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Projeto SPED no Sistema USIMINAS
Emanuel da Silva Franco Jr
Coordenador do Projeto SPED/NF-e
AGENDA
• O Sistema USIMINAS
• Premissas do projeto SPED• Ambiente tecnológico do SPED• Fatores de sucesso no projeto USIMINAS• Nota Fiscal Eletrônica• SPED Contábil• SPED Fiscal
AGENDA
•• O Sistema USIMINASO Sistema USIMINAS• Premissas do projeto SPED• Ambiente tecnológico do SPED• Fatores de sucesso no projeto USIMINAS• Nota Fiscal Eletrônica• SPED Contábil• SPED Fiscal
USIMINASUSIMINASUSIMINAS
COSIPACOSIPACOSIPA
USIMINASMECÂNICAUSIMINASUSIMINASMECÂNICAMECÂNICA
UNIGALUNIGALUNIGAL
USIPARTSUSIPARTSUSIPARTS
RIO NEGRORIO NEGRORIO NEGRO
MRS / USIFAST / RIOS UNIDOSMRS / USIFAST MRS / USIFAST / RIOS UNIDOS/ RIOS UNIDOS
FASALFASALFASAL
USICENTRO /USIROLLUSICENTRO /USICENTRO /USIROLLUSIROLL
DUFERDUFERDUFER
TERNIUMTERNIUMTERNIUM
SIDOR
SIDERAR
HYLSAMEX
SISTEMA USIMINAS
SISTEMA USIMINAS (base 2007)
• 200 mil NFs de saída / mês
• 170 mil NFs de entrada / mês
• 6 milhões de lançamentos contábeis / mês
• 40 mil páginas de livros fiscais
• 25 mil empregos diretos e indiretos
• 3,7 bilhões de impostos em 2007
• É o maior complexo siderúrgico de aços planos da América Latina
• 9,5 milhões de toneladas / ano
• Líder do mercado com 53% de participação
• Presente em 8 estados e 3 países
• 40 estabelecimentos
USIMINAS (base 2007)
• 4,8 milhões de toneladas / ano
• 5 estados
• 20 estabelecimentos
• 80 mil NFs de saída / mês
• 65 mil NFs de entrada / mês
• 15 mil empregos diretos e indiretos
• 1,8 bilhões de impostos em 2007
• União - 60%
• Estado - 30%
• Previdência - 9%
• Município - 1%
• Valor adicionado (DVA) - 44,6 %
AGENDA
• O Sistema USIMINAS
•• Premissas do projeto SPEDPremissas do projeto SPED• Ambiente tecnológico do SPED• Fatores de sucesso no projeto USIMINAS• Nota Fiscal Eletrônica• SPED Contábil• SPED Fiscal
Premissa Legal
• Lei 6.022/07 (PAC) que institui o SPED
• Art. 2o O Sped é instrumento que unifica as atividades de recepção, validação, armazenamento e autenticação de livros e documentos que integram a escrituração comercial e fiscal dos empresários e das sociedades empresárias, mediante fluxo único, computadorizado, de informações.
• § 1o Os livros e documentos de que trata o caput serão emitidos em forma eletrônica, observado o disposto na Medida Provisória no 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. (trata da certificação digital)
Premissas Básicas
• Parceria entre os fiscos, empresas, órgãos e instituições envolvidos
• Padronização e compartilhamento de Informações entre os fiscos
• Substituição gradativa das obrigações acessórias existentes
• Novas tecnologias: certificação digital, arquivos magnéticos e ambiente Web
• Benefícios: redução de custos, possibilidade do B2B, relacionamento com o fisco.
• Escrituração Contábil Digital (ECD)
• Livro de Apuração do Lucro Real (e-Lalur)
• Escrituração Fiscal Digital (EFD)
• Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)
• Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e)
• Escrituração das Instituições Financeiras
• Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e)
• Central de Balanços
Abrangência
O PASSADOO PRESENTE
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• O Sistema USIMINAS
• Premissas do projeto SPED
•• Ambiente tecnolAmbiente tecnol óógico do SPEDgico do SPED• Fatores de sucesso no projeto USIMINAS• Nota Fiscal Eletrônica• SPED Contábil• SPED Fiscal
A estrutura do SPED (IN86)
IN86 Sped Fiscal e Contábil
Quantidade de Informações 251 Campos 1.374 Campos
Períodos deEntrega sob fiscalização
Contábil - Anual - até 30/06 do ano seguinte
Fiscal - Mensal - até 15 do mês seguinte
Certificação Digital Não é necessário Obrigatório
Método de Entrega
Mídia entregue a fiscalização Entregas via internet ( Receita Net )
Necessidade de impressão de relatórios de acompanhamento e
etiquetas padronizadasDigital
Comparativo entre IN86 e SPED
Campos atendidosTotal X Obrigatórios
Gerar Arquivo
Leiaute BD
ProgramaJava
AdministradorContabilista
. Escrituração. Banco Dados
. Validar
. Assinar
. Requerer
. Visualizar
. Transmitir
. Consultar
. Obter autenticação
BD
. Gerar GR
. Verificar Pagamento
. Analisar Livro e Requerimento. Autenticar Livro. Fornecer Situação. Atualizar dados no SPED
. Validar
. Receber
. Fornecer Recibo
. Fornecer Situação
. Enviar Resumo (Requerimento, TA, TE)
. Receber Autenticação/Exigência
BACENSUSEP
SEFAZRFB
OUTROS
Reque-rimento
Internet IntranetInternetExtranet
DownloadConsulta Acessos
Internet
Empresário ou Sociedade Empresária SPED – Repositório Nacional
Junta Comercial Entidades
Esquema SPED Contábil
XML da NFXML da NF --ee
Certificados Digitais
Tipos de Certificados:
1. Válido para pessoas físicas (e-CPF) e jurídicas (e-CNPJ)
2. A1 - válido por 1 ano / armazenado no HD da máquina
3. A3 - válido por 3 anos / armazenado em uma mídia (token/smartcard)
Certificados Digitais
Nota Fiscal Eletrônica:
1. Certificado A1 e-CNPJ - apenas da matriz (confere a raiz do CNPJ)
Sped Contábil:
1. Certificado A3 e-CPF do Contador e do responsável legal perante a junta comercial
Sped Fiscal:
1. Certificado A3 e-CPF do representante legal
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• O Sistema USIMINAS
• Premissas do projeto SPED• Ambiente tecnológico do SPED
•• Fatores de sucesso na USIMINASFatores de sucesso na USIMINAS• Nota Fiscal Eletrônica• SPED Contábil• SPED Fiscal
Fatores críticos de Sucesso
Em maio/2006 - a Usiminas recebeu o convite da Receita Federal para participar do Projeto como empresa piloto. Foi fundamental:
1. A decisão do Diretor-financeiro e da Superintendência de Controladoria (Contabilidade, Recebimento, Faturamento, Tributário e Fiscal) em assumir o Projeto;
2. O apoio do Presidente da empresa, ao assinar o protocolo de intenções com a Receita Federal;
3. A aprovação do projeto na Superintendência de Informática;
4. A formalização de uma parceria com 2 empresas de software para o desenvolvimento de uma solução conjunta.
Outros Fatores
Outros fatores não menos importantes:
1. Definição de um escopo e planejamento - Nov e Dez/2006;
2. Criação de uma equipe formada por analistas de TI, de negócio e consultores, com uma coordenação e um comitê. Cada Sub-projeto foi composto pelo menos dos seguintes recursos:
• 1 analista de TI
• 1 consultor
• 2 analistas de negócio (USIMINAS/COSIPA)
3. Estudos e pesquisas sobre o Projeto - ler, se informar, entender
4. Participação nos GTs do SPED e busca de melhores práticas
5. O fato de já utilizar um ERP e uma solução fiscal desde 1999
Desenho básico da solução - NF-e
ERP
XI / GRC NF-e
R/3BD
APP BD
XML
Desenho básico da solução - SPED
ERP
Mastersaf
R/3BD
APP BD
SPED
Escopo e planejamento
Planejamento para o piloto e para a continuidade do Projeto:
1. Módulo/Programa para geração do txt no layout definido;
2. Mapeamento de campos novos a serem preenchidos;
3. Ajustes na Interface ERP x Solução;
4. Revisão de processo no ERP (geração física x qualidade).
AGENDA
• O Sistema USIMINAS
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•• Nota Fiscal EletrônicaNota Fiscal Eletrônica• SPED Contábil• SPED Fiscal
Situação atual
• Iniciado em Março/2007;
• Emitida a primeira NF-e em 11 de setembro de 2007;
• Primeira NF-e no estado de Minas Gerais em 16 de outubro de 2007;
• Iniciado com as operações de transferência, exportação e alguns clientes;
• Plano de comunicação com os clientes e transportadores ;
• Hoje já operamos com 100% de NF-e nos 5 estados onde temos
estabelecimentos ;
• Iniciamos o Rollout para as empresas do Grupo.
Outras dicas
• Campos dos cadastros de Clientes e Fornecedores - CNPJ, IE, dados de
endereço, código do município (IBGE) ;
• Revisão dos códigos de situação tributária de ICMS, IPI, Pis/Cofins;
• Valores de Pis/ Cofins ;
• Dados adicionais impressos no DANFE ;
• Implantação antes da obrigatoriedade.
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• O Sistema USIMINAS
• Premissas do projeto SPED• Ambiente tecnológico do SPED• Fatores de sucesso no projeto USIMINAS• Nota Fiscal Eletrônica
•• SPED ContSPED Cont áábilbil• SPED Fiscal
Situação atual
• Primeira empresa no Brasil a entregar a Escrituração Contábil (ECD) e
obter a autenticação digital do livro pela Junta Comercial;
• Um arquivo mensal tem o tamanho de 300 Mb (3 milhões de lçtos);
• A geração de um livro mensal leva em torno de 40 minutos;
• Para validá-lo no PVA, após todos os ajustes, leva em torno de 25 minutos,
numa máquina Pentium Dual Core, 3.0 GHz com 512 Mb RAM;
• A transmissão é realizada em 8 minutos em horário normal.
Benefícios diretos
• Redução no custo de confecção de micro-fichas no valor de R$ 30 mil ano;
• No ano de 2006, a USIMINAS gerou 3.925 micro-fichas contendo cada uma
175 páginas do livro diário;
• Foram micro filmadas mais de 686 mil páginas;
• Se empilharmos estas páginas chegaremos a uma altura de 42 metros.
Outras dicas
• Configuração dos códigos de aglutinação;
• Preparo das contas do PC Referencial visando e-lalur;
• Tratar encerramento das contas - Dezembro;
• Oportunidade de rever o histórico;
• Incluir informações adicionais - ex.: auditores externos
AGENDA
• O Sistema USIMINAS
• Premissas do projeto SPED• Ambiente tecnológico do SPED• Fatores de sucesso no projeto USIMINAS• Nota Fiscal Eletrônica• SPED Contábil
•• SPED FiscalSPED Fiscal
Situação atual
• Participação nos testes de homologação no Serpro, em BH, nos meses de
novembro/2007 e fevereiro/2008;
• Em todos os testes, utilizamos uma base de dados real, podendo avaliar
possíveis erros;
• Estamos participando do projeto-piloto com os estados de MG/SP/BA,
transmitindo os meses de Junho à Setembro, em paralelo, e realizando as
conferências junto às equipes do Fisco ;
• Testes com as empresas do Grupo (Rollout).
Outras dicas
• Situação tributária x CFOP x Base de cálculo;
• NFs especiais - ex.: NFs conjugadas, complementares.
• NFs sem série - ex.: CTRs ;
• Sequência dos itens ;
• Classificação do tipo do produto - acabado, revenda, etc ;
• Informar as guias de recolhimento e dados de DI/RE (Imp/Exp) ;
• Codificar e informar as observações na NF incluindo direitos fiscais ;
• Informar os códigos de ajuste de acordo com a tabela dos estados.
Equipe Parceiros
Analise da aderência entre os sistemas
Definir onde fazer as adequações
Preparar sistemas transacionais
Preparar sistemas de geração do SPED
Gerar os arquivos textoDa ECD e EFD
Submeter ao Validador
Arquivo táok?
S
N
Transmitir/Entregar
Macro-fluxo
Sites:
• http://www.nfe.fazenda.gov.br
• http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/
• http://www1.receita.fazenda.gov.br/Sped/
• http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/sped/
