RELATÓRIO DE AUDITORIA FUNDAÇÃO ASTROJILDO … · RELATÓRIO DE AUDITORIA FUNDAÇÃO ASTROJILDO PEREIRA Relatório de revisão contábil sobre o balanço patrimonial de 31 de dezembro

RELATÓRIO DE AUDITORIA

FUNDAÇÃO ASTROJILDO PEREIRA

Relatório de revisão contábil sobre o balanço patrimonial de 31 de dezembro de 2011 e respectiva demonstração de

resultado.

Brasília - DF, Fevereiro de 2012.

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RELATÓRIO DE AUDITORIA CONTÁBIL 31 de

dezembro de 2011

índice

Relatório dos Auditores sobre as Demonstrações Contábeis Notas

explicativas e demonstrações contábeis Parecer de Auditoria

Independente

Página 03

(Anexo I)

(Anexo II)

Auditor Contador CRC-DF 15.597

RELATÓRIO DOS AUDITORES SOBRE AS

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Brasília - DF, 06 de Fevereiro de 2012.

Dmos.

Srs. Diretores

Fundação Astrojildo Pereira Brasília

- DF

Revisamos o Balanço Patrimonial anexo da Fundação Astrojildo Pereira em 31 de dezembro de 2011 e a

correspondente Demonstração de Resultado do exercício findo naquela data. As demonstrações contábeis são de

responsabilidade da administração da empresa. Nossa responsabilidade é emitir um relatório expressando nossa

opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa revisão.

Conduzimos nossa revisão de acordo com as Normas Internacionais de Auditoria aplicáveis aos serviços de revisão, as

quais requerem que planejemos e executemos a revisão para obter uma segurança moderada de que as

demonstrações estão isentas de distorções relevantes.

Uma revisão consiste, basicamente, em indagações ao pessoal da FAP, procedimentos analíticos aplicados aos dados

financeiros, constatação das evidências e dos registros que suportam as informações contábeis, com base em testes

e na relevância dos saldos, e a avaliação das práticas e estimativas contábeis mais representativas adotadas pela

Fundação Astrojildo Pereira.

Os procedimentos de revisão adotados e os comentários dos auditores resumem-se do seguinte modo:

1) Disponibilidades

A composição da disponibilidade é a seguinte:

Valores em Reais

Banco Conta Movimento 2.292,78

Total 2.292,78

tRh-

Procedimentos aplicados:

Examinamos o saldo de bancos, apresentado para a data do balanço, mediante

confronto com o saldo do respectivo extrato bancário; t ^ " _ y

b) Por critério de amostragem examinamos documentos de despesas consignados na movimentação financeira

do banco;

c) Discutimos com a administração da Fundação sobre aspectos de controle e procedimentos inerentes a área

de banco;

d) Examinamos os extratos, confrontando-os com o razão respectivo sob o critério de amostragem e avaliamos

a evolução do saldo bancário para medir a materialidade-base de amostra para exame de documentos, além

de outros procedimentos alternativos.

e) Realizamos testes de existência física nos bens/serviços adquiridos abrangidos pela amostragem.

Comentário dos auditores:

1. Os procedimentos de exame dos registros bancários foram desenvolvidos com base em extratos emitidos via

internet, fornecidos pela administração da Fundação.

2. A FAP recebe em sua conta corrente depósitos oriundos de doações para ajuda de custo na produção e

distribuição de livros, publicações e outros materiais, além daqueles oriundos de doações recebidas por

sobras de campanhas de candidatos a cargos eletivos e doação de percentual de fundo partidário, conforme

explicado por sua administração.

3. As doações para ajuda de custo na produção e distribuição de livros e similares são efetuadas da seguinte

forma: a FAP envia o material para endereços de mala direta, juntamente com boleto bancário e carta

solicitando ajuda de custo na produção dos mesmos. Algumas pessoas, convencidas da importância do

conteúdo recebido, efetuam o pagamento do boleto. Às vezes, após o vencimento do boleto, algumas

pessoas efetuam o depósito na conta, por mera liberalidade, quando então não é possível a identificação do

depositante.

4. Tais doações são identificadas na contabilidade pela conta Receita c/Doações de Assinatura/Produtos

Distribuídos, uma vez que são tratadas como uma espécie de., "assinatura" das publicações da entidade. Ao

pagar o boleto que é enviado junto com a publicação, o doador demonstra o interesse pela FAP que, por sua

vez, passa à lhe enviar as publicações periodicamente, transformando a doação em umá, espécie de

assinatura.

5. Com relação às receitas com doações recebidas por sobras de campanha, os valores são depositados

diretamente na conta corrente da FAP, para fechamento de


prestações de contas de candidatos a cargos eletivos espalhados pelo Brasil. Nestes casos, segundo

a administração, nem sempre é possível identificar os doadores, pois os depósitos são efetuados por

mera liberalidade.

6. Nessas situações a distinção das receitas é feita por faixa de valor, em que geralmente são doações

por sobras de campanha aquelas de valores pequenos e por assinatura de publicações as de quantia

maior, em valor coincidente com os boletos que são encaminhados juntamente com as publicações.

7. A receita com doação de parte do fundo partidário recebida do Partido Popular Socialista teve uma

grande redução neste exercício, em virtude de sua suspensão nos últimos meses do ano. Em virtude

deste fato, o saldo da conta bancária ficou bastante reduzido em comparação àquele registrado no

balanço do exercício anterior.

8. Do confronto entre os lançamentos contábeis e os registros dos extratos bancários não encontramos

pontos de destaque.

9. Do confronto dos registros contábeis com a documentação de suporte não identificamos

divergências.

10. Com relação às disponibilidades não detectamos outros pontos merecedores de comentários.

2) Créditos

A composição dos créditos era a seguinte para a data do balanço:

Valores em

Reais

Outros Créditos 360,00

Total 360,00


a) Confrontamos o razão com a documentação de suporte;

b) Confrontamos o razão com os lançamentos da efetiva saída financeira realizada e registrada pelos

extratos bancários;



1. Do confronto do razão com os documentos comprobatórios, não identificamos divergências;

2. Do confronto do razão com os lançamentos bancários também não constatamos divergências;

3. O valor do saldo da conta corresponde a crédito junto ao condomínio do edifício onde se localiza a fundação,

oriundo de pagamento realizado à maior.

4. A administração da fundação informou que já tomou as providências para ressarcimento do referido valor, que

deverá ocorrer nos primeiros meses do exercício de 2012.

5. Não existem outros pontos a serem comentados.

3) Estoques

A composição dos estoques era a seguinte para a data do balanço:

Valores em Reais

Estoque de Materiais P/ Doação 147.254,32

Total 147.254,32


a) Obtivemos a relação dos itens inventariados no encerramento do exercício e procedemos o seu confronto com os

respectivos saldos contábeis;


1. Do confronto das posições subsidiárias de estoques com os saldos contábeis, na data do balanço, não foram

verificadas divergências;

2. O inventário foi realizado pela administração da FAP no encerramento do exercício e não foi acompanhado pelo auditor;

3. O estoque de materiais é valorizado com base no custo total de aquisição, segundo \ \ informações da

administração da fundação e do contador responsável pela escrituração contábil.

4. Tal custo de aquisição é formado pelo gasto com impressão e pelo gasto com diagramação/editoração.

5. Durante o exercício iniciou-se a utilização de um software para controle de entrada e saída de livros e

materiais para doação. O sistema ainda está em implantação e substituirá totalmente a planilha anterior que

continua sendo utilizado. Apesar de eficiente, a planilha pode ser substituída por este sistema que atenderá

melhor à entidade.

6. Não existem outros pontos a serem comentados.

4) Ativo Imobilizado

A composição do grupo imobilizado era a seguinte na data do balanço:

Especificações Valor

Custo

Depreciação

Acumulada

Valor

Residual

Móveis e Utensílios 37.135,32 13.633,64 23.501,68

Máquinas e Equipamentos Eletrônicos 19.218,88 9.169,20 10.049,68

Equipamentos de Informática 65.607,92 49.441,27 16.166,65

Licença de Uso / Softwares 1.299,00 - 1.299,00

Instalações 47.957,50 9.199,87 38.757,63

Biblioteca 200.000,00 200.000,00

TOTAL 289.774,64


a) Obtivemos o razão auxiliar com a composição dos valores de bens imobilizados e procedemos ao seu

confronto com os saldos contábeis pertinentes;

b) Analisamos as taxas utilizadas no cálculo da depreciação dos bens tangíveis;

c) Procedemos a testes no cálculo da depreciação para assegurarmo-nos de sua razoabilidade;

d) Procedemos a exames, por critério de amostragem, de adições e baixas do ativo" imobilizado, em conexão

com as contas de despesas que possuíam possíveis correlações e a respectiva documentação;


8

1. O confronto entre os saldos contábeis e razões subsidiários, não resultou nenhuma situação

merecedora de destaque;

2. As taxas de depreciação, ora em uso, são as consagradas pela jurisprudência fiscal, não sendo

observada nenhuma situação merecedora de maiores comentários;

3. O cálculo da depreciação está em conformidade com as regras derivadas da legislação fiscal e

normalizações contábeis, aplicáveis no Brasil;

4. A administração comprovou, por meio de declarações de terceiros, que alguns bens se encontram

nas representações regionais da FAP localizadas em outros estados.

5. Esses bens não foram objeto de verificação por parte desta auditoria, em virtude de se encontrarem

em outros estados e de sua baixa relevância dentro do contexto patrimonial.

6. Não há a necessidade de outros comentários.

5) Obrigações Trabalhistas e Sociais

A composição da rubrica em 31/dez./2011 era a seguinte:

Item Competência Valores em reais

Salários a Pagar dez/11 1.797,61

INSS nov/11 1.132,14

INSS dez/11 912,01

INSS 13/2011 586,34

SALDO 2.630,49

FGTS ago/05 91,36

FGTS fev/06 4,77

FGTS nov/06 201,79

FGTS dez/06 201,79

FGTS nov/11 271,92

FGTS dez/11 135,96

SALDO 907,59

Contribuição Sindical jun/07 32,84

Contribuição Sindical mar/09 635,50

Contribuição Sindical mai/09 251,07




a) Examinamos as folhas de pagamentos do exercício de 2011 de forma a assegurar sua devida

escrituração contábil.

b) Efetuamos o recalculo das folhas de pagamento do exercício de 2011 para nos asseguramos de sua

exatidão.

c) Executamos o confronto dos empregados inseridos em folha de pagamento com aqueles registrados

em livro de registro de empregados.



Contribuição Sindical nov/10 517,04


SALDO 2.137,37

TOTAL DO SALDO

7.473,06

Item

Custo Depreciação Ac.

TOTAL DO SALDO 7.473,06

9

d) Para os encargos incidentes sobre a folha de pagamento procedemos à verificação de todo o ano de

2011;

e) No tocante ao INSS e ao FGTS, verificamos todas as guias de recolhimento relativas ao exercício de

2011, atentando para a devida autenticação dos documentos;

f) Examinamos pagamentos efetuados por conta de serviços de terceiros, pessoas jurídicas e físicas,

visando assegurar o adequado pagamento e a retenção das obrigações fiscais pertinentes.

g) Para os demais casos examinamos a liquidação subseqüente dos saldos.

Comentários da auditoria:

1. O saldo a pagar da conta salários é referente à folha de pagamento de dezembro de 2011, ainda a

vencer.

2. Do exame das folhas de pagamento em seus lançamentos e recálculos, não identificamos nenhuma

situação merecedora de destaque.

3. Do confronto dos colaboradores relacionados em folha de pagamento com aqueles registrados em

livro de registro de empregados

4. Do exame da liquidação subseqüente dos salários credores referentes à dezembro também não

temos comentários a tecer.

5. Através do exame das guias de recolhimentos de INSS e FGTS quitadas durante o exercício de 2011,

resumimos a composição das contas "FGTS a recolher" e "INSS a Recolher" e "Contribuição Sindical

a Recolher" conforme já descrito acima.

6. Trata-se de valores desses tributos que estão em aberto. Nos meses de outubro, novembro e

dezembro de 2011, alguns pagamentos da fundação ficaram prejudicados em virtude da brusca

redução da receita com doação do fundo partidário. Tal redução diminuiu a liquidez/capacidade de

pagamento da entidade, fazendo com que alguns valores ficassem em aberto.

7 . Com relação aos demais valores tratam-se de recolhimentos que teriam ficado em aberto em

exercícios anteriores. A administração da FAP e a contabilidade estão tomando providências para

sua regularização.

8. Alertamos que os recolhimentos de FGTS e INSS de competência Dez/2011 não se encontram em

atraso, uma vez que seus respectivos vencimentos se realizam no mês subseqüente ao da sua

competência, ou seja, Janeiro de 2012.

9. A administração da FAP informou que o problema de suspensão do recebimento da doação está

sendo resolvido e que brevemente voltará a receber os valores necessários para pagamento das

despesas mensais e ainda das atrasadas.

10.Com relação às obrigações trabalhistas e sociais, não há outros comentários a serem efetuados.

6) Obrigações Fiscais

A composição das obrigações fiscais para a data base de 31/dez./2011 era a seguinte:

Item Competência Valores em Reais

IRRF dez/07 430,01

IRRF jul/09 246,66

IRRF set/09 32,47

IRRF set/09 16,98

SALDO 726,12

PIS nov/11 17,00

PIS dez/11 17,00

PIS 13/2011 17,00


10

SALDO 51,00

TOTAL DO SALDO 777,12


a) Procedemos à verificação das bases relativas ao mês de dezembro de 2011, por se tratar de sistema

informatizado de processamento de dados;

b) No tocante aos pagamentos efetuados, verificamos todas as guias de recolhimento relativas ao

exercício de 2011, atentando para a devida autenticação dos documentos;

Comentário da auditoria:

1. No exame das composições fornecidas pela administração da FAP não identificamos situações

merecedoras de destaque;

2. Diante do exame realizado, resumimos a composição da conta "IRRF a Recolher" e do "PIS sobre folha a

Recolher" conforme indicado acima;

3. Os valores de IRRF teriam ficado em aberto em exercícios anteriores. Os valores de PIS a recolher

referem-se às competências de novembro, dezembro e ainda do 13° salário que não foram pagos;

4. Conforme já dito acima, os pagamentos de novembro e dezembro foram prejudicados em função da

diminuição da receita. Destacamos ainda que as guias referentes a dezembro de 2011 não estão em

atraso, já que seus vencimentos ocorrerão em janeiro de 2012.

5. Não identificamos outros pontos merecedores de comentários.

7) Fundos e Provisões

A composição da rubrica em 31/dez./2011 era a seguinte:

Valores em Reais

Férias a Pagar 3.587,86

Total 3.587,86

\ \ V""

Z o n : a à c r C R C - D F 1 5 . 5 9 7

a) Obtivemos o relatório analítico da provisão de férias, por funcionário, e procedemos o seu confronto

com os saldos contábeis competentes. Atentamos para a existência de férias vencidas que

ensejariam o pagamento em duplicidade.

b) Em virtude da redução do quadro de empregados realizada em 2011, a provisão de férias refere-se

à empregada Flavia Monteiro, quantificada em uma férias vencida e mais 7/12 avos.

c) Testamos os cálculos concernentes às provisões e sua movimentação até 31/dez/2011.

d) Examinamos a liquidação subseqüente dos saldos.


1. O saldo da conta férias a pagar está correto e representa adequadamente a provisão de férias da

FAP. A empregada Flavia Monteiro possui férias vencidas, e sugerimos sua quitação antes do

vencimento da segunda para evitar o pagamento em duplicidade.

2. Dos demais testes realizados sobre a provisão de férias não houve nenhuma situação merecedora

de atenção, além das já citadas acima.

3. Com relação às obrigações provisionadas, não há outros comentários a fazer.

8) Outras Obrigações

A composição de outras obrigações encontrava-se da seguinte forma na data do balanço:

Item Competência Valores em reais

Empréstimo Renato Exerc.Ant 89,05

Caesb dez/11 77,82

Caesb nov/11 81,20

Condomínio dez/11 420,00



Contador nov/11 845,00

Contador dez/11 845,00


CEB nov/11 80,13

CEB dez/11 61,67

CEB dez/11 191,60

CEB dez/11 133,16

Oi - Telefone nov/11 903,88


Oi - Telefone dez/11 859,11



SALDO TOTAL 6.915,82


a) Procedemos à revisão dos documentos de suporte, confrontando-os com o razão auxiliar da respectiva

conta.

Comentários dos auditores:

1. O valor da conta Empréstimos a Pagar refere-se a saldo remanescente oriundo de pagamento de

despesas e gastos gerais da FAP realizados por terceiros em exercícios anteriores.

2. Assim como dito a auditores de anos anteriores, a administração da FAP disse que este valor será

pago em breve e que já não o foi por esquecimento, uma vez que o credor é prestador de serviços

da entidade e não há cobranças a respeito.

3. Com relação às demais contas em aberto, referem-se a valores que não foram pagos durante os

meses de novembro e dezembro, em virtude da redução de receita já mencionada.

4. A administração informou que o recebimento das receitas está sendo regularizado e as contas serão

quitadas em curto espaço de tempo.

5. Não identificamos outros pontos de destaque.

9) Patrimônio Social

A composição do Patrimônio Social era a seguinte para a data base de 31/dez/2011:

Valores em Reais

12

Reserva de Superávifs 574.109,14

(-) Déficit do Período (153.181,26)

Total 420.927,88


a) Examinamos as contas e sua adequação com a legislação vigente;

b) Obtivemos e examinamos o estatuto social, as atas de alterações e demais documentos legais da

FAP, no tocante aos aspectos que alteram a escrituração contábil da sociedade;


1. Do confronto da documentação examinada e do razão auxiliar contábil, não identificamos nenhuma

situação merecedora de atenção.

10) Demonstração do Superávit ou Déficit


a) Revisamos as receitas operacionais e correspondente documentação de suporte, sob o método de

amostragem.

b) Efetuamos testes de pagamentos de despesas, por critério de amostragem, enfocando,

principalmente, a fidedignidade dos documentos apresentados e sua correlação com o objetivo social

do empreendimento;


1. Tendo em vista a conexão das contas de resultado com elementos do ativo e do passivo, os pontos

constatados e merecedores de comentários foram destacados nos tópicos desenvolvidos

anteriormente.

Com base em nossa revisão, excetuando os assuntos abordados ao longo deste relatório, não tomamos

conhecimentos de outros fatos relevantes que afetassem as demonstrações contábeis do exercício findo em

31/dez/2011 da Fundação Astrojildo Pereira.

Nosso relatório foi preparado exclusivamente para informação de V.Sas. e destina-se ao uso interno da

Fundação Astrojildo Pereira não devendo ser usado para qualquer outro propósito ou ser distribuído para

terceiros.

Notas Explicativas e

Demonstrações Contábeis

soluçõesEmpresariais

FUNDAÇÃO ASTROJILDO PEREIRA - FAP

NOTAS EXPLICATIVAS E DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE

DEZEMBRO DE 2011

CONTABILIDADE - CÁLCULOS JUDICIAIS E EXTRA-JUDICIAIS - AUDITORIA CONTÁBIL - CONSULTORIA EMPRESA

Sd/Sul, Bloco F. ii° 27. Ed. Conjunto Baracat, Sala 612/613 Asa Sul - Brasília - DF -

CEP: 70.392-900 Fone/Fax: (61)3223-4358 wwvv.marfcoiitabilidade.com.br [email protected]

SoluCQi ' j

http://wwvv.marfcoiitabilidade.com.br/

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DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011

CONTEÚDO

Quadro 1 - Balanço Patrimonial

Quadro 2 - Demonstração do superávit/déficit

Quadro 3 - Demonstração das mutações do patrimônio social

Quadro 4 - Demonstração de fluxo de caixa

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE

DEZEMBRO DE 2011

1 - CONTEXTO OPERACIONAL

Em 03 de maio de 2000, através de escritura pública de constituição, o Partido Popular Socialista

instituiu a Fundação Astrojildo Pereira, na forma de Fundação mantida com recursos privados, sem fins

lucrativos, com os seguintes objetivos:

"I- Sugerir e promover pesquisas, estudos e trabalhos de cunho filosófico, político, econômico, social,

cultural, jurídico, eleitoral e na área de administração pública;

II- Realizar congressos, simpósios, cursos, ciclos de estudos, conferências, oficinas de estudos,

seminários e promoções similares;

III-Criar, editar e veicular publicações;

IV- Promover estudos e pesquisas sobre a história política e partidária do Brasil, com ênfase nos

movimentos que envolvem forças progressistas;

V- Criar e manter publicações eletrônicas, sobretudo na internet;

VI- Organizar cursos de formação, capacitação política e administração pública, com manutenção de

bancos de dados sobre todas as matérias e assuntos que constituem o objeto da fundação;

VII- coordenar a organização e orientar o funcionamento das seções estaduais;

VIII- Apoiar e incentivar a divulgação e o desenvolvimento da cultura, das artes e

das ciências;

IX- executar todas as programações autorizadas pelo seu Conselho Curador;

X- Promover viagens de estudo e intercâmbio cultural;

XI- Constituir centro de informações e documentação;

XII- Promover exposições de obras culturais e artísticas;

XIII- Prestar assessoria e consultoria sobre assuntos que lhe são afetos;

XIV- Promover atividades cívicas e recreativas;

XV- Editar programa de televisão, vídeo cinema e outros meios, com vistas à divulgação e formação

política;

XVI- Celebrar convênios, acordos de cooperação, contratos e intercâmbio com pessoas físicas ou

jurídicas, de direito público ou privado, nacionais ou internacionais;

XVIII- Prestar serviços dentro dos limites de sua destinação."

2 - RESUMOS DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

Dentre as principais diretrizes adotadas para a preparação das demonstrações contábeis ressaltamos:

a) As principais receitas da entidade são referentes às doações, sendo estas por assinatura de alguns

periódicos e publicações, de parte do fundo partidário do instituidor - Partido Popular Socialista PPS - e

referente às sobras de campanhas de candidatos de cargos eletivos de todo o país. As receitas são

reconhecidas

contabilmente no momento em que são creditadas nas contas bancárias da fundação. As principais

despesas são reconhecidas pelo regime de competência.

b) Os direitos são registrados pelos valores de realização;

c) As obrigações são demonstradas por valores conhecidos ou calculáveis;

d) O imobilizado está demonstrado pelo custo de aquisição e valor despendido, deduzido das

depreciações acumuladas. A depreciação é calculada com base em percentual que considera a vida útil

dos respectivos bens e gastos;

e) O Patrimônio social é composto pelo resultado apurado no encerramento do balanço;

f) A entidade possui um estoque de livros e outros materiais, que são utilizados para doação a terceiros

em atendimento às suas finalidades estatutárias. Em alguns casos há contrapartida de terceiros no

recebimento da doação. Esta contrapartida financeira se transforma numa espécie de "assinatura" das

publicações da entidade, que são registradas na conta Receitas com doações por assinatura.

g) Os gastos com a elaboração desses livros e outros materiais para doação são

demonstrados na contabilidade sob a forma de Custo de livros e outros materiais

para doação, de maneira a permitir a sua mensuração em relação à receita total

para melhor análise do desempenho da Fundação.

h) No exercício de 2011 houve uma forte redução na Receita com Doação do Fundo

Partidário, em virtude da suspensão de seu recebimento nos últimos meses do ano.

3 - APLICAÇÕES FINANCEIRAS

A FAP não tem aplicações financeiras no momento, uma vez que seus saldos foram totalmente utilizados

nas despesas correntes em virtude da redução de receita ocorrida no fim do ano.

4 - CRÉDITOS

Refere-se a valor que será restituído pelo Condomínio do edifício onde a Fundação está instalada em

virtude de pagamento efetuado à maior no valor de R$ 360,00.

Item Custo Depreciação Ac. Vlr.Atual

Móveis e Utensílios 37.135,32 13.633,64 23.501,68

Máquinas e Equipamentos Eletrônicos 19.218,88 9.169,20 10.049,68

Posição do Imobilizado em 31/12/2011 CONTABILIDADE - CÁLCULOS JUDICIAIS E EXTRA-JUDICIAIS - AUDITORIA CONTÁBIL - CONSULTORIA EMPRESARU1

5 - IMOBILIZADO Sd/Sul, Bloco F, n°27, Ed. Conjunto Baracat, Sala 612/613 Asa Sul

vvvvw.marfcontabiIidade.com.br

Equipamentos de Informática

65.607,92 49.441,27 16.166,65

Posição do Imobilizado em 31/12/2011

CONTABILIDADE - CÁLCULOS JUDICIAIS E EXTRA-JUDICIAIS - AUDITORIA CONTÁBIL - CONSULTORIA EMPRESARU1

5 - IMOBILIZADO

Sd/Sul, Bloco F, n°27, Ed. Conjunto Baracat, Sala 612/613 Asa Sul

- Brasília - DF - CEP: 70.392-900 Fone/Fax: (61) 3223-4358

vvvvw.marfcontabiIidade.com.br

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6 - OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E SOCIAIS

Refere-se a valores de encargos trabalhistas em atraso em virtude da diminuição do caixa e da receita

da fundação ou ainda vencíveis no primeiro mês de 2012, no valor total de R$ 7.473,06,

demonstrados da seguinte forma:

Item Competência Valor

INSS nov/11 1.132,14

INSS dez/11 912,01

INSS 13/2011 586,34

SALDO 2.630,49

FGTS ago/05 91,36

FGTS fev/06 4,77

FGTS nov/06 201,79

FGTS dez/06 201,79

FGTS nov/11 271,92

FGTS dez/11 135,96

SALDO 907,59


Contribuição Sindical mar/09 635,50







SALDO 2.137,37

Salários a Pagar dez/11 1.797,61

TOTAL DO SALDO 7.473,06

CONTABILIDADE - CÁLCULOS JUDICIAIS K EXTRAJUDICIAIS - AUDITORIA CONTÁBIL - CONSULTORIA EMPRESARIAL

Sd/Sul, Bloco F, n° 27. Ed. Conjunto Baracat, Sala 612/613 Asa Sul -

Brasília - DF - CEP: 70.392-900 Fone/Fax: (61) 3223-4358

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7- OBRIGAÇÕES FISCAIS

Refere-se a valores de IRRF e PIS sobre Folha de Pagamento em atraso em virtude da diminuição do

caixa e da receita da fundação ou ainda vencíveis no primeiro mês de 2012, no valor total de R$ 777,12,

demonstrados da seguinte forma:


IRRF dez/07 430,01

IRRF jul/09 246,66

IRRF set/09 32,47

IRRF set/09 16,98

SALDO 726,12

PIS nov/11 17,00

PIS dez/11 17,00

PIS 13/2011 17,00

SALDO 51,00

TOTAL DO SALDO 777,12

Equipamentos de Informática 65.607,92 49.441,27 16.166,65

Licença de Uso / Softwares 1.299,00 - 1.299,00

Instalações 47.957,50 9.199,87 38.757,63

Biblioteca 200.000,00 200.000,00

TOTAL 289.774,64

, Soluções Empresariais,

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8- OUTRAS OBRIGAÇÕES

Refere-se a valores de despesas correntes em atraso em virtude da diminuição do caixa e da receita da

fundação ou ainda vencíveis no primeiro mês de 2012, no valor total de R$ 6.915,82, demonstrados da

seguinte forma:


Empréstimo Renato Exerc.Ant. 89,05

Caesb dez/11 77,82

Caesb nov/11 81,20




Contador nov/11 845,00



CEB nov/11 80,13

CEB dez/11 61,67

CEB dez/11 191,60

CEB dez/11 133,16






SALDO TOTAL 6.915,82

9- FUNDOS E PROVISÕES

Refere-se basicamente a provisão de férias da única colaboradora do momento, Flávia, no valor de R$

3.587,86, correspondente a uma férias vencida e mais 7/12 avos.

10-RECEITAS

Refere-se às doações recebidas do PPS, de parte de seu fundo partidário, doações por assinatura,

oriundas de contrapartida de cidadãos comuns que, por vontade própria, assumem o compromisso de

doar durante um determinado período de tempo, valores em dinheiro em troca do recebimento de

publicações da fundação e doações por sobras de campanha, oriundas de depósitos aleatórios em

conta bancária, feitos por candidatos a cargos eletivos de todo o Brasil, para dar fim à sobra de

campanha por ocasião da prestação de contas junto ao Tribunal Eleitoral. As receitas financeiras e de

despesas recuperadas referem-se a rendimentos de aplicações financeiras, participação de

empregados na despesa de seu transporte e outros de menor relevância. O valor total das receitas em

2011 foi de R$ 1.128.515,48.

11 - PATRIMÔNIO SOCIAL

a) Déficit do Exercício

Refere-se ao resultado das operações da Entidade, do exercício findo em 31 de dezembro de 2011,

cujo valore de (R$ 153.181,26). Sd/Sul, Bloco F, n" 27. Ed. Conjunto Baracal, Sala 612/613 Asa

Sul - Brasília - DF - CEP: 70.392-900 Fone/Fax: (61) 3223-4358

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BALANÇO PATRIMONIAL DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011

ATIVO 2011 2010 PASSIVO 2011 2010

CIRCULANTE CIRCULANTE Caixa e Bancos 2.292,78 173.961,13 Obrigações trabalhistas e sociais 7.473,06 37.730,72 Aplicações Financeiras 43.958,95 Obrigações fiscais 777,12 8.805,38

Estoque Mat.p/Doação 147.254,32 152.621,68 Outras Obrigações 6.915,82 89,05 Outros Créditos 360,00 102,88 Fundos e Provisões 3.587,86 49.633,77

149.907,10 370.644,64 18.753,86 96.258,92

ATIVO NÃO CIRCULANTE Depósitos Real. a longo prazo

-

IMOBILIZADO PATRIMÔNIO SOCIAL I mobilizações 289.774,64 299.723,42 Superávit Acumulado 574.109,14 935.344,21

CONTABILIDADE - CÁLCULOS JUDICIAIS E EXTRAJUDICIAIS - AUDITORIA CONTÁBIL-CONSULTORIA EMPRI

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Superávit/Déficit do Exercício (153.181,26) (361.235,07)

289.774,64 299.723,42 420.927,88 574.109,14

|TOTAL DO ATIVO 439.681,74 670.368,06 TOTAL DO PASSIVO 439.681,74 670.368,06 |

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis


DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011

RECEITAS

Receita com Doações por Assinaturas

Receita com Doação Fundo Partidário

Receita com Doações Sobra de Campanha

Receitas Financeiras Receitas com

Recuperação de Despesas

2011

37.043,31

1.073.755,8

3 0,10

10.295,92

7.420,32

1.128.515,48

2010

45.498,62

1.758.870,7

0 5.476,53

15.398,01

4.992,24

1.830.236,10

DESPESAS

Custo de Livros e Outros Materiais para Doação

Despesas Gerais e Administrativas

Despesas com Pessoal

Despesas Financeiras

Despesas Tributárias

Outras Despesas

Depreciação do Período

RESULTADO OPERACIONAL RESULTADO NÃO

OPERACIONAL DÉFICIT DO EXERCÍCIO

(328.646,76)

(627.428,41)

(288.855,49)

(4.092,77)

(6.625,73)

(5.060,00)

(20.987,58)

(1.281.696,74)"

(153.181,26)

(153.181,26)

(1.056.065,87)

(525.148,41)

(530.396,24)

(5.128,90)

(11.961,17)

(41.884,52)

(20.886,06)

(2.191.471,17)"

(361.235,07)

(361.235,07)

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

M m t $ í t \ CONTADOR n o f -

888.477.561-20 CRC\DF /3 757

FUNDAÇÃO ASTROJILDO PEREIRA DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011

Saldo em 1o de Janeiro de 2010

Ajustes de Exercício Anterior

Déficit do período findo em 31 de Dezembro de

2010

Saldo sm 31 de dezembro de 2010

Ajustes de Exercício Anterior Déficit

do Exercício Saldo em 31 de dezembro

de 2011

Reserva

de Capital

Superávit

Acumulad

o

935.344,21

(361.235,07)

574.109,14

(153.181,26)

420.927,88

Total

935.344,21

(361.235,07)

574.109,14

(153.181,26)

420.927,88

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.


CNPJ: 04.575.883/0001-19

DEMONSTRATIVO DE FLUXO DE CAIXA PERlODO: 01.01.2011 A 31.12.2011

Saldo Inicial em 01/01/11 217.920,08

Receitas

Receita com Doações por Assinaturas Receita com

Doação Fundo Partidário Receita com Doações

Sobra de Campanha Receitas Financeiras Receitas

com Recuperação de Despesas

37.043,31

1.073.755,83

0,10 10.295,92

7.420,32

1.128.515,48

Despesas

Custo dos Materiais Doados

Despesas Operacionais

-328.646,76 -

953.049,98

-1.281.696,74

Saldo 64.738,82

Investimentos

Máquinas e Equipamentos Eletrônicos

Equipamentos de Informática Estorno

Depreciação Equip.Informática ( - )

Depreciação

-1.500,00 -

5.223,87 -

4.314,93

20.987,58

9.948,78

Diminuição dos Créditos e Estoques

Diminuição do Passivo

5.110,24 -

77.505,06

Saldo Disponível em 31/12/2011 2.292,78

Parecer de Auditoria Independente

PARECER DE AUDITORIA INDEPENDENTE

Examinei os balanços patrimoniais da Fundação Astrojildo Pereira, levantados em 31 de dezembro

de 2011 e de 2010, e as respectivas demonstrações de resultado e das origens e aplicações de recursos

correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua

administração. Minha responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis.

Meus exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria e compreenderam: (a) o

planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e o sistema

contábil e de controles internos da entidade; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos

registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados, e (c) a avaliação das práticas e

apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

Em minha opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em

todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Fundação Astrojildo Pereira, em 31 de

dezembro de 2011 e 2010, o resultado de suas operações e as origens e aplicações de seus recursos

referentes aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.

Contador

CRC-DF 15.597 CRC-DF

Robson Francisco Ferreira da Silva

Brasília - DF, 06 de Fevereiro de 2012.

Documents

RELATÓRIO DE AUDITORIA FUNDAÇÃO ASTROJILDO … · RELATÓRIO DE AUDITORIA FUNDAÇÃO ASTROJILDO PEREIRA Relatório de revisão contábil sobre o balanço patrimonial de 31 de dezembro