RELACI RELATÓRIO DE ATIVIDADES DO ORGAO CENTRAL DE ......móveis e imóveis e art. 37, demonstrações Inventário de bens estão contábil Lei evidenciam a Imóveis. demonstraçõesintangíveis-registro

PREFEITURA

MUNICIPAL DE PONTO BELOESTADO DO ESPIRITO SANTO

UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROW

TABELA 37 — ANEXO III CONTAS DEPREFEITO - IN TC 043/2017

RELACI

RELATÓRIO DE ATIVIDADES DOORGAO CENTRAL DE CONTROLE

INTERNO

EXERCICIO 2018

PREFEITURA


UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROWEQUIPE DE GOVERNO

SERGIO MURILO MOEIRA COELHOPREFEITO MUNICIPAL

ROZINEIA GUESEVICE-PREFEITA

ROSANGELO FELIX KRETLICONTROLADOR GERAL

NILSON ARAUJO DA SILVAPROCURADOR

HELIO ROCHA SANTOSCHEFE DE GABINETE

VANILSON ALVES VILELASECRETARIO DE

ANA ALVES AMORIMSECRETÁRIA DE EDUCAÇÃO CULTURA E ESPORTES

ANTONIO BALBI DE QUEIROZ NETOSECERTÁRIO DE ASSISTENCIA SOCIAL

ROBISON ROQUE COELHOSECRETÁRIO DE SAÚDE

ERISVALDO OLIVEIRASECRETÁRIO DE MEIO AMBIENTE E TURISMO

CLAUDIELLE PEREIRA DA PENHASECRETÁRIO DE INFRAESTRUTURA E OBRAS

JOSÉ DA ROCHA SALESSECRETÁRIO DE DESENVOLVIMENTO ECONOMICO RURAL

PREFEITURA


UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROWRELATÓRIO DE ATIVIDADES DO ÓRGÃO CENTRAL DE CONTROLEINTERNO

Emitente: Órgão Central do Sistema de Controle Interno

Unidade Gestora: Prefeitura Municipal de Ponto Belo-ES

Gestor responsável: SERGIO MURILO MOREIRA COELHO

Exercício: 2018

1. Introdução

A Unidade Central de Controle Interno - UCCI foi inserida na estruturaadministrativa através das Leis 602/2013 e 604/2013, possuindo status desecretaria, sendo subordinada diretamente ao chefe do Executivo, tendo salaprópria e exclusiva para o desenvolvimento dos seus trabalhos.

Após a estruturação legal do sistema de Controle Interno do Município, a UCCI,passou a normatizar as rotinas de trabalho e os pontos de controle das maisdiversas unidades executoras, compilando o “Manual de Rotinas eProcedimentos de Controle”, devidamente publicado no Portal da Controladoriae já encaminhado a esta Corte de Contas.

Atualmente a UCCI, conta com 02 servidores, sendo: 01 Controlador Geral e01 Auditor Público interno (designado), até a realização de concurso Público.

A Unidade Central de Controle Interno - UCCI elaborou seu primeiro PlanoAnual de Atividades - PAAINT - para o exercício de 2017, que foi enviado aoPrefeito Municipal, tendo como destaque os trabalhos de Auditoria Interna,conforme determina o disposto na Lei Municipal nº 602/2013, Resolução227/2011 alterada pela resolução 257/2013do TCEES e Instrução NormativaSCI 002/2013.

Ressaltamos que a execução das atividades de auditoria interna desta UnidadeCentral de Controle Interno no exercício 2017, foram em caráter experimental,tendo em vista tratar-se do primeiro ano de execução destas atividades nesteÓrgão do Poder Executivo. Ademais, contamos com quadro reduzido depessoal, frente ao universo de obrigações de nossas atividades finalísticas,bem como as novas demandas surgidas no curso do exercício como novasInstruções Normativas que requerem estudo quanto ao enquadramento,Análises Técnicas encaminhadas por gestores, Acompanhamento do e-SIC,Monitoramento do Portal Transparência e atendimento a demandas de órgãos

PREFEITURA


UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROLADORIA GERAL MUNICIPAL

de Controle Externo, recomendações e notificações e aperfeiçoamento dossistemas de controle interno;

Transportamos para a tabela que segue abaixo os objetos constantes da“Tabela Referencial 1”, anexo III, da IN TC 043/2017, selecionados paraavaliação da UG, bem como demais itens avaliados pelo Controle Interno.

1-Pontos Analisados pelo Órgão de Controle Interno, constantes da tabela7. Os códigos citados na tabela abaixo referem se aos da tabela 7 dasContas de Prefeito.

Código Objeto/Ponto de Base Legal Procedimento Visto Amostra Resultado da Análisecontrole Selecionada1.3.1 Bens em estoque, CRFB/88, Avaliar se as SIM . Resumo do A integralidade dos

móveis e imóveis e art. 37, demonstrações Inventário de bens estãointangíveis-registro caput c/c contábeis bens Móveis e evidenciadas nascontábil Lei evidenciam a Imóveis. demonstraçõescompatibilidade com 4.320/1964, integralidade dos Iglº , dEXGCUtÍVQ contábeis, em. , . , . em o . . .inventario. arts. 94 a bens moveis e 01/01/2018 a compatibilidade com96. imoveis em 31/12/2018 inventario anual,

compatibilidade porém, não consta ascom os variações decorrentesinventários de depreciação,anuais, bem amortização oucomo, as exaustão e as devidasvariações reavaliações.decorrentes de

depreciação,amortização ouexaustão, e asdevidas

reavaliações.1.3.2 Bens móveis imóveis Lei SIM Resumo do Sim. Estão sendo

e . intangiveis- 4.320/1964, Avaliar se os Inventário de realizados. noRegistro e controle art. 94. registros , , exerCICIo em tese comanalíticos de bens bens Moveis e a numeraçãode caráter Imóveis. respectiva de 6825-permanente estão No Executivo, 6890 foram adquiridossendo realizados Período no ano de 2018 66,contendo 01/01/2018 a bens móveis. Valorinformações 31/12/2018 total da aquisição R$necessárias e Decreto nº 784.924,82suficientes para 614/2018 (Setecentos e oitentasua e quatro milcaracterização e novecentos e vinte e

PREFEITURA



se existe a quatro reais oitenta eindicação, na dois centavos). Osestrutura agentes responsáveisadministrativa do pela guarda eórgão, de administração são osagente(s) do decreto nºresponsável (is) 614/2018por sua guarda eadministração.1.3.3 Disponibilidades LC SIM Extratos Sim, as

financeiras — 101/2000, Avaliar se as bancários. disponibilidadesdepósitoeaplicação art. 43 c/cê disponibilidades Termo de financeiras foram

3ª, do financeiras foram verificação das depositadas eartigo 164 depositadas em disponibilidades aplicadas em bancosda instituições financeiras oficiais, Banco doCRFB/88. financeiras Estado do Espíritooficiais) santo, Caixa

Econômica Federal eBanco do Brasil.

134 Disponibilidade Lei Avaliar se asfinanceiras-depósito 4.320/1964, demonstrações SIM Conciliação As demonstraçõeseaplicação art. 94a96 contábeis Bancária. contábeis evidenciam

evidenciam a Extrato a integralidade dosintegralidade dos Consolidado Valores depositadosvalores Extrato de em contas correntes edepositados em Aplicações aplicações financeiras.contas correntes Financeiras.e aplicaçõesfinanceirasconfrontando osvaloresregistrados comos extratosbancários no finaldo exercício.

1.4.1 Despesa com CRFB/88, Avaliar se fixação NÃO Este item é de Este item é depessoal-subsídios art. 29, dos subsídios dos competência do competência dodosvereadores- inciso VI. vereadores Controle da Controle da câmarafixação atendeu o câmara municipal. Que através

disposto no artigo municipal. Que da lei 503 de 20 de29, inciso VI, da através da lei junho de 2018, criou oCRFB/88, 503 de 20 de cargo de controlador.especialmente os junho de 2018,limites máximos criou o cargo denele fixados e a controlador.fixação de umalegislatura paraoutra.

1.4.2 Despesa com CRFB/88, Avaliar seo NÃO Este item é de Este item é depessoal-subsidio dos art. 29, pagamento do competência do competência dovereadores inciso VI subsidio aos Controle da Controle da câmara

PREFEITURA



pagamento vereadoresobedeceu aoslimites fixados no

artigo 29, incisoVI, da CRFB/88.

câmara

municipal. Queatravés da lei503 de 20 dejunho de 2018,criou o cargo decontrolador.

municipaI. Que atravésda lei 503 de 20 dejunho de 2018, criou ocargo de controlador.

1.4.3 Despesa com CRFB/88, Avaliar seototaI NAO Este item é de Este item é depessoal- art. 29, da despesa com competência do competência doremuneração de inciso VII remuneração dos Controle da Controle da câmaravereadores. vereadores câmara municipal. Que através

uItrapassouo municipaI. Que da lei 503 de 20 demontante de através da lei junho de 2018, criou 0cinco porcento 503 de 20 de cargo de controlador.da receita do junho de 2018,Munícipio. criou o cargo de

controlador.

1.4.4 Poder Legislativo CRFB/88, Avaliar seototaI NÃO Este item é de Este item é deMunicipal-despesa art. 29-A da despesa do competência do competência dototaI Poder Legislativo

Municipal,incluindo o

subsidio dosvereadores eexcluídos os

gasto cominativos,

ultrapassou ospercentuaisdefinidos peloartigo 29-A daCRFB/88,relativos aosomatório dareceita tributária edastransferências

prevista no 5 5ºdo art. 153 e nos

arts. 158 e 159,efetivamenterealizados no

Controle dacâmara

municipal. Queatravés da lei503 de 20 dejunho de 2018,criou o cargo decontrolador.

Controle da câmaramunicipal. Que atravésda lei 503 de 20 dejunho de 2018, criou ocargo de controlador.

PREFEITURA



exercício anterior.Documentos IN Avaliar se os SIM Prestação de

1.5.1 integrantes do PCA- regulament documentos Contas Anual — Prejudicada — falta decompatibilidade com ador da integrantes do Exercício 2018. envio da PCA a UCCIo normativo do TCE remessa de PCA estão em

prestação conformidadede contas com o requeridono anexo

correspondenteda INregulamentadorada remessa deprestação decontas

Pessoal-subsídios CRFB/88, Avaliar se a . Lei municipal1.5.3 art. 29, V. fixação e o Nº 353 de 2012 Sim. Esta empagamento dos conformidade. ossubsídios ao subsídios foramPrefeito, ao Vice- fixados através da Leiprefeito e aos municipal Nº 353 deSecretários 2012. Subsidio doMunicipais Prefeito R$ 11.000,00,observaram o Vice-Prefeito R$disposto no artigo 6.000,00 e29, inciso V, da Secretários R$CRFB/88 3.000,00..

Pagamento de Lei Avaliar se os SIM Contabilidade.2.1.2 passivos — ordem 8.666/1993, passivos estão Listagem de Sim. Os pagamentos

cronológica das arts. 5º e sendo pagos em Pagamentos/Ba seguem a ordemexigibilidades 92, c/c ordem ncos cronológicaCRFB/88, cronológica deart. 37. suas

exigibilidadesDespesa — Lei Avaliar se foram SIM Contabilidade.

2.1.4 liquidação 4.320/1964, observados os Listagem de Sim. A liquidaçãoart. 63. pré- requisitos Pagamentos/Ba obedeceu aos

estabelecidos no ncos. requisitos legaisartigo 63 da Lei Documentos constantes da LeiFederal nº Contábeis Federal nº 4320/644.320/64 para aliquidação dasdespesas.

Despesa—auxílios, Legislação Avaliar se houve SIM Decreto2.1.7 contribuições e específica. concessão de 590/2018 O município mantevesubvenções. auxílios, Termo de convênio com Hospital

contribuições ousubvenções aeanadesprivadas semprevisão na LDO,na LOA e em leiespecífica.

ColaboraçãoLei 458/2016 lei493/2018; Lei332/2011alterada pela Lei360/2013

e Maternidade SãoMateus-Casa Nossasenhora Aparecida,através da lei458/2016 alterada pelalei 493/2018; Convêniocom a UMIM atravésLei 332/2011 alteradapela Lei 360/2013Convênio com

PREFEITURA


UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROWAssociação PestalozziDecreto 590/2017regulamentou aaplicação da LeiFederal nº13.019/2014e termo decolaboração. E_mconsonância com aLDO e LOA.

Despesa— Lei Avaliar se a SIM Verificação na2.1.8 subvenção social. 4320/1964, concessão de legislação Convênio com

art. 16. subvenção social municipal Associação Pestalozziobedeceu ao pertinente Decreto 590/2017disposto no art. regulamentou a16, da Lei Federal aplicação da Leinº 4320/1964, Federal nº13.especialmente no 019/2014 através doque se refere o termo de colaboraçãoseu parágrafo Em consonância comúnico. a LDO e LOA.

Convênio comHospital eMaternidade SãoMateus-Casa Nossasenhora Aparecida,através da lei458/2016 alterada pelalei 493/2018; Convêniocom a UMIM atravésLei 332/2011 alteradapela Lei 360/2013.Obedecendo aosdispositivos legais

Pessoal — função de CRFB/88, Avaliar se as SIM . Lei Municipal Não existe no2.5.1 confiança e cargos art. 37, funções de nº 251/2007 município Legislaçãoem comissão inciso V. confiança estão regulamentando assendo exercidas funções de confiança,exclusivamente e não existe

por servidores servidores ocupandoocupantes de essas funções.cargo efetivo e se Os cargos emos cargos em comissão obedecemcomissão ao disposto no artigodestinam-se 37, inciso V,apenas as regulamentado pelaatribuições de Lei Municipal nºdireção, chefia e 251/2007, ou seja,assessoramento exercem Atribuiçõesapenas de DireçãoChefia eAssessoramento.

Pessoal — função de Legislação Nos órgãos que SIM Lei Municipal nº2.5.2 confiança e cargos específica dispõem de lei 251/2007 A Legislação municipal

em comissão do órgão. específica Lei 251/2007,

PREFEITURA


UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROWdisciplinando disciplina em seucondições e anexo I, denominandopercentual os cargos emmínimo dos comissão, quantidade,cargos em nível e salário. Comcomissão a serem exceção dospreenchidos por secretários municipais,servidores de não há ocupações doscarreira, avaliar cargos em comissãose a legislação que não sejam deespecífica está carreira.sendo observada.

Pessoal — CRFB/88, Avaliar a SIM Lei 399/2013.2.5.3 contratação por art. 37, legislação Edital nºtempo determinado inciso IX. específica do 07/2018, A legislação especificaórgão Estabelece municipal é a lei

disciplinando a normas para 399/2013. Acontratação por seleção e contratação ocorridatempo contratação, em no ano de 2018se deudeterminado regime de pelo processo deobservando se as designação REGIME _ DEcontratações temporária de DESIGNAÇAOdestinam-se ao professores TEMPORARIA deatendimento de habilitados e professores,necessidade não habilitados fundamentado nostemporária e de artigos 37 e 39 daexcepcional referida Lei. 0 artigointeresse público. 37 é exclusivo para

contratação deprofissionais na funçãode docência. Notou-se, portanto, que areferida Lei não éespecífica paradisciplinar acontratação por tempodeterminado,necessitando de umaregulamentaçãoespecífica.Não foi realizadonenhum outroprocesso decontrataçãotemporária.

Pessoal—teto CRFB/88, Avaliar se o teto SIM Conformidade e2.5.4 art. 37, remuneratório dos revisão analítica O teto remuneratórioinciso XI. servidores efetuada no dos servidores

públicos RGF vinculados obedeceuvinculados ao ao limite expresso noórgão obedeceu artigo 37da CRFB/88ao disposto noartigo 37, incisoXI, da CRFB/88

2.5.6 Dispensa e Lei Avaliar se as SIM Verificação Ocorreu um único

UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNO

PREFEITURAMUNICIPAL DE PONT O BELOESTADO DO ESPÍRITO SANTO

CONTROLADORIA GERAL MUNICIPAL

inexigibilidade de 8.666/93, contratações por documental certame por dispensalicitação arts. 24, 25 dispensa ou relatório de de licitação, Nº

e26./ inexigibilidade de licitações ano 01/2018 de 05 delicitação 2018, setor de fevereiro de 2018.observaram as Licitação Com fundamento nodisposições artigo 24, inciso I, dacontidas nos Lei 8.666/93.artigos 24 a 26 daLei de Licitações. Sim.

2. Outros Procedimentos analisados pelo Controle Interno

Código Objeto/Ponto Processo Base legal Procedimento Universo do Resultadode Controle Administrativo Ponto de AmostraControle Selecionada

2_1 Implantação do Sistema de Resolução Observar 0 Resolução Normativassistema de Controle Interno 227/2011, alterada cumprimento 227/2011, internas relativasControle Interno do Município de pela Resolução das normas que alterada pela ao Sistema de—SCI Ponto Belo-ES 257/2013 do dispõem sobre Resolução Controle Interno,

TCEES, Leis a implantação e 257/2013 do quais sejam:Legislação Municipais funcionamento TCEES, Leis IN SCI 001/2013aplicada 350/2012 e do sistema de Municipais IN SCI 002/2014

386/2013, Decreto controle interno 350/2012 e IN SCI 003/2014Municipal do município de 386/2013, IN SCI 004/2014.523/2013,524/2013 Ponto Belo-ES Decreto IN SCI 005/2014e Decreto MunicipalMunicipal 523/2013, Sistema de671/2018, demais alterado pelo Controle Internolegislações Decreto do Município deaplicadas. Municipal Ponto Belo-ES

671/2018,demaislegislaçõesaplicadas.

3- Constatações e proposições Destacaram abaixo as constatações destaUnidade Central de Controle Interno, acerca dos itens selecionados paraanálise, conforme tabela do tópico 1.1, indicando os achados e as proposições,conforme destacamos na tabela abaixo, utilizando como referência o códigoindicado na tabela 1. Informamos que as notificações aos responsáveis eque se encontra aguardando providências,protocoladas concomitante a este relatório.

foram formalizadas e

PREFEITURAMUNICIPAL DE PONTO BELOESTADO DO ESPÍRITO SANTO


Código Achados Proposições/Alertas Situação1.3.1 Em verificação no Resumo do Que ao executar o Recomendado aos

Inventário de bens Móveis e Imóveis, inventário dos bens que responsáveis. —relativo ao Fundo Municipal de compõem o patrimônio,Assistência Social, Período proceda a análise das Recomendação UCCI/PMPB01/01/2018 a 31/12/2018, constatou variações decorrentes de nº 013/2019.se que está evidenciada a depreciação, amortizaçãointegralidade dos bens móveis e ou exaustão, e suas Aguardando adoção deimóveis em compatibilidade com os devidas reavaliações providênciasinventários anuais, no entanto, nãoconsta as variações decorrentes dedepreciação, amortização ouexaustão e as devidas reavaliações

1.3.6 Em verificarão desta controladoria Que o Poder Executivo Recomendado aosnos Relatório de arrecadação porreceita de crédito e em analise doSetor tributos, confirmamos que oscréditos tributários derivados dedívida ativa estão sendo devidamentegerados, porém, podemos constatarque o município no tomouprovidências, com vistas à cobrançada dívida ativa e dos demais créditostributários, em desconformidade compreceito contido na LC 101/2000, art.11

através das vias legaisuse de todas as medidascabíveis quanto àcobrança da divida ativae demais créditostributários. Inclusiveinformando ao setorjurídico sobre as medidaslegais pertinente ao caso.

responsáveis. —

Recomendação UCCI/PMPBnº 014/2019.

Aguardando adoção deprovidências

1. Itens de abordagem prioritária1.5. Demais atos de gestão

Registramos que até a data daelaboração e conclusão desteRelatório não recebemos a integrada Prestação de Contas do exercício& contendo todas as informaçõesnecessárias para realizar análise,razão pela qual o relatório da UCCI —Unidade Central de Controle Internose baseou na análise de peçasaleatórias quem compõem a PCA,bem como na verificação dos pontosde controle constantes na tabela “”,1não se constituindo em juízo de valorquanto às adequações contábeis,balancetes financeiros eorçamentários;

1.5.1 Que o Poder executivo,através do Setor deContabilidade, emobservância aosdispositivos legais, bemcomo a InstruçãoNormativa nº 003/2014 doControle Interno,encaminhe até o 1º diaútil do mês da PCA-Prestação de ContasAnual, a devida prestaçãoao setor da UnidadeCentral de ControleInterno-UCCI

Recomendado aosresponsáveis. —

Recomendação UCCI/PMPPBnº 015/2019.

Aguardando deprovidências

adoção

PREFEITURA


UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROW4.Sobre Auditoria e outros procedimentos.

Conforme Resolução 227/2011, alterada pela Resolução 257/2013 do TCEES,o município de Ponto Belo-ES, que se enquadrou na prorrogação prevista noartigo Gº 5 2ª, teria que esta com o Manual de Rotinas concluído em até 30 desetembro de 2016, no entanto, o município não cumpriu na integra com adeterminação, até a data ali prevista, diante desta omissão este controleinterno procedeu no ano de 2018 com a regularização do Sistema, conformeprevisto.

Para tanto em conjunto com executivo o controle interno instituiu através daportaria 007-A/2018 em 10 de maio de 2018 a comissão especial paraelaboração das instruções Normativas que compõe o Sistema de controleInterno no âmbito da prefeitura Municipal de Ponto Belo-ES, concluindo em 01de outubro de 2018, o Sistema de Controle Interno como previsto na LeiMunicipal 350/2012 alterada pela Lei 386/2013. Informamos que foi emitidodecreto nº 671/2018 do funcionamento do Sistema de Controle Interno dePoder executivo, cumprindo em que pese intempestivamente a determinaçãolegal prevista nas Resoluções citadas. O Sistema composto pelas instruçõesnormativas, bem como seus decretos, já estão disponibilizados no PortalTransparência deste município.

A Instrução Normativa nº 02 do Sistema de Controle Interno deste município,editada e aprovada em 30 de dezembro de 2014, dispõe em seu artigo 8ºinciso III, no CAPITULO-V DAS RESPONSABILIDADES do Controlador:

“Orientar e supervisionar os Auditores na realização de auditoriasinternas”; grifei.

Ocorre que o município ainda não conta com o profissional da área deauditoria em seu quadro, e, o Controle Interno é dotado de apenasum profissional qual seja, o Controlador, dada a complexidade damatéria e a deficiência profissional e técnica do município, não foipossível a realização de auditorias no ano de 2018.

Importante ressaltar que, o controlador Interno deste município,participou do curso Transparência e Controle Interno (teoria eprática) ministrado pelos instrutores Pedro Berger, Bruno Faé,Mariana Covre, Lidson Silva, Murilo Costa e Alexsander BindaAlves, no período de 13 a 15 de agosto de 2018 das 08h30 às17h30, com carga horária de 24 horas, parte integrante do"Encontro Regional de Orientação Técnica - Juris 2018",promovido pela Escola de Contas Públicas do Tribunal deContas do Estado do Espírito Santo em parceria com oMinistério Público do Espírito Santo e com o Instituto Federal

PREFEITURA


UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROWdo Espírito Santo, em Montanha/ES. No intuito de se orientar notocante aos trabalhos da Unidade de Controle Interno destemunicípio, especificamente em relação às AUDITORIAS a seremrealizadas no campo de atuação, no entanto, em que pese a riquezado conteúdo apresentada no curso citado, e que foi imprescindívelpara os participantes se orientarem quanto a realização de auditorias,o curso ocorreu já no segundo semestre do ano de 2018, restandotempo insuficiente para elaboração do PAINT, plano imprescindívelpara realização das auditorias, no entanto, diante do apresentadoeste município através do controle interno, iniciou em seguida aelaboração do PAINT-Plano de Auditoria Interna, que se encontra emfase de elaboração, assim que concluído servirá de base pararealização de auditoria no corrente ano.

5.Tomadas de Contas Especiais (TCE) e Procedimentos Administrativosinstaurados na UG.

Durante o exercício de 2017, por recomendação de TCEES, através dos autos07833/2015-4, o Município de Ponto Belo, instaurou TOMADA DE CONTASESPECIAL, em 25 de setembro de 2017, através da Portaria 037/2017,paraapurar possíveis danos apontados pela representação junto ao TCEES delavra do Presidente da Câmara municipal de Ponto Belo-ES, o Sr. Marcelogomes Trindade, em desfavor do então prefeito Jaime santos Oliveira Junior.Informando a existência de supostas irregularidades relativas a retiradasabusivas de diárias, valores exorbitantes a titulo de aquisição de bens deconsumo (Pneu para veículos automotores) e valores exorbitantes a título delocação de veículos automotores.

A Tomada de Contas foi devidamente conduzida pela Comissão Especialnomeada pela portaria aduzida, que obedeceu aos tramites legais da INTCEES nº 32/2014.

Concluído o processo, a Comissão Especial emitiu Relatório Conolusivo,aduzindo o seguinte: que o lastro probatório usado na referida Tomada deContas, se baseou no processo administrativo nº 01/2015, qual seja,Sindicância Investigativa instaurada para apuração dos fatos.

O investigado foi notificado às folhas 1.550/1.551, dos autos da Sindicância,tendo em sua defesa alegado que: A Lei municipal nº 006/97 permiteconcessão de diárias, sendo que para prestação de contas não se faznecessário riqueza de detalhes, pois, se trata de verba de carater indenizatório.Que, em relação à concessão ha discricionariedade, pois, no presente caso setrata do prefeito municipal sendo necessidade inerente ao seu cargo, e que, asretiradas de diárias foram proporcionais e razoáveis. Em relação a aquisição de

PREFEITURA


UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROWbens de consumo diz que os municípios interiores e comum existir laços deparentes entre várias famílias, porém, ocorre que o sobrenome nem sempreconfigura parentesco; Diz que a aquisição de bens de consumo foram licitadase que atendem toda a frota do munícipio; Quanto a locação de veículosautomotores diz que esta pratica e corriqueira em outros poderes e que aescolha por locação ao invés de aquisição esta amparada no poderdiscricionário do gestor público, e que foram licitadas pela modalidade Conviteque é permitida pela legislação.

Consta também nos autos supra referência ao Processos Judiciais comdenúncia oferecida pelo Ministério Público Estadual tramitando na Comarca deMucurici-ES, em desfavor do investigado referente aos objetos aduzidos nestaTomada de Contas.

As folhas 1755/1757 dos autos consta decisão da comissão de sindicânciainvestigatória concluindo por reconhecer que os atos a que se refere ainvestigação foram praticados pelo Investigado, e lesivos ao erário públicoconsubstanciado em Retiradas Abusivas de diárias sem comprovação dafinalidade, inclusive em sábados e domingos, período de 2005, 2008 e 2009 a2012 valor atualizado de R$ 205.633,86 (duzentos e cinco mil seiscentos etrinta e três reais oitenta e seis centavos); Valores exorbitantes a título deaquisição de bens de consumo (pneus para veículos automotores) adquiridosem empresa cujos proprietarios são sobrinhos do então secretário municipal deadministração e finanças no valor de R$ 624.832,79 (seiscentos e vinte equatro mil oitocentos e trinta e dois reais setenta e nove centavos; Valoresexorbitantes a título de locação de veículos automotores, cujo montante chegaa R$ 956.363,67 (novecentos e cinquenta e seis mil trezentos e sessenta e trêsreais sessenta e sete centavos).

Diante das apurações a COMISSÃO DECIDIU:

1) As condutas do responsável Jaime santos Oliveira Junior, se amolda aoInciso IV da IN nº 32/2014 do TCEES: “prática de ato ilegal, ilegítimo ouantieconômico de que resulte dano ao erário”

2) O responsável, pelas suas condutas comissivas dolosa esta em cursonos artigos 9º, I c/c art. 10, I,Vl, VII, Xl, XII c/c art. 11, I e V c/c art. 12,I,II,III, todos da Lei Federal 8.429/92 c/c art. fº, |,“ e V do Decreto Lei201/67, em concurso material, c/c art. 288 do Código Penal.

Qualificação e quantificação do débito:

Fatos:

. RETIRADAS DE DIÁRIAS ABUSIVAS R$ R$ 205.633,86 (duzentos ecinco mil seiscentos e trinta e três reais oitenta e seis centavos);

PREFEITURA


UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROWConduta: Atrasar ou deixar de repassar a Instituição Financeira valoresconsignado em folha de pessoal a título de empréstimos, no período de 01/01 a19/02/2015.

2.2.2 Empréstimo consignado ao Banco do Estado do espírito Santo..

Base Legal: infringência ao art. 37, caput, da Constituição da RepúblicaFederativa do Brasil-Principio da Legalidade.

Responsáveis:

Identificação: Edivaldo Rocha Santana (Ex-Prefeito do Muncipio de PontoBelo)

Conduta: Atrasar ou deixar de repassar a Instituição Financeira valoresconsignado em folha de pessoal a título de empréstimos, no período de 01/01 a19/02/2015.

2.2.3 Apropriação indevida de valores retidos dos servidores, a título devalores de Cartão de Crédito COMPROCARD, não repassado aadministradora, deixando os servidores inadimplentes.

Base Legal: infringência ao art. 37, caput, da Constituição da RepúblicaFederativa do Brasil-Principio da Legalidade.

Responsáveis:

Identificação: Edivaldo Rocha Santana (Ex-Prefeito do Muncipio de PontoBelo)

Conduta: Atrasar ou deixar de repassar a Instituição Financeira valoresconsignados em folha de pessoal a título de empréstimos, no período de 01/01a 19/02/2015.

Importante ressaltar que sobre o mesmo tema foi tombada sob o nº 0000179-71.2016.8.08.0034 de iniciativa do Ministério Púlplico Estadual, ação de CRIMEDE RESPONSABILIDADEDS DOS FUNCIONARIOS PUBLICOS, que já seencontra concluso para julgamento desde 08 de fevereiro de 2019.

O controle Interno oficiou o contador no sentido de obter informações quepudesse esclarecer o ocorrido, fazendo, para tanto, juntar documentoscontábeis comprovando que os recursos recolhidos dos servidores e que nãofora, repassados às Instituições Financeiras, compõe o caixa desta instituição.(fls 41 ).

Compõe o Processo em tela os seguintes informes:

PREFEITURA


UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROW-Termo de abertura;

-Oficio TCEES nº 02347/2018-2;

-Razão do Plano de Contas período de 01/01/2013 a 01/01/2016; referentes aCOMPROCARD Administradora de Cartões

-Razão do Plano de Contas período de 01/01/2013 a 01/01/2015; referentes aEmpréstimos consignados CAIXA ECONOMICA FEDERAL;

-Razão do Plano de Contas período de 01/01/2013 a 01/01/2015; referentes aEmpréstimos Consignados BANESTES;

-Consulta Processual, Processo Judicial nº 0000179-71.2016.8.08.0034;

-Oficio da UCCI ao setor de contabilidade;

-Oficio Resposta do Contador, instruído com RAZÃO DO PLANO DE CONTAS

-Termo de apuração da Determinação do TCEES.

Resumo da apuração do UCCI:

Resposta do oficio ao Contador:

“Consta no nosso Razão do Plano de contas: 218810115001.F-Emprestimoconsignado Banestes. 21881011502.F-Emprestimo Consignado CaixaEconômica Federal, no período de 01.012013 até 31.012015, débitoconsignado BANESTES R$ 83.980,88, Crédito consignado BANESTES R$72.736,21 a diferença de R$ 11.244,67, refere-se ao saldo remanescente em31.12.2012. O montante de R$ 72.736,21 foi repassado ao BANESTES nosdias 13 a 19.01.2015. No período de 01.01.2013 até 31.01.2015 debitoconsignado CAIXA ECONOMICA FEDERAL R$ 4.722,47 Crédito consignadoCAIXA ECONOMICA FEDERAL R$ 4.722,47. O montante de R$ 4.722,47 foirepassado a CAIXA ECONOMICA FEDERAL nos dias 13 a 19.01.2015”. (grifonosso)

Diante do apresentado pelo setor de contabilidade, através da Razão do Planode Contas, e tudo mais pesquisado, demonstra, aparentemente, que osrecursos que não foram repassados às instituições, permaneceram no caixadesta Prefeitura, o que se deduz, ainda que de forma superficial dada a falta deprovas mais robustas é que não houve prejuízo ao erário, no entanto, como opróprio Conselheiro do TCEES aduz no seu relatório “tem-se que eventualilegalidade deve ser apurada pela Justiça Comum, por se tratar de demanda denatureza civil ou penal, conforme for apurado”. Portanto, tendo em vista a

PREFEITURA


UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROWdeflagração da Ação Judicial pertinente já apontada aqui, é prudente que seaguarde a conclusão do referido Processo.

Reforçando, a conclusão da determinação dada pelo TCEES, e a realizaçãodas apurações ao fato, concluiu que não houve prejuízo ao erário, em vista dosvalores remanescentes do total de débito relativos às Instituições envolvidas,permaneceram no caixa da Prefeitura.

?. DAS DEMAIS ATIVIDADES EXERCIDAS PELO CONTROLE INTERNO NOEXERCICIO DE 2018

7.1. Acompanhamento do Processo de Prestação de Contas Anual

A Unidade Central de Controle Interno examinou peças aleatórias que compõea Prestação de Contas Anual das Unidades Gestoras e do Prefeito doMunicípio de Ponto Belo/ES, Exmo. Sr. SERGIO MURILO MOREIRACOELHO, relativo ao exercício financeiro de 2018.

Informamos que a ausência do envio das documentações da PCA 2018 aoControle Interno conforme IN SCI nº 03/2014, dificultou a analise precisa dosdados.

O objetivo foi de apoiar o controle externo no exercício de sua missãoinstitucional, e avaliar os resultados, quanto à eficácia e economicidade dagestão orçamentária, financeira e patrimonial da Prefeitura de Ponto Belo/ES,em face ao cumprimento as determinações contidas na IN TCE/ES nº 043/2017e dispositivos da Lei Municipal nº 350/2012 alterada pela Lei 386/2013, art. 70e 74 da CFRB/64 combinado com o art. 59 da Lei Complementar nº 101/2000,resultando no Relatório e Parecer Prefeitura Municipal de Ponto Belo-ESUNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNO Conclusivo do Orgão Centraldo Controle Interno: Anexo III - RELOCI e Anexo III —RELACI, compõe aPrestação de Contas do Prefeito e demais Ordenadores de Despesa..

7.2. Do monitoramento da Lei de Acesso á Informação — LAI

Nos termos da Lei Municipal 350/2012, alterada pela Lei 386/2013, bem comoLei Municipal 471/2017 e demais legislações pertinentes, a Unidade Central deControle Interno — UCCI exerce o Monitoramento da Lei de Acesso aInformação neste Poder Executivo.

O Município de Ponto Belo aprovou a Lei Municipal 471/2017 — que dispõesobre a Lei de Acesso a Informação no âmbito Municipal.

PREFEITURA


UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROWCom a vigência da citada lei, o Município passou a contar com o Serviço deAcesso a Informação — SIC, bem como com o Serviço Eletrônico de Acesso aInformação — E-Sic, a fim de cumprir com as exigências legais deTransparência Passiva.

No que tange a Transparência Ativa, a fim de aprimorar seus mecanismos detransparência e atender as determinações legais, o Poder Executivo Iicitouempresa responsável para fornecimento de software do Portal deTransparência.

Sendo assim, encontra-se devidamente implantado no Poder executivo destemunicípio o Portal de Transparência, nos termos da lei, a fim de garantir não sóa transparência dos atos administrativos, mas publicidade dos mesmos,tornando-se este Portal um mecanismo de fiscalização social.

O Portal de Transparência do município, além de contemplar as informaçõesexigidas por Lei, bem como as recomendações deste Egrégio Tribunal deContas, busca facilitar o acesso do cidadão em suas buscas.

No Exercício de 2018, não recebeu pedidos de Acesso a Informação atravésdo e-SIC, Informamos ainda que no Município de Ponto Belo não existe até omomento nenhuma informação gravada com grau de sigilo pela ComissãoResponsavel.

7.3. Dos Relatórios de Gestão Fiscal - RGF e Relatório Resumido daExecução Orçamentaria — RREO.

Os Relatórios de Gestão Fiscal — RGF são elaborados e publicadossemestralmente em jornal de grande circulação regional, conforme exigidospela Lei de Responsabilidade Fiscal

Os Relatórios Resumidos de Execução Orçamentária — RREO — por sua vez,são elaborados e publicados biemstralmente em jornal de grande circulaçãoregional, , conforme exigidos pela Lei de Responsabilidade Fiscal.

7.4. Do Treinamentos dos Servidores da UCG

O servidor da Unidade Central de Controle Interno participou no exercício 2018do curso Transparência e Controle Interno (teoria e prática) ministradopelos instrutores Pedro Berger, Bruno Faé, Mariana Covre, Lidson Silva,Murilo Costa e Alexsander Binda Alves, no período de 13 a 15 de agostode 2018 das 08h30 às 17h30, com carga horária de 24 horas, parte

PREFEITURA


UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROWintegrante do "Encontro Regional de Orientação Técnica - Juris 2018",promovido pela Escola de Contas Públicas do Tribunal de Contas doEstado do Espírito Santo em parceria com o Ministério Público do EspíritoSanto e com o Instituto Federal do Espírito Santo, em Montanha/ES:

Demais capacitações foram feitas através de estudos internos voltados asNormas e da Legislação em vigor.

8. ATIVIDADES DESENVOLVIDAS PELA UCCI NO EXERCÍCIO DE SUASATRIBUIÇOES

A UCCI desenvolveu outras atividades de sua competência no exercício de2018, as quais resumidamente passamos a apontar:

- Inicio da Elaboração do PAAINT — Plano Anual de Auditoria Interna para oexercício 2019; (se encontra em fase de elaboração)

- Implantação do Sistema de ouvidoria e-ouv..

- RELUCI, RELOCI e Relatório de Avaliação do Cumprimento do Plano deImplantação do sistema de Controle Interno, como parte integrante da PCAsobre as contas anuais de 2017;

- Recomendações de boas práticas aos ordenadores de despesas;

- Atendimento e tramitação de pedidos de Acesso a Informação, via e-SIC;

- Acompanhamento questionario IEGM TCE-ES;

-Conclusão e Elaboração do Sistema de Controle Interno e suas InstruçõesNormativas

- Inserção de dados e informações no Portal da Controladoria;

- Solicitação de dados para RELUCI e RELOCI 2018;

- Instauração do Processo Interno nº 001/2018, para apuração dos fatosnarrados no Processo do TCEES sob o nº 12372/2015-2, cuja resultadoacompanha a PCA 2018 .

- Demais atendimentos as demandas dos órgãos de controle Externo, bemcomo atividades de assessoria as diversas unidades executoras dosistema administrativo e atendimento a demandas internas.

PREFEITURA


UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNOCONTROW9. CONCLUSÃO

Salientamos que a UCCI, busca atuar efetivamente em sua missãoinstitucional, buscando se aprimorar a fim de cumprir suas atribuições.Ressaltamos que esta UCCI, a fim de dar transparência e publicidade aos seusatos, conta com sua página na Internet, denominada “Portal da Controladoria”,agregado ao sítio eletrônico municipal,, onde são inseridas diversasinformações quanto a sua atuação neste Orgão Poder Executivo, bem comoRelatórios, Recomendações, Instruções Normativas, Auditorias Internas edemais atos relacionados à sua competência Institucional. Ressaltamos, porfim, que todos os trabalhos desta UCCI, ficam devidamente arquivados nosetor, para consulta, caso necessário.

Ponto Belo, 29 de março de 2019.

ROSANGELO FELIX KRETLIControlador Interno

Documents

RELACI RELATÓRIO DE ATIVIDADES DO ORGAO CENTRAL DE ......móveis e imóveis e art. 37, demonstrações Inventário de bens estão contábil Lei evidenciam a Imóveis. demonstraçõesintangíveis-registro