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Relatório das atividades desenvolvidas pelo Sicoob Juriscred durante o ano de 2011. A nossa prestação de contas.
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JURISCREDCOOPERATIVA DE CRÉDITO DOS MAGISTRADOS E SERVIDORES DA JUSTIÇA DO ESTADO DE GOIÁS
Relatório de Atividades 2011
DADOS CADASTRAIS 03
04
05
09
12
13
14
MENSAGEM
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
PLANO DE METAS
BALANÇO PATRIMONIAL
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADODO SEMESTRE / EXERCÍCIO “SOBRAS E PERDAS”
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIOLÍQUIDO DO SEMESTRE / EXERCÍCIO
SUMÁRIO
17
20
34
37
39
42
NOTAS EXPLICATIVAS
PARECER DA AUDITORIA INDEPENDENTE
PARECER DO CONSELHO FISCAL
CAMPANHAS E EVENTOS
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXAPELO MÉTODO INDIRETO / EXERCÍCIO
RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DOGERENCIAMENTO DO RISCO DE MERCADO E OPERACIONAL
DADOS CADASTRAIS
Denominação Social: Cooperativa de Crédito dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás ltda.
Nome Comercial: Sicoob Juriscred
Endereço: Rua 72, esquina com BR-153, nº 234, Jardim Goiás - Goiânia - GO
Cidade/Estado: Goiânia | Goiás
Telefone: 62 3242-0088 | 62 3212-2660
E-mail: [email protected]
Inscrição no CNPJ/MF: 09.552.111/0001-85
Autorização de Funcionamento/BACEN: DEORF/GTBHO-2008/2.953 em 10/04/2008
Inscrição na Junta Comercial: 52400011452
Inscrição Municipal: 2540916
Diretoria Executiva
Dr. Domingos Portilho da Cunha Diretor Presidente
Dr. Paulo Rodrigues de Freitas Diretor Operacional
Dr. João Batista Fagundes Diretor Administrativo-Financeiro
Conselho de Administração
Dr. Domingos Portilho da Cunha Presidente
Dr. Paulo Rodrigues de Freitas 1º Vice-Presidente
Dr. João Batista Fagundes 2º Vice-Presidente
Dr. Flávio Fiorentino de Oliveira Conselheiro
Dr. Luiz Alberto di Lorenzzo do Couto Conselheiro
Dr. Luis Silva Conselheiro
Dr. Norval Raimundo Barbosa Conselheiro
Dr. Pedro Paulo Alves da Costa Conselheiro
Dr. Wilton Muller Salomão Conselheiro
Conselho Fiscal
Efetivos SuplentesDr. Alberto de Castro e Silva Dr. Adegmar José Ferreira
Dr. Iram Vitoriano de Souza Dr. Clodoaldo Moreira dos Santos
Dr. Orlando Lino de Morais Dr. José Proto de Oliveira
MENSAGEM
Em atendimento as normas estatuárias, o Conselho de Administração e a Diretoria Executiva da COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS MAGISTRADOS E SERVIDORES DA JUSTIÇA DO ESTADO DE GOIÁS LTDA. - JURISCRED, apresentam a seus associados, para conhecimento e avaliação, os Demonstrativos Contábeis referentes ao exercício de 2011, encerrado no dia 31 de dezembro último, através dos quais esta casa de crédito torna público seus números e seus registros contábeis do ano de 2011, especialmente na Assembléia Ordinária a ser realizada em 24 de fevereiro de 2012.
Informa, ainda, que para melhor atender os nossos cooperados, a JURISCRED manterá convênio com Banco Cooperativo do Brasil - BANCOOB, para financiamentos de cotas partes para redução de juros do cheque especial, chegando a 30% do valor do mercado.
Para o próximo ano, a JURISCRED tem os seguintes objetivos primordiais: aumentar o número de cooperados em 20%; direcionar esforços para abertura de conta corrente com cooperados que ainda possuem somente cotas; aumentar o número das campanhas promocionais e de marketing; transferir a sede da JURISCRED para o FÓRUM, ficando mais próximo do mais número de Magistrados e Servidores.
Por derradeiro, a Diretoria Executiva e o Conselho de Administração da JURISCRED têm como objetivo propiciar atendimento com agilidade e qualidade nos serviços aos seus Cooperados. Para isso, a JURISCRED investe em qualificação de seus colaboradores através de cursos e treinamentos, a fim de otimizar resultados e estabelecer um bom relacionamento com nossos Cooperados.
Domingos Portilho da CunhaPresidente - Sicoob Juriscred
04
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Em atendimento às regras legais e estatutárias, bem como às disposições específicas, o Conselho de Administração e a Diretoria Executiva do SICOOB JURISCRED apresentam os Demonstrativos Financeiros referentes ao exercício de 2011, encerrado no dia 31 de dezembro de 2011, para conhecimento e avaliação de todos os associados e associadas.
Com as informações aqui prestadas, o SICOOB JURISCRED torna públicos seus números e registros contábeis do ano de 2011, para análise na Assembleia Geral Ordinária, a ser realizada no dia 24 de fevereiro de 2012, conforme Edital de Convocação publicado no dia 02 do mesmo mês, no jornal OPopular. A convocação também foi encaminhada a todos os cooperados, nos endereços cadastrados, além da publicação no site e redes sociais da cooperativa.
O depósito a vista é o dinheiro que cada associado deixa em sua conta corrente, o que revela a evolução da credibilidade e confiança na cooperativa aliado a vantagem de ter uma conta isenta de manutenção. Em 2008, a cooperativa administrava cerca de R$ 175.000,00 e em 2011 na ordem de R$ 634.785,07, o que representa um crescimento de +262,59%.
Depósitos a Vista
Aos Associados
0,00
100.000,00
200.000,00
300.000,00
400.000,00
500.000,00
600.000,00
700.000,00
12/2008 12/2009 12/2010 12/2011
175.071,30
459.975,52
357.712,74
634.785,07
05
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Já o depósito a prazo é a aplicação em renda fixa que remunera a 90% do CDI. Pode-se observar no gráfico que nossos cooperados investidores distinguiram uma das melhores taxas do mercado financeiro. De 2008 para 2011, o crescimento dos depósitos a prazo foi de +217,76%, alcançando R$ 3.031.022,42.
Depósitos a Prazo
Centralização Financeira
A centralização financeira é a soma dos depósitos que são administrados pelo Sicoob Goiás Central no mercado financeiro, buscando sempre a melhor rentabilidade. A centralização obteve um crescimento de +39,15% de 2008 para 2011.
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
3.000.000,00
3.500.000,00
12/2008 12/2009 12/2010 12/2011
953.866,99
1.533.338,801.890.083,37
3.031.022,42
0,00
200.000,00
400.000,00
600.000,00
800.000,00
1.000.000,00
1.200.000,00
1.400.000,00
1.600.000,00
12/2008 12/2009 12/2010 12/2011
1.057.095,29 1.006.789,34
1.316.943,901.470.951,15
06
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Patrimônio Líquido
Operações de CréditosAs operações de crédito do Sicoob Juriscred obtiveram um expressivo crescimento de +384,62% de 2008 para 2011, chegando a R$ 3.974.748,60.
O Patrimônio líquido da cooperativa chegou a quase R$ 2 milhões, obtendo um crescimento de +178,32%.
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
3.000.000,00
3.500.000,00
4.000.000,00
12/2008 12/2009 12/2010 12/2011
820.179,07
2.009.945,792.374.908,14
3.974.748,60
0,00
200.000,00
400.000,00
600.000,00
800.000,00
1.000.000,00
1.200.000,00
1.400.000,00
1.600.000,00
1.800.000,00
2.000.000,00
12/2008 12/2009 12/2010 12/2011
689.935,00
995.113,02
1.443.568,87
1.920.212,52
07
Investimento noSicoob Goiás Central
Ativo CirculanteO ativo circulante da Juriscred marcou-se por um acentuado crescimento nesse curto espaço de tempo. Um aumento de +109,13% em três anos, chegando a R$ 3.537.687,00.
Investir na nossa Cooperativa central de crédito é reforçar ainda mais o espírito de ser cooperativista. O investimento no Sicoob Goiás Central alcançou o incrível percentual de crescimento de +1.338,49% e chegou ao valor de R$ 196.703,63.
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
3.000.000,00
3.500.000,00
4.000.000,00
12/2008 12/2009 12/2010 12/2011
1.691.605,00
2.664.472,00
3.092.374,00
3.537.687,00
0,00
20.000,00
40.000,00
60.000,00
80.000,00
100.000,00
120.000,00
140.000,00
160.000,00
180.000,00
12/2008 12/2009 12/2010 12/2011
12.284,00
77.703,00
130.062,00
176.703,63
08
PLANOS DE METAS 2012
FINANCEIRAS
• Administrar um volume de recursos de R$ 6.000.000,00 até 31/12/2012 o que representa um acréscimo de 25% dos recursos de 31/12/2011;
• Gerar sobras de R$ 210.000,00 até 31/12/2012, com crescimento de 26,51%;
• Aumentar o Patrimônio Líquido da Cooperativa em 25%;
• Aumentar os empréstimos em 50,95%
• Aumentar o depósito à vista em 25% • Aumentar o depósito à prazo em 64,96%;
ORGANIZACIONAL
• Estabelecer cronograma de treinamentos para associados, colaboradores, diretores e consel-heiros de acordo com o cronograma da central;
PRODUTOS E SERVIÇOS
• Campanhas de capitalização
ESTRATÉGIAS • Os objetivos serão atingidos com o envolvimento de todos os membros do Conselho de Administração, Conselho Fiscal e Colaboradores da Cooperativa, através do Planejamento Estratégico que determinará as responsabilidades oriundas dos planos de ações.
09
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO 2011 2010
Passivo Circulante
Provisão para Pagamentos a Efetuar
Provisão para o Fundo Garantidor Sicoob
Credores Diversos País
PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2011 2010
Ativo Circulante 3.537.687 3.092.374
Disponibilidades 58.120 51.416
Aplicações Interf. Liquidez 1.470.957 1.316.944
Central. Financeira Cooperativa 1.470.957 1.316.944
Operações de Crédito 1.983.119 1.717.753
Operações de Crédito 2.027.916 1.743.334(-) Provisão para CLD (44.797) (25.581)
Outros Créditos 19.929 6.260
Rendas a Receber 12.477 662
Diversos 7.452 5.598
Outros Valores e Bens 5.561 -
Despesas Antecipadas 5.561 -
Ativo Realizável a Longo Prazo 1.991.630 657.155
Operações de Crédito 2.021.424 666.941
(-) Provisão para CLD (29.794) (9.786)
Investimentos 196.704 130.062
Ações BANCOOB 20.000 -
Outros Investimentos 176.704 130.062
Imobilizado de Uso 67.632 65.735
Imobilizado de Uso 109.207 92.825
(-) Depreciações Acumuladas (41.575) (27.090)
Intangível 37.037 -Ativos Intangíveis 42.030 -
(-) Amortizações Acumuladas (4.993) -
Total do Ativo 5.850.005 3.973.335
3.805.542 2.481.364
Depósitos 3.665.807 2.248.040Depósitos a Vista 634.785 357.713
Depósitos a Prazo 3.031.022 1.890.083
Outros Depósitos - 244Obrigações por Empréstimos e Repasse - 109.957
Empréstimo no País - 109.957
Outras Obrigações 139.735 123.367Cobranç. Arrecadação de Tributos 1.050 1.041
Sociais e Estatuárias 26.653 15.781
Fiscais e Previdenciárias 4.693 13.507
Fornecedores 14.312 -41.010 21.311
12.600 9.000
39.416 62.728
Resultados de Exercícios Futuros - -
Patrimônio Líquido 2.044.462 1.491.971
Capital Social 1.809.889 1.267.612
Cotas-país 1.929.210 1.297.162
(-) Capital a Realizar (119.322) (29.550)
Reservas de Sobras 179.189 159.904
Fundo de Reserva 129.570 79.952
Fundo de Aumento de Capital 49.618 79.952
Sobras/Perdas Acumuladas 55.385 64.456
Total do Passivo + Patrimônio Líquido 5.850.005 3.973.335
Domingos Portilho da CunhaDIRETOR PRESIDENTE CPF.: 031.116.101-44
João Batista FagundesDIRETOR ADMINISTRATIVO -
FINANCEIROCPF.: 021.641.911-53
Tiago Alves dos SantosCONTADOR - CRC (GO) 017.552/O
CPF.: 010.702.631-76
31 de dezembro de 2011 (em R$)
Diferido 19.316 28.009
Gastos de Org. e Expansão 36.935 36.935
(-) Amortizações Acumuladas (17.620) (8.926)
Ativo Não Circulante 2.312.318 880.961 Passivo Não Circulante 2.044.462 1.491.971
12
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO(em R$)
DISCRIMINAÇÃO 2º SEM. 2011 2011 2010
Receitas da Intermediação Financeira
Despesas da Intermediação Financeira
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
Outras Receitas/Despesas Operacionais
Resultado Operacional
Resultado das Operações Descontinuadas
Resultado Antes da Trib. s/ as Sobras e Participações
Imposto de Renda e Contribuição Social
Participações Estatuárias
Sobras/Perdas do Exercício
Operações de Crédito 613.285
613.285
(178.529)
(178.529)
(13.231)
0
(301.353)
434.756
19.026
2.695
(219.219)
116.294
(3.063)
(208.615)
133.403
(8.472)
133.501
98
(1.349)
(982)
131.171
1.025.009
1.025.009
(311.434)
(311.434)
(39.224)
0
(553.984)
713.575
51.469
4.619
(425.165)
220.754
(4.338)
(386.478)
159.591
(14.847)
166.568
6.977
(110.010)
(1.173)
55.385
735.101
735.101
156.023
169.993
13.561
409
(375.413)
565.108
59.894
2.667
(321.850)
183.966
(1.184)
(285.021)
189.695
(13.884)
189.695
0
(124.304)
(935)
64.456
Operações de Captação no Mercado
Operações de Empréstimo/Repasse
(-) Provisões para CLD
Receitas Prestação de Serviços
Rendas de Tarifas Bancárias
Outras Receitas Operacionais
Despesas de Pessoal
Outras Despesas Administrativas
Despesas Tributárias
Outras Despesas Operacionais
Domingos Portilho da CunhaDIRETOR PRESIDENTE CPF.: 031.116.101-44
João Batista FagundesDIRETOR ADMINISTRATIVO -
FINANCEIROCPF.: 021.641.911-53
Tiago Alves dos SantosCONTADOR - CRC (GO) 017.552/O
CPF.: 010.702.631-76
Goiânia, 31 de dezembro de 2011.
13
DEMONSTRAÇÃO DAS MULTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO(em R$)
EVENTOSCAPITAL
REALIZADORESERVAS
LEGALTOTAL
SOBRAS OUPERDAS
ACUMULADAS
RESERVASESTATUÁRIAS
Saldos no Início do Período em: 01/01/2010 964.766 4.733 46.648 22.036 1.033.450
Publicação Original 0 0 0 0 0
Ajustes de Exercícios Anteriores: 0 0 0 0 0
Efeitos de Mudança de Critéiro Contábeis 0 0 0 0 0
Retificação de Erros de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0
Saldos no Fim do Período em: 31/12/2009 0 0 0 0 0
Outros Eventos: 0 0 0 0 0
- Distribuição de Sobras do Exercício 0 0 0 (22.036) (22.036)
- Incorporação de Sobras do Exercício ao Capital 22.036 0 0 0 22.036
Aumentos de Capital: 0 0 0 0 0
- Por Subscrição Realizada 132.625 0 0 0 132.625
- Com Sobras e Reservas 0 0 0 0 0
Reversões de Reservas: 0 0 0 0 0
- De Contigências 0 0 0 0 0
- De Sobras a Realizar 0 0 0 0 0
Sobra Líquida do Exercício 0 0 0 130.221 130.221
Transferências para Reservas Estatuárias: 0 0 0 0 0
- Fates 0 0 0 0 0
- Fundo de Reserva 0 0 0 0 0
- Fundo de Aumento de Capital 0 0 0 0 0
Saldos no Fim do Período em: 30/06/2010 1.119.427 4.733 46.648 130.221 1.296.296
Mutações no Período 154.661 0 0 108.185 262.846
Saldos no Início do Período em: 01/07/2010 1.119.427 4.733 46.648 130.221 1.296.296
Publicação Original 0 0 0 0 0
Ajustes de Exercícios Anteriores: 0 0 0 0 0
- Efeitos de Mudanças de Critério Contábeis 0 0 0 0 0
- Retificação de Erros de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0
Saldos no Fim do Período em: 31/12/2009 0 0 0 0 0
Outros Eventos: 0 0 0 0 0
- Distribuição de Sobras do Exercício 0 0 0 0 014
- Incorporação de Sobras do Exercício ao Capital 0 0 0 0 0
Aumento de Capital: 0 0 0 0 0
- Por Subscrição Realizada 148.185 0 0 0 148.185
- Com Sobras e Reservas 0 0 0 0 0
Reversões de Reservas 0 0 0 0 0
- De Contingências 0 0 0 0 0
- De Sobras a Realizar 0 0 0 0 0
Sobra Líquida do Exercício 0 0 0 58.538 58.538
Transferências para Reservas Estatuárias: 0 0 0 0 0
- Fates 0 11.048 0 (11.048) 0
- Fundo de Reserva 0 0 56.628 (56.628) 0
- Fundo de Aumento de Capital
Aumento de Capital:
- Por Subscrição Realizada
- Com Sobras e Reservas
Reversões de Reservas
- De Contingências
- De Estatuárias
0 0 56.628 (56.628) 0
Saldos no Fim do Período em: 31/12/2010 1.267.612 15.781 159.904 64.456 1.491.972
Mutações no Período 148.185 11.048 113.256 (65.765) 195.675
Saldos no Início do Período em: 01/01/2011 1.267.612 15.781 159.904 64.456 1.491.972
Publicação Original
Ajustes de Exercícios Anteriores
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Saldos no Fim do Período em: 31/12/2009 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 (64.456) (64.456)
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
150.300 0 0 0 150.300
64.456 0 0 0 64.456
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
79.952 0 0 0 79.952
- Efeitos de Mudanças de Critério Contábeis
- Retificação de Erros de Exercícios Anteriores
Outros Eventos:
- Distribuição de Sobras do Exercício
- Incorporação de Sobras do Exercício ao Capital
EVENTOSCAPITAL
REALIZADORESERVAS
LEGALTOTAL
SOBRAS OUPERDAS
ACUMULADAS
RESERVASESTATUÁRIAS
DEMONSTRAÇÃO DAS MULTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO(em R$)
15
Domingos Portilho da CunhaDIRETOR PRESIDENTE CPF.: 031.116.101-44
João Batista FagundesDIRETOR ADMINISTRATIVO -
FINANCEIROCPF.: 021.641.911-53
Tiago Alves dos SantosCONTADOR - CRC (GO) 017.552/O
CPF.: 010.702.631-76
0 0 0 32.875 32.875
0 0 0 0 0
0 1.155 0 (1.155) 0
0 0 0 0 0
0 0 (79.952) 0 (79.952)
1.562.319 16.936 79.952 31.721 1.673.992
294.707 1.155 (79.952) (32.735) 182.021
1.562.319 16.936 79.952 31.721 1.673.992
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Aumento de Capital:
- Por Subscrição Realizada
- Com Sobras e Reservas
Reversões de Reservas
- De Contingências
- De Sobras a Realizar
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Publicação Original
Ajustes de Exercícios Anteriores
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
192.185 0 0 0 192.185
55.385 0 0 0 55.385
Saldos no Fim do Período em: 31/12/2009
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
- De Estatuárias 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 131.171 131.171
0 0 0 0 0
0 9.718 0 (8.720) 1.448
0 0 49.618 (49.618)
49.618 (49.618)
0
0 0 0
1.809.889 26.653 179.189 55.385 2.044.463
247.570 9.718 99.237 23.664 370.471
- Efeitos de Mudanças de Critério Contábeis
- Retificação de Erros de Exercícios Anteriores
Outros Eventos:
- Distribuição de Sobras do Exercício
- Incorporação de Sobras do Exercício ao Capital
Sobra Líquida do Exercício
0 0 0 0 0- De Sobras a Realizar
Transferências para Reservas Estatuárias:
- Fates
- Fundo de Reserva
- Fundo de Aumento de Capital
Sobra Líquida do Exercício
Transferências para Reservas Estatuárias:
- Fates
- Fundo de Reserva
- Fundo de Aumento de Capital
Saldos no Fim do Período em: 30/06/2011
Mutações no Período
Saldos no Fim do Período em: 31/12/2011
Mutações no Período
Saldos no Início do Período em: 01/07/2011
EVENTOSCAPITAL
REALIZADORESERVAS
LEGALTOTAL
SOBRAS OUPERDAS
ACUMULADAS
RESERVASESTATUÁRIAS
Goiânia-GO, 31 de Dezembro de 2011.
Domingos Portilho da CunhaDIRETOR PRESIDENTE CPF.: 031.116.101-44
João Batista FagundesDIRETOR ADMINISTRATIVO -
FINANCEIROCPF.: 021.641.911-53
Tiago Alves dos SantosCONTADOR - CRC (GO) 017.552/O
CPF.: 010.702.631-76
DISCRIMINAÇÃO 2011 2010
Ajustes as Sobras/Perdas Líquidas:
Variações Patrimoniais
26.999 15.523Sobras/Perdas Líquidas 166.568 189.695
- -
26.999 15.523
- -
(448.906) (73.327)
(1.599.840) (364.962)
(154.013) -
- Despesas de Depreciação e Amortização
- Resultado de Equivalência Patrimonial
- Operações de Créditos
- Outros Créditos
- Outros Valores e Bens
- Depósitos
- Obrigações por Operações Compromissadas
- Outras Obrigações
- Títulos e Valores Mobiliários/Instrumentos Financeiros Derivativos
- Aplicações interfinanceiras de liquidez
Caixa Líquido Aplicado nas Atividades Operacionais
Aquisição de Imobilizado
Aplicação no Intangível
Caixa Líquido Aplicado nas Atividades de Investimento
Caixa Líquido Gerado pelas Atividades de Financiamento
Redução de Caixa e Equivalente de Caixa do Período
Caixa e Equivalente de Caixa no início do Período
Caixa e Equivalente de Caixa no final do Período
Redução de Caixa e Equivalente de Caixa do Período
Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento
- Aumento de Capital
- Variação Negativa nas Sobras Acumuladas
Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos
Aquisição de Investimentos
(5.561) 357
(13.669) (1.409)
(109.957) 109.957
1.417.767 254.723
(255.338) 131.890
16.368 (71.993)
(66.642) (52.359)
- -Recebimento de Dividendos - -
(58.412) (7.589)
(125.054) (59.948)
(11.256) (11.139)
398.352 280.900
6.704 341.704
387.096 269.762
1.522.373 1.368.360
1.529.077 1.026.656
6.704 341.704
DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXAMétodo Indireto (em R$)
17
NOTAS EXPLICATIVAS
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISSemestre findo em 31.12.2011
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
A Cooperativa de Crédito dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. – Sicoob Juriscred é uma sociedade cooperativa de responsabilidade limitada, integrante do Sistema Financeiro Nacional e do Sistema de Crédito Cooperativo de Goiás – Sicoob Goiás, tendo sido constituída com o objetivo precípuo de:
• O estímulo ao desenvolvimento econômico e interesses comuns de seus associados;• Proporcionar, pela mutualidade, assistência financeira aos associados, com a finalidade de promover a qualidade e o proveito econômico;• Prestar serviços inerentes às atividades específicas das instituições financeiras.
NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
a) As demonstrações contábeis foram estruturadas de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade (NBC-T 10.9), aplicáveis às entidades financeiras, observando-se os conceitos contidos na Lei das Sociedades por ações (6.404/76), ressalvadas as modificações introduzidas pela Lei nº 11.638/2007 que não foram contempladas, normas da Lei 4.595/64 que rege o sistema financeiro nacional e 5.764/71 que rege as sociedades cooperativas e de conformidade com os preceitos estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF do Banco Central do Brasil.
b) Em face de ausência de disposições normativas exaradas pelo Banco Central do Brasil deixamos de observar conceitos e terminologia própria das sociedades cooperativas estabelecidas na NBC-T 10.8.
c) Atendendo a Resolução 3.750 de 30.06.09 Banco Central do Brasil e CPC – 05 Divulgações das Partes Relacionadas aprovado pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis em 30.10.08.
d) Neste exercício, a cooperativa, não efetuou pagamento de juros ao capital.
e) Para efeito de comparabilidade as demonstrações contábeis foram demonstradas em reais, desprezando-se os centavos.
NOTA 3 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a) Regime ContábilAs receitas e despesas relacionadas com as operações e atividades do SICOOB JURISCRED são apropriadas pelo regime de competência. As operações com taxas pós - fixadas estão atualizadas até a data do balanço e as operações com taxas pré - fixadas estão registradas pelo valor de resgate, cujas receitas e despesas inerentes a períodos futuros estão registradas em contas redutoras. 20
NOTAS EXPLICATIVAS
b) Correção MonetáriaNão estão reconhecidos nas demonstrações contábeis os efeitos inflacionários, medidos com base na UFIR, em cumprimento a determinação contida no artigo 4º da Lei 9.249/95 e Circular 2.682/96 do Banco Central do Brasil.
c) Operações de CréditoAs operações de crédito estão classificadas de acordo com o risco apresentado, amparadas por informações internas e externas em relação ao devedor e seus garantidores e em relação à operação, levando-se em conta, ainda, as situações de renda e patrimônio bem como outras informações cadastrais do devedor, conforme preconizado pela Resolução CMN/BACEN 2.682, de 21.12.1999, e Resolução CMN/BACEN 2.697, de 24.02.2000.
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível de risco, sendo que as registradas como prejuízo são classificadas como de risco nível H, cuja provisão para perdas é mantida em 100%.
As operações vencidas e não pagas, a mais de 60 (sessenta) dias, são transferidas para nível de risco H, com provisão para perdas de 100%. As receitas oriundas de tais operações somente são reconhecidas quando efetivamente recebidas.
Após 06 (seis) meses da classificação no nível de risco H, as operações são baixadas contra a provisão existente, transferência para prejuízo, sendo controladas no grupo de contas do compensado.
d) Provisão para Perdas em Operações de CréditoAs provisões para perdas em operações de crédito foram constituídas com base no disposto nas Resoluções CMN/BACEN 2.682/1999 e 2.697/2000, bem como em critérios internos, sendo seu somatório considerado pela administração suficiente para fazer face a prováveis perdas na realização dos créditos, cobrindo assim:
• 100% das operações de crédito vencidas a mais de 60 (dias);• 100% dos adiantamentos e excessos sobre limites de cheque especial não cobertos a mais de 180 (cento e oitenta) dias.• Percentual variável sobre os créditos de curso normal e anormal, conforme preconizado na Nota 5, letra “e”, item “I”.
e) Imobilizado e DepreciaçõesDemonstrado pelo custo de aquisição. As depreciações estão calculadas pelo método linear, observando-se as taxas anuais admitidas pela legislação tributária vigente. A cooperativa optou por não elaborar o teste de recuperabilidade (impairment) do ativo, devido às peculiaridades citadas abaixo:
• A cooperativa não possui imóveis;• A cooperativa trabalha com computadores e impressoras locados, e os demais bens, móveis e demais equipamentos de propriedade da cooperativa estão em perfeito funcionamento, portanto sem previsão para substituição;• O valor registrado na contabilidade está compatível com o valor de mercado o que nos levou a optar por não realizar o teste de recuperabilidade (impairment).
21
ATIVO CIRCULANTE 31.12.2011
1.470.957 1.316.944
1.316.9441.470.957
31.12.2010
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA COOPERATIVA
SETOR DE ATIVIDADE 31.12.2011
3.396.921 2.410.275
2.410.2752.968.409
31.12.2010
SETOR PRIVADO
PESSOA FÍSICA
0428.512PESSOA JURÍDICA
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 31.12.2011
1.348.923 1.717.753
1.743.3341.375.497
(26.574) (25.581)
657.1551.991.636
2.021.424 666.941
(9.786)(29.788)
2.374.9083.340.559
31.12.2010
CURTO PRAZO
Empréstimos e Títulos Descontados
(-) Provisão para Perdas em Operações de Crédito
Empréstimos e Títulos Descontados
(-) Provisão para Perdas em Operações de Crédito
LONGO PRAZO
TOTAL GERAL
f) Reconhecimentos das Receitas e DespesasAs receitas e despesas são apropriadas aos resultados, observando o regime de competência.
NOTA 4 - RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
Em atendimento a Circular 3.228, emitida pelo Banco Central do Brasil em 27.05.2004, os recur-sos oriundos do ato cooperativo denominado “Centralização Financeira” estão apresentados como “Relações Interfinanceiras – Centralização Financeira – Cooperativas”. As receitas obtidas com tal ato passaram por força da citada circular, a serem registradas no título “Outras Receitas Operacionais – Ingresso de Depósitos Intercooperativos”.
NOTA 5 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO
a) Resumo
b) Composição da Carteira de Crédito por Setor de Atividade
22
c) Composição da Carteira de Crédito por Níveis de Risco
I - Constituição da Provisão para Perdas em Operações de Crédito
II - Provisão para perdas em Operações de Crédito
RISCO
AA
A
B
C
D
E
F
G
H
TOTAL
CARTEIRA
EMPRÉSTIMO E TIT. DESCONTADOS
31.12.2011
0
0
0
0
0
0
3.396.920 2.090.089
862.590
1.382.978
1.151.352
0
0
0
0
0
0
846.271
546.810
697.008
31.12.2010
EMPRÉSTIMO E TIT. DESCONTADOS
Resolução BACEN 2.682, de 21/12/1999.
RISCOVALOR DACARTEIRA PERCENTUAL
SICOOBJURISCRED
TOTAL31/12/2011
TOTAL31/12/2010
PERCENTUALBACEN
PROVISÃO EMPRÉSTIMO E TÍTULO DESCONTADO
AA
AB
CDE
FG
HTOTAL
0 0%
0.5%1%
3%
10%30%
50%
70%100%
-
0%
0.5%1%
3%
10%30%
50%
70%100%
-
0
3.92914.586
37.847
00
0
00
56.362
0
4.2315.468
20.910
00
0
00
30.610
00
00
03.396.920
862.5901.382.978
1.151.352
Resolução BACEN 2.682, de 21/12/1999.
23
III - Constituição da Provisão para Perdas em Operações de Crédito
IV - Provisão para Perdas em Operações de Crédito
NOTAS EXPLICATIVAS
RISCO
AA
A
B
C
D
E
F
G
H
TOTAL
CARTEIRA
CHEQUE ESPECIAL EADIANTAMENTO A DEPOSITANTE
CHEQUE ESPECIAL EADIANTAMENTO A DEPOSITANTE
31.12.2011
0
1.205
0
0
0
0
643.202 318.163
82.852
141.700
417.445
0
0
0
0
0
89
175.179
55.072
87.823
31.12.2010
Resolução BACEN 2.682, de 21/12/1999.
RISCOVALOR DACARTEIRA PERCENTUAL
SICOOBJURISCRED
TOTAL31/12/2011
TOTAL31/12/2010
PERCENTUALBACEN
PROVISÃO CHEQUE ESPECIAL E ADIANTAMENTO A DEPOSITANTE
AA
AB
CDE
FG
HTOTAL
0 0%
0.5%1%
3%
10%30%
50%
70%100%
-
0%
0.5%1%
3%
10%30%
50%
70%100%
-
0
4141.417
12.523
1200
0
00
14.475
0
876551
2.635
00
0
089
4.150
1.2050
00
0643.202
82.852141.700
417.445
Resolução BACEN 2.682, de 21/12/1999.24
NOTAS EXPLICATIVAS
RISCO
AA
A
B
C
D
E
F
G
H
TOTAL
CARTEIRA
FINANCIAMENTO
31.12.2011
0
1.299
5.837
0
2.081
0
9.217 2.023
0
0
0
0
0
2.023
0
0
0
0
0
0
31.12.2010
FINANCIAMENTO
Resolução BACEN 2.682, de 21/12/1999.
V - Constituição da Provisão para Perdas em Operações de Crédito
VI - Provisão para Perdas em Operações de Crédito
RISCOVALOR DACARTEIRA PERCENTUAL
SICOOBJURISCRED
TOTAL31/12/2011
TOTAL31/12/2010
PERCENTUALBACEN
PROVISÃO FINANCIAMENTO
AA
AB
CDE
FG
HTOTAL
0 0%
0.5%1%
3%
10%30%
50%
70%100%
-
0%
0.5%1%
3%
10%30%
50%
70%100%
-
0
00
0
5401.751
0
1.4570
3.748
0
00
0
0607
0
00
607
1.2995.837
02.081
09.217
00
0
Resolução BACEN 2.682, de 21/12/1999.25
CARTEIRA
TOTAL
DIAS
ATÉ 180
ENTRE 181 E 360
ACIMA DE 360
TOTAL
1.285.316
PESSOA FÍSICA PESSOA JURÍDICA
SETOR PRIVADO
31.12.2011 31.12.2010
90.374
2.021.231
3.396.921
0
0
0
0
1.285.316
90.374
2.021.231
3.396.921
1.416.661
314.099
666.941
2.397.701
DIAS
ATÉ 60
ENTRE 61 E 180
ENTRE 181 E 360
ACIMA DE 360
27.487
PESSOA FÍSICA PESSOA JURÍDICA
SETOR PRIVADO
31.12.2011 31.12.2010
4.225
0
0
0
0
0
0
27.487
4.225
0
0
14.796
2.023
0
0
TOTAL 31.712 0 31.712 16.818
FINANCIAMENTO
31.12.2011
0 0
00
0 0
00
31.12.2010
EMPRÉSTIMOS E TÍTULOS DESCONTADOS
CHEQUE ESPECIAL E ADIANTAMENTO A DEPOSITANTE
OPERAÇÃO
SALDO NO INÍCIO DO PERÍODO
BAIXAS
SALDO NO FINAL DO PERÍODO
31.12.2011 31.12.2010
0
0
0
0
89
89
VII - Evolução da Provisão para Perdas em Operações de Crédito
d) Composição da Carteira de Crédito por Faixa de Vencimento
Vincendas
Vencidas
e) Créditos Baixados em Prejuízo
NOTA 6 - OUTROS CRÉDITOS
a) Rendas a ReceberReferem-se a tarifas cobradas pelo repasse de convênios para as concessionárias cadastradas. 26
b) DiversosO saldo da rubrica refere-se a adiantamentos a serem processados; tarifas a serem lançadas e Processo de cobrança de clientes.
NOTA 7 - OUTROS VALORES E BENS
ATIVO NÃO CIRCULANTE
NOTA 8 - INVESTIMENTOS, ATIVO IMOBILIZADO E ATIVO DIFERIDO
a) InvestimentosNo exercício findo em 31.12.2011, o Sicoob Juriscred registrou o Investimento no Sicoob Goiás Central a importância de R$ 176.704(Cento e Setenta e Seis Mil Setecentos e Quatro Reais) em Cotas de Capital e R$ 20.000,00(Vinte mil reais) em ações (PN) preferenciais do Banco Cooperativo do Brasil S/A - BANCOOB.
b) Ativo Permanente
c) DiferidoRepresentado por Gastos Pré-Operacionais conforme Art. 326 do RIR/99 é amortizado no máximo em 10 anos conforme Lei. Com base na opinião dos auditores independentes o conselho de administração desta cooperativa resolveu adotar a amortização acelerada para que o ativo diferido seja liquidado em menos tempo.
ATIVO
OUTROS VALORES E BENS
DESPESAS ANTECIPADAS
CONTAS
INVESTIMENTOS
INSTALAÇÕES
APARELHOS DE REFRIGERAÇÃO
MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
MOBILIÁRIO
VEÍCULOS
PROGRAMAS DE COMPUTADOR
SISTEMA DE COMUNICAÇÕES
SISTEMA PROCESSAMENTO DE DADOS
CABINES DE SEGURANÇA
SISTEMA VIGILÂNCIA E SEGURANÇA
TOTAL
31.12.2011 31.12.2010
5.561
5.561
0
0
196.704
11.679
-
2.143
196.704
9.536
130.062
5.038
-
10
990
4.989
347
1.658
644
3.331
743
3.830
10
10
27.506
5.600
7.003
1.773
20.503
3.827
16.797
4.947
10
20
3.760
674
2.694
230
1.066
444
1.818
511
20
20
36.627
9.700
20.862
2.664
15.765
7.036
18.508
8.006
20
10
7.682
305.911
2.201
41.575
5.481
264.336
5.538
195.797
10
-
CUSTOCORRIGIDO31.12.2011
SITUAÇÃOLÍQUIDA
31.12.2011
SITUAÇÃOLÍQUIDA
31.12.2010
TAXADEPRa.a. %
DEP./AMORTACUMULADAS
31.12.2011
27
NOTAS EXPLICATIVAS
d) IntangívelO valor representado no ativo intangível é decorrente da autorização de utilização do sistema SISBR.
NOTA 9 - PASSIVO CIRCULANTE
a) Depósitos
b) Cobrança e Arrecadação de TributosO saldo da conta “cobrança e arrecadação de tributos” refere-se à retenção ao Imposto sobre Operações Financeiras – IOF.
DESCRIÇÃO
GASTOS PRÉ-OPERACIONAIS
(-) AMORTIZAÇÃO
TOTAL
31.12.2011 31.12.2010
36.935
(17.620)
36.935
(8.926)
19.316 28.009
DESCRIÇÃO
ATIVOS INTANGÍVEIS
(-) AMORTIZAÇÃO
TOTAL
31.12.2011 31.12.2010
42.030
(4.993)
0
0
37.037 0
IOF A RECOLHER
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
OPERAÇÕES COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
TOTAL
31.12.2011 31.12.2010
1.048
2
1.001
40
1.050 1.041
DESCRIÇÃO
DEPÓSITOS
DEPÓSITOS A VISTA PESSOA FÍSICA
31.12.2011 31.12.2010
3.665.807
607.385
2.248.040
339.263
DEPÓSITOS A VISTA PESSOA JURÍDICA
DEPÓSITOS A PRAZO
DEPÓSITOS PARA INVESTIMENTOS
27.400 18.449
3.031.022
0
1.890.083
244
28
NOTAS EXPLICATIVAS
c) Sociais e EstatutáriasObservando o Art.25 do Estatuto Social vigente e atendendo à determinação do Banco Central do Brasil, o Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social - FATES encontra-se registrado no Passivo Circulante, apresentando saldo de R$ 21.694(Vinte e um mil Seiscentos e noventa e quatro) e de R$ 4.959(Quatro mil novecentos e cinqüenta e nove reais) sob atos não cooperativos em 31.12.2011, tendo sido constituído conforme abaixo demonstrado:
(*) O ajuste efetuado no valor de R$ 2.503 (Dois mil quinhentos e três reais), refere-se a resultados de operações com terceiros, conforme
artigos 87 e 88 da Lei 5.764/71.
(*) Destinação do FATES de 5% (cinco por cento) no valor de R$ 8.369(Oito mil trezentos e sessenta e nove reais), sendo efetuado somente
no final do exercício de 2011, conforme o Art.25 do Estatuto Social.
d) Fiscais e Previdenciárias
I - Impostos e Contribuições a Recolher
O montante de R$ 4.693 (Quatro mil seiscentos e noventa e três reais) é referente à provisão constituída para recolhimento de impostos e contribuições sobre serviços de terceiros e sobre a própria folha de pagamento.
e) DiversasO saldo da rubrica é de R$ 107.338(Cento e sete mil trezentos e trinta e oito reais), trata-se de obrigações com Despesas de Pessoal, Encargos Trabalhistas e Credores Diversos no País.
NOTA 10 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
O Patrimônio Líquido do SICOOB JURISCRED - Cooperativa de Crédito dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. está a seguir representado:
DESCRIÇÃO
SALDO NO INÍCIO DO PERÍODO
(-) UTILIZAÇÃO NO PERÍODO
31.12.2011 31.12.2010
15.781
0
4.733
0
AJUSTES (RESULTADO COM TERCEIROS) (*)
DESTINAÇÃO CONFORME ESTATUTO SOCIAL (*)
SALDO NO FINAL DO PERÍODO
2.503 1.610
8.369
26.653
9.438
15.781
DESCRIÇÃO
FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
31.12.2011 31.12.2010
4.693
4.693
13.507
13.507
29
NOMENCLATURA
CAPITAL SOCIAL
RESERVA DE SOBRAS
31.12.2011 31.12.2010
1.809.889
99.237
1.267.612
159.904
- FUNDO DE RESERVA
- FUNDO DE AUMENTO DE CAPITAL
AJUSTE DO EXERCÍCIO ANTERIOR
49.618 79.952
49.618
0
79.952
0
SOBRAS DE EXERCÍCIO ENCERRADO
SOBRAS/PERDAS ACUMULADAS 1º SEMESTRE
SOBRAS/PERDAS ACUMULADAS 2º SEMESTRE
162.892 187.149
31.721
131.171
130.221
56.928
AJUSTE AO FATES
TOTAL DO PL
0 0
2.044.462 1.491.971
O Capital Social, constituído por cotas no valor unitário de R$1,00 (um real), representa a integralização de 541 associados. O voto será representado pela própria pessoa física associada com direito a votar. Pelo representante legal da pessoa jurídica em condições de voto. Pelo inventariante do espólio de associado falecido, enquanto não homologada a partilha.
NOTA 11 - SOBRAS/PERDAS DO EXERCÍCIO DE 2011
Em virtude das Circulares Nº. 3.224 e 3.314 do Banco Central, as destinações estatutárias somente serão efetuadas no encerramento do exercício do 2º semestre de 2011.
O Sicoob Juriscred encerrou o 2º semestre de 2011 com uma sobra líquida de R$ 55.385 (Cinquenta e cinco mil trezentos e oitenta e cinco reais).
DESCRIÇÃO
RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
ADIÇÃO AO RESULTADO - REVERSÃO FATES
31.12.2011 31.12.2010
165.395
0
188.759
0
RESULTADO COM TERCEIROS (AO FATES)
AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
SOBRAS AJUSTADAS
(2.503) (1.610)
0
0
0
0
DESTINAÇÕES
(-) FATES (5%)
(-) FUNDO DE RESERVA (30%)
(107.506) (122.694)
(8.270)
(49.618)
(9.438)
(56.628)
(-) FUNDO DE AUMENTO DE CAPITAL (30%)
SOBRAS LÍQUIDAS
(49.618) (56.628)
55.385 64.456
30
DESCRIÇÃO
DEPOSITÁRIOS DE VALORES EM CUSTÓDIA
COBRANÇA
31.12.2011 31.12.2010
682.882
174.348
338.117
2.641
CONTRATOS DE SEGURO
AVAIS, FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS RECEBIDAS
PRATIMÔNIO DE REFERÊNCIA - AJUSTES
8.275 -
1.345.499
29.918
592.278
34.866
VALORES DE CRÉDITOS CONTRATADOS A LIBERAR
VALORES DE CAPITAL REALIZADO E PL MÍNIMOS DE PARTICIPADAS
PATRIMÔNIO LÍQUIDO EXIGIDO PARA COBERTURA DO RISCO DE MERCADO
557.979 408.181
42.533
14.896
24.681
9.040
OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO ATIVAS
CLASSIFICAÇÃO DA CARTEIRA DE CRÉDITOS
946.150 722.100
4.049.340 2.410.275
TOTAL DAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO 7.851.819 4.542.177
NOTA 12 - COMPENSADO
Valores registrados em contas de compensação estão assim representados:
A Cooperativa apurou e mantém controle em contas de compensação valor inerente a exigibilidade de Patrimônio Líquido para garantia de riscos operacionais.
NOTA 13 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
A Demonstração do Fluxo de Caixa – DFC foi elaborada em atendimento à Resolução do Conselho Monetário Nacional nº 3.604/2008, e Pronunciamento técnico CPC – 03, Correlação às Normas Internacionais de Contabilidade – IAS 7 (IASB – BV2010). Foi adotado pelo Método Indireto.
NOTA 14 - PARTES RELACIONADAS
As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da Cooperativa, inclusive diretores, executivos e membros da família de tais pessoas.
As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da Cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do BACEN, tais como: movimentações de contas correntes, depósitos e operações de crédito.
Conforme deliberação CVM n° 560/2008 e pela Resolução CFC N° 1.145/2005, divulgamos as operações com partes relacionadas. As transações com partes relacionadas são assim resumidas em 31/12/2011:
31
NOTAS EXPLICATIVAS
DESCRIÇÃO
Diretoria Executiva e Conselho de Admin.Conselho FiscalFamiliaresFuncionáriosTotal
261.06172.81217.06581.775432.713
8,003,490,522,5114,52
OPERAÇÕESDE CRÉDITO
(%) SOBRE O TOTALDAS OPERAÇÕES
DE CRÉDITO
DESCRIÇÃO
Diretoria Executiva e Conselho de Admin.Conselho FiscalFamiliaresFuncionáriosTotal
2.004602171798
3.575
2,690,810,231,074,79
PROVISÃO PARAOPERAÇÕESDE CRÉDITO
(%) SOBRE O TOTALDAS PROVISÕES
DESCRIÇÃO
Diretoria Executiva e Conselho de AdministraçãoConselho FiscalFamiliaresFuncionáriosTotal
150.11624.9113.07780.974259.078
11,341,040,507,4420,32
DEPÓSITOS(%) SOBRE O TOTAL
DE DEPÓSITOS
DESCRIÇÃO
Diretoria Executiva e Conselho de Admin.Conselho FiscalFamiliaresFuncionáriosTotal
51.74549.90322.27311.860135.781
2,862,671,230,667,42
CAPITAL SOCIAL(%) SOBRE O TOTAL
DO CAPITAL
32
NOTA 15 - OUTRAS INFORMAÇÕES
SISTEMA SICOOB GOIÁS
O Sistema Sicoob Goiás representa a integração de 32 cooperativas de crédito, singulares, em um sistema de centralização financeira, sob a coordenação e comando do Sicoob Goiás CENTRAL - Cooperativa Central de Crédito de Goiás Ltda., com sede em Goiânia - Goiás.
Para consecução de suas atividades operacionais e financeiras, utiliza dos serviços de centralização financeira, cartões, operações financeiras e compensação de cheques e outros papéis, mediante atuação do Banco Cooperativo do Brasil S/A - BANCOOB.
Confirmo a exatidão e integridade desta demonstração, com base nos dados de 31/12/2011 e de acordo com os documentos idôneos fornecidos à contabilidade e com as Normas Brasileiras de Contabilidade.
Goiânia (GO), 31 de Dezembro de 2011.
Domingos Portilho da CunhaDIRETOR PRESIDENTE CPF.: 031.116.101-44
João Batista FagundesDIRETOR ADMINISTRATIVO -
FINANCEIROCPF.: 021.641.911-53
Tiago Alves dos SantosCONTADOR - CRC (GO) 017.552/O
CPF.: 010.702.631-76
33
PARECER DA AUDITORIA INDEPENDENTE
34
PARECER DA AUDITORIA INDEPENDENTE
35
PARECER DA AUDITORIA INDEPENDENTE
36
PARECER DO CONSELHO FISCAL
37
PARECER DO CONSELHO FISCAL
Ao analisar o relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras do exercício 2011, nota-se que nenhuma irregularidade foi constatada na cooperativa. No entanto, observa-se que no título “Ênfase” consta que a manutenção do “ativo diferido” está em desacordo com as atuais práticas contábeis preconizadas pelo CPC estrutura conceitual básica e CPC 26. O Conselho Fiscal, juntamente com a Contabilidade desta Cooperativa, buscou amparo legal sobre as práticas contábeis adotadas para o Ativo Diferido, conforme abaixo: Medida Provisória n°449, de 3 de dezembro de 2008 Art.37. A Lei n° 6.404, de 1976, passa a vigorar acrescida dos arts.184-A, 299-A, 299-B: “Art.299-A. O saldo existente em 31 de dezembro de 2008 no ativo diferido que, pela sua natureza, não puder ser alocado a outro grupo de contas, poderá permanecer no ativo sob essa classificação até sua completa amortização, sujeito à análise sobre a recuperação de que trata o § 3° do art.183.”(NR) Lei n° 11.638, de 28 de Dezembro de 2007. V – no diferido: as despesas pré-operacionais e os gastos de reestruturação que contribuirão, efetivamente, para o aumento do resultado de mais de um exercício social e que não configurem tão-somente uma redução de custos ou acréscimo na eficiência operacional; Tendo em vista que um pronunciamento técnico não sobrepõe a Lei, o Conselho Fiscal não vê o parecer da Auditoria realizada pela DCA Auditores Independentes S/S no ano de 2011, nesse aspecto, como impeditivo para aprovação regular das demonstrações do exercício de 2011.
JURISCRED
Não obstante, a Cooperativa adotou a sugestão do Conselho Fiscal, no exercício financeiro anterior, no sentido de abreviar a amortização do “Ativo Diferido”, estando prevista a eliminação total dessa rubrica para meados do corrente exercício de 2012.
PARECER DO CONSELHO FISCAL
38
PARECER FINAL
Verificou se ao longo do ano de 2011 algumas inadequações corriqueiras, porém sanadas. As demonstrações financeiras desse exercício mostram se adequadas às práticas contábeis adotadas no Brasil. Desse modo, o Conselho Fiscal não vê nenhum óbice para aprovação, pela Assembleia Geral, das demonstrações financeiras da Cooperativa de Crédito dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás, relativas ao exercício de 2011.
Goiânia GO, 19 de Fevereiro de 2012.
Dr. Alberto de Castro e SilvaConselheiro
Dr. José Proto de OliveiraConselheiro
Dr. Adegmar José Ferreira Conselheiro
Coordenador ConselheiroDr. Orlando Lino de Morais
RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS DO SISTEMA DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO BRASIL - SICOOB ( ANO 2011/2 )
1 Risco Operacional
1.1 O gerenciamento do risco operacional do Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.380/2006.
1.2 Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, o Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
1.3 O processo de gerenciamento do risco operacional está estruturado com base no preenchimento de Listas de Verificação de Conformidade (LVC), baseadas na metodologia Controll Self Assessment (CSA), processo por meio do qual, sob a responsabilidade da Diretoria Executiva e a coordenação do Agente de Controle Interno e Risco, são identificadas situações de risco que são avaliadas quanto ao impacto e à probabilidade de ocorrência, de forma padronizada.
1.4 Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, pelo Agente de Controle e Risco.
1.5 Da mesma forma, perdas operacionais ocorridas têm as causas e as ações de mitigação identificadas, sendo as informações devidamente registradas em sistema informatizado, para acompanhamento pelo Agente de Controle e Risco.
1.6 Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, o Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional.
2 Risco de Mercado
2.1 O gerenciamento do risco de mercado do Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de mercado, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.464/2007.
2.2 Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, o Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. aderiu à estrutura única de gestão do risco de mercado do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS DO SISTEMA DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO BRASIL - SICOOB ( ANO 2011/2 )
1 Risco Operacional
1.1 O gerenciamento do risco operacional do Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.380/2006.
1.2 Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, o Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
1.3 O processo de gerenciamento do risco operacional está estruturado com base no preenchimento de Listas de Verificação de Conformidade (LVC), baseadas na metodologia Controll Self Assessment (CSA), processo por meio do qual, sob a responsabilidade da Diretoria Executiva e a coordenação do Agente de Controle Interno e Risco, são identificadas situações de risco que são avaliadas quanto ao impacto e à probabilidade de ocorrência, de forma padronizada.
1.4 Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, pelo Agente de Controle e Risco.
1.5 Da mesma forma, perdas operacionais ocorridas têm as causas e as ações de mitigação identificadas, sendo as informações devidamente registradas em sistema informatizado, para acompanhamento pelo Agente de Controle e Risco.
1.6 Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, o Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional.
2 Risco de Mercado
2.1 O gerenciamento do risco de mercado do Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de mercado, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.464/2007.
2.2 Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, o Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. aderiu à estrutura única de gestão do risco de mercado do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO
RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS DO SISTEMA DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO BRASIL - SICOOB ( ANO 2011/2 )
1 Risco Operacional
1.1 O gerenciamento do risco operacional do Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.380/2006.
1.2 Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, o Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
1.3 O processo de gerenciamento do risco operacional está estruturado com base no preenchimento de Listas de Verificação de Conformidade (LVC), baseadas na metodologia Controll Self Assessment (CSA), processo por meio do qual, sob a responsabilidade da Diretoria Executiva e a coordenação do Agente de Controle Interno e Risco, são identificadas situações de risco que são avaliadas quanto ao impacto e à probabilidade de ocorrência, de forma padronizada.
1.4 Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, pelo Agente de Controle e Risco.
1.5 Da mesma forma, perdas operacionais ocorridas têm as causas e as ações de mitigação identificadas, sendo as informações devidamente registradas em sistema informatizado, para acompanhamento pelo Agente de Controle e Risco.
1.6 Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, o Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional.
2 Risco de Mercado
2.1 O gerenciamento do risco de mercado do Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de mercado, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.464/2007.
2.2 Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, o Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. aderiu à estrutura única de gestão do risco de mercado do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
39
ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO
2.3 No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira em trading e banking, de mensuração do risco de mercado (Value at Risk – VaR), de estabelecimento de limites de risco, de testes de estresse e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting do VaR).
2.4 Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, por parte do Agente de Controle e Risco.
2.5 Não obstante a centralização do gerenciamento do risco de mercado, o Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade.
3 Risco de Crédito
3.1 O gerenciamento de risco de crédito do Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.
3.2 Conforme preceitua o artigo 10 da Resolução CMN 3.721/2009, o Sicoob Cooperativa De Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda., aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
3.3 Compete aos responsáveis pela estrutura centralizada de riscos a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.
3.4 Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, o Sicoob CooperativaDe Crédito Dos Magistrados e Servidores da Justiça do Estado de Goiás Ltda. possui estrutura compatível com a natureza das operações, com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.
Goiânia-GO, 29 de dezembro de 2011
João Batista FagundesDiretor responsável
Risco de Crédito
Paulo Rodrigues de FreitasDiretor responsável
Risco Operacional e Mercado
Henrique Pereira da SilvaAgente de Controle Interno e Risco
40
Buscando conscientizar a população a respeito do recadastramento biométrico do título de eleitor, o Sicoob Juriscred entrou na campanha do TRE-GO. Foram elaboradas artes para a divulgação da importância do recadastramento para que o direito ao voto seja garantido. Apoiando e ajudando a divulgar a campanha de recadastramento do TRE-GO, o Sicoob Juriscred ressalta a importância do recadastramento biométrico do eleitor, garantindo o seu voto. A arte elaborada foi divulgada nas redes sociais e no site da cooperativa, além dos rodapés de extratos informando os telefones e locais onde é possível fazer o recadastramento.
Idealizada pela OVJ (Organização das Voluntárias do Judiciário), a Campanha da Gelatina visa arrecadar pacotes de gelatina para serem doados posteriormente aos hospitais que cuidam de crianças portadoras do vírus HIV e pacientes de câncer. A gelatina é rica em vitaminas e ajuda a tratar as dores causadas pelos rigorosos tratamentos dessas enfermidades. O Sicoob Juriscred entrou com o apoio à campanha se disponibilizando também como posto de arrecadação, além de elaborar as artes para a divulgação da campanha que atraíram também a OCB-GO, contando com a divulgação a nível nacional da Organização. Ao todo, foram doadas mais de 450 caixas de gelatina à OVJ. Abaixo a foto da entrega da arrecadação das gelatinas:
CAMPANHA DA GELATINA
RECADASTRAMENTO BIOMÉTRICO
42
CAMPANHAS E EVENTOS
Desde o dia 02 de fevereiro de 2012, os Servidores Públicos Estaduais obtiveram o direito de escolher a instituição financeira para receber o seu salário. Se valendo desse novo direito do Servidor Público, o Sicoob Juriscred iniciou a divulgação para que os Servidores transfiram sua conta-salário para a Cooperativa. Para fazê-la, basta que o Servidor faça o download do termo de transferência no site da Juriscred e preencha junto a Cooperativa. Foram mandados também e-mails marketing para divulgação da transferência e informar que o termo para realizá-la encontra-se disponível no site da Cooperativa.
Além das diversas campanhas do Sicoob Juriscred, a Cooperativa se empenhou em participar também de eventos onde fosse possível a prospecção de novos associados. No X Congresso Goiano da Magistratura, realizado na sede da ASMEGO, a Juriscred contou com um stand montado no centro da Associação. No stand, os colaboradores e o presidente da Cooperativa apresentavam-na ao público do Congresso, que potencialmente poderia ser associado da Juriscred. Além da apresentação dos benefícios da cooperativa frente a outras instituições financeiras, foram distribuidos brindes como canetas e calendários do ano de 2012.
A Campanha de Capitalização foi iniciada em junho de 2010 já trazendo resultados satisfatórios para a Cooperativa, além de novos cooperados. A campanha contou com sorteios mensais de R$ 1.500,00 e se encerrará em fevereiro de 2012 com três sorteios no valor de R$ 10.000,00. Os ganhadores dos ditos sorteios são divulgados nas redes sociais do Sicoob Juriscred, além do site oficial da cooperativa com fotos dos sorteios, realizados na sede da Juriscred. A capitalização visa o acúmulo de capital para a Cooperativa, através da venda de cotas aos associados não-associados, buscando fazê-los se tornarem cooperados.
X CONGRESSO GOIANO DA MAGISTRATURA
CAMPANHA DE CAPITALIZAÇÃO
TRANSFERÊNCIA DA CONTA-SALÁRIO
43
Em mais uma campanha da OVJ, o Sicoob Juriscred se empenhou em ajudar na arrecadação de brinquedos durante o fim do ano de 2011 para serem doados a crianças carentes. A campanha contou com diversas doações que posteriormente foram entregues à OVJ. Entre as doações haviam bonecas, bolas, carrinhos. Tudo para fazer o começo de 2012 mais feliz para centenas de crianças. A cooperativa se disponibilizou como posto de arrecadação de brinquedos, desta forma os associados que passavam pelo Sicoob Juriscred se deparavam com um cartaz informando sobre a doação dos brinquedos em parceria com a OVJ.
CAMPANHA DE DOAÇÃO DE BRINQUEDOS
CAMPANHAS E EVENTOS
Ênio Bitencourt, gerente da cooperativa e Maria Eutália, presidente da OVJ, no dia da entrega dos brinquedos44
Feliz natal e próspero Ano novoNatal é tempo de compartilhar sonhos e alegria.
É tempo de desejar junto à quem você ama dias melhores.
É pensando nisso que a família Sicoob Juriscred
lhe deseja um ótimo Natal e um Ano novo renovado
de esperança e realizações.
/SicoobJuriscred@SicoobJuriscred
www.sicoobjuriscred.com.br
COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS MAGISTRADOS E SERVIDORES DA JUSTIÇA DO ESTADO DE GOIÁS
JANEIRO2012
DOMINGO SEGUNDA TERÇA QUARTA QUINTA SEXTA SÁBADO
12
34
56
7
89
10 11 12 13 14
1516
17 18 19 20 21
2223
24 25 26 27 28
2930
31
CRESCENTE
CHEIA
MINGUANTE
NOVA
1 -
CRESCENTE
31 -
9 -16 -
23 -
1 - CONFRATERNIZAÇÃO UNIVERSAL
COOPERATIVISMO NO BRASIL
O cooperativismo de crédito no Brasil
surgiu a partir do trabalho do padre
jesuíta suíço THEODOR AMSTAD. Em
1902, ele liderou a formação da
cooperativa de NOVA PETROPOLIS -
RS, a primeira cooperativa de crédito
do país e que está em plena atividade
até os dias de hoje. Em Goiás, as raízes
cooperativistas datam da década de
50. Porém, somente na década de 90,
com a criação da Cocecre Goiás - hoje
Sicoob Goiás Central - é que o
cooperativismo de crédito em Goiás e
Tocantins se consolidou de fato.
COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS MAGISTRADOS E SERVIDORES DA JUSTIÇA DO ESTADO DE GOIÁS
Cartão de aniversário
Cartão de Natal
Caneta
Calendário
CARTÕES E BRINDES
45
REDES SOCIAIS
O ano de 2011 marcou a entrada do Sicoob Juriscred em um novo meio: o das redes sociais. Foram criados para a cooperativa perfis nas redes do Twitter e do Facebook, onde são postadas mensagens diárias sobre a Cooperativa, sobre o mundo da economia e do Judiciário. No Twitter, o perfil corporativo é seguido por 107 perfis que assinaram para receber notícias e informações que a cooperativa Sicoob Juriscred posta.
Enquanto no perfil do Facebook, contamos com mais de 200 amigos que também recebem postagens diárias sobre os mesmos temas. Além dessas informações, são postadas Newsletters
sobre a Juriscred, como: Taxas de Juro em comparação aos bancos; os produtos que a cooperativa oferece; as diferenças entre cooperativas e bancos. Além disso, os usuários podem desfrutar do acesso a todas as fotos das campanhas e resultados dos sorteios realizados pelo Sicoob Juriscred. A entrada da cooperativa nas redes sociais possibilitou criar um novo meio de interação com os clientes. Nele, é possível que você acesse rapidamente informações sobre a cooperativa e o que acontece na mesma, além da facilidade de encontrar os meios para contato como: telefone, e-mail, Facebook, Twitter etc. Isso demonstra a vontade que o Sicoob Juriscred tem em atender bem e informar tudo o que realizamos aos nossos associados, buscando os meios que mais lhes forem cômodos para a comunicação. 46
QUEM PENSA DIFERENTEVAI ALÉM.
JURISCRED
Produção
Tiago Alves
Pedro Henrique Saêta
Fotos
Shutterstock Images
Projeto Gráfico | Diagramação
Pedro Henrique Saêta
JURISCRED
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