PROJUDI - Processo: 0001551-02.2015.8.16.0185 - Ref. mov ... · Art. 5º O pagamento da diferença de pessoal ... 29/04/2016: JUNTADA DE PETIÇÃO DE COMPROVANTE E/OU DOCUMENTO DA

Brazilio Bacellar Neto Rodrigo Shirai Luiz Marcelo de Souza Rocha Juciara Santoro Pereira Ana Cristina Hoogevoonink Xavier Erik Koubik Júnior Luiz Renato Barreto Gomes Jocelaine Weber da Silva Yáskarah Maria Scandelari Maziero Fabianne Candeo Angelique de Conto Heisler Marilise Teixeira Acadêmica Moara Monik Golenia Acadêmico Pedro Vitor Viana Fragalli Acadêmico Daniel Veiga Portugal Bacellar Acadêmico Rafael Guilherme S. de Paula Santos Acadêmica Marcela Karoline de Lima Acadêmico Gabriel Henrique Borja Schalsina Acadêmica Heloíza Helena de Araújo

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EXMA. SRA. DRA. JUÍZA DE DIREITO DA 2ª VARA DE FALÊNCIAS E RECUPERAÇÃO JUDICIAL DO FORO CENTRAL DA COMARCA DA REGIÃO METROPOLITANA DE CURITIBA – PARANÁ Autos n.º 0001551-02.2015.8.16.0185 G:\Comercial\Recuperação Judicial\Empresas\CCD Transporte Coletivo\5 - Relatórios Mensais\Recuperação - Jtda. Relatórios e Contas - Março de 2016.doc

RODRIGO SHIRAI, na qualidade de Administrador

Judicial na RECUPERAÇÃO JUDICIAL requerida por CCD – TRANSPORTE COLETIVO

S/A, já qualificada, vem à presença de Vossa Excelência, para manifestar e requerer o que segue: tendo em vista o encaminhamento a este Administrador Judicial pela Recuperanda de seu Balancete relativo ao mês de março de 2016 e Relatório Mensal de Atividades (março/2016), promove sua juntada aos presentes autos (doc. 1).

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PROJUDI - Processo: 0001551-02.2015.8.16.0185 - Ref. mov. 1735.1 - Assinado digitalmente por Rodrigo Shirai

29/04/2016: JUNTADA DE PETIÇÃO DE COMPROVANTE E/OU DOCUMENTO DA PARTE. Arq: Petição

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Ainda, cumpre informar que foi procedida análise dos mesmos, com auxílio do profissional, SR. SEBASTIÃO WANDERLEY

GONÇALVES CORDEIRO, que igualmente apresentou seu relatório que segue anexo (doc. 2), o qual requer a juntada e abertura de vistas aos interessados.

Por fim, insta esclarecer que as informações disponibilizadas não foram objeto de exame independente e nem qualquer procedimento de auditoria por parte do Administrador Judicial e/ou seus auxiliares, motivo pelo qual não se pode garantir ou afirmar a correção, precisão ou, ainda, que as informações disponíveis estejam completas e apresentem todos os dados relevantes, resguardando-se assim no direito de eventualmente solicitar esclarecimentos adicionais, caso se façam necessários.

Nestes termos, Pede deferimento.

Curitiba, 29 de abril de 2016.

Rodrigo Shirai Administrador Judicial

OAB/PR 25.781

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29/04/2016: JUNTADA DE PETIÇÃO DE COMPROVANTE E/OU DOCUMENTO DA PARTE. Arq: Petição

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29/04/2016: JUNTADA DE PETIÇÃO DE COMPROVANTE E/OU DOCUMENTO DA PARTE. Arq: Balancete

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29/04/2016: JUNTADA DE PETIÇÃO DE COMPROVANTE E/OU DOCUMENTO DA PARTE. Arq: Relatório de Atividades

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1.

2.

RESOLUÇÃO Nº 5

A Diretoria da URBS – Urbanização de Curitiba S.A., no uso das atribuições previstas no Artigo 26, inciso V, do Estatuto

Social, no art. 20, inc. XIII e XIV do Decreto Municipal nº. 1.356 de 15 de dezembro de 2008 e em vista do contido no item

14.1.1 do Edital de Concorrência nº 005/2009,

CONSIDERANDO o requerimento contido no protocolo nº 04-010010/2016, retificado pelo protocolo nº 01-024742/2016;

CONSIDERANDO os estudos tarifários levados a efeito pela Assessoria Técnica, cujo resultado levou à composição constante

do ANEXO da presente Resolução;

CONSIDERANDO o contido no Parecer COA/046/2016,

RESOLVE:

Art. 1º Fixar em R$ 3,6653 (três reais, sessenta e seis centavos e cinquenta e três décimos de centavos) o valor da Tarifa

Técnica (Tt) de remuneração das Concessionárias dos serviços de transporte coletivo de passageiros de Curitiba.

Art. 2º O cálculo para a obtenção da Tarifa Técnica de remuneração (Tt) ora fixada foi efetuado de acordo com a metodologia

contida no Anexo III do Edital da Concorrência nº 005/2009, em função das propostas comerciais apresentadas pelas

Concessionárias que compõem a Câmara de Compensação.

Art. 3º A composição da Tarifa Técnica de remuneração (Tt) encontra-se explicitada no ANEXO da presente resolução, que o

integra como se nele estivesse transcrito.

Art. 4º Para a obtenção do valor da Tarifa Técnica de Remuneração (Tt) além do disposto na metodologia definida no ANEXO

III do edital de concorrência 005/2009, para a composição do cálculo da mesma foram procedidos os seguintes ajustes:

Manutenção do valor correspondente ao aluguel de 80 (oitenta) banheiros químicos, conforme protocolo 01-55310/2015,

parecer PGU/241/2015 e com valor atualizado pelo INPC;

Reequilíbrio da equação econômica-financeira do contrato – Não inclusão dos custos relativos à amortização e

rentabilidade dos investimentos não realizados na renovação da frota necessária para os anos de 2013, 2014 e 2015,

conforme parecer PGU/230/2016 (autos nº 001/2016).

Art. 5º O pagamento da diferença de pessoal (01 a 25 de fevereiro de 2016), será realizado em parcela única, cabendo à Área

de Finanças e Contabilidade promover a recomposição do FUC mediante retenção integral dos valores provisionados na tarifa

sob a rubrica “recomposição diferença de Custo de Pessoal - 25 dias Fevereiro”.

Art. 6º A presente resolução passa a vigorar na data de sua publicação, com efeitos incidentes a partir de 26 de fevereiro de

2016 (inclusive), data base de reajuste contratual. Curitiba, 23 de março de 2016. ROBERTO GREGORIO DA SILVA JUNIOR

– Presidente, EDSON GILMAR DAL PIAZ BARBOSA – Diretor Administrativo e Financeiro, DANIEL RICARDO ANDREATTA

FILHO – Diretor de Transporte, GLADIMIR DO NASCIMENTO – Diretor de Urbanização.

Urbanização de Curitiba S.A., 29 de março de 2016.

Roberto Gregorio da Silva Junior : Presidente da URBS - Urbanização de Curitiba S.A.

Fixa a tarifa técnica de remuneração das Concessionárias

dos serviços de transporte coletivo de passageiros de

Curitiba.

DIÁRIO OFICIAL ELETRÔNICO

ATOS DO MUNICÍPIO DE CURITIBA

Nº 58 - ANO V

CURITIBA, TERÇA-FEIRA, 29 DE MARÇO DE 2016

Página 105

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PREFEITURA MUNICIPAL DE CURITIBA 3 SISTEMAURBS - URBANIZAÇÃO DE CURITIBA S.A VALOR A PARTIR DE .: 26/02/2016

COMPOSIÇÃO DO CUSTO/km POR TIPO DE VEÍCULO - MEDIA - RIT DE CURITIBA - PLANILHA DE REMUNERAÇÃO DAS EMPRESAS PMM MÉDIOFROTA OPERANTE 10 144 498 25 267 30 217 33 146 1.370 6.118,98FROTA OPERANTE EXCLUSIVA SÁBADO (DOUBLE DECK) 0 0 0 12 0 0 0 0 12

1 QUILOMETRAGEM 41.776,33 1.105.960,20 3.208.634,97 126.262,62 1.560.311,03 206.473,55 1.149.014,46 172.910,86 811.653,05 8.382.997,077

ITENS DO CÁLCULO MICRO MICRO ESPECIAL COMUM SEMI PADRON PADRONPADRON HÍBRIDO

ARTICULADO 18m

ARTICULADO 20m

BIARTICULADOCusto/km médio

proposto PesoParticipação

TarifaCusto Médio Mensal pela

km4 CUSTOS DEPENDENTES 0,8059 1,0925 1,2496 1,6615 1,7776 1,9688 2,5330 2,9804 3,3966 1,7684 22,91% 0,8397 14.824.492,034.1 COMBUSTÍVEL 0,5410 0,7327 0,8443 1,2064 1,2686 0,9245 1,7666 2,1385 2,1887 1,1977 15,52% 0,5687 10.040.315,604.2 LUBRIFICANTES 0,0216 0,0293 0,0338 0,0483 0,0507 0,0555 0,0707 0,0855 0,0875 0,0484 0,63% 0,0230 405.737,064.3 RODAGEM 0,0740 0,1089 0,1417 0,1417 0,1652 0,1652 0,1962 0,1962 0,2316 0,1593 2,06% 0,0756 1.335.411,43

4.4PEÇAS E ACESSÓRIOS e serviços de terceiros relativos à manutenção 0,1693 0,2216 0,2298 0,2651 0,2931 0,5736 0,4995 0,5602 0,8888 0,3568 4,62% 0,1694 2.991.053,36

4.5 BATERIAS 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,2500 0,0000 0,0000 0,0000 0,0062 0,08% 0,0029 51.974,58

5PESSOAL DE OPERAÇÃO E DE ADMINISTRAÇÃO,

ENCARGOS E BENEFÍCIOS2,5626 2,5625 3,9862 3,8900 3,8900 4,2222 3,8900 3,8900 3,8900 3,7533 48,62% 1,7821 31.463.902,93

5.1 PESSOAL OPERACIONAL 1,4163 1,4163 2,1391 2,0906 2,0906 2,2872 2,0906 2,0906 2,0906 2,0217 26,19% 0,9599 16.947.905,195.2 ENCARGOS SOCIAIS - 42,3893% 0,6004 0,6003 0,9067 0,8862 0,8862 0,9695 0,8862 0,8862 0,8862 0,8570 11,10% 0,4069 7.184.228,495.3 BENEFÍCIOS 0,3566 0,3566 0,6553 0,6339 0,6339 0,6862 0,6339 0,6339 0,6339 0,6054 7,84% 0,2875 5.075.066,435.3.1 CESTA BÁSICA 0,2985 0,2985 0,5486 0,5307 0,5307 0,5772 0,5307 0,5307 0,5307 0,5069 6,57% 0,2407 4.249.341,225.3.2 PLANO DE SAÚDE 0,0350 0,0350 0,0643 0,0622 0,0622 0,0647 0,0622 0,0622 0,0622 0,0593 0,77% 0,0282 497.111,735.3.3 SEGURO DE VIDA 0,0037 0,0037 0,0067 0,0065 0,0065 0,0068 0,0065 0,0065 0,0065 0,0062 0,08% 0,0029 51.974,585.3.4 ABONO SALARIAL 0,0194 0,0194 0,0357 0,0345 0,0345 0,0375 0,0345 0,0345 0,0345 0,0330 0,43% 0,0157 276.638,905.5 FUNDO ASSISTENCIAL 0,0342 0,0342 0,0515 0,0502 0,0502 0,0502 0,0502 0,0502 0,0502 0,0485 0,63% 0,0230 406.575,365.6 PESSOAL DE ADMINISTRAÇÃO 0,1089 0,1089 0,1641 0,1609 0,1609 0,1609 0,1609 0,1609 0,1609 0,1550 2,01% 0,0736 1.299.364,55

ENCARGOS SOCIAIS - 42,3893% 0,0462 0,0462 0,0695 0,0682 0,0682 0,0682 0,0682 0,0682 0,0682 0,0657 0,85% 0,0312 550.762,910,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,00% 0,0000

6 CUSTO DE ADMINISTRAÇÃO 0,3122 0,3151 0,3796 0,3762 0,3765 0,7473 0,3762 0,3737 0,3754 0,3783 4,90% 0,1796 3.171.287,79406.1.1 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 0,1322 0,1322 0,1991 0,1952 0,1952 0,1952 0,1952 0,1952 0,1952 0,1881 2,44% 0,0893 1.576.841,75

6.1.2OUTROS CUSTOS ADMINISTRATIVOS de ordem operacional 0,1800 0,1829 0,1805 0,1810 0,1813 0,1840 0,1810 0,1785 0,1802 0,1811 2,35% 0,0860 1.518.160,77

6.1.3 TAXA DE RISCO 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,3681 0,0000 0,0000 0,0000 0,0091 0,12% 0,0043 76.285,276.1.3.1 RISCO OPERACIONAL (EXCLUSIVO VEÍCULO HÍBRIDO) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,3681 0,0000 0,0000 0,0000 0,0091 0,12% 0,0043 76.285,277 AMORTIZAÇÃO 0,4135 0,2416 0,3003 0,2733 0,4180 0,6353 0,7266 0,8025 1,2714 0,4857 6,29% 0,2306 4.071.621,68017.1 VEÍCULOS 0,3925 0,2298 0,2848 0,2593 0,3967 0,5975 0,6894 0,7585 1,2048 0,4605 5,97% 0,2187 3.860.370,157.2 INSTALAÇÕES, EDIFICAÇÕES E EQUIPAMENTOS 0,0210 0,0118 0,0155 0,0140 0,0213 0,0378 0,0372 0,0440 0,0666 0,0252 0,33% 0,0120 211.251,538 RENTABILIDADE JUSTA 0,7363 0,4253 0,5640 0,4784 0,7444 1,1995 1,3012 1,4386 2,7421 0,9244 11,98% 0,4389 7.749.242,49758.1 VEÍCULOS 0,3724 0,2151 0,2853 0,2420 0,3765 0,5839 0,6581 0,7276 1,3869 0,4670 6,05% 0,2217 3.914.859,638.1 IMPOSTOS EXCLUSIVOS 0,1909 0,1102 0,1462 0,1240 0,1929 0,2991 0,3373 0,3729 0,7108 0,2393 3,10% 0,1136 2.006.051,208.2 INSTALAÇÕES, EDIFIC., EQUIPAM. E ALMOX 0,1144 0,0661 0,0876 0,0743 0,1157 0,2093 0,2022 0,2235 0,4260 0,1442 1,87% 0,0685 1.208.828,188.2 IMPOSTOS EXCLUSIVOS 0,0586 0,0339 0,0449 0,0381 0,0593 0,1072 0,1036 0,1146 0,2184 0,0739 0,96% 0,0351 619.503,489 IMPOSTOS, TAXAS E ARRE. 0,4109 0,3945 0,5512 0,5683 0,6130 0,7464 0,7509 0,8069 0,9931 0,6026 7,81% 0,2861 5.051.594,0383

DESCONTO DOS BENS DE USO EXCLUSIVO -0,0909 -1,18% -0,0432 -762.014,43INVESTIMENTO NÃO REALIZADO -0,1358 -1,76% -0,0645 -1.138.411,00BASE PARA TRIBUTOS 4,8305 4,6370 6,4797 6,6794 7,2065 8,7731 8,8270 9,4852 11,6755 7,0834 91,76% 3,3633 59.380.121,49

9.1 TRIBUTOS FEDERAIS 0,1006 0,0966 0,1350 0,1392 0,1501 0,1828 0,1839 0,1976 0,2432 0,1476 1,91% 0,0701 1.237.330,379.1.3 IMPOSTO FEDERAL - CPRB - 2,00% 0,1006 0,0966 0,1350 0,1392 0,1501 0,1828 0,1839 0,1976 0,2432 0,1476 1,91% 0,0701 1.237.330,379.2 TRIBUTOS MUNICIPAIS 0,3103 0,2979 0,4162 0,4291 0,4629 0,5636 0,5670 0,6093 0,7499 0,4550 5,89% 0,2160 3.814.263,679.2.1 ISS - 2,00% 0,1006 0,0966 0,1350 0,1392 0,1501 0,1828 0,1839 0,1976 0,2432 0,1476 1,91% 0,0701 1.237.330,379.2.2 TAXA DE GERENCIAMENTO - 4,00% 0,2097 0,2013 0,2812 0,2899 0,3128 0,3808 0,3831 0,4117 0,5067 0,3074 3,98% 0,1460 2.576.933,30

10Recomposição da diferença de Custo de

Pessoal - 25 dias Fevereiro0,0225 0,0225 0,0356 0,0346 0,0346 0,0375 0,0346 0,0346 0,0346 0,0334 0,43% 0,0159 279.992,10

CUSTO km TOTAL 5,2639 5,0540 7,0665 7,2823 7,8541 9,5570 9,6125 10,3267 12,7032 7,7194 100,00% 3,6653 64.711.707,63

TIPO DE DIA DIAS MÉDIO PASSAGEIROS PREVISTO - 2016 .: 17.655.104DIAS ÚTEIS .: 20,917 IPK - 2016 .: 2,1061

SÁBADO .: 4,417 TARIFA TÉCNICA PARA 2016 .: 3,6653DOMINGO .: 5,083

R:\AOC\AOC_UCT\smcs\LICITAÇÃO\01 - TARIFA TÉCNICA\2016\CÁLCULO TARIFÁRIO - 2016\01 - TARIFA TÉCNICA - 2016 FEVEREIRO - R$ 3,70-01.02.2016 - R$ 3,6653 - 17.20 - 09.03.2015.xlsx - TARIFA



Nº 58 - ANO V


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elatório de Atividades

PREFEITURA MUNICIPAL DE CURITIBA LOTE 01URBS - URBANIZAÇÃO DE CURITIBA S.A VALOR A PARTIR DE .: 26/02/2016

COMPOSIÇÃO DO CUSTO/km PROJETADO POR TIPO DE VEÍCULO

FROTA OPERANTE 3 81 144 7 94 21 60 0 32 442FROTA OPERANTE EXCLUSIVA SÁBADO (DOUBLE DECK) 12 12

1 QUILOMETRAGEM 8.407,28 627.452,44 848.723,54 40.875,07 551.191,27 144.695,35 373.116,91 0,00 180.567,16 2.775.029,02


ARTICULADO 18 m

ARTICULADO 20 m

BIARTICULADO Custo/km médio

4 CUSTOS DEPENDENTES 0,8059 1,0926 1,2496 1,6613 1,7776 1,9497 2,5328 0,0000 3,2810 1,66484.1 COMBUSTÍVEL 0,5409 0,7327 0,8443 1,2063 1,2686 0,9065 1,7665 0,0000 2,0776 1,11524.2 LUBRIFICANTES 0,0216 0,0293 0,0338 0,0483 0,0507 0,0544 0,0707 0,0000 0,0831 0,04564.3 RODAGEM 0,0740 0,1089 0,1417 0,1417 0,1651 0,1651 0,1962 0,0000 0,2315 0,1531

4.4PEÇAS E ACESSÓRIOS e serviços de terceiros relativos à manutenção

0,1693 0,2216 0,2298 0,2650 0,2931 0,5736 0,4995 0,0000 0,8887 0,3379

4.5 BATERIAS 0,2500 0,0000 0,0130


ENCARGOS E BENEFÍCIOS2,5624 2,5624 3,9860 3,8897 3,8897 4,2221 3,8897 0,0000 3,8897 3,6324

5.1 PESSOAL OPERACIONAL 1,4162 1,4162 2,1390 2,0905 2,0905 2,2872 2,0905 0,0000 2,0905 1,96115.2 ENCARGOS SOCIAIS - 42,3893% 0,6003 0,6003 0,9067 0,8861 0,8861 0,9695 0,8861 0,0000 0,8861 0,83135.3 BENEFÍCIOS 0,3565 0,3565 0,6552 0,6339 0,6339 0,6862 0,6339 0,0000 0,6339 0,57955.3.1 CESTA BÁSICA 0,2985 0,2985 0,5486 0,5307 0,5307 0,5772 0,5307 0,0000 0,5307 0,48545.3.2 PLANO DE SAÚDE 0,0350 0,0350 0,0643 0,0622 0,0622 0,0647 0,0622 0,0000 0,0622 0,05675.3.3 SEGURO DE VIDA 0,0037 0,0037 0,0067 0,0065 0,0065 0,0068 0,0065 0,0000 0,0065 0,00595.3.4 ABONO SALARIAL 0,0194 0,0194 0,0357 0,0345 0,0345 0,0375 0,0345 0,0000 0,0345 0,03155.5 FUNDO ASSISTENCIAL 0,0342 0,0342 0,0515 0,0502 0,0502 0,0502 0,0502 0,0000 0,0502 0,04695.6 PESSOAL DE ADMINISTRAÇÃO 0,1089 0,1089 0,1641 0,1609 0,1609 0,1609 0,1609 0,0000 0,1609 0,1500

ENCARGOS SOCIAIS - 42,3893% 0,0462 0,0462 0,0695 0,0682 0,0682 0,0682 0,0682 0,0000 0,0682 0,0636

6 CUSTO DE ADMINISTRAÇÃO 0,3184 0,3184 0,3853 0,3815 0,3815 0,7496 0,3815 0,0000 0,3815 0,38746.1.1 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 0,1321 0,1321 0,1990 0,1952 0,1952 0,1952 0,1952 0,0000 0,1952 0,1819

6.1.2OUTROS CUSTOS ADMINISTRATIVOS de ordem operacional

0,1863 0,1863 0,1863 0,1863 0,1863 0,1863 0,1863 0,1863 0,1863

6.1.3 TAXA DE RISCO 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,3681 0,0000 0,0000 0,0000 0,01926.1.3.1 RISCO OPERACIONAL (EXCLUSIVO VEÍCULO

HÍBRIDO)0,3681 0,0192

7 AMORTIZAÇÃO 0,3990 0,2397 0,3269 0,3060 0,4162 0,6353 0,7468 0,0000 1,2918 0,46017.1 VEÍCULOS 0,3808 0,2291 0,3124 0,2923 0,3979 0,5975 0,7137 0,0000 1,2347 0,43937.2 INSTALAÇÕES, EDIFICAÇÕES E EQUIPAMENTOS 0,0182 0,0106 0,0145 0,0137 0,0183 0,0378 0,0330 0,0000 0,0571 0,02088 RENTABILIDADE JUSTA 0,7078 0,4203 0,6104 0,5332 0,7377 1,1996 1,3303 0,0000 2,7691 0,85998.1 VEÍCULOS 0,3581 0,2126 0,3088 0,2697 0,3732 0,5839 0,6729 0,0000 1,4008 0,43388.1 IMPOSTOS EXCLUSIVOS 0,1834 0,1089 0,1582 0,1382 0,1912 0,2991 0,3447 0,0000 0,7176 0,22228.2 INSTALAÇÕES, EDIFIC., EQUIPAM. E ALMOX 0,1100 0,0653 0,0949 0,0829 0,1146 0,2093 0,2067 0,0000 0,4303 0,13488.2 IMPOSTOS EXCLUSIVOS 0,0563 0,0335 0,0486 0,0424 0,0587 0,1072 0,1059 0,0000 0,2204 0,06919 IMPOSTOS, TAXAS E ARRE. 0,4078 0,3942 0,5579 0,5761 0,6127 0,7449 0,7555 0,0000 0,9879 0,5824

DESCONTO DOS BENS DE USO EXCLUSIVO -0,0847INVESTIMENTO NÃO REALIZADO -0,0734BASE PARA TRIBUTOS 4,7936 4,6334 6,5582 6,7717 7,2027 8,7563 8,8811 0,0000 11,6132 6,8465

9.1 TRIBUTOS FEDERAIS 0,0999 0,0965 0,1366 0,1411 0,1501 0,1824 0,1850 0,0000 0,2419 0,14269.1.3 IMPOSTO FEDERAL - CPRB - 2,00% 0,0999 0,0965 0,1366 0,1411 0,1501 0,1824 0,1850 0,0000 0,2419 0,14269.2 TRIBUTOS MUNICIPAIS 0,3079 0,2976 0,4213 0,4350 0,4627 0,5625 0,5705 0,0000 0,7460 0,43989.2.1 ISS - 2,00% 0,0999 0,0965 0,1366 0,1411 0,1501 0,1824 0,1850 0,0000 0,2419 0,14269.2.2 TAXA DE GERENCIAMENTO - 4,00% 0,2081 0,2011 0,2846 0,2939 0,3126 0,3800 0,3855 0,0000 0,5040 0,2972


Pessoal - 25 dias Fevereiro0,0225 0,0225 0,0356 0,0346 0,0346 0,0375 0,0346 0,0000 0,0346 0,0323

CUSTO km TOTAL 5,2238 5,0500 7,1516 7,3823 7,8500 9,5387 9,6711 0,0000 12,6357 7,4612PARTICIPAÇÃO DO LOTE 01 - CONSÓRCIO PONTUAL PELO CUSTO/km : 31,9958%



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COMPOSIÇÃO DO CUSTO/km PROJETADO POR TIPO DE VEÍCULO

FROTA OPERANTE 2 35 158 10 85 9 73 17 44 433FROTA OPERANTE EXCLUSIVA SÁBADO (DOUBLE DECK) 0

1 QUILOMETRAGEM 12.606,96 256.937,97 1.064.997,88 41.114,88 496.567,23 61.778,20 371.832,58 98.240,51 236.208,57 2.640.284,78


ARTICULADO 18 m

ARTICULADO 20 m


4 CUSTOS DEPENDENTES 0,8059 1,0927 1,2497 1,6615 1,7777 2,0132 2,5330 2,9617 3,3941 1,79224.1 COMBUSTÍVEL 0,5409 0,7328 0,8444 1,2065 1,2687 0,9665 1,7667 2,1206 2,1862 1,21784.2 LUBRIFICANTES 0,0216 0,0293 0,0338 0,0483 0,0507 0,0580 0,0707 0,0848 0,0874 0,04924.3 RODAGEM 0,0740 0,1089 0,1417 0,1417 0,1652 0,1652 0,1962 0,1962 0,2316 0,1609


0,1693 0,2216 0,2299 0,2651 0,2931 0,5736 0,4995 0,5602 0,8888 0,3585

4.5 BATERIAS 0,2500 0,0058





6 CUSTO DE ADMINISTRAÇÃO 0,3109 0,3109 0,3779 0,3740 0,3740 0,7421 0,3740 0,3740 0,3740 0,37776.1.1 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 0,1321 0,1322 0,1991 0,1952 0,1952 0,1952 0,1952 0,1952 0,1952 0,1903


0,1788 0,1788 0,1788 0,1788 0,1788 0,1788 0,1788 0,1788 0,1788 0,1788


HÍBRIDO)0,3681 0,0086

7 AMORTIZAÇÃO 0,3990 0,2617 0,2824 0,3386 0,4599 0,6353 0,7399 0,7524 1,3349 0,49957.1 VEÍCULOS 0,3808 0,2473 0,2670 0,3201 0,4347 0,5975 0,6994 0,7111 1,2618 0,47217.2 INSTALAÇÕES, EDIFICAÇÕES E EQUIPAMENTOS 0,0182 0,0144 0,0154 0,0186 0,0252 0,0378 0,0405 0,0413 0,0731 0,02748 RENTABILIDADE JUSTA 0,7079 0,4621 0,5308 0,5945 0,8202 1,1997 1,3268 1,3470 2,8798 0,94868.1 VEÍCULOS 0,3581 0,2337 0,2685 0,3007 0,4149 0,5839 0,6711 0,6814 1,4567 0,47938.1 IMPOSTOS EXCLUSIVOS 0,1835 0,1198 0,1376 0,1541 0,2126 0,2992 0,3439 0,3491 0,7464 0,24568.2 INSTALAÇÕES, EDIFIC., EQUIPAM. E ALMOX 0,1100 0,0718 0,0825 0,0924 0,1274 0,2093 0,2062 0,2093 0,4475 0,14798.2 IMPOSTOS EXCLUSIVOS 0,0564 0,0368 0,0423 0,0473 0,0653 0,1073 0,1056 0,1072 0,2293 0,07589 IMPOSTOS, TAXAS E ARRE. 0,4072 0,3990 0,5467 0,5835 0,6229 0,7497 0,7540 0,7933 1,0100 0,6161

DESCONTO DOS BENS DE USO EXCLUSIVO -0,0982INVESTIMENTO NÃO REALIZADO -0,0785BASE PARA TRIBUTOS 4,7863 4,6900 6,4270 6,8587 7,3219 8,8125 8,8639 9,3253 11,8729 7,2425

9.1 TRIBUTOS FEDERAIS 0,0997 0,0977 0,1339 0,1429 0,1525 0,1836 0,1847 0,1943 0,2474 0,15099.1.3 IMPOSTO FEDERAL - CPRB - 2,00% 0,0997 0,0977 0,1339 0,1429 0,1525 0,1836 0,1847 0,1943 0,2474 0,15099.2 TRIBUTOS MUNICIPAIS 0,3075 0,3013 0,4128 0,4406 0,4703 0,5661 0,5694 0,5990 0,7627 0,46529.2.1 ISS - 2,00% 0,0997 0,0977 0,1339 0,1429 0,1525 0,1836 0,1847 0,1943 0,2474 0,15099.2.2 TAXA DE GERENCIAMENTO - 4,00% 0,2077 0,2036 0,2789 0,2977 0,3178 0,3825 0,3847 0,4047 0,5153 0,3143



CUSTO km TOTAL 5,2160 5,1115 7,0093 7,4768 7,9793 9,5997 9,6525 10,1531 12,9175 7,8924PARTICIPAÇÃO DO LOTE 02 - CONSÓRCIO TRANSBUS PELO CUSTO/km : 32,2016%

R:\AOC\AOC_UCT\smcs\LICITAÇÃO\01 - TARIFA TÉCNICA\2016\CÁLCULO TARIFÁRIO - 2016\01 - TARIFA TÉCNICA - 2016 FEVEREIRO - R$ 3,70-01.02.2016 - R$ 3,6653 - 17.20 - 09.03.2015.xlsx - R$-km2



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COMPOSIÇÃO DO CUSTO/km PROPOSTOS POR TIPO DE VEÍCULO

FROTA OPERANTE 5 28 196 8 88 0 84 16 70 495FROTA OPERANTE EXCLUSIVA SÁBADO (DOUBLE DECK) 0

1 QUILOMETRAGEM 20.762,10 221.569,78 1.294.913,55 44.272,67 512.552,53 0,00 404.064,97 74.670,35 394.877,33 2.967.683,28


ARTICULADO 18 m

ARTICULADO 20 m


4 CUSTOS DEPENDENTES 0,8060 1,0926 1,2496 1,6614 1,7777 2,5330 3,0050 3,4509 1,84404.1 COMBUSTÍVEL 0,5410 0,7328 0,8443 1,2064 1,2687 1,7666 2,1622 2,2409 1,25714.2 LUBRIFICANTES 0,0216 0,0293 0,0338 0,0483 0,0507 0,0707 0,0865 0,0896 0,05034.3 RODAGEM 0,0740 0,1089 0,1417 0,1417 0,1652 0,1962 0,1962 0,2316 0,1636


0,1693 0,2216 0,2298 0,2651 0,2931 0,4995 0,5602 0,8888 0,3730

4.5 BATERIAS 0,0000 0,0000





6 CUSTO DE ADMINISTRAÇÃO 0,3104 0,3104 0,3773 0,3735 0,3735 0,3735 0,3735 0,3735 0,36996.1.1 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 0,1322 0,1322 0,1991 0,1952 0,1952 0,1952 0,1952 0,1952 0,1917


0,1782 0,1782 0,1782 0,1782 0,1782 0,1782 0,1782 0,1782 0,1782


HÍBRIDO)0,0000

7 AMORTIZAÇÃO 0,4281 0,2238 0,2979 0,1822 0,3793 0,6957 0,8684 1,2241 0,49747.1 VEÍCULOS 0,4043 0,2116 0,2815 0,1722 0,3585 0,6576 0,8209 1,1570 0,47017.2 INSTALAÇÕES, EDIFICAÇÕES E EQUIPAMENTOS 0,0237 0,0122 0,0164 0,0099 0,0208 0,0381 0,0475 0,0671 0,02738 RENTABILIDADE JUSTA 0,7653 0,3964 0,5609 0,3202 0,6781 1,2507 1,5590 2,6473 0,96348.1 VEÍCULOS 0,3870 0,2005 0,2836 0,1619 0,3429 0,6325 0,7884 1,3388 0,48728.1 IMPOSTOS EXCLUSIVOS 0,1984 0,1028 0,1454 0,0830 0,1758 0,0000 0,3243 0,4042 0,6864 0,24988.2 INSTALAÇÕES, EDIFIC., EQUIPAM. E ALMOX 0,1189 0,0616 0,0871 0,0497 0,1053 0,1943 0,2422 0,4113 0,14978.2 IMPOSTOS EXCLUSIVOS 0,0610 0,0316 0,0447 0,0255 0,0540 0,0000 0,0996 0,1242 0,2109 0,07679 IMPOSTOS, TAXAS E ARRE. 0,4145 0,3901 0,5506 0,5468 0,6039 0,7437 0,8248 0,9856 0,6093

DESCONTO DOS BENS DE USO EXCLUSIVO -0,0902INVESTIMENTO NÃO REALIZADO -0,2450BASE PARA TRIBUTOS 4,8722 4,5857 6,4719 6,4272 7,0985 8,7427 9,6958 11,5857 7,1631

9.1 TRIBUTOS FEDERAIS 0,1015 0,0955 0,1348 0,1339 0,1479 0,1821 0,2020 0,2414 0,14929.1.3 IMPOSTO FEDERAL - CPRB - 2,00% 0,1015 0,0955 0,1348 0,1339 0,1479 0,1821 0,2020 0,2414 0,14929.2 TRIBUTOS MUNICIPAIS 0,3130 0,2946 0,4157 0,4129 0,4560 0,5616 0,6228 0,7442 0,46019.2.1 ISS - 2,00% 0,1015 0,0955 0,1348 0,1339 0,1479 0,1821 0,2020 0,2414 0,14929.2.2 TAXA DE GERENCIAMENTO - 4,00% 0,2115 0,1990 0,2809 0,2790 0,3081 0,0000 0,3795 0,4208 0,5029 0,3109



CUSTO km TOTAL 5,3092 4,9983 7,0580 7,0085 7,7369 0,0327 9,5210 10,5552 12,6059 7,8064PARTICIPAÇÃO DO LOTE 03 - CONSÓRCIO PIONEIRO PELO CUSTO/km : 35,8002%

R:\AOC\AOC_UCT\smcs\LICITAÇÃO\01 - TARIFA TÉCNICA\2016\CÁLCULO TARIFÁRIO - 2016\01 - TARIFA TÉCNICA - 2016 FEVEREIRO - R$ 3,70-01.02.2016 - R$ 3,6653 - 17.20 - 09.03.2015.xlsx - R$-km3



Nº 58 - ANO V


Página 109


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rocesso: 0001551-02.2015.8.16.0185 - Ref. m


ente por Rodrigo S

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Ao Dr. RODRIGO SHIRAI Administrador Judicial de CCD Transporte Coletivo S.A. Em Recuperação Judicial Autos nº 0001551-02.2015.8.16.0185 Ref.: RELATÓRIO CONTÁBIL MENSAL – MARÇO 2016 A posição contábil reflete de forma estática a situação da empresa em um determinado momento sem os movimentos patrimoniais modificativos ou permutativos que alteram a situação e o patrimônio líquido que é a riqueza efetiva da empresa. Apresentamos a situação da empresa com a análise dos registros contábeis apresentados em 31/MARÇO/2016 e a sua evolução comparada com FEVEREIRO/2016 e outra com ABRIL/2015, para análise e eventuais providencias do Administrador Judicial. Para melhor analise, retificamos novamente o registro no balancete de valores no ativo circulante no montante de R$19.636.505,77 sob o título de Credito a Coligadas, para o realizável a longo prazo, em função de tratar-se de operação sujeita a ponderação especifica, seguramente não realizável a Curto Prazo, em procedimento de apreciação pela Recuperanda para plausível registro da determinante baixa daquele montante. Notamos que a presente ANALISE CONTABIL embasada nos demonstrativos apresentados pela Recuperanda não se confunde com procedimentos relacionados a AUDITORIA CONTABIL.

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29/04/2016: JUNTADA DE PETIÇÃO DE COMPROVANTE E/OU DOCUMENTO DA PARTE. Arq: Relatório Contábil

2

I. POSIÇÃO CONTABIL E PATRIMONIAL DE FEVEREIRO 2016 x MARÇO 2016

BALANCETE MENSAL - variações de valores

VARIAÇÃO

VALORES PARTICIPAÇÃO MÊS ANTERIOR

ATIVO CIRCULANTE 10.180.073,28 8,91% 10.616.421,47 9,35% 4,29%

DISPONIVEL 165.767,31 0,15% 544.828,78 0,48% 228,67%

CAIXA 101.492,99 0,09% 184.513,48 0,16% 81,80%

BANCOS CONTA MOVIMENTO 35.664,48 0,03% 337.394,45 0,30% 846,02%

BANCOS A CONCILIAR -11.390,16 -0,01% -17.079,15 -0,02% 49,95%

APLICAÇÕES DE LIQUIDEZ IMEDIATA 40.000,00 0,04% 40.000,00 0,04% 0,00%

DIREITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO 9.103.340,07 7,97% 9.166.628,93 8,07% 0,70%

CLIENTES 8.738.500,74 7,65% 8.742.697,37 7,70% 0,05%

URBS A RECEBER 546.721,05 0,48% 556.702,69 0,49% 1,83%

URBS - Amortização Capital Privado 4.004.643,94 3,51% 3.997.256,63 3,52% -0,18%

URBS - Rentabilidade s/ Investimentos Veiculos 4.187.135,75 3,67% 4.188.738,05 3,69% 0,04%

ADIANTAMENTOS 235.247,40 0,21% 294.339,64 0,26% 25,12%

ADIANTAMENTO A EMPREGADOS 52.554,38 0,05% 101.230,10 0,09% 92,62%

ADIANTAMENTO A FORNECEDORES 133.001,05 0,12% 143.417,57 0,13% 7,83%

CONSORCIOS NÃO CONTEMPLADOS 39.628,77 0,03% 39.628,77 0,03% 0,00%

ADIANTAMENTO DE DIVIDENDOS 10.063,20 0,01% 10.063,20 0,01% 0,00%

IMPOSTOS A RECUPERAR 129.591,93 0,11% 129.591,92 0,11% 0,00%

ESTOQUES 910.965,90 0,80% 904.963,76 0,80% -0,66%

NÃO CIRCULANTE 104.030.023,83 91,09% 102.960.738,78 90,65% -1,03%

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 52.655.351,70 46,10% 52.084.969,42 45,86% -1,08%


URBS - Rentabilidade s/ Investimentos Veiculos 16.221.848,10 14,20% 15.921.310,32 14,02% -1,85%

DEPOSITOS JUDICIAIS 1.037.136,45 0,91% 1.115.533,61 0,98% 7,56%

OUTROS CREDITOS 19.653.706,54 17,21% 19.636.505,77 17,29% -0,09%

CREDITOS A COLIGADAS 19.653.706,54 17,21% 19.636.505,77 17,29% -0,09%

PERMANENTE 20.714.330,80 18,14% 20.281.070,46 17,86% -2,09%

IMOBILIZADO 20.714.330,80 18,14% 20.281.070,46 17,86% -2,09%

Veiculos Linha 54.845.752,30 48,02% 54.845.752,30 48,29% 0,00%

Veiculos Auxiliares 92.323,67 0,08% 92.323,67 0,08% 0,00%

Equipamentos e Ferramentas 251.072,28 0,22% 251.072,28 0,22% 0,00%

Moveis e Utensilios 201.886,33 0,18% 203.066,33 0,18% 0,58%

Equipamentos de Informatica 602.160,04 0,53% 612.789,48 0,54% 1,77%

Instalações 490.000,00 0,43% 490.000,00 0,43% 0,00%

DEPRECIAÇÃO ACUMULADA -35.768.863,82 -31,32% -36.213.933,60 -31,88% 1,24%

INTANGIVEL 30.660.341,33 26,85% 30.594.698,90 26,94% -0,21%

Fundo de Comercio 15.240.339,49 13,34% 15.240.339,49 13,42% 0,00%

Outorga de Concessão de Transporte Coletivo 19.692.727,68 17,24% 19.692.727,68 17,34% 0,00%

AMORTIZAÇÃO ACUMULADA -4.272.725,84 -3,74% -4.338.368,27 -3,82% 1,54%

TOTAL A T I V O 114.210.097,11 100,00% 113.577.160,25 100,00% -0,55%

PASSIVO CIRCULANTE 41.275.782,87 36,14% 42.182.589,83 37,14% 2,20%

FORNECEDORES 6.648.926,63 5,82% 6.620.315,01 5,83% -0,43%

FORNECEDORES DIVERSOS 6.648.926,63 5,82% 6.620.315,01 5,83% -0,43%

OBRIGAÇÕES A PAGAR 18.782.310,99 16,45% 19.023.065,26 16,75% 1,28%

OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS 11.160.958,08 9,77% 11.683.007,91 10,29% 4,68%

OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS 2.596.767,90 2,27% 2.769.337,25 2,44% 6,65%

OUTRAS EXIBILIDADES 957.264,18 0,84% 631.652,85 0,56% -34,01%

OBRIGAÇÕES TRIBUTARIAS EM APURAÇÃO 212,99 0,00% 219,78 0,00% 3,19%

TRIBUTOS E PARCELAMENTOS - CP 819.067,20 0,72% 693.100,58 0,61% -15,38%

IMPOSTOS A RECOLHER S/ RECEITAS FUTURAS 3.248.040,64 2,84% 3.245.746,89 2,86% -0,07%

PROVISÕES DIVERSAS 4.701.902,80 4,12% 5.570.030,95 4,90% 18,46%

EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 11.142.642,45 9,76% 10.969.178,61 9,66% -1,56%

CAPITAL DE GIRO 6.586.237,29 5,77% 6.576.471,23 5,79% -0,15%

FINAME 4.517.388,25 3,96% 4.353.690,47 3,83% -3,62%

LEASING 39.016,91 0,03% 39.016,91 0,03% 0,00%

EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 69.021.390,94 60,43% 68.758.968,21 60,54% -0,38%

TRIBUTOS E PARCELAMENTOS 32.138.494,68 28,14% 32.126.492,89 28,29% -0,04%

IMPOSTOS A RECOLHER S RECEITAS FUTURAS 12.673.927,70 11,10% 12.423.506,76 10,94% -1,98%

EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 24.208.968,56 21,20% 24.208.968,56 21,31% 0,00%

CAPITAL DE GIRO 13.343.862,80 11,68% 13.343.862,80 11,75% 0,00%

CREDITOS DE PESSOAS LIGADAS 1.239.796,30 1,09% 1.239.796,30 1,09% 0,00%

FINAME 9.625.309,46 8,43% 9.625.309,46 8,47% 0,00%

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 3.912.923,30 3,43% 2.635.602,21 2,32% -32,64%

CAPITAL SOCIAL 23.200.000,00 20,31% 23.200.000,00 20,43% 0,00%

RESERVAS DE CAPITAL 0,10 0,00% 0,10 0,00% 0,00%

RESERVAS DE LUCROS A REALIZAR 24.234.320,06 21,22% 23.849.671,07 21,00% -1,59%

RESULTADOS ACUMULADOS -43.521.396,86 -38,11% -44.414.068,96 -39,10% 2,05%

LUCROS OU PREJUIZO ACUMULADOS -40.282.191,78 -35,27% -40.282.191,78 -35,47% 0,00%

LUCROS OU PREJ ACUM EXERCÍCIO ATUAL -3.239.205,08 -2,84% -4.131.877,18 -3,64% 27,56%

TOTAL PASSIVO 114.210.097,11 100,00% 113.577.160,25 100,00% -0,55%

março-16fevereiro-16

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Conforme os demonstrativos apresentados se verificam a seguinte situação, EM RELAÇÃO AO MÊS PRECEDENTE:

a) Houve REDUÇÃO no total do Ativo e do Passivo na ordem de -0,55% (zero virgula cinquenta e cinco

por cento);

b) No ativo Circulante estão registrados valores no total de R$ 10.616.421,47, implicando em aumento de 4,29% em relação ao mês precedente, em função basicamente do aumento de disponibilidades;

c) No Realizável em Longo Prazo consta o valor escriturado total de R$52.084.969,42 e a

redução de 1,08% corresponde essencialmente a redução das contas da URBS;

Adiante demonstramos os valores decorrentes do Contrato De Concessão De Serviços De Transporte Coletivo Municipal De Passageiros entre a URBS – Urbanização De Curitiba S/A e o Consórcio Pioneiro.

Reiteramos que segundo a Recuperanda, o contrato de concessão embasa os registros contábeis acima, pois trata-se de instrumento jurídico que gera direitos e garantia de recebimentos à CCD até 31/08/2025 com possibilidade de renovação por mais 10 anos. Os itens 07 e 08 do Anexo III do Contrato de Concessão, estabelecem direitos de recebimento de valores referentes à Amortização de Veículos e Instalações, Edificações e Equipamentos e à Rentabilidade Justa do Serviço Prestado. Conforme Cláusula 16ª (Das Indenizações) do Contrato de Concessão, a Companhia tem direito de indenização em caso de encerramento do contrato antes do prazo da concessão, o que permite apropriar o direito à rentabilidade projetada para o prazo do contrato e à indenização proporcional dos investimentos em ativos, por se caracterizarem como ativos financeiros decorrentes da relação contratual, sendo mensalmente processada a reversão dos saldos anteriores e constituídos novos valores no mês atual nas mesmas contas, contudo, sem movimentação financeira.

Ainda segundo a Recuperanda esse lançamento vem sendo adotado por Concessionárias de Serviços de Transporte de todo o país e que há um parecer da FIPECAFI (cuja cópia não foi

disponibilizada) embasando o lançamento da maneira exposta. Não obstante, ressaltamos que o montante da avaliação do contrato de Concessão está registrado como Ativo Intangível, amortizado no prazo da concessão de 25 anos.

ATIVO VALORES CLASSIFICAÇÃO

URBS - AMORTIZAÇÃO CAPITAL PRIVADO 3.997.256,63 ATIVO CIRCULANTE

URBS - RENTABILIDADE S/INVESTIMENTOS VEICULOS 4.188.738,05 ATIVO CIRCULANTE

URBS - AMORTIZAÇÃO CAPITAL PRIVADO 15.411.619,72 REALIZAVEL A LONGO PRAZO

URBS - RENTABILIDADE S/INVESTIMENTOS VEICULOS 15.921.310,32 REALIZAVEL A LONGO PRAZO

TOTAL 39.518.924,72

PASSIVO

IMPOSTOS A RECOLHER S/ RECEITAS FUTURAS 3.245.746,89 CIRCULANTE

IMPOSTOS A RECOLHER S/ RECEITAS FUTURAS 12.423.506,76 EXIGIVEL A LONGO PRAZO

RESERVAS DE LUCROS A REALIZAR 23.849.671,07 PATRIMONIO LIQUIDO

TOTAL 39.518.924,72

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d) O Imobilizado no valor líquido de R$ 20.281.070,46 – liquido - corresponde a 17,86% do Ativo Total.

e) O Intangível foi reduzido em R$65.642,43 correspondente a amortização mensal da Concessão de Transporte Coletivo;

f) O Passivo Circulante é da ordem de R$42.182.589,83 - observando-se aumento de 2,20%

em relação ao mês anterior, em especial em função do aumento de Obrigações Trabalhistas e Provisões Diversas;

g) As contas de Fornecedores foram reduzidas em -0,43% (-R$29mil), cujo saldo em 31/03/2016 de R$ 6.620.315,01;

h) As contas de Outras Exigibilidades foram reduzidas em -34,01% (-R$326mil) em função de Adiantamentos de Clientes;

i) Nas contas de Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo houve redução de -1,56% em relação ao mês anterior, em função da redução de saldo das contas contábeis de Finame do Banco Banrisul;

j) Em Obrigações Trabalhistas - CP houve aumento de 4,68% em relação ao mês anterior, fechando em 31/03/2016 com o saldo de R$ 11.683.007,91 diante do elevado valor de Contribuições ao INSS a pagar (R$7.425 mil);

k) O montante registrado em Obrigações Tributarias – Passivo Circulante - é de R$2.769.337,25, sendo que o montante de R$2.085.375,22 refere-se a CPRB/Contribuição Previdenciária sobre Receita Bruta; Notamos que no Exigível a Longo Prazo consta escriturado como Tributos e Parcelamentos a Vencer o montante de R$32.126.492,89, sendo R$19.270.047,67 referente a Previdência Social a parcelar;

l) O montante da conta de Provisão Diversas é de R$ 5.570.030,95 - destacando-se o

montante de provisão de Férias de R$ 3.899.365,28;

m) No Passivo Exigível a Longo Prazo está escriturado o total de R$ 68.758.968,21 apresentando redução de -0,38% em relação ao mês anterior essencialmente em decorrência da redução de Impostos a Recolher sobre Rendas Futuras (contrato da URBS);

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5

n) O Patrimônio Líquido, que representa a riqueza efetiva da empresa e da ordem de

R$2.635.602,21 com redução de R$ 1.277.321,09 em relação ao mês anterior em função do resultado do mês, e ajuste da Reservas de Lucros a Realizar, cujo valor em 30/03/2016 de R$23.849.671,07 – originaria do contrato de concessão da URBS.

o) O Capital de Terceiros que circula pela empresa AUMENTOU no mês em 0,59% e está assim

distribuído:

Passivo Circulante .................... R$ 42.182.589,83 Passivo Não Circulante ............ R$ 68.758.968,21

TOTAL .......................................... R$ 110.941.558,14

p) CIRCULANTE:

q) O índice de liquidez geral, reflete a situação financeira total da empresa – indicando o quanto a empresa possui de recursos para honrar as dívidas a curto e longo prazo; Para o mês em análise – MARÇO 2016 – este índice – retificado o balancete apresentado - indica o valor de “0,10”, ou seja, para cada R$1,00 (um real) de dívida a empresa dispõem de R$0,10 (dez centavos) para o pagamento; O índice de liquidez corrente, com o enfoque contábil que envolve somente o Ativo Circulante e o Passivo Circulante, indica o valor de “0,25”, ou seja, para cada R$1,00 (um real) de dívida das empresas do grupo, dispõem de R$0,25 (vinte e cinco centavos) para o pagamento; No índice de Solvência Geral, observa-se que o Ativo total da Recuperanda indica a existência de R$1,02 (um real e dois centavos) para cada R$1,00 (um real) de dívida a curto e longo prazo. Ressaltamos que entendemos que tais índices são sensivelmente alterados em função da contabilização do contrato com a URBS referenciado no item “I.b” precedente.

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

40.000.000

45.000.000

ativo circulante passivo circulante

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II. POSIÇÃO CONTABIL E PATRIMONIAL DE MARÇO 2016 COMPARADA COM ABRIL 2015

BALANCETE MENSAL - variações acumuladas

VARIAÇÃO S/

VALORES PARTICIPAÇÃO ABRIL/2015

ATIVO CIRCULANTE 9.771.631,76 7,86% 10.616.421,47 8,91% 8,65%

DISPONIVEL 118.888,23 0,10% 544.828,78 0,15% 358,27%

CAIXA 2.559,81 0,00% 184.513,48 0,09% 7108,09%

NUMERARIO EM TRANSITO 84.195,62 0,07% 337.394,45 0,03% 300,73%

BANCOS CONTAS CORRENTES -7.867,20 -0,01% -17.079,15 -0,01% 117,09%

APLICAÇÕES DE LIQUIDEZ IMEDIATA 40.000,00 0,03% 40.000,00 0,04% 0,00%

DIREITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO 8.762.081,02 7,05% 9.166.628,93 7,97% 4,62%

CLIENTES 8.377.138,29 6,74% 8.742.697,37 7,65% 4,36%

URBS A RECEBER 112.774,86 0,09% 556.702,69 0,48% 393,64%



ADIANTAMENTOS 255.477,55 0,21% 294.339,64 0,21% 15,21%

ADIANTAMENTO A EMPREGADOS 166.086,82 0,13% 101.230,10 0,05% -39,05%

ADIANTAMENTO A FORNECEDORES 39.698,76 0,03% 143.417,57 0,12% 261,26%

CONSORCIOS NÃO CONTEMPLADOS 39.628,77 0,03% 39.628,77 0,03% 0,00%

ADIANTAMENTO DE DIVIDENDOS 10.063,20 0,01% 10.063,20 0,01% 0,00%

IMPOSTOS A RECUPERAR 129.465,18 0,10% 129.591,92 0,11% 0,10%

ESTOQUES 890.662,51 0,72% 904.963,76 0,80% 1,61%

NÃO CIRCULANTE 114.502.556,83 92,14% 102.960.738,78 91,09% -10,08%

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 57.675.791,02 46,41% 52.084.969,42 46,10% -9,69%



DEPOSITOS JUDICIAIS 502.245,21 0,40% 1.115.533,61 0,91% 122,11%

OUTROS CREDITOS 19.762.676,89 15,90% 19.636.505,77 17,21% -0,64%

CREDITOS A COLIGADAS 19.762.676,89 15,90% 19.636.505,77 17,21% -0,64%

PERMANENTE 25.510.000,18 20,53% 20.281.070,46 18,14% -20,50%

IMOBILIZADO 25.510.000,18 20,53% 20.281.070,46 18,14% -20,50%

Veiculos Linha 54.845.752,30 44,13% 54.845.752,30 48,02% 0,00%

Veiculos Auxiliares 92.323,67 0,07% 92.323,67 0,08% 0,00%

Equipamentos e Ferramentas 243.891,38 0,20% 251.072,28 0,22% 2,94%

Moveis e Utensilios 201.046,33 0,16% 203.066,33 0,18% 1,00%

Centro de Processamento de Dados 588.644,08 0,47% 612.789,48 0,53% 4,10%

Instalações 490.000,00 0,39% 490.000,00 0,43% 0,00%

DEPRECIAÇÃO ACUMULADA -30.951.657,58 -24,91% -36.213.933,60 -31,32% 17,00%

INTANGIVEL 31.316.765,63 25,20% 30.594.698,90 26,85% -2,31%

Fundo de Comercio 15.240.339,49 12,26% 15.240.339,49 13,34% 0,00%

Outorga de Concessão de Transporte Coletivo 19.692.727,68 15,85% 19.692.727,68 17,24% 0,00%

AMORTIZAÇÃO ACUMULADA -3.616.301,54 -2,91% -4.338.368,27 -3,74% 19,97%

TOTAL A T I V O 124.274.188,59 100,00% 113.577.160,25 100,00% -8,61%

PASSIVO CIRCULANTE 29.566.730,68 23,79% 42.182.589,83 36,13% 42,67%

FORNECEDORES 5.088.974,17 4,09% 6.620.315,01 5,81% 30,09%

FORNECEDORES DIVERSOS 5.088.974,17 4,09% 6.620.315,01 5,81% 30,09%

OBRIGAÇÕES A PAGAR 24.477.756,51 19,70% 19.023.065,26 30,32% -22,28%

OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS 5.919.583,50 4,76% 11.683.007,91 9,77% 97,36%

OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS 1.298.724,97 1,05% 2.769.337,25 2,27% 113,24%

OUTRAS EXIBILIDADES 172.021,20 0,14% 631.652,85 0,84% 267,19%

OBRIGAÇÕES TRIBUTARIAS EM APURAÇÃO -37.684,51 -0,03% 219,78 0,00% -100,58%

TRIBUTOS E PARCELAMENTOS - CP 1.441.428,49 1,16% 693.100,58 0,72% -51,92%

IMPOSTOS A RECOLHER S/ RECEITAS FUTURAS 3.276.820,10 2,64% 3.245.746,89 2,84% -0,95%

PROVISÕES DIVERSAS 4.783.553,46 3,85% 5.570.030,95 4,12% 16,44%

EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 7.623.309,30 6,13% 10.969.178,61 9,76% 43,89%

CAPITAL DE GIRO 4.707.210,90 3,79% 6.576.471,23 5,77% 39,71%

FINAME 2.877.081,49 2,32% 4.353.690,47 3,96% 51,32%

LEASING 39.016,91 0,03% 39.016,91 0,03% 0,00%

EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 76.863.756,20 61,85% 68.758.968,21 60,43% -10,54%

TRIBUTOS E PARCELAMENTOS 32.119.853,09 25,85% 32.126.492,89 28,14% 0,02%

IMPOSTOS A RECOLHER S RECEITAS FUTURAS 14.833.409,53 11,94% 12.423.506,76 11,10% -16,25%

EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 29.910.493,58 24,07% 24.208.968,56 21,20% -19,06%

CAPITAL DE GIRO 15.797.756,40 12,71% 13.343.862,80 11,68% -15,53%

CREDITOS DE PESSOAS LIGADAS 1.290.234,24 1,04% 1.239.796,30 1,09% -3,91%

FINAME 12.822.502,94 10,32% 9.625.309,46 8,43% -24,93%

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 17.843.701,71 14,36% 2.635.602,21 3,44% -85,23%

CAPITAL SOCIAL 23.200.000,00 18,67% 23.200.000,00 20,31% 0,00%

RESERVAS DE CAPITAL 0,10 0,00% 0,10 0,00% 0,00%

RESERVAS DE LUCROS A REALIZAR 27.565.002,72 22,18% 23.849.671,07 21,22% -13,48%

RESULTADOS ACUMULADOS -32.921.301,11 -26,49% -44.414.068,96 -38,10% 34,91%

LUCROS OU PREJUIZO ACUMULADOS -26.165.935,51 -21,06% -40.282.191,78 -35,27% 53,95%

LUCROS OU PREJ ACUM EXERCÍCIO ATUAL -6.755.365,60 -5,44% -4.131.877,18 -2,83% -38,84%

TOTAL PASSIVO 124.274.188,59 100,00% 113.577.160,25 100,00% -8,61%

abril-15março-16

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r) Em relação ao balancete apresentado em ABRIL 2015, destaca-se:

1) Aumento do Ativo Circulante em 8,65%;

2) Aumento das disponibilidades em 358,27%, cujo saldo em MARÇO 2016 de R$544.828,78;

3) O aumento de valores registrados na conta Clientes – Realizáveis a Curto Prazo (4,36%) e que apresenta em MARÇO 2016 o montante de R$8.742.697,37, essencialmente decorrentes de valores a receber da URBS, incluído os registros apontados no item “I.b”;

4) O aumento das contas de Adiantamentos de 15,21% diante do aumento da conta de Adiantamentos a Fornecedores (R$104mil);

5) A redução do Realizável a Longo Prazo em -9,69% (R$-5.591mil) essencialmente em decorrência das reversões efetuadas nas contas URBS – Amortização Capital Privado e Rentabilidade s/ Investimentos Veículos;

6) A redução do Permanente em -10,47% em decorrência das depreciações e amortizações;

7) Aumento do Passivo Circulante em 42,67%;

8) O aumento da rubrica de Fornecedores em 30,09% e cujo saldo em MARÇO 2016 de R$6.620.315,01;

9) O aumento de Obrigações Trabalhistas - CP de 97,36%, cujo saldo em MARÇO 2016 de R$11.683.007,91; 10) O aumento de Obrigações Tributarias - CP de 113,24%, cujo saldo em MARÇO 2016 de R$2.769.337,25; 11) A redução de Tributos e Parcelamentos – CP em -51,92%, contudo com aumento de 0,02% a Longo Prazo – LP;

12) O Aumento do valor inscrito nas rubricas de Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo de 43,89%, cujo saldo em 31/03/2016 de R$10.969.178,61, não obstante com redução de -19,06% no Longo Prazo cujo montante de R$ 24.208.968,56;

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III- DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

s) Demonstramos objetivamente a composição do Resultado Operacional do mês

RESULTADOS

acumulado

% valor ano

RECEITA B RUTA DE S ERVIÇOS 4 . 8 8 4 . 9 0 0 , 5 6 7 . 0 7 8 . 0 5 6 , 3 7 4 4 , 9 0 % 2 . 19 3 . 15 5 , 8 1 16 . 3 0 7 . 5 2 2 , 8 8

( - ) D ED U ÇÕES D A R EC EITA B R U TA 19 5 . 5 8 6 , 5 9 2 8 3 . 15 2 , 2 6 4 4 , 7 7 % 8 7 . 5 6 5 , 6 7 6 5 2 . 5 2 1, 4 6

IMP OS TOS 19 5 . 5 8 6 , 5 9 283.152,26 44,77% 87.565,67 652.521,46

OUTRAS RECEITAS OP ERACIONAIS 0 , 0 0 5 . 10 3 , 0 0 0 , 0 0 % 5 . 10 3 , 0 0 5 . 10 8 , 0 0

RECEITAS DIVERS AS 0,00 5.103,00 0,00% 5.103,00 5.108,00

RECEITA OP ERACIONAL LÍQUIDA 4.689.313,97 6 . 8 0 0 . 0 0 7 , 11 4 5 , 0 1% 2 . 110 . 6 9 3 , 14 15 . 6 6 0 . 10 9 , 4 2

CUS TOS DOS S ERVIÇOS P RES TADOS 5 . 4 7 7 . 0 3 1, 3 0 6 . 8 3 8 . 3 2 6 , 8 8 2 4 , 8 5 % 1. 3 6 1. 2 9 5 , 5 8 17 . 6 0 0 . 7 0 8 , 2 0

CUS TO OP ERACIONAL - TRAFEGO 4 . 0 4 5 . 8 8 1, 9 7 4 . 9 7 5 . 9 2 5 , 0 8 2 2 , 9 9 % 6 3 6 . 0 7 6 , 6 4 12 . 9 4 3 . 4 8 3 , 6 4

CUS TO DE P ES S OAL 2.583.058,44 3.126.889,84 21,05% 543.831,40 8.184.786,83

CUS TO DE P RODUTOS DE CONS UMO 1.153.742,76 1.295.925,25 12,32% 142.182,49 3.582.567,17

CUS TOS GERAIS DE TRAFEGO 309.080,77 553.109,99 78,95% 244.029,22 1.176.129,64

CUS TO OP ERACIONAL - MANUTENÇAO 9 8 9 . 2 9 9 , 9 7 1. 4 2 0 . 5 5 2 , 4 4 4 3 , 5 9 % 4 3 1. 2 5 2 , 4 7 3 . 3 3 1. 6 7 6 , 4 8

CUS TO DE P ES S OAL 587.722,93 679.968,17 15,70% 92.245,24 1.761.119,30

CUS TO DO MATERIAL 365.739,99 620.163,52 69,56% 254.423,53 1.303.041,43

CUS TOS GERAIS DE MANUTENÇÃO 35.837,05 120.420,75 236,02% 84.583,70 267.515,75

DEP RECIAÇÕES 4 4 1. 8 4 9 , 3 6 4 4 1. 8 4 9 , 3 6 0 , 0 0 % 0 , 0 0 1. 3 2 5 . 5 4 8 , 0 8

DEP RECIAÇÕES 441.849,36 441.849,36 0,00% 0,00 1.325.548,08

DES P ES AS OP ERACIONAIS 5 9 4 . 9 4 7 , 7 5 8 5 4 . 3 5 2 , 3 3 4 3 , 6 0 % 2 5 9 . 4 0 4 , 5 8 2 . 19 1. 2 7 8 , 4 0

DES P ES AS ADMINIS TRATIVAS 399.734,72 635.311,02 100,00% 232.354,06 1.586.301,40

P ES S OAL ADMINIS TRATIVO 182.982,10 210.032,62 14,78% 27.050,52 516.983,49

DES P ES AS GERAIS ADMINIS TRAÇÃO 216.752,62 425.278,40 96,20% 208.525,78 1.069.317,91

P AT- P ROGRAMA DE AMP ARO AO TRABALHADOR 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00

DES P ES AS FINANCEIRAS 123.594,62 149.738,72 21,15% 26.144,10 395.384,26

DES P ES AS TRIBUTARIAS 1.222,74 439,74 0,00% - 783,00 1.662,48

DES P ES AS INDEDUTIVEIS 1.719,80 0,00 0,00% - 1.719,80 1.719,80

DEP RECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES 68.675,87 68.862,85 0,27% 186,98 206.210,46

DES P ES AS NÃO OP ERACIONAIS 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 % 0 , 0 0 0 , 0 0

CUS TO DA ALIENAÇÃO DO ATIVO P ERMANENTE 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00

RESULTADO LÍQUIDO -1.382.665,08 -892.672,10 -35,44% 489.992,98 -4.131.877,18

janeiro-16VARIAÇÃO NO MÊS

fevereiro-16

RECEITA OPERACIONAL BRUTA 7.078.056,37 100,00%

OUTRAS RECEITAS 5.103,00

(-) IMPOSTOS SOBRE RECEITAS 283.152,26 4,00%

( - ) CUSTO OPERACIONAL - TRAFEGO 4.975.925,08 70,30%

( - ) CUSTO OPERACIONAL - MANUTENÇAO 1.420.552,44 20,07%

( - ) DEPRECIAÇÕES VEICULOS 441.849,36 6,24%

( - ) DESPESAS ADMINISTRATIVAS 635.311,02 8,98%

( - ) DESPESAS FINANCEIRAS 149.738,72 2,12%

( - ) DESPESAS TRIBUTARIAS 439,74 0,01%

(-) DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES 68.862,85 0,97%

(-) DESPESAS INDEDUTIVEIS 0,00 0,00%

RESULTADO OPERACIONAL -892.672,10 -12,61%

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Acumulado no período até MARÇO/2016.

t) Apresentamos a evolução da Receita OPERACIONAL Bruta, que, basicamente, é o produto dos serviços prestados e a evolução dos Custos dos Serviços Prestados, que indica os valores despendidos para obtenção da Receita Bruta nos últimos meses;

RECEITA OPERACIONAL BRUTA 16.307.522,88 100,00%

OUTRAS RECEITAS 5.108,00

(-) IMPOSTOS SOBRE RECEITAS 652.521,46 4,00%

( - ) CUSTO OPERACIONAL - TRAFEGO 12.943.483,64 79,37%

( - ) CUSTO OPERACIONAL - MANUTENÇAO 3.331.676,48 20,43%

( - ) DEPRECIAÇÕES VEICULOS 1.325.548,08 8,13%

( - ) DESPESAS ADMINISTRATIVAS 1.586.301,40 9,73%

( - ) DESPESAS FINANCEIRAS 395.384,26 2,42%

( - ) DESPESAS TRIBUTARIAS 1.662,48 0,01%

(-) DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES 206.210,46 1,26%

(-) DESPESAS INDEDUTIVEIS 1.719,80 0,01%

RESULTADO OPERACIONAL -4.131.877,18 -25,34%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

DESPESAS acumuladas EM FUNÇÃO DA RECEITA BRUTA

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

custo dos serviços prestados receita bruta de serviços

Doc

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6, r

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do

Pro

judi

, do

TJP

R/O

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des

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m h

ttps:

//pro

judi

.tjpr

.jus.

br/p

roju

di/ -

Iden

tific

ador

: PJX

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10

u) O Balancete indica que o histórico de prejuízos acumulados até 2015 era de -

R$40.282.191,78 – apresentando no exercício corrente o prejuízo acumulado de -R$4.131.877,18 - totalizando -R$ 44.414.068,96;

Em MARÇO/2016 foi apurado o PREJUIZO de -R$ 892.672,10;

v) Em MARÇO 2016 o CSP representou 96,61% da Receita Operacional Bruta;

-2.000.000

-1.500.000

-1.000.000

-500.000

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

jan/16 fev/16 mar/16

resultado liquido MENSAL

118,32

112,12

96,61

50,00

55,00

60,00

65,00

70,00

75,00

80,00

85,00

90,00

95,00

100,00

105,00

110,00

115,00

120,00

125,00

%participação do CPV… Doc

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w) COMPOSIÇÃO DO CSP DE JANEIRO 2016 a MARÇO 2016

X) DESPESAS OPERACIONAIS - comparativo

0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000 10.000.000 12.000.000 14.000.000

TRAFEGO

MANUTENÇAO

DEPRECIAÇÕES

DESPESAS OPERACIONAIS

COMPOSIÇÃO DO CPV ACUMULADO

mar-15 fev/15 jan/15

0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000

DESPESAS ADMINISTRATIVAS

DESPESAS FINANCEIRAS

DESPESAS TRIBUTARIAS

DESPESAS INDEDUTIVEIS

DEPREC E AMORTIZAÇÕES

DESPESAS OPERACIONAIS MENSAIS

mar-16 fev/16 jan/16

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a c u mu la d a s n o ANO

DE PESSOAL administrativo 306.951

HONORARIOS PJ 223.790

JUDICIAIS E LEGAIS 5.156

MATERIAIS DE EXPEDIENTE 8.622

AGUA E ESGOTO 6.612

CONSERVAÇÃO DE BENS 19.546

LOCAÇÃO DE EQUIPAMENTOS 12.340

SEGUROS 0

CONTRIBUIÇÃO SINDICAL patronal 34.167

DESP C/ VEICULOS AUXILIARES 12.058

CUSTOS C/PROCESSAMENTO DADOS 23.584

MATERIAL DE LIMPEZA E COPA 6.945

DESP C/ MEIO AMBIENTE 24.288

MANUTENÇÃO PREDIAL 252.916

FINANCEIRAS 245.646

TRIBUTARIAS 1.223

DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÃO 137.348

OUTRAS DESPESAS 10.886

TOTAL 1.332.078

DESPESAS OPERACIONAIS

CUSTOS OPERACIONAL acumulado- MANUTENÇÃO

DE PESSOAL DO MATERIAL GERAIS DE MANUTENÇÃO

CUSTOS OPERACIONAL acumulado - TRAFEGO

DE PESSOAL DO MATERIAL GERAIS DE MANUTENÇÃO

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V - REGISTROS CONTABEIS Analisando o balancete mensal e o livro razão, não evidenciamos outros registros contábeis extraordinários e ou relevantes, além dos apontados precedentemente. É o que tínhamos a RELATAR, não obstante, ficamos a disposição para eventuais subsídios complementares em relação a análise do balancete apresentado. Curitiba, 28 de Abril de 2016.

Sebastião Wanderley G. Cordeiro Contador – CRC/PR 31082-O

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PROJUDI - Processo: 0001551-02.2015.8.16.0185 - Ref. mov ... · Art. 5º O pagamento da diferença de pessoal ... 29/04/2016: JUNTADA DE PETIÇÃO DE COMPROVANTE E/OU DOCUMENTO DA