Básica 112,90 - 112,90

Assistência Médica 91,08 - 91,08

Vale Alimentação 15,99 24 383,76

Custo total anual com mão de obra considerado neste Plano de Negócios Referencial:

R$249.800,30 (duzentos e quarenta e nove mil e oitocentos reais e trinta centavos).

Função

Salário

Base

Provisão

Férias

Provisão

13o.

Salário

Suplente

Férias

Total

ProvisõesINSS

FGTS

Aviso

PrévioMulta Fgts

Total

Encargos

Sociais

Professor Escolinha 1.450,00 161,10 120,79 120,83 402,71 515,05 148,22 40,31 74,11 777,69

Operador de Caixa 1.400,00 155,54 116,62 116,67 388,83 497,29 143,11 38,92 71,55 750,87

Atendente/Vendedor 1.400,00 155,54 116,62 116,67 388,83 497,29 143,11 38,92 71,55 750,87

Vigia Noturno 1.602,86 178,08 133,52 133,57 445,17 569,35 163,84 44,56 81,92 859,67

Vigia Noturno 1.602,86 178,08 133,52 133,57 445,17 569,35 163,84 44,56 81,92 859,67

Faxineira 954,00 105,99 79,47 79,50 264,96 338,87 97,52 26,52 48,76 511,67

Função

Salário

BaseTransporte Alimentação

Periculosi

dade

Adicional

NoturnoAssist.

Médica

Total

Despesas

Custo

Total

Mensal

Custo

Total

Anual

Professor Escolinha 1.450,00 107,40 458,28 0,00 0,00 91,08 656,76 3.287,17 39.446,01

Operador de Caixa 1.400,00 110,40 458,28 0,00 0,00 91,08 659,76 3.199,46 38.393,56

Atendente/Vendedor 1.400,00 110,40 458,28 0,00 0,00 91,08 659,76 3.199,46 38.393,56

Vigia Noturno 1.602,86 98,23 458,28 480,86 320,57 91,08 1.449,02 4.356,72 52.280,69

Vigia Noturno 1.602,86 98,23 458,28 480,86 320,57 91,08 1.449,02 4.356,72 52.280,69

Faxineira 954,00 137,16 458,28 0,00 0,00 91,08 686,52 2.417,15 29.005,78

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Custos com Manutenção de Equipamentos: A modelagem contemplou os seguintes custos com

a manutenção de equipamentos:

Manutenção Preventiva do Campo de Grama Sintética: 2 (duas) manutenções preventivas por

ano, ao custo de R$ 2.500,00 (dois mil e quinhentos reais) cada, totalizando R$ 5.000,00 (cinco

mil reais) por ano.

Manutenção Corretiva do Campo de Grama Sintética: 1 (uma) manutenção corretiva por ano

que envolve mão de obra e compra de 50 (cinquenta) toneladas de granulados de borracha

triturada ao custo de R$ 1.400,00 (mil e quatrocentos reais) cada tonelada, totalizando R$

70.000,00 (setenta mil reais) por ano.

Manutenção do Sistema de Iluminação: Projetou-se despesas com a substituição de 1 (uma)

luminária/refletor por mês, ao custo de R$ 325,90 (trezentos e vinte e cinco reais e noventa

centavos) cada, totalizando R$ 3.910,80 (três mil, novecentos e dez reais e oitenta centavos)

Custo da Mercadoria Vendida: Projetou-se, para efeito de modelagem, que as mercadorias que

serão comercializadas no Bar/Lanchonete e na Loja de Artigos esportivos, custarão 70% (setenta

por cento) do seu preço de venda. Logo, calculou-se que a margem de contribuição destes

produtos será de 30% (trinta por cento).

Despesas com Marketing/Propaganda: Considerou-se que o eventual futuro permissionário

desembolsará aproximadamente 1% (um por cento) do seu faturamento mensal para cobrir

despesas relacionadas com marketing e/ou propaganda. Tais despesas podem ser panfletos,

anúncios em carros de som ou quaisquer outros meios de comunicação que visem promover as

atividades realizadas pelo permissionário. Nesta modelagem, as despesas para estes fins

totalizam R$ 7.305,00 (sete mil, trezentos e cinco reais) por ano.

Despesas com Seguros: Estimou-se despesas referentes a um seguro de responsabilidade civil

com base em valores praticados no mercado de Belo Horizonte. Este seguro tem por finalidade

garantir a indenização ao segurado por danos, não intencionais, corporais e/ou materiais

causados a terceiros. Seu principal objetivo é garantir segurança e tranquilidade financeira ao

segurado frente a imprevistos que envolvam outras pessoas, no caso, todos aqueles que

frequentarem o “Campo do Reunidos”. Assim, considerou-se a despesa de R$ 3.068,10 (três mil

e sessenta e oito reais e dez centavos) por ano para aquisição desta apólice. Uma vez que este

Plano de Negócios é meramente referencial, o eventual futuro permissionário poderá optar pela

não contratação deste seguro, ou, ainda, pela contratação de outros seguros que julgar

pertinente.

Despesas com Energia Elétrica: As despesas com energia elétrica foram projetadas com base no

histórico de consumo do local, exemplificadas no quadro abaixo, e estimadas em R$ 19.776,96

(dezenove mil, setecentos e setenta e seis reais e noventa e seis centavos) por ano:

PLANO DE NEGÓCIOS REFERENCIAL – PROJETO DE PERMISSÃO DE USO DE BEM IMÓVEL – CAMPO DO REUNIDOS

Despesas com Água/Esgoto: Com base no histórico apurado junto à Secretaria Municipal de

Esportes e em projeções de consumo para a atividade de Futebol Society, estimou-se despesas

com água e esgoto da ordem de R$ 650,00 (seiscentos e cinquenta reais) por mês que totalizam

R$ 7.800,00 (sete mil e oitocentos reais) anuais.

Despesas com o Pagamento de Outorga/Contrapartida: Em contrapartida ao direito de explorar

comercialmente o “Campo do Reunidos” pelo período de 10 (dez) anos, é previsto o pagamento

anual de outorga e contrapartida pelo eventual futuro permissionário ao Município de Belo

Horizonte. Entende-se por “Outorga” o valor referente ao lance vencedor do certame licitatório,

cujo mínimo é de R$1.000,00 (mil reais). Já as despesas com “Contrapartida” compreendem a

realização de obras de engenharia para instalação de alambrados em 10 (dez) outros campos

municipais de futebol, sendo 1 (um) ao ano, conforme as localizações e especificações técnicas

mínimas constantes no Anexo I do Edital de Licitação. Nesta modelagem, considerou-se um

montante anual médio de R$ 60.185,00 (sessenta mil, cento e oitenta e cinco reais) para

instalação dos referidos alambrados. No item 7. Fluxo de Caixa do Projeto verifica-se os valores

destinados às contrapartidas anuais que embasaram este Plano de Negócios Referencial.

6. PREMISSAS TRIBUTÁRIAS

Dado o faturamento bruto anual projetado (R$ 730.500,00 – setecentos e trinta mil e quinhentos

reais), o modelo adotado considerou o regime de tributação pelo Simples Nacional.

Desta forma, as atividades comerciais de Gestão de Quadras Poliesportivas (CNAE – Classificação

Nacional de Atividades Econômicas 9311-5/00) e Serviço de Merchandising (CNAE – 7312-2/00)

são tributadas com base no Anexo III da Tabela do Simples Nacional que diz respeito à Prestação

de Serviços:

48

250

0,25

6

180

0,49

2160

1058,40

1,03%

4,75%

30%

1.648,08

Consumo de Energia Elétrica/Campo

Número de Refletores:

Conta de Luz Mensal:

Consumo (kW) mensal / campo:

ICMS

COFINS

PIS

Tarifa base de cálculo / mês:

Média horas / dia:

Tarifa kW/h (R$):

Potência (W) / refletor:

Média horas / mês:

Potência (kW) / refletor:

PLANO DE NEGÓCIOS REFERENCIAL – PROJETO DE PERMISSÃO DE USO DE BEM IMÓVEL – CAMPO DO REUNIDOS

Logo, conforme tabela acima, este modelo considerou que o faturamento oriundo das

atividades comerciais de locação dos campos e de Merchandising, será tributado em 11,40%

(onze inteiros e quarenta centésimos por cento).

Já as atividades comerciais de Bar/Lanchonete (CNAE 5611-2) e da Loja de Artigos Esportivos

(CNAE 4763-6/02) são tributadas tomando-se como base no Anexo I da Tabela do Simples

Nacional que diz respeito a Comércio:

Receita Bruta em 12 meses Alíquota IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ISS

Até 180.000,00 6,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4,00% 2,00%

De 180.000,01 a 360.000,00 8,21% 0,00% 0,00% 1,42% 0,00% 4,00% 2,79%

De 360.000,01 a 540.000,00 10,26% 0,48% 0,43% 1,43% 0,35% 4,07% 3,50%

De 540.000,01 a 720.000,00 11,31% 0,53% 0,53% 1,56% 0,38% 4,47% 3,84%

De 720.000,01 a 900.000,00 11,40% 0,53% 0,52% 1,58% 0,38% 4,52% 3,87%

De 900.000,01 a 1.080.000,00 12,42% 0,57% 0,57% 1,73% 0,40% 4,92% 4,23%

De 1.080.000,01 a 1.260.000,00 12,54% 0,59% 0,56% 1,74% 0,42% 4,97% 4,26%

De 1.260.000,01 a 1.440.000,00 12,68% 0,59% 0,57% 1,76% 0,42% 5,03% 4,31%

De 1.440.000,01 a 1.620.000,00 13,55% 0,63% 0,61% 1,88% 0,45% 5,37% 4,61%

De 1.620.000,01 a 1.800.000,00 13,68% 0,63% 0,64% 1,89% 0,45% 5,42% 4,65%

De 1.800.000,01 a 1.980.000,00 14,93% 0,69% 0,69% 2,07% 0,50% 5,98% 5,00%

De 1.980.000,01 a 2.160.000,00 15,06% 0,69% 0,69% 2,09% 0,50% 6,09% 5,00%

De 2.160.000,01 a 2.340.000,00 15,20% 0,71% 0,70% 2,10% 0,50% 6,19% 5,00%

De 2.340.000,01 a 2.520.000,00 15,35% 0,71% 0,70% 2,13% 0,51% 6,30% 5,00%

De 2.520.000,01 a 2.700.000,00 15,48% 0,72% 0,70% 2,15% 0,51% 6,40% 5,00%

De 2.700.000,01 a 2.880.000,00 16,85% 0,78% 0,76% 2,34% 0,56% 7,41% 5,00%

De 2.880.000,01 a 3.060.000,00 16,98% 0,78% 0,78% 2,36% 0,56% 7,50% 5,00%

De 3.060.000,01 a 3.240.000,00 17,13% 0,80% 0,79% 2,37% 0,57% 7,60% 5,00%

De 3.240.000,01 a 3.420.000,00 17,27% 0,80% 0,79% 2,40% 0,57% 7,71% 5,00%

De 3.420.000,01 a 3.600.000,00 17,42% 0,81% 0,79% 2,42% 0,57% 7,83% 5,00%

ANEXO 3 - Tabela Simples Nacional - Prestação de Serviços

CNAE 9311-5/00 (Gestão de Quadras Poliesportivas)

CNAE 7312-2/00 (Serviço de Merchandising )

PLANO DE NEGÓCIOS REFERENCIAL – PROJETO DE PERMISSÃO DE USO DE BEM IMÓVEL – CAMPO DO REUNIDOS

Desta forma, como demonstra a tabela acima, o faturamento advindo das atividades do

Bar/Lanchonete e da Loja de Artigos Esportivos será tributado em 7,60% (sete inteiros e sessenta

centésimos por cento).

Abaixo, temos as deduções tributárias que embasaram a modelagem:

Receita Bruta em 12 meses Alíquota IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ICMS

Até 180.000,00 4,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,75% 1,25%

De 180.000,01 a 360.000,00 5,47% 0,00% 0,00% 0,86% 0,00% 2,75% 1,86%

De 360.000,01 a 540.000,00 6,84% 0,27% 0,31% 0,95% 0,23% 2,75% 2,33%

De 540.000,01 a 720.000,00 7,54% 0,35% 0,35% 1,04% 0,25% 2,99% 2,56%

De 720.000,01 a 900.000,00 7,60% 0,35% 0,35% 1,05% 0,25% 3,02% 2,58%

De 900.000,01 a 1.080.000,00 8,28% 0,38% 0,38% 1,15% 0,27% 3,28% 2,82%

De 1.080.000,01 a 1.260.000,00 8,36% 0,39% 0,39% 1,16% 0,28% 3,30% 2,84%

De 1.260.000,01 a 1.440.000,00 8,45% 0,39% 0,39% 1,17% 0,28% 3,35% 2,87%

De 1.440.000,01 a 1.620.000,00 9,03% 0,42% 0,42% 1,25% 0,30% 3,57% 3,07%

De 1.620.000,01 a 1.800.000,00 9,12% 0,43% 0,43% 1,26% 0,30% 3,60% 3,10%

De 1.800.000,01 a 1.980.000,00 9,95% 0,46% 0,46% 1,38% 0,33% 3,94% 3,38%

De 1.980.000,01 a 2.160.000,00 10,04% 0,46% 0,46% 1,39% 0,33% 3,99% 3,41%

De 2.160.000,01 a 2.340.000,00 10,13% 0,47% 0,47% 1,40% 0,33% 4,01% 3,45%

De 2.340.000,01 a 2.520.000,00 10,23% 0,47% 0,47% 1,42% 0,34% 4,05% 3,48%

De 2.520.000,01 a 2.700.000,00 10,32% 0,48% 0,48% 1,43% 0,34% 4,08% 3,51%

De 2.700.000,01 a 2.880.000,00 11,23% 0,52% 0,52% 1,56% 0,37% 4,44% 3,82%

De 2.880.000,01 a 3.060.000,00 11,32% 0,52% 0,52% 1,57% 0,37% 4,49% 3,85%

De 3.060.000,01 a 3.240.000,00 11,42% 0,53% 0,53% 1,58% 0,38% 4,52% 3,88%

De 3.240.000,01 a 3.420.000,00 11,51% 0,53% 0,53% 1,60% 0,38% 4,56% 3,91%

De 3.420.000,01 a 3.600.000,00 11,61% 0,54% 0,54% 1,60% 0,38% 4,60% 3,95%

ANEXO 1 - Tabela Simples Nacional - Comércio

CNAE 5611-2 (Bar/Lanchonete)

CNAE 4763-6/02 (Loja de Artigos Esportivos)

Descrição Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Ano 6 Ano 7 Ano 8 Ano 9 Ano 10

Receita Bruta Total 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500

Deduções da Receita -81.282 -81.282 -81.282 -81.282 -81.282 -81.282 -81.282 -81.282 -81.282 -81.282

Aluguel Society (Anexo III) -76.608 -76.608 -76.608 -76.608 -76.608 -76.608 -76.608 -76.608 -76.608 -76.608

Merchandising (Anexo III) -684 -684 -684 -684 -684 -684 -684 -684 -684 -684

Lanchonete/Bar (Anexo I) -2.660 -2.660 -2.660 -2.660 -2.660 -2.660 -2.660 -2.660 -2.660 -2.660

Loja (Anexo I) -1.330 -1.330 -1.330 -1.330 -1.330 -1.330 -1.330 -1.330 -1.330 -1.330

PLANO DE NEGÓCIOS REFERENCIAL – PROJETO DE PERMISSÃO DE USO DE BEM IMÓVEL – CAMPO DO REUNIDOS

7. FLUXO DE CAIXA DO PROJETO

A partir das premissas de receitas, investimentos, despesas e custos operacionais apresentados

neste Plano de Negócios Referencial, pôde-se elaborar a seguinte projeção de Fluxo de Caixa:

Conta Descrição Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Ano 6 Ano 7 Ano 8 Ano 9 Ano 10

1 Receita Bruta Total 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500

1.1 Receita Bruta Aluguel Society 672.000 672.000 672.000 672.000 672.000 672.000 672.000 672.000 672.000 672.000

1.2 Receita Bruta Merchandising 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000

1.3 Receita Bruta Lanchonete/Bar 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000

1.4 Receita Bruta Loja 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500

2 Deduções da Receita -81.282 -81.282 -81.282 -81.282 -81.282 -81.282 -81.282 -81.282 -81.282 -81.282

2.1 Aluguel Society (Anexo III) -76.608 -76.608 -76.608 -76.608 -76.608 -76.608 -76.608 -76.608 -76.608 -76.608

2.2 Merchandising (Anexo III) -684 -684 -684 -684 -684 -684 -684 -684 -684 -684

2.3 Lanchonete/Bar (Anexo I) -2.660 -2.660 -2.660 -2.660 -2.660 -2.660 -2.660 -2.660 -2.660 -2.660

2.4 Loja (Anexo I) -1.330 -1.330 -1.330 -1.330 -1.330 -1.330 -1.330 -1.330 -1.330 -1.330

3 Receita Líquida (1-2) 649.218 649.218 649.218 649.218 649.218 649.218 649.218 649.218 649.218 649.218

4 Custos Operacionais -366.511 -366.511 -366.511 -366.511 -366.511 -366.511 -366.511 -366.511 -366.511 -366.511

4.1 Custo Mão de Obra -249.800 -249.800 -249.800 -249.800 -249.800 -249.800 -249.800 -249.800 -249.800 -249.800

4.2 Manutenção Equipamentos -78.911 -78.911 -78.911 -78.911 -78.911 -78.911 -78.911 -78.911 -78.911 -78.911

4.3 Custo da Mercadoria Vendida -37.800 -37.800 -37.800 -37.800 -37.800 -37.800 -37.800 -37.800 -37.800 -37.800

5 LUCRO BRUTO (3-4) 282.707 282.707 282.707 282.707 282.707 282.707 282.707 282.707 282.707 282.707

6 Despesas Operacionais -105.375 -96.275 -97.575 -99.525 -99.200 -106.025 -98.550 -103.100 -97.250 -88.475

6.1 Despesas Operacionais -37.950 -37.950 -37.950 -37.950 -37.950 -37.950 -37.950 -37.950 -37.950 -37.950

6.2 Contrapartida -66.425 -57.325 -58.625 -60.575 -60.250 -67.075 -59.600 -64.150 -58.300 -49.525

6.3 Outorga (l ici tação) -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000

7 EBITDA (5-6) 177.332 186.432 185.132 183.182 183.507 176.682 184.157 179.607 185.457 194.232

8 Depreciação/Amortização 0 -117.937 -117.937 -117.937 -117.937 -117.937 -144.472 -144.472 -144.472 -144.472

9 Lucro Líquido (7-8) 177.332 68.495 67.195 65.245 65.570 58.745 39.684 35.134 40.984 49.759

10 Investimentos 1.061.430- - - - - - - - - -

11 Reinvestimentos - - - - - 106.143- - - - -

12 NCG 19.393- 5.221 53- 80- 13 280- 1.398 187- 240 13.121

13 Fluxo de Caixa do Projeto 903.490- 191.652 185.078 183.102 183.520 70.258 185.554 179.420 185.697 207.353

14 Saldo de Caixa Acumulado 903.490- 711.838- 526.759- 343.658- 160.138- 89.879- 95.675 275.095 460.792 668.145

PLANO DE NEGÓCIOS REFERENCIAL – PROJETO DE PERMISSÃO DE USO DE BEM IMÓVEL – CAMPO DO REUNIDOS

8. RESULTADO

Conclui-se, a partir dos dados e premissas utilizados nesta modelagem e apresentados neste

Plano de Negócios Referencial que o Projeto de Permissão de Uso de Bem Imóvel do “Campo do

Reunidos” é capaz de gerar margem operacional e taxa interna de retorno atrativas para

investidores privados.

Com os valores utilizados e expostos ao longo deste material, comprova-se ser factível, para este

projeto, o atingimento de uma TIR (Taxa Interna de Retorno) de 12,79% (doze inteiros e setenta

e nove centésimos por cento).

Observando os valores de saldo de caixa acumulado na demonstração de Fluxo de Caixa do

Projeto, apresentado no item 7 deste documento, nota-se que, uma vez respeitadas as

premissas ora apresentadas, o payback esperado ocorre no sétimo ano de operação do “Campo

do Reunidos”.

Diante de todo o exposto, nota-se que o Projeto, além de representar uma economia direta para

o Município de Belo Horizonte que se verá livre de despesas com energia elétrica, água/esgoto

e segurança no “Campo do Reunidos”, traduz-se numa interessante alternativa de investimento

para a iniciativa privada.

Ressalta-se, ainda, o imensurável valor social desta iniciativa, uma vez que o Município, bem

como o Clube do Reunidos, terá horários específicos para o fomento de atividades esportivas,

recreativas e/ou sociais num equipamento recém requalificado, que beneficiará a qualidade de

vida de todos aqueles direta ou indiretamente envolvidos no Projeto.