RELAT RIO DE AUDITORIA DE GEST O 2010 EXERC CIO 2009€¦ · Coordenadoria de Auditoria e Fiscalização TOMADA DE CONTAS ANUAL 2009 Relatório de Auditoria de Gestão. Supremo Tribunal

Supremo Tribunal Federal Secretaria de Controle Interno

Coordenadoria de Auditoria e Fiscalização

TOMADA DE CONTAS ANUAL

2009

Relatório de Auditoria de Gestão

Supremo Tribunal Federal Secretaria de Controle Interno Coordenadoria de Auditoria e Fiscalização

INTRODUÇÃO ....................................................................................................................................... 4

1 AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIV OS DA GESTÃO ................................................................................................................................... 4

1.1 GESTÃO ORÇAMENTÁRIA – POR PROGRAMAS ................................................................................. 4

1.1.1 RECURSOS CONSIGNADOS NA LEI ORÇAMENTÁRIA........................................................................ 4

1.1.2 AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – METAS PREVISTAS E ALCANÇADAS ...................................................... 6

1.1.3 RESULTADOS ALCANÇADOS – POR PROGRAMAS, AÇÕES E GND.................................................... 7

1.1.4 AVALIAÇÃO CRÍTICA DOS RESULTADOS....................................................................................... 10

2 AVALIAÇÃO SOBRE A POSIÇÃO PATRIMONIAL E FINANCEIRA DO STF..................... 11

2.1 DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ........................................................................................................ 11 2.2 DA EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR DE EXERCÍCIOS ANTERIORES ................................................. 13 2.3 ESTOQUE DE MATERIAIS ................................................................................................................ 14 2.4 BENS MÓVEIS ................................................................................................................................ 16 2.5 AVALIAÇÃO DA SCI......................................................................................................................... 17

3 AVALIAÇÃO SOBRE A UTILIDADE E MENSURABILIDADE DOS I NDICADORES DE DESEMPENHO DA GESTÃO .......................................................................................... 18

3.1 ÍNDICE DE REDUÇÃO DA QUANTIDADE DE AGRAVOS DE INSTRUMENTO E RECURSOS EXTRAORDINÁRIOS DISTRIBUÍDOS .............................................................................................. 18

3.2 ÍNDICE DE REDUÇÃO DA INTERPOSIÇÃO DE AGRAVOS REGIMENTAIS EM DECISÕES DO PRESIDENTE EM PROTOCOLOS ................................................................................................... 19

3.3 ÍNDICE DE PROCESSOS BAIXADOS .................................................................................................. 19 3.4 ÍNDICE DE JULGAMENTO ................................................................................................................. 20 3.5 NÚMERO DE JULGAMENTOS NO PLENÁRIO VIRTUAL ........................................................................ 21 3.6 ÍNDICE DE SERVIDORES TREINADOS ................................................................................................ 21 3.7 ÍNDICE DE HORAS DE TREINAMENTO .............................................................................................. 22 3.8 ÍNDICES ORÇAMENTÁRIOS .............................................................................................................. 23

4 AVALIAÇÃO DA SITUAÇÃO DAS TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS E RECEBIDAS MEDIANTE CONVÊNIO, ACORDO, AJUSTE, TERMO DE PARCERIA OU OUTROS INSTRUMENTOS CONGÊNERES .............................................. 24

5 AVALIAÇÃO DA REGULARIDADE DOS PROCESSOS LICITATÓRIO S E DOS ATOS RELATIVOS À DISPENSA E INEXIGIBILIDADE DE LICI TAÇÃO ............................ 24

5.1 CONTRATAÇÕES REALIZADAS POR DISPENSA OU INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO ........................... 24

5.1.1 DISPENSAS DE LICITAÇÃO .......................................................................................................... 25

5.1.2 INEXIGIBILIDADES....................................................................................................................... 25

5.1.3 CONTRATAÇÕES POR PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS................................................................. 26

6 AVALIAÇÃO DA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS ..................................................... 27

6.1 FORÇA DE TRABALHO ................................................................................................................... 27

6.1.1 SERVIDORES ATIVOS ................................................................................................................. 27

6.1.1.1 SERVIDORES CEDIDOS POR OUTROS ÓRGÃOS DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA ............................... 32

6.1.1.2 SERVIDORES CEDIDOS A OUTROS ÓRGÃOS ................................................................................ 33

6.1.1.3 SERVIDORES SEM VÍNCULO COM A ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA ..................................................... 33

6.1.1.4 PRESTADORES DE SERVIÇOS ..................................................................................................... 33

6.1.2 RESUMO DA FORÇA DE TRABALHO NO STF................................................................................. 34


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6.1.3 OCUPAÇÃO DE CARGOS E FUNÇÕES COMISSIONADAS................................................................. 35

6.2 REMUNERAÇÃO DOS SERVIDORES DO SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL ............................................. 37 6.3 ASPECTOS LEGAIS DOS ATOS DE PESSOAL .................................................................................... 38

6.3.1 PROCESSOS DE ADMISSÕES E DESLIGAMENTOS .......................................................................... 38

6.3.2 CONCESSÃO DE APOSENTADORIA E PENSÕES............................................................................. 38

7 AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOME NDAÇÕES EXPEDIDAS PELO TCU E PELA SCI/STF ........................................................................... 39

7.1 RECOMENDAÇÕES EXPEDIDAS PELO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO............................................. 39 7.2 RECOMENDAÇÕES EMITIDAS PELA SECRETARIA DE CONTROLE INTERNO/STF ................................. 42

8 PROJETOS OU PROGRAMAS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTE RNOS ............... 50

9 AVALIAÇÃO SOBRE A EXISTÊNCIA DE PASSIVOS SEM A CONS EQUENTE PREVISÃO ORÇAMENTÁRIA DE CRÉDITOS OU RECURSOS ......................................... 50

10 AVALIAÇÃO QUANTO À CONFORMIDADE DA INSCRIÇÃO DE RES TOS A PAGAR .................................................................................................................................... 50

11 FALHAS E IRREGULARIDADES CONSTATADAS QUE NÃO RESULT ARAM EM DANO OU PREJUÍZO ............................................................................................................ 51

12 RELAÇÃO DAS IRREGULARIDADES QUE RESULTARAM EM DANO OU PREJUÍZO............................................................................................................................... 51

13 AVALIAÇÃO CONCLUSIVA SOBRE AS JUSTIFICATIVAS APRESE NTADAS PELOS RESPONSÁVEIS SOBRE AS IRREGULARIDADES APONTAD AS ....................... 52

14 AVALIAÇÃO SOBRE A CONFORMIDADE DAS PEÇAS INTEGRANTE S DO RELATÓRIO DE GESTÃO ..................................................................................................... 52

15 AVALIAÇÃO QUANTO À OBJETIVIDADE DOS CRITÉRIOS ADOTA DOS PARA A AFERIÇÃO DA QUALIFICAÇÃO TÉCNICA E CAPACIDADE OPERA CIONAL PARA O CHAMAMENTO PÚBLICO DE CONVENENTES COM ENTIDA DES PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS ................................................................................... 52

16 CONCLUSÃO ......................................................................................................................... 53


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RELATÓRIO DE AUDITORIA DE GESTÃO

Processo: 340098 / STF / 2010

Unidade Gestora: 040001 – Supremo Tribunal Federa l

Unidade Orçamentária: 10101

Objeto: Tomada de Contas Anual

Exercício: 2009

INTRODUÇÃO

O presente Relatório de Auditoria de Gestão trata dos exames sobre os atos e fatos da gestão, referentes ao período de 1/1/2009 a 31/12/2009, sob a responsabilidade dos dirigentes do Supremo Tribunal Federal, em consonância com os artigos 70 a 74 da Constituição Federal, bem como em atendimento à Instrução Normativa TCU nº. 57/2008 e às Decisões Normativas TCU nºs. 102/2009 e 103/2009.

Inicialmente, cabe informar que esse Relatório está fundamentado nos trabalhos de auditoria realizados no exercício de 2009, nos exames de acompanhamento da gestão, efetivados de forma contínua, e nos documentos fornecidos pelas unidades do STF.

1 AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA GESTÃO

1.1 GESTÃO ORÇAMENTÁRIA – POR PROGRAMAS

1.1.1 RECURSOS CONSIGNADOS NA LEI ORÇAMENTÁRIA

O orçamento do Supremo Tribunal Federal para o exercício de 2009, aprovado pela Lei n° 11.897/2008, compreendia três programas, cujas respectivas despesas estimadas estavam distribuídas conforme quadro seguinte:

Tabela 1 Orçamento Autorizado por Programa – STF – 2009

Programa Dotação Inicial

Créditos Adicionais Autorizado

Previdência De Inativos e Pensionistas da União 90.168.604,00 1.200.000,00 91.368.604,00

Prestação Jurisdicional no Supremo Tribunal Federal 354.615.847,00 1.600.000,00 356.215.847,00

Operações Especiais: Cumprimento de Sentenças Judiciais 9.893.362,00 497.539,00 10.390.901,00

TOTAL 454.677.813,00 3.297.539,00 457.975.352,00 Fonte: SIAFI 2009.


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Inicialmente, a dotação consignada ao orçamento do Supremo Tribunal Federal totalizava 454.677.813,00. No decorrer do exercício financeiro, o orçamento recebeu dotação suplementar líquida (créditos adicionais subtraídos os cancelamentos) da ordem de 3.297.539,00, resultando em uma dotação final autorizada de 457.975.352,00.

Todavia, foram concedidos destaques a outros órgãos, num total de R$ 1.772.338,47. Desse valor, R$ 290.295,82 foram para o Ministério das Relações Exteriores, com vistas a custear despesas relativas a viagens institucionais dos Senhores Ministros ao exterior, bem como para fazer face ao pagamento da contribuição anual relativa à participação do Brasil na Comissão Européia para Promoção do Direito através da Democracia – Comissão de Veneza.

Ao Tribunal Regional Federal da 3ª Região foi concedido destaque de R$ 609.144,26 em face das despesas estipuladas no Acordo de Cooperação nº 37/2008, relativas à alocação de postos de segurança nas residências dos Senhores Ministros localizadas em outros Estados.

O restante – R$ 872.898,39 – refere-se à descentralização de crédito efetuada em favor do Ministério da Defesa para fins de ressarcimento pelas despesas incorridas com o cumprimento da decisão proferida na Petição nº 3388/RR, que trata da demarcação da terra indígena Raposa Serra do Sol.

Também, no exercício sob análise, foi descentralizado, por meio de provisão para o Conselho Nacional de Justiça, o montante de R$ 7.800,00, relativo à participação de servidores do Supremo Tribunal Federal no curso “Mudanças na Contabilidade Pública”.

Em sentido inverso, o STF recebeu provisões num total de R$ 2.687.189,69 do Conselho Nacional de Justiça e destaques do Tribunal Superior do Trabalho no valor de R$ 74.800,92. Os destaques se referem a ressarcimentos de despesas com aluguel de uma sala de recepção do aeroporto internacional de Brasília, conforme o termo de compromisso nº 02/2007. Das provisões, destacam-se a referente ao ressarcimento de despesas com a ampliação de sala-cofre do STF, que é compartilhada com o CNJ, no montante de R$ 1.100.000,00 e a relativa às despesas com serviços de assistência médica e odontológica no valor de R$ 800.000,00.

Dessa forma, considerando as movimentações de créditos, o orçamento do STF apresentou as seguintes dotações líquidas, por programa orçamentário:


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Tabela 2 Dotação Orçamentária Líquida – STF – 2009

Programa Dotação Autorizada

Movimentação de Créditos

Dotação Líquida

Previdência De Inativos E Pensionistas Da União 91.368.604,00 - 91.368.604,00

Prestação Jurisdicional No Supremo Tribunal Federal 356.215.847,00 (1.780.138,47) 354.435.708,53

Operações Especiais: Cumprimento De Sentenças Judiciais 10.390.901,00 - 10.390.901,00

Prestação Jurisdicional Trabalhista* - 74.800,92 74.800,92

Controle Da Atuação Administrativa E Financeira No Poder Judiciário** - 2.687.189,69 2.687.189,69

TOTAL 457.975.352,00 981.852,14 458.957.204,14 *Programa da UO 15101 - Tribunal Superior do Trabalho.

**Programa da UO 10102 - Conselho Nacional de Justiça. Fonte: SIAFI 2009.

Como em de anos anteriores, o orçamento para 2009 foi objeto de contingenciamento de recursos. Dessa feita, a indisponibilidade para empenho e movimentação financeira ocorreu em uma oportunidade, no valor de R$ 6.206.642,00, no mês de março.

No decorrer do restante do exercício, as dotações foram paulatinamente liberadas, sendo que, até o mês de dezembro, ainda havia um saldo bloqueado de R$ 1.370.455,00. Esse contingenciamento acabou tendo reflexo na execução orçamentária, prejudicando o alcance de algumas metas.

1.1.2 AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – METAS PREVISTAS E ALCANÇADAS

Os três programas constantes do orçamento do Supremo Tribunal Federal foram compostos por 13 ações no total. Destas, três eram operações especiais, duas eram projetos e oito eram atividades. Outras duas atividades são provenientes dos destaques e provisões recebidas do Tribunal Superior do Trabalho e do Conselho Nacional de Justiça. As ações são apresentadas no quadro abaixo, acompanhadas das respectivas metas físicas e financeiras.

Tabela 3 Das Metas Previstas e Alcançadas por Ações – STF – 2009

Programa / Ação Unidade Meta Física

Meta Financeira

Resultados Físicos

Alcançados

% Meta Física

Despesa Executada

% Meta Fin.

0089 - Previdência de Inativos e Pensionistas 91.368.604,00 90.602.056,43 99,16%

0396 - Pagamento de Aposentadorias e Pensões

N° de Beneficiários

475 91.368.604,00 473 99,58% 90.602.056,43 99,16%

0565 - Prestação Jurisdicional no Supremo Tribunal Federal

354.435.708,52 288.138.632,21 81,30%

2003 - Ações de Informática - - 18.218.368,00 - - 8.841.511,37 48,53%

2004 - Assistência Médica e Odontológica

N° de Beneficiários

5.089 13.481.560,00 4.101 80,59% 13.057.074,47 96,85%

2010 - Assistência Pré-Escolar N° de Beneficiários

276 1.665.936,00 289 104,71% 1.405.161,75 84,35%


7

Programa / Ação Unidade Meta Física

Meta Financeira

Resultados Físicos

Alcançados

% Meta Física

Despesa Executada

% Meta Fin.

2011 - Auxílio-Transporte N° de Beneficiários 446 419.764,00 339 76,01% 222.249,70 52,95%

2012 - Auxílio-Alimentação N° de Beneficiários 1.195 9.607.800,00 1.168 97,74% 8.937.908,67 93,03%

2549 - Comunicação e Divulgação Institucional

Matérias Veiculadas

29.904 28.545.769,00 64.610 216,06% 19.364.624,54 67,84%

4091 - Capacitação de Recursos Humanos

N° Servidores

Capacitados 1.208 1.618.050,00 710 58,77% 1.465.470,20 90,57%

6359 - Apreciação e Julgamento de Causas no STF

Processos Julgados

106.001 239.427.042,53 88.621 83,60% 206.487.622,49 86,24%

1C15 - Implant. de Sist. Integrado de Gestão da Inform. (E-jus)

Percentual de

Implantação 9,00% 8.886.325,00 4,54% 50,44% 784.084,58 8,82%

11CD - Recup. e Modern. das Instalações do STF

Percentual Recuperado 10,00% 4.000.000,00 10,00% 100,00% 1.384.469,33 34,61%

09HB - Contribuição da União - - 28.565.094,00 - - 26.188.455,11 91,68% 0901 - Cumprimento de Sentenças Judiciais 10.390.901,00 10.382.497,31 99,92%

0005 - Cumprimento de Sent. Judicial (Precatórios)

- - 10.390.901,00 - - 10.382.497,31 99,92%

0571 - Prestação Jurisdicional Trabalhista* 74.800,92 66.352,40 88,71%

4256 - Apreciação de Causas na Justiça do Trabalho - - 74.800,92 - - 66.352,40 88,71%

1389 - Controle da Atuação Administrativa Financeira no Poder Judiciário**

2.687.189,69 1.438.911,21 53,55%

11E6 - Implant. De Sist. Integr. de Gestão da Inform. (E-jus)

- - 1.100.000,00 - - 0,00 0,00%

2003 - Ações de Informática - - 45.709,79 - - 34.369,79 75,19% 2004 - Assistência Médica e Odontológica

- - 800.000,00 - - 800.000,00 100,00%

2549 - Comunicação e Divulgação Institucional - - 410.000,00 - - 340.000,00 82,93%

2B65 - Apreciação e Julgamento de Processos Disciplinares

- - 331.479,90 - - 264.541,42 79,81%

Total 458.957.204,14 390.628.449,56 85,11% *Programa da UO 15101 - Tribunal Superior do Trabalho.


Como informado no tópico precedente, os dois últimos programas pertencem a outras unidades orçamentárias e os respectivos créditos provieram de descentralização externa. Como esses recursos originaram-se de despesas previamente executadas pelo STF, sugeriu-se à Administração a transposição desses valores aos empenhos liquidados dos referidos gastos, devolvendo o saldo às ações próprias do Tribunal para utilização em novas despesas. A Secretaria de Administração acatou a sugestão e assim procedeu.

1.1.3 RESULTADOS ALCANÇADOS – POR PROGRAMAS , AÇÕES E GND

O quadro seguinte expõe, por programa e ação, a forma como o orçamento do STF foi gerido:


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Tabela 4

Orçamento Gerido por Programa e Ação – STF – 2009

Programa / Ação Dotação Líquida Empenhado Liquidado Restos a

Pagar NP

0089 - Previdência de Inativos e Pensionistas 91.368.604,00 91.368.603,57 90.602.056,43 766.547,14

0396 - Pagamento de Aposentadorias e Pensões 91.368.604,00 91.368.603,57 90.602.056,43 766.547,14 0565 - Prestação Jurisdicional no Supremo Tribunal Federal 354.435.708,52 330.246.008,85 288.138.632,21 42.107.376,64

2003 - Ações de Informática 18.218.368,00 11.951.111,58 8.841.511,37 3.109.600,21

2004 - Assistência Médica e Odontológica 13.481.560,00 13.475.487,79 13.057.074,47 418.413,32

2010 - Assistência Pré-Escolar 1.665.936,00 1.405.161,75 1.405.161,75 0,00

2011 - Auxílio-Transporte 419.764,00 222.249,70 222.249,70 0,00

2012 - Auxílio-Alimentação 9.607.800,00 8.937.908,67 8.937.908,67 0,00

2549 - Comunicação e Divulgação Institucional 28.545.769,00 24.136.414,55 19.364.624,54 4.771.790,01

4091 - Capacitação de Recursos Humanos 1.618.050,00 1.530.328,71 1.465.470,20 64.858,51

6359 - Apreciação e Julgamento de Causas no STF 239.427.042,53 231.539.809,90 206.487.622,49 25.052.187,41 1C15 - Implant. de Sist. Integrado de Gestão da Inform. (E-jus) 8.886.325,00 4.482.442,21 784.084,58 3.698.357,63

11CD - Recup. e Modern. das Instalações do STF 4.000.000,00 3.999.999,99 1.384.469,33 2.615.530,66

09HB - Contribuição da União 28.565.094,00 28.565.094,00 26.188.455,11 2.376.638,89

0901 - Cumprimento de Sentenças Judiciais 10.390.901,00 10.382.497,31 10.382.497,31 0,00

0005 - Cumprimento de Sent. Judicial (Precatórios) 10.390.901,00 10.382.497,31 10.382.497,31 0,00

0571 - Prestação Jurisdicional Trabalhista* 74.800,92 74.800,92 66.352,40 8.448,52

4256 - Apreciação de Causas na Justiça do Trabalho 74.800,92 74.800,92 66.352,40 8.448,52 1389 - Controle da Atuação Administrativa Financei ra no Poder Judiciário** 2.687.189,69 2.550.572,21 1.438.911,21 1.111.661,00

11E6 - Implant. De Sist. Integr. de Gestão da Inform. (E-jus)

1.100.000,00 1.100.000,00 0,00 1.100.000,00

2003 - Ações de Informática 45.709,79 45.709,79 34.369,79 11.340,00

2004 - Assistência Médica e Odontológica 800.000,00 800.000,00 800.000,00 0,00

2549 - Comunicação e Divulgação Institucional 410.000,00 340.000,00 340.000,00 0,00 2B65 - Apreciação e Julgamento de Processos Disciplinares

331.479,90 264.862,42 264.541,42 321,00

Total 458.957.204,14 434.622.482,86 390.628.449,56 43.994.033,30 *Programa da UO 15101 - Tribunal Superior do Trabalho.


Com base nas Tabelas 3 e 4 acima, verifica-se que os Programas de

Trabalho relativos ao pagamento de inativos e pensionistas e ao pagamento de precatórios executaram quase a integralidade das dotações disponíveis.

Quanto ao programa finalístico do STF – Prestação Jurisdicional no Supremo Tribunal Federal – no qual consta a maior parte dos recursos gerenciáveis do órgão, evidencia, pelo índice de execução apresentado para algumas ações, falhas pontuais na programação das despesas. Em decorrência disso, o percentual de despesas efetivamente liquidadas (descontando-se os restos a pagar não processados) atingiu 81,30% da dotação disponível.

As ações que integram os programas orçamentários do STF apresentaram, de uma forma geral, resultados satisfatórios quanto à execução da despesa programada. Entretanto, algumas ações apresentaram um índice de


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execução abaixo das demais, o que resultou no índice de execução global de 85,11%.

Como se observa na tabela, das treze ações orçamentárias, cinco tiveram menos de 80% da dotação respectiva executada. Nesse ponto, o projeto “Implantação de Sistema Integrado de Gestão da Informação no STF” apresentou o menor índice de execução: 8,82%. A execução desse projeto foi prejudicada pelo bloqueio de seus créditos orçamentários no valor de R$ 6.206.642,00. Esse fato refletiu diretamente no alcance das metas físicas estabelecidas, que ficaram 49,60% aquém do total previsto.

No que tange à concessão de auxílio-transporte, a Administração justifica os números apresentados pelo fato de a evolução da remuneração dos servidores ter diminuído o interesse pelo benefício, fazendo com que a contribuição do servidor supere o valor recebido a título de auxílio-transporte, o que justifica a diferença entre a dotação e a execução. Dessa forma, constata-se que esse crédito recebeu excessiva dotação para o exercício.

Já o projeto “Recuperação e Modernização das Instalações do STF”, tinha como meta física recuperar e modernizar 10% das instalações do Tribunal, com recursos da ordem de R$ 4.000.000,00. Apesar dos dados constantes no SIGPLAN mostrarem a meta física como alcançada, a despesa liquidada no exercício foi de apenas 34,61% da dotação disponível (R$ 1.384.469,33). O restante da dotação (R$ 2.615530,66) foi inscrito em restos a pagar não processados.

A atividade “Ações de Informática” também se destaca pelo baixo nível de execução orçamentária. Essa ação tinha por objetivo proporcionar recursos relacionados à área de informática que contribuíssem para manutenção e aperfeiçoamento das atividades desenvolvidas pela Administração. Entretanto, não foram definidas metas para essa atividade. Quanto ao aspecto orçamentário-financeiro, foram empenhados durante o exercício 65,6% da dotação disponível e somente 48,53% foram liquidados. Tal fato evidencia uma possível superestimação das despesas programadas para essa atividade.

Sob a ótica de grupo de despesa, nota-se uma predominância de créditos não utilizados do grupo 3 – Outras Despesas Correntes, seguido pelos grupos 4 – Investimentos e grupo de despesas 1 – Pessoal e encargos sociais. Entretanto, comparando-se a dotação líquida destinada a cada grupo de despesas com o crédito não utilizado, percebe-se o grupo 4 – Investimentos foi de menor percentual de execução, conforme a tabela abaixo:

Tabela 5

Orçamento Gerido por Grupo de Despesa – STF – 2009

Grupo de Despesa Dotação

Autorizada Líquida

Despesas Empenhadas % Crédito Não

Utilizado %

Pessoal e encargos sociais 286.382.572,49 286.380.612,88 99,999% 1.959,61 0,001%

Outras despesas correntes 154.099.031,17 135.153.424,13 87,706% 18.945.607,04 12,294%

Investimentos 18.475.600,48 13.088.445,85 70,842% 5.387.154,63 29,158% TOTAIS 458.957.204,14 434.622.482,86 94,698% 24.334.721,28 5,302%


10

Fonte: SIAFI 2009.

O valor das despesas executadas de R$ 434.622.482,86 foi assim

distribuído: execução da folha de pagamento, com R$ 282.778.800,02; os empenhos liquidados no exercício com R$ 107.849.649,54; e, os restos a pagar não processados, liquidados pela inscrição, com R$ 43.994.033,30.

No gráfico seguinte, observa-se que os gastos com pessoal e encargos sociais constituíram-se nas despesas mais representativas do orçamento executado pelo STF, compreendendo 66% dos créditos executados.

Gráfico 1

Orçamento Executado por Grupo de Despesa

66%

31%

3%

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS DESPESAS CORRENTES

INVESTIMENTOS

Assim, a folha de pagamentos foi a maior responsável pela execução

da despesa, o que é natural em uma instituição prestadora de serviços como o Supremo Tribunal Federal. Cabe ressaltar, ainda, que do montante executado no grupo de investimentos, mais de 45,83% das despesas foram inscritas como restos a pagar não processados: R$ 8.467.260,30.

1.1.4 AVALIAÇÃO CRÍTICA DOS RESULTADOS

O Supremo Tribunal Federal como órgão integrante do Orçamento Geral da União tem como programa finalístico a Prestação Jurisdicional no Supremo Tribunal Federal. Para sua execução foi disponibilizado no exercício de 2009 a dotação autorizada líquida de R$ 354.435.708,52.

Para mensuração de sua atividade finalística, o Supremo Tribunal Federal elegeu como indicador, no Plano Plurianual 2008-2011, a taxa de julgamento de processos no Supremo Tribunal Federal. A metodologia de cálculo apresentada é a relação percentual entre o número de processos julgados e o total de processos protocolizados no STF no ano.

Conforme registrado no Sistema de Informações Gerenciais e de Planejamento – SIGPLAN , a meta do programa Prestação Jurisdicional no Supremo Tribunal Federal era julgar 95% do número de processos protocolizados em 2009.


11

Inicialmente, cabe registrar, a existência de divergência quanto ao número de julgamentos proferidos pelo STF, constante no sistema SIGPLAN e o número divulgado pela estatística do Tribunal.

De acordo com o sistema de estatística do Supremo Tribunal, o quantitativo de julgamentos realizados foi de 121.316 casos. Todavia, os dados inseridos no SIGPLAN indicam a ocorrência de 88.621 julgamentos. Essa diferença de números influencia diretamente na apuração do resultado alcançado, uma vez altera uma das variantes de aferição do desempenho institucional.

Considerando como corretos os dados do SIGPLAN, ou seja, a protocolização de 84.369 novos casos e o julgamento de 88.621 processos, pela metodologia de cálculo definida no PPA, chega-se ao resultado de 105%, ou seja, a meta estabelecida para o exercício de 2009 – julgar 95% do número de processos protocolizados - foi superada em 10 pontos percentuais.

Mesmo considerando que houve uma redução na quantidade de julgados em relação ao ano anterior, sem dúvida, o fator que mais contribuiu para o alcance desse percentual tão representativo foi a retração do número de processos protocolizados, decorrente, em grande parte, da efetivação do instituto da Repercussão Geral.

Desse modo, diante dos resultados alcançados, da tendência de redução no número de novos processos, bem como da agilização decorrente da implantação do processo eletrônico, entende-se que a meta estabelecida mostra-se pouco desafiadora, ensejando sua reavaliação no plano plurianual, para talvez conseguir-se avaliar a redução efetiva do estoque de processos.

Um ponto observado se refere ao alcance das metas físicas definidas para as ações orçamentárias. Primeiro, é o atrelamento de seu cumprimento a execução orçamentária, ou seja, uma vez consumido os recursos disponíveis tem-se como alcançada a meta. Outro, e talvez mais significante, seja o fato de se considerar nesse cálculo as despesas inscritas em restos a pagar não processados, ou seja, uma despesa ainda não liquidada de forma efetiva e, portanto, dependente de adimplemento.

2 AVALIAÇÃO SOBRE A POSIÇÃO PATRIMONIAL E FINANCEIRA DO STF

2.1 DISPONIBILIDADE FINANCEIRA

Com vistas a oferecer maiores informações, demonstramos a seguir a composição das Disponibilidades Financeiras de 2009 em relação ao exercício de 2008:


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Tabela nº 6 Disponibilidade Financeira – STF

Exercício de 2009/2008

2009 2008 VARIAÇÃO COMPOSIÇÃO DAS DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS

R$ R$ %

Direitos 134.298.804,30 115.781.831,86 15,99%

Disponível em Moeda Nacional 34.020,09 34.020,09 0,00%

Outras Contas Bancárias 34.020,09 34.020,09 0,00%

Créditos em Circulação 134.264.784,21 115.747.811,77 16,00%

Limite de Saque c/ Vinculação de Pagamento 134.264.784,21 115.747.811,77 16,00%

Obrigações (62.480.174,66) (69.768.770,28) -10,45%

Depósitos (242.173,72) (328.025,08) -26,17%

Consignações - - 0,00%

Recursos do Tesouro Nacional (3.366,30) (294.004,99) -98,86%

Depósitos de Diversas Origens (238.807,42) (34.020,09) 601,96%

Obrigações em Circulação (62.238.000,94) (69.440.745,20) -10,37%

Obrigações a Pagar (62.238.000,94) (69.422.329,61) -10,35%

Credores Diversos - (18.415,59) -100,00%

Outras Obrigações - - 0,00%

Disponibilidade por Fonte de Recursos

71.818.629,64

46.013.061,58

56,08%

Fonte: SIAFI

Conforme demonstrado acima, os direitos são constituídos pelo Disponível em Moeda Nacional (Conta – 111120000 – Bancos Conta Movimento) e pelos Créditos Nacionais (Conta – 112160400 – Limite de Saque com Vinculação de Pagamento) e totalizaram, em 31/12/2009, R$ 134.298.804,30.

Comparados os valores dos Direitos constantes do Demonstrativo de 2009, em relação aos atribuídos ao exercício de 2008, verifica-se um crescimento da ordem de 16%.

O demonstrativo acima evidencia que as Disponibilidades Financeiras do STF, exercício de 2009, foram assim distribuídas:

a) o valor de R$ 34.020,09, registrado em Outras Contas Bancárias, refere-se a depósitos de cauções efetuados na Caixa Econômica Federal em exercícios anteriores e, também, fará parte das Obrigações Financeiras do Tribunal;

b) o valor de R$ 134.264.784,21, correspondente ao saldo da conta 112160400 – Limite de Saque com Vinculação de Pagamento, é controlado pela Central de Programação Financeira do Governo Federal.

As Obrigações Financeiras do STF em 2009 foram compostas pelos Depósitos e, principalmente, pelas Obrigações em Circulação.

Comparadas as Obrigações do exercício de 2009 em relação a 2008, verifica-se uma variação negativa de 10,45%, ou seja, uma significativa redução nos débitos do STF.


13

Em 2009, as Obrigações Financeiras do Supremo foram compostas da seguinte forma:

a) os Depósitos, no total de R$ 242.173,72, que são constituídos pelos Recursos do Tesouro Nacional (Créditos Fiscais e Tributos Estaduais recebidos pelo STF para posterior recolhimento ao Tesouro Nacional), no total de R$ 3.366,30 e pelos Depósitos de Diversas Origens que totalizaram R$ 238.807,42. Esses depósitos englobam os recebimentos de terceiros em garantias contratuais, no valor de R$ 34.020,09 e as retenções representadas por multas aplicadas a Fornecedores, no valor de R$ 204.787,33.

b) as Obrigações em Circulação são representadas pelos Restos a Pagar Processados, Não Processados, do Exercício e de Exercícios Anteriores e totalizaram, em 31/12/2009, R$ 62.238.000,94.

Do confronto entre os Direitos e as Obrigações obtêm-se as Disponibilidades Financeiras ou Disponibilidades por Fontes de Recursos, que representam o Superávit ou o Déficit Financeiro do período. No caso presente, verificou-se um Superávit Financeiro de R$ 71.818.629,64.

2.2 DA EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

Demonstramos a seguir os saldos de Restos a Pagar do Exercício de

2007 e 2008, bem como as suas respectivas execuções em 2009:

Tabela 7

Pagamento de Restos a Pagar - Exercício de 2009

Reais Restos a Pagar Processados

Ano de Inscrição

Inscritos Cancelados % Pagos % A pagar %

2008 264.091,50 2.279,93 0,86 261.811,57 99,14 0,00 -

2007 22.934,45 0 0,00 22.934,45 100,00 0,00 -

Restos a Pagar Não Processados

Ano de Inscrição

Inscritos Cancelados % Pagos A Pagar %

2008 61.010.958,57 7.649.228,51 12,54 35.241.575,36 57,76 18.120.154,70 29,70

2007 8.142.760,68 1.539.273,03 18,90 6.428.693,02 78,95 174.794,63 2,15

Notas: 1 – no total de R$ 18.120.154,74 está incluso o valor de R$ 8.142.760,68, proveniente do exercício de 2007, reinscrito em 2009, com fundamento no Decreto nº 7.057/2009, de 29 de dezembro de 2009; 2 – os Restos a Pagar não Processados a Pagar são aqueles descritos nas contas de Restos a Pagar não Processados a Liquidar e Restos a Pagar não Processados Liquidados a Pagar, em 31/12/2009.

Fonte: SIAFI

A tabela acima evidencia que foram pagos todos os Restos a Pagar inscritos como processados no exercício de 2007 e no exercício de 2008.

Quanto aos Restos a Pagar não Processados inscritos em 2007, no valor de R$ 8.142.760,68, foram reinscritos em 2008 (Decreto nº 6.708/2008), e por


14

sua vez, com fundamento no Decreto nº 7.057/09, foram reinscritos em 31 de dezembro de 2009. Desse modo, esses restos a pagar passaram do exercício de 2007 para 2008, compondo o saldo de R$ 18.120.154,70, que formará o saldo inicial de Restos a Pagar a Liquidar em 2010.

Dessa forma, consideramos regular a execução de restos a pagar referente a inscrições de exercícios anteriores, já que no saldo de R$ 18.120.154,70, relativamente ao exercício de 2008, está incluso os Restos a Pagar de 2007, referentes a passivos de pessoal ativo, inativo e pensionista (NE 2824/08, 2826/08, 2827/08, 2828/08 e 2829/08), no total de R$ 14.765.790,14.

2.3 ESTOQUE DE MATERIAIS

Concluída a análise e aferição dos registros que compõem o Relatório

de Movimentação Mensal de Almoxarifado – RMMA, extraído do ASI - sistema que controla o estoque de materiais de consumo - no valor de R$ 2.567.807,13, observou-se a conformidade dos atos em relação aos registros contábeis disponibilizados no Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal – SIAFI, bem como o cumprimento das determinações contidas no Manual do Almoxarifado, instituído pela Ordem de Serviço nº 7, de 30.09.2003, que constituiu norma legal para administração de material no âmbito do Supremo Tribunal Federal.

A seguir, o demonstrativo do Estoque de Materiais de Consumo do STF, em 31 de dezembro de 2009.

Tabela nº 8

Estoque de Materiais– STF – 2009 R$ 1,00

CONTA / DESCRIÇÃO DO MATERIAL SIAFI RMMA/ASI DIFERENÇA

113180103 - Combustíveis e Lubrificantes 1.690,00 1.690,00 -

113180107 - Gêneros de Alimentação 15.671,00 15.671,00 -

113180109 - Material Farmacológico 1.208,30 1.208,30 -

113180110 - Material Odontológico 7.254,13 7.254,13 -

113180111 - Material Químico 36,80 36,80 -

113180115 - Material para Festas e Homenagens 119,00 119,00 -

113180116 - Material de Expediente 915.130,62 915.130,62 -

113180117 - Material de Processamento de Dados 690.731,27 690.731,27 -

113180119 - Material de Acondicionamento e Embalagem 21.291,77 21.291,77 -

113180121 - Material de Copa e Cozinha 74.715,20 74.715,20 -

113180122 - Material de Limpeza e Produtos de Higiene 8.218,57 8.218,57 -

113180123 - Uniformes, Tecidos e Aviamentos 208,30 208,30 -

113180124 - Material para Manutenção de Bens Imóveis 58.417,54 58.417,54 -


15

CONTA / DESCRIÇÃO DO MATERIAL SIAFI RMMA/ASI DIFERENÇA

113180125 - Material para Manutenção de Bens Móveis 3.931,20 3.931,20 -

113180126 - Material Elétrico e Eletrônico 461.776,46 461.776,46 -

113180128 - Material de Proteção e Segurança 266,40 266,40 -

113180129 - Material para Áudio, Vídeo e Foto 200.075,20 200.075,20 -

113180130 - Material para Comunicações 3.863,47 3.863,47 -

113180136 - Material Hospitalar 19.423,20 19.423,20 -

113180139 - Material para Manutenção de Veículos 5.135,27 5.135,27 -

113180141 - Material para Utilização em Gráfica 68.485,85 68.485,85 -

113180142 - Ferramentas 6.894,54 6.894,54 -

113180150 - Bandeiras, Flâmulas e Insígnias 3.192,00 3.192,00 -

113180199 - Outros Materiais de Consumo 71,04 71,04 -

TOTAL 2.567.807,13 2.567.807,13 -

Fonte: SIAFI

Preliminarmente, convém observar que a realização do Inventário Físico do Almoxarifado do Supremo Tribunal Federal, exercício de 2009, processo administrativo nº. 338368 foi desenvolvida por Comissão Especial designada para esse fim, conforme dispõe a Portaria nº. 386/STF, de 9 de novembro de 2009.

Ressalte-se que os trabalhos nortearam-se pelas orientações e determinações consubstanciadas na Ordem de Serviço nº 07/2003 e no Manual do Almoxarifado do Supremo Tribunal Federal.

A despeito de não ter apontado impropriedades de caráter quantitativo na execução do Inventário Físico de bens de consumo do Supremo Tribunal Federal, a Comissão Inventariante apontou dificuldades na localização de bens, existência de materiais com validade expirada e estoque de materiais não mais utilizados no Tribunal.

Em face às falhas assinaladas e, com vistas ao saneamento das ocorrências, a Comissão submeteu à Administração sugestões saneadoras que foram acatadas e executadas, não restando falhas que comprometessem a regular gestão de bens de consumo do STF.

De acordo com a documentação que constituiu o Inventário Físico do Almoxarifado, relativamente ao exercício de 2009 e, considerando-se o disposto no Relatório da Comissão Inventariante constante de fls. 55/57, do processo nº 338368, verificou-se a regularidade dos atos, no que se refere ao controle, eficiência, eficácia da gestão de materiais, no âmbito do Supremo Tribunal Federal.


16

2.4 BENS MÓVEIS

Procedida à análise e conferência do Relatório de Movimentação de

Bens Móveis do STF - RMB, referente ao mês de dezembro de 2009, processo administrativo nº 337765, no total de R$ 77.338.436,57, observou-se a conformidade dos atos com os registros contábeis registrados no Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal – SIAFI, bem como o cumprimento das determinações instituídas pela IN nº. 63/2008, que dispõe sobre a administração de bens móveis patrimoniais no âmbito do Supremo Tribunal Federal.

Conforme demonstrado abaixo, o acervo patrimonial do STF, em 31 de dezembro de 2009, estava assim constituído:

Tabela nº 9

Acervo Patrimonial– STF – 2009 Reais

CONTA / DESCRIÇÃO DO MATERIAL SIAFI RMB/ASI DIFERENÇA

142120400-Aparelhos de Medição 202.358,18 202.358,18 -

142120600-Aparelhos e Equipamentos de Comunicação 13.776.396,56 13.776.396,56 -

142120800-Aparelhos e Equipamentos Méd. Odont. Lab. Hospitalar 691.814,67 691.814,67 -

142121200-Aparelhos e Utensílios Domésticos 441.717,11 441.717,11 -

142121400-Armamentos 92.750,17 92.750,17 -

142121800-Coleções e Materiais Bibliográficos 1.163.284,87 1.163.284,87 -

142121900-Discotecas e Filmotecas 723,00 723,00 -

142122200-Equipamentos de Manobra e Patrulhamento 34.688,68 34.688,68 -

142122400-Equipamentos de Proteção Segurança e Socorro 1.990.722,01 1.990.722,01 -

142122800-Máquinas e Equipamentos de Natureza Industrial 33.363,95 33.363,95 -

142123000-Máquinas e Equipamentos Energéticos 109.199,81 109.199,81 -

142123200-Máquinas e Equipamentos Gráficos 93.009,86 93.009,86 -

142123300-Equipamento para Áudio Vídeo e Foto 14.575.016,65 14.575.016,65 -

142123400-Máquinas Utensílios e Equipamentos Diversos 189.546,74 189.546,74 -

142123500-Equipamento de Processamento de Dados 27.542.071,04 27.542.071,04 -

142123600-Máquinas Instalações e Utensílios De Escritório 384.533,12 384.533,12 -

142123800-Máquinas, Ferramentas e Utensílios de Oficina 56.113,37 56.113,37 -

142123900-Equipamentos Hidráulicos e Elétricos 175.874,00 175.874,00 -

142122400-Máquinas e Equipamentos Agrícolas e Rodoviários 1.900,00 1.900,00 -

142124200-Mobiliário em Geral 10.092.520,81 10.092.520,81 -

142124400-Obras de Arte e Peças p/ Museu 109.785,52 109.785,52 -

142124800-Veículos Diversos 276.108,15 276.108,15 -

141125100-Peças não Incorporadas a Imóveis 14.925,37 14.925,37 -


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CONTA / DESCRIÇÃO DO MATERIAL SIAFI RMB/ASI DIFERENÇA

142125200-Veículos de Tração Mecânica 4.434.373,36 4.434.373,36 -

142125700-Acessórios para Veículos 1.510,00 1.510,00 -

142128700-Material de Uso Duradouro 4.130,00 4.130,00 -

142129300-Bens em Poder de Outros/Terceiros 849.999,57 849.999,57 -

TOTAL 77.338.436,57 77.338.436,57 -

Fonte: SIAFI

O Inventário Físico do Acervo Patrimonial foi realizado por Comissão

composta por servidores do STF, designados em conformidade com o que dispõe a Portaria DG nº 363, de 21/10/2009, acostada à fl. 12 do processo nº 337765.

A Comissão Inventariante apontou a existência física de 112.899 bens patrimoniais localizados nas dependências do Tribunal e em residências dos Senhores Ministros da Casa, sendo que foram observadas ocorrências caracterizadas por bens não localizados, bens não transferidos e bens sem plaquetas de identificação, que foram levadas ao conhecimento da Seção de Controle de Patrimônio, para as devidas providências.

Após as medidas adotadas pela área competente, restaram pendentes de regularização as seguintes ocorrências:

a) furto do veículo marca Peugeot/Perua SW, placa JJE 9091, patrimônio nº 49244 de propriedade do Supremo Tribunal Federal, ocorrido em novembro de 2009, objeto de apuração no Processo Administrativo nº 338.562, ainda em fase investigatória;

b) desaparecimento do equipamento Access Point, patrimônio nº 47766, também de propriedade do Tribunal, verificado em julho de 2009, sob averiguação por meio do Processo Administrativo n° 337.183.

Após a realização dos trabalhos, a Comissão de Inventário concluiu que o Supremo Tribunal Federal possuía, em 31/12/2009, um total de 110.783 bens patrimoniais ativos, no valor de R$ 66.438.345,87, que se encontravam totalmente catalogados e registrados no sistema ASI de patrimônio.

2.5 AVALIAÇÃO DA SCI

Considerando as análises contábeis realizadas ao longo do exercício

de 2009, bem como e as informações oferecidas no presente tópico, concluímos que os registros disponibilizados no SIAFI representam, com fidedignidade, a posição patrimonial e financeira do Supremo Tribunal Federal.


18

3 AVALIAÇÃO SOBRE A UTILIDADE E MENSURABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO DA GESTÃO

3.1 ÍNDICE DE REDUÇÃO DA QUANTIDADE DE AGRAVOS DE INSTRUMENTO E RECURSOS EXTRAORDINÁRIOS DISTRIBUÍDOS

Descrição: Demonstra o percentual de Agravos de Instrumento e Recursos Extraordinários que deixaram de ser distribuídos em 2009, comparativamente com o ano anterior, em face da aplicação das regras legais relativas à repercussão geral.

Meta: redução de 30% de AI e RE distribuídos

Responsável: Assessoria Especial da Presidência

Fórmula :

Resultado em 2008:

24.301 + 8.348 32.649 37.783 + 21.531

-1 = 59.314

-1 = -44,96%

A redução no quantitativo de Agravos de Instrumento e Recursos Extraordinários, em face da aplicação das regras legais relativas à repercussão geral está entre os objetivos previstos no Plano de Metas elaborado pelo Supremo Tribunal Federal para o biênio 2008-2010.

Com o advento da Emenda Constitucional 45/2004, a competência do STF ficou delimitada, no que tange ao julgamento desses recursos, às questões constitucionais com relevância social, política, econômica ou jurídica, que transcendam os interesses subjetivos da causa. Objetivou-se, em síntese, uniformizar a interpretação constitucional sem exigir que o STF decida múltiplos casos idênticos sobre a mesma questão constitucional.

O indicador propõe-se a mensurar o percentual de redução no que tange à distribuição de Agravos de Instrumento e Recursos Extraordinários entre 2008 e 2009, ou seja, tenciona-se demonstrar os reflexos das alterações advindas com a EC 45/2004 na atividade finalística do tribunal.

De acordo com os resultados apresentados, observa-se que a meta proposta foi atingida, tendo em vista a redução de 59.314 processos em 2008 para 32.649 em 2009, superando a meta em 14,96 pontos percentuais.

Pela análise, verifica-se que o indicador possui as qualidades necessárias para ser classificado como “satisfatório” para se avaliar o desempenho da gestão institucional.

Nº de AI + RE distribuídos em 2009 Nº de AI + RE distribuídos em 2008

- 1


19

3.2 ÍNDICE DE REDUÇÃO DA INTERPOSIÇÃO DE AGRAVOS REGIMENTAIS EM DECISÕES DO PRESIDENTE EM PROTOCOLOS

Descrição: Permite aferir a redução de Agravos Regimentais interpostos em decisões proferidas pelo Presidente em protocolos no ano de 2009 em referência a 2008.

Meta: redução de 30% de Agravos Regimentais em decisões do Presidente


Fórmula :

Resultado em 2009:

1.249 2.691 0,048 25.729

/ 23.441

-1 = 0,11

-1 = 57,71%

A redução do número de interposição de Agravos Regimentais em

decisões do Presidente, a exemplo do índice anterior, também está entre os objetivos previstos no Plano de Metas do Supremo Tribunal Federal para o biênio 2008-2010.

Nesse sentido, o indicador proposto visa mensurar a redução da relação entre agravos e decisões entre os anos de 2008 e 2009.

Verifica-se, pelos valores demonstrados, uma significativa redução do número de Agravos Regimentais em relação às decisões proferidas em protocolo pela Presidência do STF. A relação, que em 2008 chegava a 11%, apresentou valores próximos a 4,9% ao final de 2009, superando a meta estabelecida em 27,71 pontos percentuais.

Quanto aos quesitos de qualidade, o indicador pode ser considerado como “satisfatório”, tendo em vista que o mesmo abarca os requisitos necessários para avaliar o desempenho da gestão, cabendo destaque para as características de representatividade, praticidade, economicidade e acessibilidade, além de possuir fonte de dados que pode ser considerada “confiável”.

3.3 ÍNDICE DE PROCESSOS BAIXADOS

Descrição: Apresenta o percentual de processos baixados no ano em comparação com o total de processos protocolados.

Meta: 90% de processos baixados


Fórmula :

Nº de Agravos Regimentais em 2009

Nº de Agravos Regimentais em 2008

Nº de decisões do Presidente em protocolo em 2009

/ Nº de decisões do Presidente em

protocolo em 2008

- 1

Nº de processos baixados Nº de processos protocolados


20

Resultado em 2008:

O indicador se mostra adequado para se mensurar o grau de eficácia no desempenho da atividade judiciária, considerando-se o trâmite processual como um todo, ou seja, desde seu registro inicial até a sua baixa definitiva.

Além disso, o indicador em foco pode servir como instrumento na tomada de decisões gerenciais, podendo inclusive ser um meio para a definição de metas.

Verifica-se, dos resultados obtidos, que o Supremo Tribunal Federal não superou a meta estabelecida; demonstra, entretanto, uma aproximação aceitável da meta, diferenciando-se da mesma em menos de 1%, o que, dentro dos critérios de razoabilidade é aceitável.

Pela análise realizada, verifica-se que o indicador pode ser considerado “satisfatório”, tendo em vista que o mesmo possui características necessárias para a sua utilização plena, além da confiabilidade de sua fonte de dados, restando apenas uma reavaliação dos métodos de alcance da meta estabelecida.

3.4 ÍNDICE DE JULGAMENTO

Descrição : Demonstra a relação entre os AIs e REs julgados e o total de AIs e REs autuados até 2005, em tramitação, respectivamente.

Meta: Julgar Agravos de Instrumento e Recursos Extraordinários autuados até 2005.

Responsável : Assessoria Especial da Presidência.

Fórmula :

Resultado em 2009:

O julgamento dos Agravos de Instrumento e Recursos Extraordinários autuados até 2005 é meta constante do Planejamento Estratégico 2009-2013 do Supremo Tribunal Federal. A meta vem ao encontro do objetivo maior de adotar procedimentos que elevem a produtividade e assegurem agilidade nos trâmites judiciais e administrativos.

O indicador apresentado evidencia uma eliminação de estoques de AI’s e RE’s autuados, na ordem de 69,16%. Um resultado satisfatório, entretanto a mensurabilidade de resultados necessita de parâmetros comparativos para que seja observada a evolução ou involução dos procedimentos adotados.

75.194 84.369

= 89,12%

Quantidade de AIs e REs julgados Quantidade de AIs e REs autuados até 2005

4.677 6.763

= 69,16%


21

Enfim, se o objetivo é eliminação de estoques, o indicador possui representatividade, praticidade, economicidade e acessibilidade, além de possuir fonte de dados confiável, tornando-o “satisfatório”

3.5 NÚMERO DE JULGAMENTOS NO PLENÁRIO VIRTUAL

Descrição : Demonstra a quantidade de julgamentos no Plenário Virtual

Meta: Julgar 10 matérias por mês no Plenário Virtual

Responsável : Assessoria Especial da Presidência

Resultado em 2009: 14 em agosto, 21 em setembro, 21 em outubro, 12 em novembro e 2 em dezembro.

O indicador proposto vem ao encontro do objetivo do STF de adotar procedimentos que elevem a produtividade e assegurem agilidade nos trâmites judiciais e administrativos, objetivo constante do Planejamento Estratégico 2009-2013.

Não foi apresentada fórmula para o indicador apresentado. Observamos que a meta não pode se confundir com o indicador. A meta é o alvo a se alcançar, ao passo que o indicador vai demonstrar se o tribunal está no caminho certo para lograr o êxito desejado.

O relato mês a mês, do quantitativo de julgamentos em Plenário Virtual, é valido para, numa posição estática, visualizar o alcance ou não da meta proposta. Para uma análise mais completa o indicador, nos moldes de desempenho, deveria apresentar percentualmente a elevação ou queda dos julgamentos virtuais; ou seja, deveria adotar-se parâmetro comparativo.

O indicador, embora necessite se aperfeiçoar para efeitos de mensuração de desempenho, possui representatividade, praticidade, economicidade e acessibilidade, além de possuir fonte de dados pode ser considerada “confiável”, tornando-o “satisfatório” sem prejuízo de aprimoramentos.

3.6 ÍNDICE DE SERVIDORES TREINADOS

Descrição : Apresenta o quantitativo de servidores treinados no ano (independente do número de cursos realizados por pessoa), em relação ao total de servidores do Supremo Tribunal Federal, com o objetivo de verificar a execução da Atividade Capacitação de Recursos Humanos, prevista na LOA/2009. O indicador contabiliza apenas os servidores, independentemente do número de cursos por pessoa.

Meta: 50% dos servidores treinados.

Responsável : Coordenadoria de Desenvolvimento de Pessoal.

Fórmula :

Nº de servidores treinados no ano Total de servidores do STF


22

Resultado em 2009:

Considerando as atribuições atinentes à Secretaria de Recursos Humanos previstas no Regulamento da Secretaria do Supremo Tribunal Federal voltadas ao desenvolvimento de programas de capacitação de servidores, consideramos o indicador proposto adequado para mensurar o desempenho deste setor.

Apesar de existirem vários aspectos relacionados a essa atividade de capacitação, além de apenas mensurar-se a quantidade de servidores treinados, tais como: grau de aplicabilidade dos treinamentos aos trabalhos do servidor, grau de satisfação e participação efetiva nos eventos de treinamento, consideramos que o indicador atende aos objetivos de verificar a eficácia da programação de treinamento de servidores do STF.

Em conseqüência, tendo em vista a superação da meta estipulada, verifica-se que houve eficácia nas ações relativas à capacitação dos servidores.

A análise mostra que o indicador apresenta os parâmetros de representatividade, praticidade, economicidade e acessibilidade, além de possuir fonte de dados pode ser considerada “confiável” e independente, o que torna possível qualificá-lo como “satisfatório".

Quanto à confiabilidade, consideramos o indicador “confiável”, uma vez que sua metodologia de cálculo é clara e, apesar da alimentação manual de alguns dados, os registros que alimentam o indicador podem ser confirmados por listas de presença e outros registros físicos.

3.7 ÍNDICE DE HORAS DE TREINAMENTO

Descrição : Apresenta a média de horas de treinamento por servidor no ano, tendo como referência o quantitativo total de servidores do quadro de pessoal.

Meta: Treinar 40h/servidor em média por ano.

Responsável : Coordenadoria de Desenvolvimento de Pessoal.

Fórmula :

Resultado em 2009:

O indicador propõe a mensuração da média de horas de treinamento por servidor, objetivando, com isso, verificar a eficácia das atividades da Coordenadoria de Desenvolvimento na disponibilização de eventos de capacitação durante o ano de 2009.

844 1.146

= 73,64%

Nº de horas de treinamento Total de servidores do STF

40.697 1.146

= 35,51h


23

A Coordenadoria de Desenvolvimento de Pessoal trabalha de forma a realizar cursos direcionados para as diversas áreas do Supremo Tribunal Federal. Desse modo, através do levantamento das necessidades de capacitação realiza o planejamento dos cursos a serem disponibilizados durante o ano, possuindo assim, o intuito de alcançar todas as necessidades de capacitação existentes.

A crítica que se faz ao indicador é quanto ao fato de considerar como denominador da razão o “Total de servidores do STF” ao invés de considerar apenas os servidores treinados. Esse tipo de distribuição por média das horas de treinamento leva a crer que todos os servidores foram contemplados com algum tempo de treinamento, o que não aconteceu de fato.

Considerando as características praticidade, simplicidade, economicidade e acessibilidade o indicador pode ser considerado “satisfatório”. Além disso, levando-se em conta a fonte dos dados utilizada para o cálculo, o indicador apresenta requisitos que resultam na sua confiabilidade.

Entretanto, temos o entendimento que a média de horas de treinamento por servidor, isoladamente, não permite uma análise real do impacto na capacitação dos servidores do STF.

A Administração deve considerar outros fatores que permitam avaliar a abrangência dessas ações de treinamento como, por exemplo, se há a participação dos servidores de todas as unidades do Tribunal ou, ao contrário, se essa participação seria, em sua maioria, restrita a pequenos grupos de servidores.

3.8 ÍNDICES ORÇAMENTÁRIOS

Além dos indicadores apresentados pela Administração do Tribunal, utilizados para aferição do desempenho da gestão, são também colocados alguns índices orçamentários pelos quais os gestores do STF procuram demonstrar a eficácia de suas ações na busca dos resultados almejados. O comparativo seguinte traz, em caráter ilustrativo, os índices do ano de 2009 e os confronta com os resultados dos exercícios de 2006, 2007 e 2008.

Tabela 10

Comparativo dos índices de execução orçamentária Índice 2006 2007 2008 2009

I) Índice de utilização orçamentária 96% 99% 98% 95%

II) Índice de utilização orçamentária por Ação

a) Apreciação e Julgamento de Causas 97% 99% 99% 96%

b) Pagamento de Aposentadorias e Pensões 100% 99% 100% 100%

c) Implantação do Sistema Integrado de Gestão da Informação 100% 97% 92% 50%

d) Auxílio-alimentação 100% 98% 95% 93%

e) Auxílio-transporte 100% 86% 38% 53%

f) Assistência pré-escolar aos dependentes 100% 94% 89% 84%

g) Assistência médica e odontológica 100% 100% 99% 100%

h) Capacitação de Recursos Humanos 93% 62% 83% 94%


24

Índice 2006 2007 2008 2009

i) Comunicação e Divulgação Institucional 78% 99% 93% 85%

j) Implantação do Canal de TV Internacional 4,20% 0% - -

l) Recuperação e Moder. das Instalações do STF 79% 100% 67% 100%

m) Contribuição da União p/ Custeio da Previdência 100% 100% 100% 100% n) Cumprimento de sentença judicial transitada em julgado (precatórios) - - - 100%

o) Ações de informática - - - 66%

III) Índice de Inscrição na Conta Restos a Pagar: 13% 14% 15% 10%

IV) Índice de Restos a Pagar Inscritos e Pagos 81% 76% 60% 60%

V) Índice de Restos a Pagar Inscritos e não Pagos 19% 24% 40% 40%

VI) Índice de Despesas Diretas com Pessoal 63% 60% 63% 66%

4 AVALIAÇÃO DA SITUAÇÃO DAS TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS E RECEBIDAS MEDIANTE CONVÊNIO, ACORDO, AJUSTE, TERMO DE PARCERIA OU OUTROS INSTRUMENTOS CONGÊNERES

O Supremo Tribunal Federal não formalizou, durante o ano de 2009, convênios ou contratos de parcerias que estabelecessem transferências voluntárias de recursos.

5 AVALIAÇÃO DA REGULARIDADE DOS PROCESSOS LICITATÓRIOS E DOS ATOS RELATIVOS À DISPENSA E INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO

5.1 CONTRATAÇÕES REALIZADAS POR DISPENSA OU INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO

No decorrer do exercício de 2009, o Supremo Tribunal Federal realizou contratações por meio de dispensa de licitação no valor total de R$ 23.518.471,58.

Foram também realizados procedimentos de compras e serviços, por inexigibilidade de licitação, no montante de R$ 5.959.915,47. A tabela a seguir consolida os dados relativos às análises realizadas pela Secretaria de Controle Interno sobre esses procedimentos.

Tabela 11 Análises de Dispensas e Inexigibilidades de Licitaç ão – STF – 2009

Modalidade Quantidade de Contratações Valor Empenhado

Valores Analisados

(b)

% de Valores Analisados

(b/a)

Dispensa 359 23.518.471,58 6.492.404,91 20%

Inexigibilidade 354 5.959.915,47 1.152.900,00 15%

TOTAL 713 29.478.387,05 7.645.304,91 18,93%

Fonte: SIAC e SIAFI


25

5.1.1 DISPENSAS DE LICITAÇÃO

De acordo com os dados obtidos no Sistema de Administração Financeira e Orçamentária - SIAFI foram realizados 359 processos de contratação por meio de dispensa de licitação. Em seis desses procedimentos foram formalizados termos contratuais que totalizaram R$ 6.492.404,91.

Desses seis contratos, a Secretaria de Controle Interno, atendendo ao disposto na Instrução Normativa n.º 82, de 15 de Abril de 2009, do Supremo Tribunal Federal, que estabelece os procedimentos administrativos sujeitos à análise prévia pela da Secretaria de Controle Interno, analisou cinco procedimentos, os quais representaram 99,1% dos valores utilizados nesses contratos.

O detalhamento dos processos administrativos e os resultados das análises dos contratos firmados em 2009, por dispensa de licitação, estão demonstrados no Anexo I deste relatório.

Adicionalmente, a Secretaria de Controle Interno analisou os processos referentes a despesas realizadas por meio de dispensas de licitação, fundamentadas nos incisos I e II do art. 24, da Lei 8.666/93.

Para isso, utilizou-se como critério para a composição de sua amostra as aquisições nas quais os valores ultrapassavam 50% do limite previsto nos mencionados incisos da Lei de Licitações. Os processos analisados com a respectiva avaliação da SCI estão dispostos no Anexo II deste relatório.

Registre-se, de antemão, que essas análises não detectaram nenhum ponto merecedor de apontamentos ou ressalva.

5.1.2 INEXIGIBILIDADES

No exercício sob análise, foram realizados 354 processos de despesas por intermédio de inexigibilidade de licitação, totalizando R$ 5.959.915,47. Desse montante, o valor de R$ 3.926.303,50 se refere a contratos celebrados pelo Supremo Tribunal Federal.

A SCI, obedecendo ao disposto na Instrução Normativa n.º 82, de 15 de abril de 2009, do Supremo Tribunal Federal, que estabelece os procedimentos administrativos sujeitos à análise prévia pela Secretaria de Controle Interno, examinou um procedimento, o qual envolveu recursos da ordem de R$ 1.152.900,00, o que equivale a 29,36% dos dispêndios realizados com essas contratações.

Esta contratação fundamentou-se no artigo 25, inciso I, da Lei nº 8.666/93, e teve como objeto a ampliação da Sala-Cofre do STF, certificada pelas normas da ABNT NBR 15.247, que é o modelo hoje existente no Supremo Tribunal Federal, incluindo garantia técnica para o ambiente.

Justificou-se a contratação da empresa ACECO TI Ltda. (CNPJ 43.209.436/0001-06) tendo em vista ser esta a fornecedora exclusiva de Sala-Cofre certificada pela ABNT.


26

No procedimento examinado não foi observado falha ou irregularidade que pudesse gerar algum tipo de ressalva.

5.1.3 CONTRATAÇÕES POR PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS

No exercício de 2009, o Supremo Tribunal Federal realizou 176 (cento e setenta e seis) certames licitatórios, nas modalidades de Pregão Eletrônico, Pregão Presencial, Concorrência e Tomada de Preços. Somados a esses, outros 09 (nove) procedimentos foram considerados como “Licitações Frustradas”, além de cinco “Licitações Desertas”. Foram revogadas 4 licitações e não houve nenhuma licitação anulada.

Gráfico 2 Licitações Realizadas no STF – 2009

LICITAÇÕES FRUSTRADAS

5%

LICITAÇÕES DESERTAS

3%

LICITAÇÕES REVOGADAS

2%

CONCORRÊNCIA1%

TOMADA DE PREÇOS2%

PREGÃO PRESENCIAL

7%

PREGÃO ELETRÔNICO

80%

CONCORRÊNCIA

TOMADA DE PREÇOS

PREGÃO PRESENCIAL

PREGÃO ELETRÔNICO

LICITAÇÕES FRUSTRADAS

LICITAÇÕES DESERTAS

LICITAÇÕES REVOGADAS

O gráfico acima apresenta a participação percentual de cada uma das modalidades licitatórias em relação à quantidade total realizada durante a gestão de 2009.

O Pregão Eletrônico foi a modalidade mais utilizada, com 158 (cento e cinqüenta e oito) licitações; seguida da Pregão Presencial, com 13 (treze) procedimentos. As modalidades Tomada de Preços e Concorrência contribuíram respectivamente com 3 e 2 procedimentos cada.

Desse universo, a Secretaria de Controle Interno, de forma prévia à fase de homologação, analisou 57 (cinqüenta e sete) processos licitatórios sendo: 40 (quarenta) Pregões Eletrônicos, 13 (treze) Pregões Presenciais, 2 (duas) Tomadas de Preço e 2 Concorrências, todos com valores superiores a R$ 200.000,00.


27

Esses números significaram 32,4% das licitações efetivadas com sucesso no Tribunal. O gráfico a seguir detalha o percentual analisado pela SCI, em relação a cada modalidade de licitação.

Gráfico 3 Licitações Analisadas Pela SCI – 2009

LICITAÇÕES ANALISADAS PELA SCI - 2008

158

133 2

176

40

132 2

57

0

30

60

90

120

150

180

210

Pregã

o Elet

rôni

co

Pregã

o Pre

senc

ial

Tomad

a de

Pre

ços

Conco

rrênc

ias

Total

Licitaçõesrealizadas

Licitaçõesanalisadas

As impropriedades apontadas pela SCI, em seus respectivos exames, serão destacadas nos tópicos específicos deste relatório. No entanto, antecipamos que, de forma geral, não se observou fatos que merecessem destaque e/ou que pudessem trazer prejuízos ao erário.

A amostra dos procedimentos licitatórios analisados por esta SCI encontra-se no Anexo III deste relatório.

6 AVALIAÇÃO DA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS

6.1 FORÇA DE TRABALHO

6.1.1 SERVIDORES ATIVOS

Conforme a Lei nº 11.617, de 19 de dezembro de 2007, o quadro de pessoal ativo do Supremo Tribunal Federal é composto por 1.135 cargos efetivos. Ao final do exercício de 2009, 1.091 desses cargos estavam providos, restando, portanto, 44 cargos ainda vagos.


28

Tabela 12 Evolução do Quadro de Cargos Efetivos no STF: Provi dos e Vagos (2008/2009)

PROVIDOS VAGOS CARGO/CARREIRA Nº DE CARGOS

2008 2009 CRESCIMENTO 2008 2009 REDUÇÃO

Analista Judiciário 594 510 559 9,60% 84 35 58,3% Técnico Judiciário 541 509 532 4,51% 32 9 71,8%

T O T A I S 1.135 1.019 1091 7,06% 116 44 62%

Fonte: Secretaria de Recursos Humanos

Pela análise da tabela acima, verifica-se que durante o ano de 2009 o Supremo Tribunal Federal diminuiu o quantitativo de cargos vagos, atingindo o nível de 96% de ocupação, em relação ao limite autorizado.

Em 29 de maio de 2009 - buscando dar publicidade ao atual quadro de cargos efetivos do Tribunal, incluindo a distribuição por área de atividade e/ou especialidade -, o Supremo Tribunal Federal editou a Resolução nº 401. Por meio desta, a atual estrutura passou a ser constituída conforme tabela a seguir:


29

Tabela 13

Atual Quadro de Cargos no STF – Resolução nº. 401/2 009

CARGO ÁREA DE ATIVIDADE ESPECIALIDADE QUANTIDADE

* 312 Judiciária

Execução de Mandados 4 * 76

Contabilidade 14 Administrativa

Segurança Judiciária 4

Análise de Informática 22

Análise de Sistemas de Informação 25 Arquivologia 2 Arquitetura 2

Biblioteconomia 20 Comunicação Social 18

Engenharia Civil 3 Engenharia Elétrica 2

Engenharia Mecânica 1 Enfermagem 4

Fisioterapia 2

Medicina 13 Nutrição 1

Odontologia 8

Pedagogia 1

Psicologia 3 Revisão de Textos 13

Serviço Social 3 Suporte em Tecnologia da Informação 18

Apoio Especializado

Taquigrafia 23

Analista Judiciário

Subtotal 594

* 389

Copeiragem 1

Carpintaria e Marcenaria 4

Mecânica 4 Segurança Judiciária 60

Telefonia 2

Administrativa

Telecomunicações e Eletricidade 7

Enfermagem 3 Apoio Especializado Tecnologia da Informação 71

Técnico Judiciário

Subtotal 541

TOTAL 1.135

Legenda: * Sem Especialidade. Fonte: Resolução 401, de 29 de maio de 2009.

Para melhor compreensão e análise da estrutura da força de trabalho do Supremo Tribunal Federal, as tabelas a seguir apresentam a distribuição dos servidores por nível na carreira.


30

Tabela 14

Servidores Efetivos em Exercício no Supremo Tribuna l Federal, por Classe e Padrão CARGO/CARREIRA CLASSE PADRÃO Nº DE

SERVIDORES Total Nível

C 15 118 B 10 75

B 09 23

B 08 20

B 07 16

252

B 06 16

A 05 38

A 04 9

A 03 19

A 02 47

A 01 130

259

ANALISTA JUDICIÁRIO

SUBTOTAL 511 511 C 15 176 B 10 53 B 09 15 B 08 9 B 07 8

261

B 06 22 A 05 53 A 04 23 A 03 17 A 02 54 A 01 75

244

TÉCNICO JUDICIÁRIO

SUBTOTAL 505 505 TOTAL GERAL 1016 1016


Tabela 15

Servidores Efetivos Cedidos, por Classe e Padrão

CARGO/CARREIRA CLASSE PADRÃO Nº DE SERVIDORES Total Nível

C 15 11 C 11 1

B 10 8

B 09 4

B 08 4

B 07 1

29

B 06 2

A 05 7

A 04 2

A 03 3

A 02 4

A 01 1

19

ANALISTA JUDICIÁRIO

SUBTOTAL 48 48


31

CARGO/CARREIRA CLASSE PADRÃO Nº DE SERVIDORES Total Nível

C 15 11 B 10 5 B 08 2 B 07 2

20

B 06 3 A 05 3 A 04 1 C 15 11

18

TÉCNICO JUDICIÁRIO

SUBTOTAL 27 27 TOTAL GERAL 75 75


É de se ressaltar que, conforme estabelece o art. 9º, § 1º da lei 11.416, de 15 de dezembro de 2006, a progressão funcional de uma classe para outra observará: o interstício de um ano, a avaliação de desempenho e a participação em cursos de aperfeiçoamento. Essas informações permitem-nos concluir que a distribuição por nível na carreira apresenta-se de forma balanceada, já que o quantitativo de servidores nos seis primeiros níveis das carreiras está em valor próximo ao do total dos nove níveis restantes.

Nesse contexto podemos concluir que há equilíbrio na distribuição do quantitativo de servidores quando consideramos o cargo/nível e a quantidade. Mas a tabela acima não nos permite afirmar com exatidão em que situação da vida profissional se encontram esses mesmos servidores, podemos citar o fato de que há servidores situados no primeiro nível da carreira com mais de 20 anos de tempo de serviço.

A fim de proporcionarmos visão mais realista da situação dos servidores do Supremo frente ao tempo de serviço, evidenciamos nos dois gráficos abaixo o quantitativo de servidores por cargo e tempo.

Gráfico 4

Analistas Judiciários

208

124

57 59 60

15 7

40

0

50

100

150

200

250

Tempo de Serviço

Tot

al S

ervi

dore

s

0 a 5 6 a 10 11 a 15 16 a 20

21 a 25 26 a 30 31 a 35 Mais de 36


32

Gráfico 5

Técnicos Judiciários

196

95

45 55 59

259

53

0

50

100

150

200

250

Tempo de Serviço

Tot

al S

ervi

dore

s

0 a 5 6 a 10 11 a 15 16 a 20

21 a 25 26 a 30 31 a 35 Mais de 36

Os dados acima apresentados permitem-nos convalidar a informação de que o efetivo do Supremo está distribuído de forma balanceada, tanto por cargo/nível – conforme exposto na tabela 14 –, quanto por cargo/tempo de serviço – gráficos 4 e 5 .

6.1.1.1 SERVIDORES CEDIDOS POR OUTROS ÓRGÃOS DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA

Ao final do exercício de 2009, o Supremo Tribunal Federal contava em suas unidades com 77 servidores cedidos por outros órgãos da Administração Pública. Verificou-se também que, em sua maioria, os cedidos ao STF provinham de órgãos do próprio Poder Judiciário – 37 servidores. A Advocacia Geral da União contribuiu com 10 colaboradores de seus quadros, 1 servidor pertencia ao Tribunal de Contas da União e 29 servidores cedidos pelo Executivo da União e Estados.

A procedência dos servidores cedidos ao STF estava assim representada:

Gráfico 6

DISTRIBUIÇÃO DOS SERVIDORES CEDIDOS AO STF, POR PODER, EM 2009

1,16

46,5152,33

Executivo

Judiciário

Tribunais de Contas


33

Fonte: SGRH – Requisições

6.1.1.2 SERVIDORES CEDIDOS A OUTROS ÓRGÃOS

Ao final do exercício de 2009, o Supremo Tribunal Federal contabilizou a cessão de 66 servidores a outros órgãos da Administração Pública. Desse total, 57 servidores foram cedidos a órgãos do Poder Judiciário e os 9 restantes a órgãos do Poder Executivo.

O gráfico abaixo resume a proporção da cessão por poder:

Gráfico 7

DISTRIBUIÇÃO DE SERVIDORES CEDIDOS PELO STF, POR PODER, EM 2009

84,85

15,15

Judiciário

Executivo

Fonte: SGRH – Cessões

6.1.1.3 SERVIDORES SEM VÍNCULO COM A ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA

O número de servidores do STF também é constituído por colaboradores estranhos aos quadros da Administração Pública. No exercício sob exame, 32 desses colaboradores ocupavam cargos comissionados no Tribunal.

6.1.1.4 PRESTADORES DE SERVIÇOS

O quantitativo de prestadores de serviços reduziu em 26,90%. Em 2008, o STF contava com 1.684 funcionários terceirizados, encerrando o exercício de 2009 com 1.231 prestadores de serviços. Dessa forma, a mão-de-obra terceirizada representou 47,24% da força de trabalho do Tribunal, resultando em redução de 9 pontos percentuais, quando comparado com o final do exercício de 2008.

A seguir, estão relacionadas as empresas e entidades que prestaram serviços ao Supremo Tribunal Federal em 2009, com o correspondente quantitativo de pessoal e o seu percentual representativo:

Tabela 16

Quantitativo de Terceirizados por Empresa Contratad a no STF – 2009 Prestadora de Serviço Quantidade de

Terceirizados %

ALMEIDA FRANCA ENGENHARIA LTDA 10 0,81 %

ARAÚJO ABREU ENGENHARIA S/A 7 0,57 %

ASSEMP GESTÃO EMPRESARIAL LTDA 37 3,01 %


34

Prestadora de Serviço Quantidade de Terceirizados %

BRASFORT ADMINISTRAÇÃO E SERVIÇOS LTDA. 38 3,09 %

CONTRAT ADMINISTRAÇÃO EMPRESARIAL LTDA 171 13,89 %

DINÂMICA ADMINISTRAÇÃO SERVIÇOS E OBRAS LTDA. 470 38,18 %

ESPARTA SEGURANÇA LTDA. 211 17,14 %

HIGITERC HIGIENIZAÇÃO E TERCEIRIZAÇÃO LTDA 122 9,91 %

IBEROAMERICANA CONSULTORIA E SERVIÇOS LTDA-ME 60 4,87 %

LEMAN EMPRESA DE SEGURANÇA 4 0,32 %

LYON – SERVIÇOS TERCEIRIZADOS LTDA 10 0,81 %

MONTE SINAI SERVICE LOCAÇÃO DE MÃO-DE-OBRA 15 1,22 %

PLANALTO SERVICE LTDA 6 0,49 %

POLITEC LTDA. 21 1,71 %

TELLUS S/A INFORMÁTICA E TELECOMUNICAÇÕES 17 1,38 %

VANGUARDA SEGURANÇA E VIGILÂNCIA LTDA 24 1,95 %

VISUAL – LOCAÇÃO, SERVIÇO, CONSTRUÇÃO CIVIL E MINERAÇÃO LTDA 8 0,65 %

TOTAL 1231 100,00% Fonte: SIAC

6.1.2 RESUMO DA FORÇA DE TRABALHO NO STF

Ao término do exercício de 2009, além dos 1.035 servidores efetivos que exerciam suas atividades nas unidades do Supremo Tribunal Federal, a força de trabalho contou ainda com 77 servidores que foram cedidos por outros órgãos e mais 32 prestadores sem vínculo com a Administração Pública.

O STF também contou com 241 estagiários, selecionados por meio do Centro de Integração Empresa-Escola – CIEE, sendo 32 de nível médio e 209 de nível superior. Além desses, conforme já exposto na tabela acima, a mão-de-obra terceirizada era representada por 1.231 funcionários.

O quadro seguinte detalha e quantifica a força de trabalho do Tribunal, com as respectivas variações entre os anos 2008 e 2009.

Tabela 17 Quadro Resumo da Força de Trabalho no STF – 2009

2008 2009 Servidores / Funcionários

Quant % Quant % Variação

Efetivos 1.019 34% 1.091 41,86% 7,07%

Cedidos pelo STF ( – )* 70 -2% 66 -2,53% -5,71%

SUBTOTAL 949 32% 1.025 39,33% 8,01%

Cedidos ao STF* 76 3% 77 2,95% 1,32%

Servidores Sem Vínculo 31 1% 32 1,23% 3,23%

SUBTOTAL 107 4% 109 4,18% 1,87%

Estagiários 235 8% 241 9,25% 2,55%

Prestadores de Serviços 1.684 57% 1.231 47,24% -26,90%

SUBTOTAL 1.919 65% 1472 56,48 -23,29%

TOTAL 2.975 100% 2606 100% -12,40%

Legenda: (*) Inclui os servidores em exercício provisório. Fontes: Sistema SGRH e Secretaria de Administração


35

Analisando, no gráfico abaixo, a evolução quantitativa da força de trabalho no Supremo Tribunal Federal entre os anos de 2005 e 2009, pode-se constatar algumas informações relevantes.

Destaca-se a redução do número de funcionários terceirizados na composição da força de trabalho do Supremo.

Contrariando essa queda na mão-de-obra terceirizada, constata-se que o quantitativo de servidores efetivos do STF apresentou aumento, em decorrência do provimento dos cargos criados em 2007 e da realização do concurso público em 2008.

Graficamente, essa evolução pode ser assim representada:

Gráfico 8

EVOLUÇÃO DA FORÇA DE TRABALHO DO STF (2005/2009)

0

300

600

900

1200

1500

1800

2005 2006 2007 2008 2009

Servidores efetivos

Servidores cedidos

Servidores requisitados

Sem vínculo

Prestadores de Serviços

Estagiários

6.1.3 OCUPAÇÃO DE CARGOS E FUNÇÕES COMISSIONADAS

O quantitativo percentual para ocupação das funções comissionadas (FC) e dos cargos em comissão (CJ) no STF é determinado pelos §§ 1º e 7º do art. 5º da Lei nº. 11.416, de 15.12.20061, a qual dispõe sobre as Carreiras dos

1 Art. 5º [...] § 1o Cada órgão destinará, no mínimo, 80% (oitenta por cento) do total das funções comissionadas para serem exercidas por servidores integrantes das Carreiras dos Quadros de Pessoal do Poder Judiciário da União, podendo designar-se para as restantes servidores ocupantes de cargos de provimento efetivo que não integrem essas carreiras ou que sejam titulares de empregos públicos, observados os requisitos de qualificação e de experiência previstos em regulamento. § 7o Pelo menos 50% (cinqüenta por cento) dos cargos em comissão, a que se refere o caput deste artigo, no âmbito de cada órgão do Poder Judiciário, serão destinados a servidores efetivos integrantes de seu quadro de pessoal, na forma prevista em regulamento.


36

Servidores do Poder Judiciário da União. Ao final do exercício de 2009, esse quantitativo apresentava a seguinte distribuição:

Tabela 18 Percentual de Ocupação de Cargos em Comi ssão e Funções Comissionadas

(Posição em 31.12.2009) CJ FC

SITUAÇÃO Quantitativo Percentual Quantitativo Percentual

Servidores do Quadro do STF 76 48,41% 380 91,57%

Servidores de outros órgãos e sem vínculo 79 50,32% 30 7,23%

Vagos 2 1,27% 5 1,20%

Total 157 100% 415 100% Fonte: Secretaria de Recursos Humanos

Verificou-se que o número de cargos em comissão destinados a servidores de outros órgãos e aos sem vínculo com a Administração estava, ao final do exercício de 2009, em desacordo com o parâmetro previsto no art. 5º, § 7º, da Lei nº 11.416/2006, que reserva o limite mínimo de 50% (cinqüenta por cento) para os servidores do Quadro do STF.

A Administração, entretanto, em seu Relatório de Gestão, considerou atendido o percentual estipulado no normativo. Expôs que 76 dos cargos ocupados por servidores do quadro do Supremo mais os dois cargos vagos, totalizando 78, frente aos 79 ocupados pelos demais servidores, representariam o atingimento do limite legal:

“Verifica-se, portanto, o cumprimento do disposto no § 7º do art. 5º da Lei nº 11.416/2009 no momento em que se afere que a divisão por dois do quantitativo total de cargos em comissão não resulta em número inteiro e o arredondamento das casas decimais atinge exatamente o previsto no citado dispositivo legal. Ou seja, dos 157 cargos em comissão, 2 encontravam-se vagos na data em referência e 76 ocupados por servidores do Quadro do Supremo Tribunal Federal.”

Em resposta à determinação expedida pelo TCU, acórdão 6080/2009 – de onde se extrai a recomendação no sentido de estabelecer providências para que os cargos em comissão fossem ocupados por pelo menos 50% dos integrantes do quadro de pessoal do Tribunal –, a Administração expôs no Relatório de Gestão que:

“A Corte, na Sessão Administrativa de 7/10/2009, decidiu recomendar aos Senhores Ministros a observância do limite previsto no § 7º do art. 5º da Lei nº 11.416, de 15 de dezembro de 2006, tendo em vista as dificuldades do cumprimento da referida determinação legal apenas no âmbito da Secretaria do Tribunal.”


37

6.2 REMUNERAÇÃO DOS SERVIDORES DO SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL

A remuneração dos servidores do Supremo Tribunal Federal segue os valores fixados pela Lei nº. 11.416, de 15 de dezembro de 2006, que dispõe sobre a carreira dos servidores do Poder Judiciário e cuja implementação plena ocorreu em dezembro de 2008.

Tabela 19

Remuneração dos Servidores do Supremo Tribunal Fede ral VIGÊNCIA

De 1º/07/2008 a 30/11/2008 A partir de 1º/12/2008 CARGO CLASSE PADRÃO

VENCIMENTO GAJ (46%) VENCIMENTOS (LEI Nº 8.852/94) VENCIMENTO GAJ (50%) VENCIMENTOS

(LEI Nº 8.852/94)

15 6.567,78 3.021,18 9.588,96 6.957,41 3.478,71 10.436,12

14 6.371,99 2.931,12 9.303,11 6.754,77 3.377,39 10.132,16 13 6.182,05 2.843,74 9.025,79 6.558,03 3.279,02 9.837,05

12 5.997,79 2.758,98 8.756,77 6.367,02 3.183,51 9.550,53

C

11 5.819,03 2.676,75 8.495,78 6.181,57 3.090,79 9.272,36 10 5.522,98 2.540,57 8.063,55 5.848,22 2.924,11 8.772,33

9 5.358,32 2.464,83 7.823,15 5.677,88 2.838,94 8.516,82

8 5.198,59 2.391,35 7.589,94 5.512,51 2.756,26 8.268,77 7 5.043,63 2.320,07 7.363,70 5.351,95 2.675,98 8.027,93

B 6 4.893,31 2.250,92 7.144,23 5.196,07 2.598,04 7.794,11

5 4.644,38 2.136,41 6.780,79 4.915,86 2.457,93 7.373,79 4 4.505,92 2.072,72 6.578,64 4.772,68 2.386,34 7.159,02

AN

ALI

ST

A J

UD

ICIÁ

RIO

3 4.371,59 2.010,93 6.382,52 4.633,67 2.316,84 6.950,51 2 4.241,27 1.950,98 6.192,25 4.498,71 2.249,36 6.748,07

A 1 4.114,86 1.892,84 6.007,70 4.367,68 2.183,84 6.551,52

15 3.992,22 1.836,42 5.828,64 4.240,47 2.120,24 6.360,71

14 3.873,24 1.781,69 5.654,93 4.116,96 2.058,48 6.175,44 13 3.757,83 1.728,60 5.486,43 3.997,05 1.998,53 5.995,58 12 3.645,86 1.677,10 5.322,96 3.880,63 1.940,32 5.820,95 11 3.537,24 1.627,13 5.164,37 3.767,60 1.883,80 5.651,40

C 10 3.357,11 1.544,27 4.901,38 3.564,43 1.782,22 5.346,65

9 3.257,06 1.498,25 4.755,31 3.460,61 1.730,31 5.190,92 8 3.160,00 1.453,60 4.613,60 3.359,82 1.679,91 5.039,73

7 3.065,84 1.410,29 4.476,13 3.261,96 1.630,98 4.892,94

B 6 2.974,50 1.368,27 4.342,77 3.166,95 1.583,48 4.750,43

5 2.823,05 1.298,60 4.121,65 2.996,17 1.498,09 4.494,26

4 2.738,91 1.259,90 3.998,81 2.908,90 1.454,45 4.363,35

TÉ

CN

ICO

JU

DIC

IÁR

IO

3 2.657,29 1.222,35 3.879,64 2.824,17 1.412,09 4.236,26 2 2578,10 1.185,93 3.764,03 2.741,92 1.370,96 4.112,88

A 1 2501,28 1.150,59 3.651,87 2.662,06 1.331,03 3.993,09


38

6.3 ASPECTOS LEGAIS DOS ATOS DE PESSOAL Quanto aos procedimentos relacionados às admissões, desligamentos

e concessões de aposentadorias e pensões, efetivadas no exercício de 2009, verificou-se que os atos praticados pela Administração obedeceram às normas aplicáveis.

Foram encaminhados pela Seção de Análise de Assuntos de Pessoal/SCI ao Tribunal de Contas da União, para fins de registro, via SISAC, os quantitativos a seguir representados:

Gráfico 9

ATOS REMETIDOS AO TCU - 2009

270

83

28 9

Admissões Desligamentos Aposentadorias Pensões

6.3.1 PROCESSOS DE ADMISSÕES E DESLIGAMENTOS

No exercício sob análise, foram efetivados 270 atos de admissão e 83 atos de desligamento.

A seguir é demonstrado um quadro sintético desses atos, distribuídos pelos cargos providos no Supremo Tribunal Federal, no exercício de 2009.

Tabela 20

Quadro Sintético dos Atos no STF – 2009 TIPO DO ATO ANALISTA JUDICIÁRIO TÉCNICO JUDICIÁRIO TOTAL

DAS ADMISSÕES 181 89 270

DOS DESLIGAMENTOS 36 47 83

Fonte: Secretaria de Controle Interno/CAGE/SEAPE

6.3.2 CONCESSÃO DE APOSENTADORIA E PENSÕES

No que tange aos atos de aposentadorias – concessões e alterações – e de pensões, encaminhados ao Tribunal de Contas da União, a situação no Supremo Tribunal Federal, em 2009, está retratada na tabela abaixo:


39

Tabela 21 Atos de Aposentadorias e Pensões no STF – 2009

APOSENTADORIA / PENSÃO QUANTIDADE %

APOSENTADORIAS - CONCESSÕES 21 56,5 %

APOSENTADORIAS - ALTERAÇÕES 7 19,0 %

PENSÕES 9 24,5 %

TOTAL 37 100%


7 AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES EXPEDIDAS PELO TCU E PELA SCI/STF

Foram encaminhados pelo Tribunal de Contas da União ao Supremo

Tribunal Federal, no exercício de 2009, 08 (oito) documentos envolvendo recomendações ou determinações.

Em consequência, o Supremo Tribunal Federal tomou providências no sentido de dar fiel cumprimento ao solicitado pela Corte de Contas. Ao avaliar os procedimentos adotados pela Administração, esta unidade de Controle Interno verificou que, nos casos onde não foi possível o imediato atendimento dessas recomendações, encontram-se em implementação medidas visando o seu cumprimento.

7.1 RECOMENDAÇÕES EXPEDIDAS PELO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO

Ofício n.º 81/2009 – TCU/SEFIP (Data: 30/01/2009) Determinação/Recomendação Acórdão Providências Adotadas Avaliação SCI Que procedam a correção da vantagem pecuniária individual da Lei n.º 10.698, de 2003, incluída nas aposentadorias e pensões civis que detêm paridade e são pagas proporcionalmente, de forma que tal parcela seja paga de acordo com a proporção dos proventos.

61/2009 – TCU-Plenário Processo TC-021.566/2006-0

Ofício SRH/STF n.º95/2009, de 11/02/2009, informa à Secretaria de Fiscalização de Pessoal/TCU que as providências para a proporcionalização foram realizadas.

Atendida


40

Ofício n.º 144/2009 ( Data 10/02/2009) Determinação/Recomendação Acórdão Providências Adotadas Avaliação SCI À Administração do Supremo Tribunal Federal para fazer cessar os pagamentos decorrentes da VPI nos atos de aposentadoria de Everaldo Seixas Cardoso, Jorge Raimundo Packness, Jorgete das Virgens Gonçalves Santos, Marisa Alves de Azevedo, Osvaldo Mariano de Oliveira e Rhode Poubel Barreto.

281/2009-TCU/1ª Câmara, de 3/2/2009 Processo n.º TC 017.926/2008-7

Em 16/2/2009, a SCI encaminhou, por meio do Ofício 03/SCI, cópia da Informação 14/2009 da Secretaria de Recursos Humanos, que relata ter tomado as providências necessárias ao pagamento proporcional da Vantagem Pecuniária Individual, instituída pela Lei nº 10.698/2003, a todos os servidores que recebem aposentadoria proporcional. Informação da Secretaria de Recursos no Processo Administrativo n.º 335232 esclarece à Secretaria de Controle Interno que já haviam sido providenciadas as correções.

Atendida

Diligência n.º 01748/2009-TCU/Sefip (Data:3/3/2009 ) Determinação/Recomendação Acórdão Providências Adotadas Avaliação SCI Solicitação de cópias dos documentos necessários pra suprir as omissões e esclarecer inconsistências dos registros de atos no sistema Sisac, relativas a aposentadorias de Luísa da Silva Miranda, Bento Alves de Melo, Isídia Ribeiro Cruvinel, Ambrozina Mourão Sá de Oliveira, Francisca Nunes da Silva, Antônio das Graças Luiz e Almeira Machado Godói.

Ofício n.º 278, de 5/5/2009, encaminha os documentos, dentro do prazo estipulado.

Atendida


41

Ofício n.º 26/2009 – TCU/ADPLAN-Gab (Data: 15/06/20 09) Recomendação Acórdão Providências Adotadas Avaliação SCI

9.1.1 desenvolvam programa de monitoramento da qualidade do trabalho da auditoria interna.

1074/2009

O Plano Anual de Auditoria e Fiscalização para o exercício de 2009 prevê estudos visando a elaboração de normativo que estabeleça critérios para programas de monitoramento da qualidade do trabalho da auditoria interna.

Em implementação

9.1.2 normatizem a atividade da auditoria interna pelo menos quanto aos seguintes aspectos: (...)

1074/2009

Os aspectos serão abordados no mesmo normativo referente à recomendação do item 9.1.1.

Em implementação

9.1.3 realizem auditorias de avaliação de sistemas de controle interno.

1074/2009

Os processos de avaliação dos controles internos eram feitos quando da realização das auditorias previstas no exercício. Ademais, serão realizados ajustes de forma a consignar, no Plano Anual de Auditoria e Fiscalização, auditorias específicas de controles internos.

Em implementação

9.1.4 disciplinem a participação dos auditores dos órgãos e unidades de controle interno em atividades próprias e típicas de gestores.

1074/2009

A questão também será observada na elaboração do normativo referente à recomendação do item 9.1.1.

Em implementação

Determinação Acórdão Providências Adotadas Avaliação SCI

1.5.1. ao Diretor-Geral do Supremo Tribunal Federal que adote providências no sentido de que seja assegurada a ocupação de pelo menos 50% dos cargos em comissão aos servidores integrantes do quadro de pessoal daquele Tribunal, em obediência ao disposto no artigo 5º, parágrafo 7º, da Lei nº 1.416/2006.

6080/2009

A Corte, na Sessão Administrativa de 7/10/2009, decidiu recomendar aos Senhores Ministros a observância do limite previsto no § 7º do art. 5º da Lei nº 11.416, de 15 de dezembro de 2006, tendo em vista as dificuldades do cumprimento da referida determinação legal apenas no âmbito da Secretaria do Tribunal.

Atendida


42

7.2 RECOMENDAÇÕES EMITIDAS PELA SECRETARIA DE CONTROLE INTERNO/STF

Nos procedimentos de acompanhamento dos atos de gestão realizados por esta Secretaria de Controle Interno – SCI – foram identificadas falhas formais, relacionadas a aspectos operacionais, que deram ensejo a recomendações à Administração.

Nesse sentido, no exercício de 2009 foram registradas no Banco de Dados da SCI 138 (cento e trinta e oito) processos com recomendações encaminhadas à Administração. Esses processos contêm, ao todo, 423 recomendações da SCI.

Considerando os aspectos de relevância e materialidade dos achados de que tratam as recomendações emitidas, foram selecionadas 48 (quarenta e oito) recomendações para constarem desta Tomada de Contas Anual.

Nesse contexto, destaca-se que a grande maioria das recomendações emitidas foi acatada plenamente pela Administração. Além dessas, outras foram consideradas em implementação, atendidas parcialmente ou não implementadas, mediante apresentação de justificativas.

Cabe ressaltar que aquelas recomendações que, devido à complexidade, necessitam de ações de médio prazo, sendo, portanto, avaliadas como “em implementação” (2,08% das recomendações geradas), serão objeto de trabalhos de acompanhamento pela SCI, de modo a verificar a efetividade dessas ações.

O gráfico abaixo apresenta o grau de atendimento das recomendações emitidas no exercício de 2009.

Gráfico 10

RECOMENDAÇÕES EMITIDAS PELA SCI (2009)Grau de Atendimento

79,17%

4,17%2,08%14,58%

ATENDIDA ATENDIDA PARCIALMENTE EM IMPLEMENTAÇÃO JUSTIFICATIVA ACEITA

Fonte: Sistema de Acompanhamentos/SCI


43

A tabela a seguir detalha as recomendações expedidas pela Secretaria de Controle Interno, com as devidas manifestações da Administração e as respectivas análises da SCI, nos moldes definidos pelo Artigo 13, § 3º da Instrução Normativa nº 57/TCU, de 27 de agosto de 2008 e pelo item 7 do anexo IV da Decisão Normativa nº 102/TCU, de 2 de dezembro de 2009.

Tabela 22

Recomendações expedidas pela Secretaria de Controle Interno 1 Processo Administrativo: 318822

Achado Critério Utilizado Prorrogação do Contrato 75/2004 com previsão de postos vagos. Lei 8.666/93 art. 7º, §4º.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Que a planilha do futuro termo aditivo contenha apenas os 21 profissionais prestadores de serviços na STI independentemente de os demais postos estarem vagos, visto que só há justificativa para manutenção excepcional para tais postos de trabalho.

O Anexo ao décimo termo aditivo planilha de formação de preços vigentes de 30/11/2009 contém apenas 21 postos.

Atendida.

2 Processo Administrativo: 334070 Achado Critério Utilizado A Coordenadoria de Pagamento considerou o valor de Dezembro no cálculo do pagamento referente ao mês de novembro e não incluiu o valor referente à Vantagem Pecuniária Individual (rubrica 0055)

De acordo com a Lei 11.416/2006, os pagamentos referentes ao mês de novembro de 2008 devem ser calculados em consonância com o inciso V do artigo 30.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Corrigir os dados da Folha Analítica (folha 23) - diferença individual de 1091,90 para 1011,26. Fica a conclusão do processo condicionada à justificativa quanto aos valores pagos ou à devida regularização dos cálculos e providências para eventuais ajustes no próximo pagamento.

Os autos foram encaminhados em 22/02/2010 para a Coordenadoria de Pagamento de Pessoal para cumprir as providências recomendadas.

Justificativa aceita, sem prejuízo de posterior acompanhamento.

3 Processo Administrativo: 323089 Achado Critério Utilizado O projeto básico não contemplou todos os aspectos necessários à correta execução dos trabalhos, inclusive no que diz respeito a uma previsão mais realista quanto à fixação dos prazos necessários à execução das etapas descritas no cronograma financeiro.

Lei 8.666/93: § 2º do art. 7º e inciso IX do art. 6º.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Que os projetos básicos sigam os ditames da Lei e que sejam elaborados preferencialmente pelas áreas diretamente interessadas na execução dos serviços ou na aquisição de objetos a serem licitados. Diante de uma eventual impossibilidade, sugerimos que, ao menos, o projeto básico seja submetido ao exame/aprovação dos setores envolvidos.

No momento de análise dos projetos básicos encaminhados, a Seção de Editais reporta-se diretamente aos setores interessados na execução dos serviços ou na aquisição dos objetos a serem licitados.

Recomendação atendida.

4 Processo Administrativo: 334299 Achado Critério Utilizado Para alguns produtos constantes do Anexo C do Projeto Básico (ex: itens 11.6, 14.3, 16.11) foi especificada marca sem, contudo, haver justificativas nos autos.

Parágrafo 5º do art. 7º da Lei 8.666/93.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos que a Coordenadoria de Manutenção e Serviços Gerais instrua os autos com a justificativa para as marcas apontadas no edital ou introduza redação admitindo marcas similares às apontadas.

A utilização de algumas marcas está relacionada a dois aspectos: para que não haja descaracterização dos espaços físicos e nem comprometimento técnico das instalações e equipamentos devemos seguir a mesma linha de materiais, como é o caso do barramento blindado. Outro aspecto são as orientações e recomendações da CEB: por se tratar de ambiente de alta periculosidade os aspectos de padronização e segurança são essenciais. (fls. 128/9)


5 Processo Administrativo: 333825 Achado Critério Utilizado Ausência de justificativa do quantitativo de postos. IN 02/2008 – MPOG.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Justifique a relação entre os 56 postos de trabalho de condutores de veículos solicitados e a demanda existente no Tribunal.

Após análise, o setor solicitante diminuiu 7 postos de trabalho e instruiu os autos com relatórios que demonstram a demanda de veículos no STF no período referente a duas semanas dos meses de março e de abril de 2009 (fls. 133-139/161).

A Recomendação foi atendida.


44

6 Processo Administrativo: 333274 Achado Critério Utilizado Necessidade de detalhamento da execução dos serviços de manutenção preventiva.

Inciso I do art. 55 da Lei 8.666/93 e incisos II e IV do art. 15 da IN 2/2008.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Que os serviços de manutenção preventiva previstos no Programa de Atividades do Termo de Referência do Edital 19/2009 sejam melhor detalhados, preferencialmente nos moldes do Plano Anual de Manutenção Preventiva constante do Edital 22/2009 em anexo.

Recomendação atendida conforme itens 4.1.1.2 do Anexo I do Edital.


7 Processo Administrativo: 333274 Achado Critério Utilizado Terceirização de atividades típicas da Seção de Áudio e Vídeo. Manual de Organização do STF, Parágrafo Único do art. 6º da IN 2/2008, Acórdão

341/2009 - TCU Plenário, Acórdão 2720/2008 - TCU Plenário.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Que a Administração justifique a necessidade de manutenção da Seção de Áudio e Vídeo em detrimento da total terceirização das atividades do setor.

A SEAV argumenta as atividades desempenhadas por aquela Seção e submete o assunto à autoridade administrativa competente para melhor análise. A AGE, por meio da Inf. 3/2009, de 5/05/2009, justifica a necessidade de manter a SEAV, tendo em vista que exerce papel muito importante no apoio a atividade fim do Tribunal e recomenda que a descrição das atribuições do Manual de Organização seja revista.


8 Processo Administrativo: 329115 Achado Critério Utilizado Indícios de irregularidades fiscais por parte da Empresa Higiterc (licitante vencedora).

Art. 34 caput da C.F de 88, art. 3º, II da Lei 11.727/2008, art. 20 da Lei 10.684/2003.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Encaminhar Ofício à Delegacia da Receita Federal do Brasil dando conhecimento acerca da possível incompatibilidade entre o valor pago à Empresa pela Administração Pública Federal, conforme informado pelo sistema SigaBrasil, e o valor que inferimos ter sido recolhido a título de CSLL.

À fl. 2.170 dos autos do processo 329.115 foi juntado o Ofício 130/GDG por meio do qual o Sr. Diretor-Geral diligenciou à Receita Federal do Brasil, conforme proposto por esta SCI.


9 Processo Administrativo: 333825 Achado Critério Utilizado Ausência de previsão de utilização de sistema eletrônico de controle de frequência dos prestadores de serviços.

Acórdão 1330/2008 - Plenário do TCU, Princípios da Eficiência e da Eficácia.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Que ao elaborar editais de licitação para locação de mão-de-obra insira como obrigação do CONTRATANTE que o controle do STF, relativamente às horas trabalhadas por cada terceirizado contratado, será feito pelo gestor, por meio do Sistema de Gerenciamento de Postos de Trabalho - SGPT.

Vale informar que após a recomendação exarada pela SCI, a minuta do edital foi alterada. Informamos ainda que desde então todos os editais de licitação para alocação de mão-de-obra tem tal previsão.


10 Processo Administrativo: 333757 Achado Critério Utilizado Pagamento a menor referente a diárias concedidas Resolução STF 329/2006, art. 13.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos, salvo justificativa e entendimento em contrário, o pagamento de 1 (uma) diária nacional no valor de R$ 346,00, deduzindo-se o valor do auxílio-alimentação no total de R$ 28,73.

A ressalva foi considerada procedente, foi creditada à beneficiária o valor apontado pela SCI, conforme documentos de fls. 264 a 268.

Em virtude das providências adotadas nos documentos de fls. 264 a 266, consideramos baixada a ressalva.

11 Processo Administrativo: 333757 Achado Critério Utilizado Pagamento a menor referente a diárias concedidas Ressalva 1 item b) Resolução STF 329/2006 art. 13

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos, salvo justificativa em contrário, a devolução, à beneficiária, de 1 (uma) diária nacional no valor unitário de R$ 320,00 e o desconto de 1 dia útil de auxílio-alimentação no valor de R$ 28,73.

A ressalva foi considerada procedente, foi creditada à beneficiária o valor apontado pela SCI, conforme documentos de fls. 264 a 268.

Em razão do crédito efetuado à beneficiária conforme documentos de fls.264, 267 e 268, consideramos baixada a ressalva.

12 Processo Administrativo: 333757 Achado Critério Utilizado Pagamento a menor referente a diárias concedidas. Resolução STF 329/2006, art. 13.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos, salvo justificativa em contrário, o pagamento de 1,5 diárias nacionais no valor unitário de R$ 268,00 e o desconto de 0,5 dias úteis dos auxílios-alimentação e transporte nos valores unitários de R$ 28,73 e R$ 3,17, respectivamente.

Não foi efetuada a sugestão da SCI, pois, a beneficiária tinha agendado dois compromissos na cidade de São Paulo, o primeiro nos dias 4 e 5/12/2008, autorizado no Processo Administrativo 333589 e um segundo no dia 8/12/2008, conforme consta do Processo Administrativo 333858. A mesma optou em permanecer na cidade de São Paulo, abdicando do direito a 1,5 (uma diária e meia) referentes aos dias 6 e 7/12/2008, fls. 272 e 273.

Em razão da anexação dos documentos de folhas 272 e 273, consideramos baixada a ressalva.


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13 Processo Administrativo: 333757 Achado Critério Utilizado Pagamento de diárias em desacordo com o que dispõe o art. 14-A da Resolução 329 STF (desconto do auxílio-alimentação).

Resolução STF 329/2006.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos, salvo justificativa em contrário, a devolução referente a 6 (seis) dias úteis de auxílio-alimentação.

Foi adotada a providência de encaminhar o Processo Administrativo 333.757 à SRH, que efetuou o desconto do auxílio-alimentação conforme sugestão da SCI, fls. 269 a 271.

Pelo desconto do auxílio-alimentação, no valor de R$ 172,36, ocorrido na folha de pagamento da beneficiária no mês de junho/2009, conforme folhas 270 e 271, consideramos baixada a ressalva.

14 Processo Administrativo: 331829 Achado Critério Utilizado Valores constantes do Relatório das Disponibilidades e de Restos a Pagar, em desacordo com os demonstrativos elaborados por esta SCI constantes de fls. 80 e 81 do presente processo.

Manual de Elaboração de Gestão Fiscal da Secretaria do Tesouro Nacional.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos que os relatórios objeto do presente processo sejam elaborados em conformidade com o que estabelece a 7ª edição do manual de elaboração do Anexo de Riscos Fiscais e Relatório de Gestão Fiscal da Secretaria do Tesouro Nacional e que se proceda à alteração do documento de fl. 75 (Informação nº. 012/2009).

Publicação no DOU Seção 1 do dia 29/01/2009, de acordo com o recomendado pela SCI.

Em razão da publicação RGF no Diário Oficial de acordo com a 7ª edição do manual de elaboração do Anexo de Riscos Fiscais e Relatório de Gestão Fiscal da Secretaria do Tesouro nacional, consideramos atendida a ressalva.

15 Processo Administrativo: 333601 Achado Critério Utilizado Ausência de justificativa para o aumento do número de postos de serviços terceirizados na área de segurança pessoal privada.

IN 02/2008/MPOG, do Decreto 2.271/97 e Acórdão 994/2006 - Plenário - TCU.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Ratificar o quantitativo demandado de 24 profissionais mediante demonstração de justificativas nos termos da IN 02/2008/MPOG, do Decreto 2.271/97 e dos Acórdãos da Corte de Contas, ou sua revisão, adequando a quantidade de vigilantes às necessidades efetivas.

O gestor justificou o aumento do número de profissionais alocados nos postos de trabalho devido a atendimento dos profissionais em propriedades amplas e com vários acessos, explicitando que apenas um profissional não seria eficiente para guarnecer o local (fl. 181).

Justificativa aceita.

16 Processo Administrativo: 332789 Achado Critério Utilizado Inclusão de itens não licitados - 4 portas em madeira maciça - no Termo Aditivo. Princípio da legalidade. Princípio da economicidade - art.70 da CF/88. Princípio da

vinculação ao edital e à proposta - art. 55, XI da Lei 8.666/93.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos à Seção de Arquitetura que em contratações futuras abstenha-se de fazer termos aditivos para acrescer ou trocar itens que não foram objeto da licitação.

“Quanto à substituição das portas comuns por portas maciças, mencionadas pelo Controle Interno às fls.890-891, registro o meu entendimento que a providência se justifica em face das questões apontadas pela Seção de Arquitetura, às fls. 862, 877 e 894, atinentes ao estado de deterioração do material e às necessidades de segurança daquele imóvel, que será posteriormente ocupado por dignitário deste tribunal.”

Não apresentamos óbice à assinatura do termo, mesmo constando dele as portas maciças, devido às justificativas apresentadas.

17 Processo Administrativo: 333274 Achado Critério Utilizado Necessidade de parcelar o objeto da licitação em dois itens. Fundamentação: §1º art. 23 da Lei 8.6666/93, art. 3º da IN 2/2008.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Que o julgamento do edital posto sob análise seja por item, ao invés de ser pelo preço global, de forma a ampliar a competitividade.

Para o Chefe da SEAV há uma inter-relação entre as atividades, não podendo, portanto, ser licitadas de forma separada (por item) como recomendado pela SCI.


18 Processo Administrativo: 333277 Achado Critério Utilizado Ausência de documentação referente à habilitação das empresas vencedoras do certame.

Princípio da eficiência (art. 37 da CF) e art. 28, III da Lei 8.666/93.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos à CPL que instrua os autos com o estatuto, ato constitutivo ou contrato social das empresas mencionadas no parágrafo 6º.

Em atenção à recomendação da SALIC, realizei juntada dos documentos apresentados pelas empresas Izatech Informática Ltda., Comercial Gaulia Ltda. e MM Comércio de Toner Ltda. (fls. 660 a 673), referentes à exigência contida no item 12.2 do edital.


19 Processo Administrativo: 332520 Achado Critério Utilizado Necessidade de excluir os postos de fotógrafo constantes do Contrato nº 84/2007. Princípio da Efetividade.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos que os postos de fotógrafo constantes do Contrato nº 84/2007 sejam excluídos tão logo o contrato com a empresa Assemp seja celebrado, conforme justificativa da contratação emitida pela Secretaria de Comunicação Social à fl. 2.

Conforme 8º Termo Aditivo ao Contrato 84/2007 (Informação 122/2009) foram excluídos dois postos de trabalho de fotógrafo do processo 329.066.



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20 Processo Administrativo: 324943 Achado Critério Utilizado Necessidade de exclusão de mais 8 postos de recepção. Princípio da Economicidade, art.70 da CF/1988; art. 2º do Decreto 2.271/1997 e art.

15 da IN nº 2/2008.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos à Secretaria de Administração e Finanças que providencie a exclusão de mais oito postos de recepcionistas (totalizando 37 postos e não 29).

A SAF prestou o seguinte esclarecimento: "a SCI não levou em consideração 6 postos de trabalho de recepção constantes na Assessoria de Cerimonial, cuja proposta será de contratação de postos de trabalho de cerimonialistas. Os outros dois postos são relativos à Seção de Segurança Patrimonial e de Instalações/SRG e Secretaria Judiciária com vistas a atender demanda solicitada em reuniões de ajustes de postos de trabalho, realizados após 3 de setembro de 2008."

Atendida. A SAF justificou a manutenção de dois postos de recepcionistas. A contratação de cerimonialista já ocorreu e houve a exclusão de 6 postos de cerimonialistas do Contrato 75/2004.

21 Processo Administrativo: 324943 Achado Critério Utilizado Acréscimo de 2 postos de mensageria em discordância ao planejamento elaborado pela Secretaria de Administração e Finanças e aprovado pelo Sr. Diretor-Geral.

Princípio da Razoabilidade, art. 2º da Lei 9784/1999, art. 2º, inciso II do Decreto 2.271/1997 e art. 15, inciso I, “c” da IN nº 2/2008.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos à Secretaria de Administração e Finanças que o termo aditivo para acréscimo de postos de mensageria se restrinja a 8 postos de trabalho.

A SAF informou que : "um dos postos foi destinado ao Núcleo de Análise de Processos, vinculado ao Gabinete da Presidência, Núcleo este criado em substituição à Comissão de Análise de Agravos, onde foi verificada a necessidade de mais um posto de mensageria em razão das novas atividades. O outro posto foi destinado à Secretaria Judiciária, pelos mesmos motivos elencados .

A SAF não atendeu à recomendação da SCI, porém apresentou justificativa para a necessidade do acréscimo dos dois postos de mensageria.

22 Processo Administrativo: 333313 Achado Critério Utilizado Previsão de pagamento mensal para gestão administrativa, sendo que as atividades estabelecidas nesses serviços são, aparentemente, inerentes à própria natureza do gerenciamento Técnico-Operacional da Rádio Justiça.

Fundamentação: Princípio da Economicidade, art. 70 da CF/1988; Princípio da Razoabilidade, art. 2º da Lei 9.784/1997.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Que o valor de R$ 325.440,00 seja excluído da planilha de fl. 111, passando o valor global do contrato a ser de R$ 3.787.718,20.

A SCO consignou nos autos que a gestão administrativa é um serviço distinto do gerenciamento técnico nos seguintes termos: "Cuida-se, portanto, de serviços de natureza distinta, o primeiro de cunho técnico, ou seja, relacionado à transmissão da Rádio e o segundo de caráter administrativo, que existe para que o primeiro possa ser viabilizado."

Diante das informações da SCO, a proposta desta Seção é de que seja aceita a justificativa apresentada.

23 Processo Administrativo: 333911 Achado Critério Utilizado Ausência de previsão de utilização de sistema eletrônico de controle de frequência dos prestadores de serviços.

Acórdão 1330/2008 - Plenário do TCU, Princípios da Eficiência e da Eficácia.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos à Assessoria de Cerimonial que utilize o Sistema de Gerenciamento de Postos de Trabalho -SGPT, com utilização de banco de horas, para efetuar o controle de frequência dos profissionais terceirizados alocados nessa Assessoria.

O termo de referência que deu origem ao edital incluiu a previsão de controle por meio de ponto eletrônico (fl. 180). Também foi incluída na minuta do contrato (alínea f da Cláusula Terceira - obrigações da Contratante) à fl. 252.


24 Processo Administrativo: 333911 Achado Critério Utilizado Falta de justificativa para inclusão de cláusula relativa a pagamento de despesas com viagens.

Acórdão 1327/2006 - Plenário; Acórdão 486/2007 - Plenário; inciso XIII do art. 15 e inciso IX e § 2º do art. 20 da IN 2/2008 do MPOG.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Justifique a previsão, no edital sob análise, de pagamento de despesas com viagens de terceirizados, tendo em vista que conta com 4 servidores efetivos que poderiam acompanhar as autoridades em cerimônias fora do DF.

A Assessoria de Cerimonial elaborou novo Termo de Referência onde acatou as recomendações.


25 Processo Administrativo: 335394 Achado Critério Utilizado Necessidade de estabelecimento de critério de comprovação de capacidade técnica da empresa prestadora dos serviços.

Artigos 27 e 30 da Lei 8.666/93.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos à AGE que avalie se não seria prudente exigir a apresentação de atestado de capacidade técnica como condição de habilitação.

A SEJ e a STI concordaram com a inclusão de solicitar atestado de capacidade técnica das empresas.



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26 Processo Administrativo: 334756 Achado Critério Utilizado Pagamento a maior referente a diárias concedidas Resolução STF 329/2006.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos, salvo justificativa em contrário, o recálculo das diárias referente à beneficiária Maria Cristina Bayma Siqueira Scarpa considerando-se o valor unitário de R$ 216,00.

Ressalva procedente. Após entendimentos mantidos com a beneficiária Dra. Maria Cristina Bayma Siqueira scarpa, foi encaminhado na data de 10/06/2009, GRU - Guia de Recolhimento da União, no valor de R$ 331,01 para recolhimento ao erário do montante recebido indevidamente, até o dia 24/06/2009, fls. 203 e 204.

Devido o pagamento da GRU em favor do STF efetuado pela beneficiária no valor R$ 331,01 conforme doc. fl. 218, RA nº. 59044, consideramos baixada a ressalva.

27 Processo Administrativo: 334756 Achado Critério Utilizado Retorno antecipado da viagem sem a devida restituição das diárias. Resolução STF nº. 329, de 06/11/2006.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos, salvo justificativa em contrário, a devolução de 1 (uma) diária nacional (R$ 268,00), deduzindo-se o valor de 01 auxílio-alimentação da beneficiária Maria Cristina Bayma Siqueira Scarpa.

Ressalva procedente, após entendimentos mantidos com a beneficiária Dra. Maria Cristina Bayma Siqueira Scarpa, foi encaminhado na data de 10/06/2009, GRU - Guia de Recolhimento da União, no valor de R$ 331,01 para recolhimento ao erário do montante recebido indevidamente, até o dia 24/06/2009, fls, 203 e 204.

Devido o pagamento da GRU em favor do STF efetuado pela beneficiária no valor de R$ 331,01 conforme doc. fl. 218, RA nº. 59044, consideramos baixada a ressalva.


Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos, salvo justificativa em contrário, adevolução de 1 diária no valor de R$ 491,20, correspondente ao retorno antecipado da beneficiária Simone Alves Albernaz.

Foram adotadas providências semelhantes às descritas no item anterior, sendo a beneficiária neste caso a Dra. Simone Alves Albernaz, e o valor em questão de R$ 519,93 (fls. 205 e 206).

Em razão das providências adotadas pela SAF e da devolução do valor da diária recebido a maior conforme RA nº. 66992/2009 efetuada pela beneficiária no total de R$ 519,93, consideramos baixada a ressalva.


Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos, salvo justificativa em contrário, a devolução de uma diária nacional do beneficiário Luciano Felício Fuck, deduzindo-se o valor de um dia de auxílio-alimentação, caso fique comprovado que o servidor retornou no dia 16/02/2009.

A SAF encaminhou ao Gabinete do Secretário-Geral para confirmação da data de retorno. Em informação datada de 15/06/2009, o Secretário informou que o retorno ocorreu no dia 16/02/2009 e solicitou a emissão de GRU no valor a ser ressarcido ao STF em razão do retorno antecipado.

Em função da devolução do valor recebido a maior pelo beneficiário no total de R$ 343,27, conforme documento de fls. 211 a 213 e, RA 53103/2009, consideramos baixada a ressalva.

30 Processo Administrativo: 329898 Achado Critério Utilizado Ressarcimento a menor para o STF referente à despesa de consumo de material do CNJ.

Registros disponibilizados no SIAFI

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Adotar, salvo justificativa em contrário, providências com vistas à efetivação de transferência orçamentária do CNJ para o STF, no valor de R$ 12.343,50.

A SAF anexou ao processo, às fls. fls 231 a 234, documentação informando que o saldo devedor do CNJ, em março de 2009, no valor de R$12.343,50 foi parcialmente compensado pela aquisição de material de consumo pelo CNJ, no total de R$ 8.904,26, restando pendente, naquela data, o valor de R$ 3.439,24.

Tendo em vista as providências adotadas pela Administração e levando-se em consideração que nova Informação foi emitida sugerindo a correção do saldo restante (Informação nº. 34/2010), consideramos saneada a recomendação.

31 Processo Administrativo: 333825 Achado Critério Utilizado Não identificamos justificativa para inclusão da previsão de ressarcimento de diárias aos motoristas.

Acórdão 1327/2006 - Plenário, Acórdão 486/2007 - Plenário, inciso XIII do art. 15 e inciso IX e § 2º do art. 20 da IN 2/2008 do MPOG.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Justifique a necessidade de se incluir no edital sob análise a previsão de pagamento de diárias aos motoristas destinados à condução de veículos na execução de serviços gerais.

A Secretaria de Segurança justificou a necessidade (fl. 177).

A recomendação foi atendida.

32 Processo Administrativo: 330272 Achado Critério Utilizado Pagamento de horas extraordinárias prestadas no mês de março sem comprovação de realização desse serviço.

Artigos 62 e 63 da Lei 4.320/64.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos ao gestor que se exima de efetuar o atesto das horas extraordinárias prestadas quando não houver a comprovação de realização do serviço extraordinário.

O gestor juntou aos autos comprovação da realização das horas extraordinárias relativas ao mês de março.

Tendo em vista que o gestor anexou aos autos a comprovação da realização de horas extraordinárias relativas ao mês de março, consideramos atendida a recomendação.

33 Processo Administrativo: 321059 Achado Critério Utilizado Prestação de serviços sem a devida cobertura contratual. Jurisprudência do Tribunal de Contas da União: Acórdão 1838/2006-Plenário,

Acórdão 1666/2006-Plenário, Acórdão 923/2006-Plenário.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Que a Administração se atente para que serviços demandados sejam prestados somente com a devida cobertura de termo de contrato, quando este for necessário.

O Senhor Secretário de Administração e Finanças determinou o encaminhamento dos autos à CGER, à CMAP e à Seção de Contratos para ciência da recomendação desta SCI (fl. 798).

Consideramos a recomendação parcialmente atendida, sendo objeto de acompanhamento futuro.


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34 Processo Administrativo: 321550 Achado Critério Utilizado Acréscimos ao contrato superiores a 25%. Lei 8.666/93, art. 65, §1º.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Que o setor solicitante, por ocasião da elaboração do futuro edital, atente-se para a inclusão, na minuta do contrato, do número exato de vagas a serem preenchidas de acordo com a escolaridade exigida e os respectivos valores das bolsas.

O Setor Responsável informa que o contrato vigente expira em 26/06/2010. No projeto básico que será encaminhado à SAF, para elaboração de futuro edital, será observada a recomendação.

Recomendação em implementação.

35 Processo Administrativo: 335363 Achado Critério Utilizado Necessidade de celebração de contratos distintos, um para a locação do espaço físico e outro para a prestação dos serviços de operação, monitoração e manutenção do sinal.

Inciso X do artigo 24 da Lei 8.66693; Súmula 250 do TCU e Acórdão 1516/2005 Primeira Câmara – TCU.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos que esta Assessoria se manifestasse formalmente acerca da sugestão da fundamentação legal para contratação da Fundação por dispensa com fundamento no inciso X do artigo 24 da Lei 8.666/93, no que se refere à locação do espaço físico.

A AJU se manifestou no Memo. 2/2010 da seguinte forma: “(...) temos que o objeto da contratação pretendida não é a locação de imóvel. Não se tem a locação de imóvel como finalidade última da contratação que justifique o embasamento neste dispositivo da Lei de Licitações, ainda que se entenda que um dos componentes contemplados nos custos seja o local de instalação. O contrato diz respeito à prestação de serviços de assessoria, supervisão e acompanhamento técnico dos sinais da TV Justiça (...)”.


36 Processo Administrativo: 335363 Achado Critério Utilizado Necessidade de prestação de esclarecimentos acerca das localizações das instalações dos sistemas da TV Justiça e da TV Câmara.

Princípios da Economicidade e da Eficiência; artigo 67 da Lei 8.666/93 e artigos 62 e 63 da Lei 4.320/1964.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Advirta desde logo a Empresa Screen Service de que é sua obrigação executar todos os serviços contratados em conformidade com as condições estabelecidas no Termo de Referência, conforme cláusula quarta do Contrato 101/2008 e que qualquer necessidade de alteração deve ser previamente informada à Secretaria de Administração e ao gestor do contrato, para as análises que se fizerem necessárias, sob pena de aplicação das penalidades cabíveis.

As alterações foram feitas por meio do 1º Termo Aditivo ao Contrato 101/2008 (Processo 331269).


37 Processo Administrativo: 335363 Achado Critério Utilizado Necessidade de se promover a incorporação patrimonial dos equipamentos adquiridos por meio do Contrato 101/2008.

Nota Técnica 3/2009/SCI (Processo 336974).

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Designe servidores da Seção de Controle do Patrimônio para promoverem pessoalmente registro patrimonial dos equipamentos, tão logo seja concluída a execução do Contrato 101/2008 de modo que tais bens fiquem sob aguarda de um agente responsável mediante termo de responsabilidade.

De acordo com o Ofício 6/2010 (fl. 297), a vistoria foi feita, os bens foram patrimoniados e o termo de responsabilidade patrimonial foi juntado aos autos.


38 Processo Administrativo: 334828 Achado Critério Utilizado Ausência de documento que comprove que a viagem foi realizada. Artigo 15 Resolução STF 329/2006.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos verificar se a viagem foi realizada, procedendo, se for o caso, à anexação do documento comprobatório da viagem ou, salvo entendimento contrário, providenciar a devolução das diárias recebidas no valor de R$ 770,98, em razão do cancelamento da viagem.

Procedeu-se à devolução das diárias recebidas indevidamente.

Em função da devolução das diárias recebidas indevidamente no valor de R$ 770,98, conforme GRU anexa à fl 374, consideramos baixada a ressalva.

39 Processo Administrativo: 330553 Achado Critério Utilizado Necessidade de ajuste da cláusula referente à realização de horas extras. CCT da categoria.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos que fosse incluído no edital e/ou na minuta do contrato a vedação expressa de realização de horas extraordinárias para os postos cuja jornada de trabalho seja de 12x36h, exceto na situação excepcional de dobra.

Na nova minuta do Edital do Pregão Presencial 08/2009 enviada pela Seção de Editais, foi retirada a previsão de realização de horas extraordinárias.

Consideramos atendida a recomendação.


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40 Processo Administrativo: 333911 Achado Critério Utilizado Divergência entre a atividade econômica principal informada no documento de fl. 376 e aquela informada no sítio da Receita Federal.

Súmula 351 do Superior Tribunal de Justiça.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Oficie à licitante para que esta justifique a razão pela qual o Comprovante de Inscrição e de Situação Cadastral - que informa o código indicativo do percentual de SAT -apresentado por ocasião da licitação (fl. 376) é distinto daquele constante no sítio da Receita Federal (fl.1339).

A empresa comprovou que houve alteração do seu enquadramento no Seguro de Acidente de Trabalho.


41 Processo Administrativo: 337651 Achado Critério Utilizado Necessidade de manutenção de critério para alocação de postos de trabalho. Princípio da Eficiência; Instrução Normativa 2/2008, art. 2º.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Envide esforços no sentido de cumprir o critério de alocação de postos de técnico em secretariado nos Gabinetes de Secretaria (tal critério consiste na premissa de que cada Gabinete de Secretaria dispõe apenas de dois postos de secretariado, anteriormente denominados nível II).

"Em relação ao quesito do processo 337651, a SAF irá observar e adotar a recomendação indicada."

Atendida.

42 Processo Administrativo: 337651 Achado Critério Utilizado Necessidade de exclusão de 6 recepcionistas e de 5 postos do Contrato 75/2004, tão logo seja celebrada a contratação decorrente do Pregão Presencial 24/2009.

Princípio da Economicidade.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Tão logo a contratação destinada à Assessoria de Cerimonial seja concluída, exclua os postos de trabalho do Contrato 75/2004 e do mapa de substituição à fl. 26.

O 10º Termo Aditivo ao Contrato 75/2004 manteve apenas 21 postos destinados à área de informática.


43 Processo Administrativo: 333707 Achado Critério Utilizado Ausência de pesquisa de preços prévia ao aditamento. Lei 8.666/1993, art. 61, parágrafo único.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Que nos próximos aditamentos em que se pleiteie alteração qualitativa do objeto contratado, a Administração se abstenha de celebrar termos aditivos sem a prévia cotação de preços dos itens/serviços não licitados inicialmente.

Há nos autos a ciência da Administração quanto à recomendação expedida.

Recomendação atendida, sem prejuízo deacompanhamentos futuros.

44 Processo Administrativo: 331269 Achado Critério Utilizado Necessidade de constar do 1º Termo Aditivo a alteração realizada no item 15 do Anexo ao Contrato 101/2008.

Principio da Razoabilidade, Lei 9784/99.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Tendo em vista que durante toda a execução contratual o gestor se manifestou desfavoravelmente às solicitações de dilação de prazo formuladas pela empresa, recomendamos que a SAF avaliasse a aplicabilidade das sanções contratuais à Screen Service e à Fundação Padre Anchieta em função do atraso na execução dos serviços contratados.

Conforme memória de reunião nº 36, após as ponderações apresentadas pela empresa e após as visitas realizadas no local da obra, o gestor reavaliou os prazos de execução (fls. 992/993). De acordo com a informação da Comissão de Recebimento (fl.1033), as justificativas apresentadas pela Screnn Service foram consideradas plausíveis.


45 Processo Administrativo: 336909 Achado Critério Utilizado Pagamento de diárias em desacordo com o que dispõe o art. 14-A da Resolução 329 - STF - desconto do auxílio-alimentação.

Resolução 329 STF art. 14-A.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Devolução referente a 5 (cinco) dias úteis de auxílio-alimentação no valor total de R$ 143,65, não descontado do servidor.

A ressalva é procedente, devendo ser encaminhado os autos à Secretaria de Recursos Humanos com vistas a Coordenadoria de Pagamento, para realizar o desconto do auxílio-alimentação, nos termos da recomendação da SCI.

Em razão das providências adotadas fls. 287 e 290 do processo, consideramos baixada a ressalva.

46 Processo Administrativo: 338065 Achado Critério Utilizado Preços díspares na pesquisa de preços. Princípio da economicidade.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos que, futuramente, a Seção de Áudio e Vídeo elabore estudo para verificar se a aquisição dos materiais e equipamentos não é economicamente mais vantajosa do que a locação.

Os materiais e equipamentos não são de uso permanente do Tribunal, por isso, a Seção de Áudio e Vídeo entende mais adequada a contratação por meio da ata de registro de preço; contudo para alguns itens já se analisa a possibilidade de compra.

Por meio do Memorando nº 39/SES, de 25 de fevereiro de 2010, a Seção de Áudio e Vídeo apresentou justificativas que foram acatadas pela SCI.

47 Processo Administrativo: 333276 Achado Critério Utilizado Serviços objetos do Segundo Termo Aditivo já executados, antes da formalização aditivo proposto.

Acórdão TCU 3621/2008 2ª Câmara; Acórdão 195/2005 – Plenário.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Que em casos futuros adote providências para evitar execução de serviços sem formalização do respectivo termo aditivo.

A Administração declarou-se ciente da recomendação. Atendida, sem prejuízo de verificações futuras.


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48 Processo Administrativo: 337405 Achado Critério Utilizado A SRH entendeu ser necessário, em ocasião futura, próxima à definição do projeto de lei, um estudo aprofundado, prevendo consulta à Assessoria de Cerimonial não apenas para definir o quantitativo de servidores, como os cargos, áreas de atividade e especialidades que deverão compor o quadro da Assessoria.

Princípio do Concurso Público, inciso II, art. 37 da CF/1988.

Recomendação Manifestação do Responsável Análise da SCI Recomendamos que, tão logo o referido estudo seja concluído, a SRH o encaminhe a esta SCI para ciência.

A Informação nºs. 103 e 112 da Coordenadoria de Desenvolvimento de Pessoal (fls. 118/119/123) esclarecem que os estudos devem ser realizados quando houver definição da Administração para a criação dos futuros cargos.

Justificativa aceita, sem prejuízo de futuro acompanhamento.

8 PROJETOS OU PROGRAMAS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS

O Supremo Tribunal Federal não executou qualquer projeto ou programa financiado com recursos externos.

9 AVALIAÇÃO SOBRE A EXISTÊNCIA DE PASSIVOS SEM A CONSEQUENTE PREVISÃO ORÇAMENTÁRIA DE CRÉDITOS OU RECURSOS

O Supremo Tribunal Federal não possuía, ao final do exercício de 2009, passivos sem a previsão orçamentária de créditos ou recursos.

10 AVALIAÇÃO QUANTO À CONFORMIDADE DA INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR

A Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000, define que as despesas empenhadas e não liquidadas, inscritas em Restos a Pagar, terão como limite o saldo da disponibilidade de caixa.

A Tabela a seguir evidencia a inscrição de Restos a Pagar, relativamente ao exercício de 2009.

Tabela 23

Inscrição de Restos a Pagar do exercício de 2009 Inscrição de Restos a Pagar de 2009

Dotação Líquida Processados % Não processados %

458.957.204,14 9.285,77 0,01 43.994.033,30 9,59

As despesas não processadas de 2009, correspondentes aos Restos a

Pagar Não Processados Inscritos, totalizaram R$ 43.994.033,30 ou 9,59% da Dotação Líquida consignada ao orçamento do STF.

O percentual de Restos a Pagar processados de 2009, calculado em relação ao orçamento líquido do Supremo, correspondeu a R$ 9.285,77, ou 0,01% do total do orçamento.

Registre-se, por oportuno, que os valores de Restos a Pagar inscritos nos exercícios financeiros em 2007 e 2008, reinscritos em 2009, totalizaram R$ 18.234.681,87.


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Convém ressaltar que a inscrição de Restos a Pagar Processados e Não Processados do exercício de 2009 e a reinscrição de Restos a Pagar de Exercícios Anteriores foram tratados no processo administrativo nº 339133.

Concluída a análise, consideramos regulares os procedimentos adotados pela Administração, no que se refere à inscrição e reinscrição de Restos a Pagar no exercício de 2009, já que os autos processuais guardaram conformidade com os registros disponibilizados no Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal – SIAFI, bem como demonstraram consonância com a Lei nº 4.320/64 e com o disposto na LC nº 101/2000. Contudo, a exemplo de 2008, o valor inscrito em Restos a Pagar não Processados de 2009, em relação à dotação orçamentária líquida do exercício, ainda demonstra a necessidade de aperfeiçoamento no sistema de programação da despesa.

11 FALHAS E IRREGULARIDADES CONSTATADAS QUE NÃO RESULTARAM EM DANO OU PREJUÍZO

As falhas pontuais que não resultaram em dano ou prejuízo ao erário foram verificadas por esta unidade de Controle Interno através dos procedimentos de auditoria e análises dos atos de gestão realizados no exercício de 2009.

O resultado dessas atividades encontra-se disposto no item 7.2 deste relatório (p.41) e nos relatórios das auditorias realizadas durante o exercício de 2009, por meio das recomendações emitidas à Administração no intuito corrigir as falhas detectadas e das respectivas medidas tomadas pelos gestores para saná-las.

12 RELAÇÃO DAS IRREGULARIDADES QUE RESULTARAM EM DANO OU PREJUÍZO

Ao final do exercício de 2009, verificou-se a existência de três

processos administrativos visando apurar a responsabilidade pela ocorrência dos seguintes fatos que resultaram em dano ao erário:

PROCESSO 337233 Assunto Desaparecimento do equipamento Hub Switch, marca Encore, modelo ENH 924-AUT, patrimônio nº 38.573. Comissão de Sindicância Portaria nº 383, de 6 de novembro de 2009. Andamento Até o final do exercício, a Comissão de Sindicância não havia concluído os trabalhos de apuração da responsabilidade sobre o fato.


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PROCESSO 338562 Assunto Furto de veículo oficial de propriedade do STF, placa JJE 9091, marca/modelo Peugeot SW PRESENCE 1.4 FLEX, ano 2008, patrimônio 49244, ocorrido no dia 16.11.2009. Andamento O veículo foi localizado no dia 20.11.2009, carbonizado, conforme Boletim de Ocorrência nº 8389 da 26ª Delegacia de Polícia Civil do DF. A fim de subsidiar os trabalhos de investigação, foram encaminhados à Superintendência Regional de Polícia Federal no DF, através do Ofício 67/GSEG, de 14/12/2009, os documentos e informações atinentes ao fato. Até o final do exercício não havia relatório conclusivo quanto à responsabilização criminal pelo dano.

PROCESSO 337183 Assunto Desaparecimento de equipamentos sob a guarda da Coordenadoria de Televisão/STF. Comissão de Sindicância Portaria nº 43, de 12 de fevereiro de 2010. Andamento Até o fim do exercício, não havia conclusão quanto à apuração da responsabilidade pelo desaparecimento dos bens.

13 AVALIAÇÃO CONCLUSIVA SOBRE AS JUSTIFICATIVAS APRESENTADAS PELOS RESPONSÁVEIS SOBRE AS IRREGULARIDADES APONTADAS

Esta unidade de Controle Interno não pode promover uma avaliação conclusiva quanto às justificativas apresentadas pelos eventuais responsáveis pelas irregularidades apontadas, tendo em vista que os trabalhos de apuração quanto à responsabilidade por tais atos encontram-se ainda em andamento.

14 AVALIAÇÃO SOBRE A CONFORMIDADE DAS PEÇAS INTEGRANTES DO RELATÓRIO DE GESTÃO

Em observância ao art. 3º da Decisão Normativa nº 102 do Tribunal de

Contas da União, esta Secretaria de Controle Interno analisou o Relatório de Auditoria de Gestão referente ao exercício de 2009, não encontrando desconformidades estruturais ou de conteúdo merecedoras de apontamentos. 15 AVALIAÇÃO QUANTO À OBJETIVIDADE DOS CRITÉRIOS ADOTADOS

PARA A AFERIÇÃO DA QUALIFICAÇÃO TÉCNICA E CAPACIDADE OPERACIONAL PARA O CHAMAMENTO PÚBLICO DE CONVENENTES COM ENTIDADES PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS

O Supremo Tribunal Federal não participou de ações com entidades privadas sem fins lucrativos.


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16 CONCLUSÃO

Em face dos exames realizados por esta Equipe de Auditoria, no período a que se refere à Tomada de Contas do Exercício de 2009, concluímos pela REGULARIDADE dos atos da referida gestão. Sugerimos a emissão do correspondente Certificado de Auditoria.

Brasília–DF, de abril de 2009.

ANDRÉ RICARDO T. SOARES ANTÔNIO DANIEL RIBEIRO FILHO Analista Judiciário Analista Judiciário

BRÉSIA SOARES DOS SANTOS REGINALDO DE SOUSA COUTINHO

Técnico Judiciário Analista Judiciário

VALESKA DE ALMEIDA CASTRO Técnico Judiciário

MÁRCIO FÉLIX DE LIRA THEMÍSTOCLES MARTINS JUNIOR Chefe da Seção de Contas e Fiscalização Chefe da Seção de Auditoria Operacional

e de Gestão

NILO LIMA GOMES

Coordenador de Auditoria e Fiscalização

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RELAT RIO DE AUDITORIA DE GEST O 2010 EXERC CIO 2009€¦ · Coordenadoria de Auditoria e Fiscalização TOMADA DE CONTAS ANUAL 2009 Relatório de Auditoria de Gestão. Supremo Tribunal