PREFEITURA MUNICIPAL DE SUMARÉ ESTADO DE SÃO PAULO · Quadro 4 - DEMONSTRATIVO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (DRE) O objetivo do Quadro 4 é determinar o Resultado Operacional Bruto

PREFEITURA MUNICIPAL DE SUMARÉ ESTADO DE SÃO PAULO

ANEXO 7

DIRETRIZES PARA ELABORAÇÃO DA PROPOSTA COMERCIAL

O objetivo da PROPOSTA COMERCIAL é a definição, por parte da LICITANTE, do

valor da oferta pela Outorga da Concessão da Prestação do Serviço Público de

Abastecimento de Água Potável e Esgotamento Sanitário, incluindo a Gestão e Todas as Atividades, Estudos Técnicos, Projetos, Serviços e Obras Necessárias à Complementação, Adequação e Modernização do Sistema, bem como os Serviços Adicionais, no Município de Sumaré. A oferta mínima será de

R$ 80.000.000,00 (oitenta milhões de reais), conforme item 7.2 do Edital.

A PROPOSTA COMERCIAL será composta pela Declaração Explícita da Licitante sobre o Valor da Oferta pela Outorga da Concessão da Prestação do Serviço Público de Abastecimento de Água Potável e Esgotamento Sanitário do Município de Sumaré (Anexo 8) e o Plano de Negócios da LICITANTE conforme

Modelo de Plano de Negócios apresentado a seguir, evidenciando a exequibilidade

do valor ofertado.

O correto preenchimento de todos os itens previstos no modelo deste anexo, bem

como o cumprimento dos objetivos, metas e prazos apresentados no Anexo 2 – Termo de Referência, são condições para aceitação da mesma, ficando

desclassificada a PROPOSTA que deixar de apresentar ou apresentar de forma

incorreta qualquer informação solicitada no modelo apresentado a continuação ou não

cumprir os objetivos, metas e prazos apresentados na Anexo 2 – Termo de Referência.

MODELO DE PLANO DE NEGÓCIOS

O Plano de Negócios deverá ser apresentado de acordo com os quadros

apresentados abaixo.

A LICITANTE que não atender às exigências contidas nos quadros ou não usá-los


para demonstrar a exequibilidade do valor ofertado pela Outorga da Concessão será

desclassificada.

Quadro 1 - COBERTURA DO SISTEMA DE ÁGUA E ESGOTO

Neste quadro a LICITANTE deverá informar os indicadores técnicos dos

Sistema de Abastecimento de Água (CBA) e Sistema de Esgoto Sanitário (CBE)

e (CTE) conforme metas indicadas no Anexo 2 - Termo de Referência e a

população atendida com abastecimento de água e coleta de esgoto durante o

período da Concessão.

Deverá informar também o número de economias e ligações de água e esgoto;

a extensão da rede de distribuição de água e coleta de esgoto, assim como a

extensão das adutoras de água e coletores tronco e interceptores.

Para o cálculo do balanço hídrico do Sistema de Abastecimento de Água, a

LICITANTE deverá informar o consumo medido per capita de água e o indicador

técnico do Sistema de Abastecimento de Água (IPD) conforme metas indicadas

no Anexo 2 - Termo de Referência. Com os dados acima, mais o volume de

água utilizado na operação do sistema, calcular o volume de água medido,

produzido, líquido produzido (sem o volume de água utilizado na operação do

sistema) e o faturado.

Para o cálculo do volume de esgoto coletado e o volume de esgoto tratado, a

LICITANTE deverá informar o Volume de Água Medido das economias com

coleta de esgoto, o Coeficiente de Retorno do Esgoto e o Volume de Infiltração. O Volume de Esgoto Coletado é igual ao Volume de Água Medido das economias com coleta de esgoto, multiplicado pelo Coeficiente de Retorno de Esgoto. O Volume de Esgoto Coletado Total é a soma do

Volume de Esgoto Coletado com o Volume de Infiltração. O Volume de Esgoto Tratado é igual ao Volume de Esgoto Coletado Total, multiplicado

pela Cobertura do Tratamento de Esgoto (CTE).


Quadro 2 - VALOR DOS INVESTIMENTOS NECESSÁRIOS

Neste quadro a LICITANTE deverá informar o valor dos investimentos

necessários para as ações estruturais e estruturantes do Programa de

Abastecimento de Água Potável e do Programa de Esgotamento Sanitário

conforme metas indicadas no Anexo 2 - Termo de Referência.

Formatado: Recuo: À esquerda: 1,27cm, Sem marcadores ou numeração


Quadro 3 - CUSTO OPERACIONAL E DESPESAS DA CONCESSÃO

Neste quadro a LICITANTE deverá informar o valor do custo de operação e os

gastos com a administração da SPE.

Quadro 2 - VALOR DOS INVESTIMENTOS NECESSÁRIOSUnidade 1 2 .................... 30 TOTAL

Melhoria na Captação R$

Ampliação da capacidade de tratamento R$

Ampliação da Reservação R$

Ampliação da Rede R$

Substituição de Rede em situação precária R$

Substituição de Ramais em situação precária R$

Hidrometração R$

Outros R$

TOTAL R$

Implantação de Estações de Tratamento de Esgotos R$

Implantação de Estações Elevatórias de Esgoto R$

Implantação Rede de Afastamento R$

Implantação de Rede Coletora R$

Implantação de Ramais Prediais R$

Substituição de Rede em situação precária R$

Substituição de Ramais em situação precária R$

Outros R$

TOTAL R$

Recadastramento Comercial e Físico R$

Projetos R$

Licenciamento Ambiental R$

Gerenciamento R$

Infraestrutura R$

Máquinas, Equipamentos e Ferramentas R$

Preservação e Manutenção do Manancial R$

Programa de Educação Ambiental e Sustentabilidade R$

Controle de Perdas e Combate a desperdício de água R$

Ações de controle e caráter preventivo R$

Implantação de Telemetria e Instrumentação R$

Licenciamento Ambiental R$

Outros R$

TOTAL R$

Anual R$Acumulado R$

SISTEMA DE ABASTECIMENTO

DE ÁGUA - SAA

SISTEMA DE ESGOTAMENTO SANITÁRIO - SES

OUTROS INVESTIMENTOS

TOTAL DE INVESTIMENTOS


CUSTO DE OPERAÇÃO

A LICITANTE deverá informar o valor do custo operacional com Pessoal, Energia

Elétrica, Produtos Químicos, Análises Laboratoriais, Emissão de Faturas,

Manutenção, veículos, máquinas, terceiros e outros que a LICITANTE julgar

necessários para o atingimento dos objetivos e metas conforme indicados no

Anexo 2 - Termo de Referência.

Para a demonstração do custo com pessoal operacional, deve ser

informado o efetivo mensal, o salário médio mensal do efetivo, o

percentual de encargos sociais sobres o salários, o valor médio mensal

dos benefícios pagos aos trabalhadores, o custo médio mensal com

equipamento de proteção individual (EPI), material de segurança do

trabalho e o custo anual com pessoal operacional.

Deve ser informado o custo anual com material operacional: energia,

produto químico, etc.

Deve ser informado os custos anuais com análises laboratoriais, emissão

de faturas, manutenção, veículos, máquinas, terceiros e outros.

GASTOS COM ADMINISTRAÇÃO DA SPE

A LICITANTE deverá informar o valor do custo com pessoal administrativo,

despesas administrativas, seguros e garantias. e outros que a LICITANTE julgar

necessários para o atingimento dos objetivos e metas conforme indicados no

Anexo 2 - Termo de Referência.

Para a demonstração do custo com pessoal administrativo, deve ser

informado o efetivo mensal, o salário médio mensal do efetivo, o

percentual de encargos sociais sobres o salários, o valor médio mensal

dos benefícios pagos aos trabalhadores e o custo anual com pessoal

administrativo.


Devem ser informados os gastos anuais com as despesas administrativas,

tais como: aluguéis, segurança, limpeza, consultorias, materiais de

escritório, assessoria e comunicação; auditoria, etc. Os gastos anuais com

seguros e garantias exigidos no contrato e outros que a LICITANTE julgue

necessário também deve ser informados.

Quadro 3 - CUSTO OPERACIONAL E DESPESAS DA CONCESSÃO1 2 ........ 30

Efetivo Homem/Mês

Salário Médio R$

Encargos %

Benefícios R$/Func.

EPI s e Material de Segurança R$/Func.

TOTAL R$Energia - SAA R$

Energia - SES R$

Produtos Químicos - SAA R$

Produtos Químicos - SES R$

Produtos Químicos - Lodo ETA R$

Produtos Químicos - Lodo ETE R$

TOTAL R$Terceiros R$

Veículos - Combustível/Manutenção R$

Manutenção R$

Diversos R$

TOTAL R$Efetivo Homem/MêsSalário Médio R$Encargos %

Benefícios R$

TOTAL R$Administrativas R$

Seguros e Garantias R$

Outros R$

TOTAL R$

R$CUSTO TOTAL

CU

STO

DE

EXP

LOR

AÇ

ÃO

PESSOAL OPERACIONAL

INSUMOS

OUTROS CUSTOS

AD

MN

ISTR

AÇ

ÃO

DA

SPE

PESSOAL ADMINISTRATIVO

DESPESAS


Quadro 4 - DEMONSTRATIVO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (DRE)

O objetivo do Quadro 4 é determinar o Resultado Operacional Bruto da

Concessão e a base de cálculo dos tributos sobre o lucro que serão usados

como elementos de cálculo no Quadro 6 - FLUXO DE CAIXA DO PROJETO (FCP)

Neste quadro, a LICITANTE deverá informar o valor anual da receita operacional

bruta e líquida, do custo de exploração e das despesas administrativas. Deve ser

informado também o valor das perdas por inadimplência, valor pago à agência

reguladora, o valor ofertado pela outorga da concessão e valor de depreciação

dos investimentos realizados pela LICITANTE.

RECEITA OPERACIONAL

A LICITANTE deverá informar o valor anual da receita operacional bruta de água,

esgoto e serviços complementares com base nos preços indicados no Anexo 5 – Estrutura Tarifária.

O cálculo da receita tarifária de água deve considerar a tarifa média de

água multiplicado pelo volume de água faturado do Quadro 1.

O cálculo da receita tarifária de esgoto deve considerar a tarifa média de

coleta de esgoto multiplicado pelo volume de água faturado do Quadro 1,

dividido pela Cobertura do Sistema de Abastecimento de Água (CBA) e

multiplicado pela Cobertura do Sistema de Esgoto (CBE). Analogamente,

o cálculo da receita tarifária referente ao tratamento de esgoto deve

considerar a tarifa média de tratamento de esgoto multiplicado pelo o

volume de água faturado do Quadro 1, dividido pela Cobertura do Sistema

de Abastecimento de Água (CBA) e multiplicado pela Cobertura do

Tratamento de Esgoto (CTE).

O cálculo da receita dos serviços complementares dever ser um

percentual da receita de água e esgoto.


O calculo dos tributos que incidem sobre o valor da receita tarifária de

água e esgoto são PIS com alíquota de 1,65% e COFINS com alíquota de

7,60%. Uma vez que esses impostos são submetidos ao regime de

tributação não cumulativa, a LICITANTE deve considerar os créditos

devidos. Sobre o valor da receita dos serviços complementares deve ser

considerado o ISS de 5,00%.

A LICITANTE deve considerar o valor anual de sua estimativa de perda de

receita irrecuperável no item PERDAS POR INADIMPLÊNCIA.

A RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA deve ser a RECEITA OPERACIONAL BRUTA, menos o valor das DEDUÇÕES DA RECEITA e

o valor das PERDAS POR INADIMPLÊNCIA.

CUSTO DE EXPLORAÇÃO

A LICITANTE deverá informar o valor anual do custo com PESSOAL OPERACIONAL, INSUMOS e OUTROS CUSTOS informado no Quadro 3.

DESPESAS ADMINISTRATIVAS

A LICITANTE deverá informar o valor anual dos gastos com PESSOAL ADMINISTRATIVO e DESPESAS informado no Quadro 3.

REGULAÇÃO E FISCALIZAÇÃO

A LICITANTE deve informar o valor referente à regulação e fiscalização à taxa de

0,50% (cinquenta centésimos por cento) do faturamento anual obtido com a

prestação do SERVIÇO PÚBLICO, subtraídos os valores dos tributos incidentes.

RESULTADO OPERACIONAL BRUTO

O RESULTADO OPERACIONAL BRUTO deve ser a RECEITA OPERACIONAL

LÍQUIDA, menos o valor do CUSTO OPERACIONAL, das DESPESAS ADMINISTRATIVAS e da REGULAÇÃO E FISCALIZAÇÃO.


DEPRECIAÇÃO

Como o prazo da CONCESSÃO possui fim definido no contrato, o prazo utilizado

para o cálculo da depreciação é o menor valor entre o prazo contábil e os anos

restantes no contrato. Com isso, todo o investimento é depreciado até o final do

contrato.

É importante frisar que, ao final do contrato, independente da situação contábil

de depreciação, os ativos serão transferidos de volta ao poder concedente sem

ônus para o município.

O pagamento de outorga da CONCESSÃO deve ser diferido ao longo do período

do Contrato.

LUCRO LÍQUIDO ANTES DO IR CSLL

É o RESULTADO OPERACIONAL BRUTO, menos a depreciação dos

Investimentos e o Pagamento pela Outorga da Concessão. Esse valor é a base

para o cálculo do Imposto de Renda (IR) e Contribuição Social sobre o Lucro

líquido (CSLL).

IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOBRE O LUCRO LÍQUIDO

Os valores considerados para os impostos devem refletir o regime de tributação

pelo Lucro Real, utilizado para empresas com faturamento superior a R$ 48.000.000,00 anuais.

RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO

É o LUCRO LÍQUIDO ANTES DO IR CSLL, menos o IMPOSTO DE RENDA e

CONTRIBUIÇÃO SOBRE O LUCRO LÍQUIDO.


HISTÓRICO 1 2 ...................... 30 TOTAL

1. RECEITA OPERACIONAL BRUTA

1.1. Tarifas de Água

1.2. Tarifas de Coleta de Esgoto

1.3. Tarifas de Tratamento de Esgoto

1.4. Serviços Complementares

2. DEDUÇÕES DAS RECEITAS

2.1. COFINS

2.2. PIS/PASEP

2.3. ISS

3. PERDAS POR INADIMPLÊNCIA

4. RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA

5. CUSTO DE EXPLORAÇÃO

5.1. Pessoal

5.2. Insumos

5.3. Outros

6. DESPESAS ADMINISTRATIVAS

6.1. Pessoal Administrativo

6.2. Despesas

7. REGULAÇÃO E FISCALIZAÇÃO

8. RESULTADO OPERACIONAL BRUTO

9. DEPRECIAÇÃO DOS INVESTIMENTOS NECESSÁRIOS

10. PAGAMENTO PELA OUTORGA DA CONCESSÃO-DIFERIDO

11. LUCRO LÍQUIDO ANTES DO IR E CSLL

12. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

12.1. Imposto de Renda

12.2. Contribuição Social sobre Lucro Líquido

13. RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO

Quadro 4 - DEMONSTRATIVO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (DRE)


Quadro 5 - FLUXO DE CAIXA DO PROJETO (FCP)

O objetivo do Quadro 5 é demonstrar a exequibilidade do valor ofertado pela

Outorga da Concessão através da determinação da Taxa Interna de Retorno (TIR) do projeto em termos reais, obtida descontando-se o Fluxo de Caixa Livre do Projeto após os investimentos, tributos sobre o lucro.

RESULTADO OPERACIONAL BRUTO

A LICITANTE deverá informar o valor anual calculado no item 8. RESULTADO OPERACIONAL BRUTO do Quadro 4.

INVESTIMENTOS NECESSÁRIOS

A LICITANTE deverá informar o valor anual dos investimentos no Sistema de Abastecimento de Água – SAA, Sistema de Esgotamento Sanitário – SES e

Outros Investimentos informados no Quadro 2.

PAGAMENTO PELA OUTORGA DA CONCESSÃO

A LICITANTE deverá informar o valor ofertado pela outorga da Concessão nos

termos da Cláusula Terceira, item 3.2 Valor e Pagamento da OUTORGA da

Minuta do Contrato de Concessão.

IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

A LICITANTE deverá informar o valor anual dos tributos sobre o lucro (IR e

CSLL) informados no Quadro 4.

SALDO FINAL DE CAIXA DO PROJETO

É o saldo obtido após os investimentos, tributos sobre o lucro que serve de base

para o cálculo da TAXA INTERNA DE RETORNO DO PROJETO.


TAXA INTERNA DE RETORNO DO PROJETO

A Taxa Interna de Retorno do Projeto é na taxa percentual de juros compostos,

em termos reais, obtida descontando-se o SALDO FINAL DE CAIXA DO PROJETO.

HISTÓRICO 1 2 ........... 30 TOTAL

1. RESULTADO OPERACIONAL BRUTO

2. INVESTIMENTOS NECESSÁRIOS

2.1. Sistema de Abastecimento de Água - SAA

2.2. Sistema de Esgotamento Sanitário - SES

2.3. Outros Investimentos

3. PAGAMENTO PELA OUTORGA DA CONCESSÃO

4. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

3.1. Imposto de Renda

3.2. Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido

5. SALDO FINAL DE CAIXA DO PROJETO

6. TAXA INTERNA DE RETORNO DO PROJETO - TIR

Quadro 5 - FLUXO DE CAIXA DO PROJETO (FCP)

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