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RELATÓRIO DE GESTÃO

2007

Relatório de Gestão de 2007

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ÍNDICE

1. ENQUADRAMENTO.................................................................................................................. 3

1.1 INTRODUÇÃO ......................................................................................................................... 3

1.2 ACTIVIDADE............................................................................................................................ 3

1.3 EVOLUÇÃO PREVISÍVEL....................................................................................................... 6

2. OS ÓRGÃOS SOCIAIS.............................................................................................................. 7

3. ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA DO EXERCÍCIO ...................................................... 8

3.1 EVOLUÇÃO GERAL................................................................................................................ 8

3.2 SUSTENTAÇÃO FINANCEIRA............................................................................................... 8

3.3 SITUAÇÃO ECONÓMICA ....................................................................................................... 9

3.4 SITUAÇÃO FINANCEIRA E PATRIMONIAL........................................................................ 16

4. PROPOSTA ............................................................................................................................ 24


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1. ENQUADRAMENTO

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Os Serviços Sociais da Câmara Municipal de Lisboa (SSCML) são uma associação de direito

privado, sem fins lucrativos, constituída por escritura pública de 22 de Março de 2004, visando

promover a satisfação das necessidades dos seus associados, beneficiários e utilizadores,

designadamente nos domínios da acção social, dos benefícios complementares à segurança

social e da assistência médica e medicamentosa.

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Após a publicação, em 13 de Março de 2007, do decreto-lei de extinção da Caixa de

Previdência do Pessoal da Câmara Municipal de Lisboa (CPPCML), o Conselho de

Administração assumiu, em 2 de Abril, o pleno exercício da gestão dos Serviços Sociais.

A actividade dos SSCML assentou em cinco pontos fundamentais:

− Integração do pessoal da CPPCML e reorganização do quadro de pessoal, regularizando-

se as relações contratuais de todos os trabalhadores;

− Aprovação de novas tabelas de taxas e de comparticipações, bem como de regulamentos

específicos para cada área de actividade;

− Formalização da relação institucional com Câmara Municipal de Lisboa, indispensável,

designadamente, para a salvaguarda da subvenção financeira;

− Obtenção da cedência do novo edifício-sede, na Avenida Afonso Costa, para a instalação

de todas as áreas dos SSCML;

− Promoção de uma ampla campanha de informação junto dos associados e demais utentes.

Para além da reorganização do quadro de médicos convencionados, elaborada na perspectiva

da sua concentração no Centro Clínico do edifício-sede, na Avenida Afonso Costa, foram

assinados acordos com a Associação Nacional de Farmácias e a Associação das Farmácias

de Portugal, tendo em vista a implementação do desconto automático na aquisição de

medicamentos.

Foram, igualmente, assinados acordos com entidades da área da saúde (Instituto Português de

Reumatologia, Sociedade Portuguesa de Imuno-alergologia, Instituto de Higiene e Medicina

Tropical) no âmbito da promoção de vantagens para os associados.


4

Acordou-se com as empresas municipais o aumento da quotização devida pela entidade

patronal, de 4 para 4,5%, sobre o vencimento base dos seus trabalhadores, e incluíram-se na

relação dos associados contribuintes os aposentados com reformas iguais ou superiores a uma

vez e meia o valor do salário mínimo nacional.

Assinaram-se protocolos com oito Juntas de Freguesia da cidade, permitindo, nos termos dos

Estatutos, a adesão dos trabalhadores do quadro daquelas autarquias.

Na intenção de dar cabal cumprimento ao Protocolo estabelecido entre a Câmara Municipal de

Lisboa e os Serviços Sociais, foram levadas a cabo visitas conjuntas CML/SSCML aos

refeitórios municipais e bares, de forma a poderem ser avaliadas as respectivas condições de

funcionamento, tendo em vista a transferência da gestão daquelas unidades para os SSCML.

Na sequência dessa iniciativa deu-se início à elaboração do programa de concurso e caderno

de encargos para o lançamento de consultas ao mercado, com o objectivo da contratação da

gestão dos refeitórios – ou parte deles – a empresas da especialidade, com o objectivo de ser

melhorada a qualidade do serviço que aquelas unidades prestam aos trabalhadores do

Município.

Na sequência do acordo, nesse sentido, estabelecido com a CML, os SSCML lançaram o

concurso para a empreitada de execução dos arranjos exteriores do novo edifício-sede, cujos

trabalhos se iniciaram em Dezembro, de forma a permitir a ocupação das novas instalações

durante o 1.º trimestre de 2008.

A fiscalização destes trabalhos contou com a colaboração da Divisão de Fiscalização e

Conservação do Espaço Público e da Divisão de Estudos e Projectos da DMAU, além dos

autores do projecto, a quem deixamos, aqui, expresso o nosso agradecimento.

Para que o novo edifício se tornasse operacional, houve necessidade de proceder ao

lançamento de diversos procedimentos para aquisição do indispensável equipamento médico,

bem como do equipamento administrativo e informático.

Quanto à área social, foram reformulados os critérios para atribuição do subsídio para apoio

domiciliário e ajustados os seus valores, bem como os das comparticipações para Lares e

Casas de Repouso.


5

A avaliação das situações de apoio domiciliário, efectuada mediante critérios padrão aferidos

em visitas médicas domiciliárias, conduziu a uma redução de 70 para 45 beneficiários do

respectivo subsídio, contribuindo para a sua mais justa atribuição.

Foram revistos os montantes e os critérios de atribuição do subsídio escolar, o que não

acontecia desde 2004.

Foi lançada a Universidade Sénior – resposta social privilegiada para os associados da 3.ª

idade ou aposentados – bem como o Banco de Voluntariado dos SSCML.

Foi adjudicada, após consulta ao mercado, a elaboração de um estudo sociológico para

avaliação dos níveis de satisfação actual e expectativas futuras dos associados e utilizadores

dos SSCML.

Relativamente às unidades de educação, os Serviços Sociais deliberaram que os

encarregados de educação deixassem de pagar, directamente aos professores, as aulas de

Movimento e Dança e de Música, assumindo os SSCML este encargo sem qualquer aumento

nas mensalidades e garantindo, por outro lado, que estas actividades abranjam todas as

crianças. Foram, para o efeito, celebrados contratos de prestação de serviços com a

professora de Movimento e Dança e com a empresa Foco Musical.

Com a extinção da Caixa de Previdência e subsequente integração nos SSCML, foi efectuado

um esforço no sentido da regularização de todas as situações de relacionamento com com

terceiros. Neste objectivo de “normalização” (isto é, padronização) incluem-se não só os

vínculos jus-laborais internos, mas também os estabelecidos com fornecedores, individuais ou

colectivos, entre os quais se destacam os médicos clínicas convencionados.

Foram, ainda, revistos e firmados diversos acordos com empresas municipais, em

conformidade com as condições previstas, para o efeito, nos Estatutos dos SSCML. No mesmo

sentido foram, também, estabelecidos contactos com todas as Juntas de Freguesia de Lisboa,

dos quais resultou, como já referido, o acesso dos trabalhadores de algumas dessas

autarquias aos benefícios prestados por esta Associação.

Na área da gestão dos recursos humanos, cumpre reportar um ligeiro crescimento do efectivo,

ainda que em regime de prestação de serviços, decorrente da necessidade de reforço que a

introdução de procedimentos destinados a uma melhor gestão e controlo dos benefícios

induziu, numa óptica de melhoria dos serviços prestados. A reduzida variação no quantitativo


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dos recursos humanos enquadrou-se numa perspectiva de estabilidade, visando a preparação

da mudança de instalações e procedimentos, mas garantindo a manutenção do capital de

conhecimento indispensável à actividade dos Serviços Sociais.

Durante este período foram introduzidos, entre outros relevantes no âmbito da gestão de

recursos humanos, novos métodos de controlo de horários, sendo de destacar também o

aproveitamento das vantagens ao nível da formação profissional resultantes do protocolo de

cooperação estabelecido entre a CML e os Serviços Sociais.

Nesta área funcional foram, sem dúvida, cumpridos os objectivos de contenção e

racionalização financeira, nomeadamente através do esforço dos recursos disponíveis, cuja

dedicação à Associação merece, nesta sede, ser amplamente louvada.

No âmbito da organização administrativa sublinha-se a necessidade de manutenção dos

procedimentos anteriormente observados, no Pátio do Tijolo, pela Caixa de Previdência,

preparando-se, em simultâneo, o seu funcionamento nas novas instalações. Assim, por via da

introdução de inúmeros novos mecanismos de controlo, constatou-se um acréscimo no volume

de trabalho, cuja compensação se encontra em curso através da implementação de novos

mecanismos informáticos.

No domínio da comunicação com os associados, para além do site oficial, foram enviadas

mensagens sobre a actividade dos SSCML através do cml_all e produzidos diferentes

materiais gráficos (cartazes, folhetos) de divulgação das actividades dos serviços.

Em síntese, 2007 foi simultaneamente um ano de transição e de preparação, porquanto a mera

extinção da Caixa de Previdência não permitiu, por força das limitações físicas e tecnológicas

impostas pelas instalações então usufruídas, a alteração do modelo organizativo dos SSCML.

Conseguiu-se, no entanto, lançar as bases programáticas para o funcionamento em 2008, em

novas instalações e com objectivos mais ambiciosos.

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O ano de 2008, marcado pela instalação dos SSCML no novo edifício-sede, deve consolidar o

programa de sustentabilidade traçado pelo Conselho de Administração: progressiva diminuição

da dependência da subvenção da Câmara e constituição de fundos de reserva, em função do


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plano de rentabilização da estrutura e recursos, materiais e humanos, dos Serviços Sociais.

Assim e tendo sempre como prioridade os associados, os SSCML, para além da vertente

comercial já introduzida com o aluguer de espaços para publicidade e para venda de produtos,

competirão no mercado, oferecendo os serviços da área médica (consultas e exames

complementares de diagnóstico) aos beneficiários da ADSE e ao público em geral. Será,

igualmente, promovido o aluguer do auditório e das salas polivalentes e o pagamento do

estacionamento subterrâneo.

Pretende-se, com esta estratégia, garantir um conjunto de receitas que viabilizem a melhoria

dos benefícios na comparticipação dos medicamentos (aumento da percentagem das

comparticipações e/ou alargamento das comparticipações a outro grupo de medicamentos) e

que permitam consolidar a qualidade da prestação dos cuidados médicos (consultas e

exames), colocar em funcionamento a unidade de cirurgia ambulatória, abrir o refeitório do

edifício-sede, inaugurar a universidade sénior, reactivar o orfeão e, de um modo, geral

dinamizar a área cultural e recreativa, como pólo de atracção de todos os associados, no activo

ou aposentados.

2. OS ÓRGÃOS SOCIAIS

Os órgãos sociais dos Serviços Sociais da Câmara Municipal de Lisboa têm a seguinte

composição:

Mesa da Assembleia Geral

Maria Clara Roque Esteves, Presidente

Bento das Dores Velhinho, Primeiro Secretário

Manuel Fernando Santos Cerveira, Segundo Secretário

Conselho de Administração

António Ferreira Trindade, Presidente

José Manuel d’Almeida Marques, Vice-Presidente

Ângelo Horácio de Carvalho Mesquita, Vogal

Fernando Manuel da Costa Silva, Vogal

Maria Luísa Bustorff de Dornellas Cysneiros, Vogal

Paulo Manuel Bernardes Moreira, Vogal

Maria Clara Duarte Almeida Frexes, Vogal (renunciou ao mandato em Dezembro de 2007)


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Conselho Fiscal

José Adelino Mourato Testas, Presidente

Álvaro Alberto Sales Lopes, Secretário

Orlando Luís Saavedra Temes de Oliveira, Vogal

3. ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA DO EXERCÍCIO

3.1 EVOLUÇÃO GERAL

A caracterização da estrutura económico–financeira dos SSCML tem de ser analisada tomando

em consideração, por um lado, o facto de ter ocorrido a extinção da CPPCML por integração

nos SSCML, em 1 de Abril de 2007 e, por outro, pelo facto de não ter sido transferida a gestão

dos refeitórios e unidades de educação, de acordo com o protocolo de cooperação entre a

CML e os SSCML, assinado em 22 de Dezembro de 2006.

No que diz respeito ao resultado da integração do património da CPPCML nos SSCML, o valor

do Activo Líquido, em 31 de Março de 2007, era de � 2.660.004,29 e o montante registado

como Passivo era de � 1.467.547,94.

O Activo Imobilizado Líquido integrado representou cerca de 434 mil euros e os investimentos

financeiros apresentaram a posição mais relevante.

À data da extinção da CPPCML, encontrava-se registada a dívida de terceiros no valor

de � 1.093.114,06, dos quais � 959.062,10 dizem respeito a dívidas a receber da CML.

Quanto às dívidas a pagar – � 1.387.729,59 – os SSCML procederam ao seu pagamento no

início da integração da CPPCML e após o recebimento da subvenção da CML destinado ao 1.º

e 2.º trimestre de 2007.

Os Fundos Próprios da CPPCML – � 1.192.456,35 – foram registados nas contas dos SSCML

como Fundo Social Adquirido.

3.2 SUSTENTAÇÃO FINANCEIRA

É essencial para o financiamento dos SSCML a disponibilidade da subvenção anual da CML,

ao abrigo do protocolo de cooperação entre as duas entidades e que corresponde ao cálculo

de 3,5% sobre os vencimentos dos seus trabalhadores.


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Durante o ano de 2007, os SSCML receberam � 4.700.342 da CML, dos quais � 903.516 foram

reconhecidos como proveito do 1.º trimestre do ano de 2007 da CPPCML, atendendo ao

princípio da especialização de exercícios e garantindo um balanceamento entre custos e

proveitos, relativamente a cada exercício.

3.3 SITUAÇÃO ECONÓMICA

Os SSCML concluíram o exercício de 2007 com um resultado líquido positivo de

� 1.242.711,25.

Este resultado reflecte uma situação não repetível nos anos seguintes, uma vez que a

subvenção da CML do ano de 2007, reconhecida como proveitos à exploração da actividade

dos SSCML, previa a transferência dos cuidados de saúde para o novo centro clínico e

respectivos encargos com a sustentação do mesmo, o que não se verificou durante este

exercício.

Nos proveitos, a situação é apresentada no quadro seguinte:

Os montantes das contribuições dos Associados e Utilizadores dos SSCML e respectivas

entidades patronais, reconhecidos como proveitos do exercício dos SSCML no período de 1 de

2007

VENDAS E PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS 166.661,79

Serviços Médicos Internos 41.226,00

Serviços Médicos Externos 104.305,00

Outros Serviços Prestados 21.130,79

Amortização de Débitos 21.130,79

PROVEITOS SUPLEMENTARES 0,01

CONTRIBUIÇÕES E INSCRIÇÕES DOS ASSOCIADOS/BENEFICI./UTILIZADORES 861.198,94

INSCRIÇÕES DOS ASSOCIADOS/BENEFICI./UTILIZADORES 342,50

TRANSFERÊNCIAS E SUBSÍDIOS 3.891.703,43

CML 3.796.826,00

EMEL E AML 94.877,43

OUTROS PROVEITOS OPERACIONAIS 0,00

PROVEITOS E GANHOS FINANCEIROS 83.637,60

PROVEITOS EXTRAORDINÁRIOS 6.097,57

5.009.641,84

PROVEITOS

TOTAL


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Abril a 31 de Dezembro de 2007, ascendem a � 4.752.902,37 e podem ser decompostos da

seguinte forma:

O universo de utentes dos SSCML é constituído por associados, utilizadores e beneficiários.

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Os associados são todos os trabalhadores – activos ou aposentados – da CML inscritos nos

SSCML, tendo acesso a todos os serviços de saúde internos e externos disponibilizados pelos

SSCML, à comparticipação de medicamentos, às comparticipações de despesas nas áreas

social e da saúde e aos subsídios de apoio social. Estes direitos são extensíveis aos

beneficiários familiares dos titulares, nos termos definidos pelas regras em vigor.

Os utilizadores são os trabalhadores das Empresas Municipais e das Juntas de Freguesia que

têm actualmente protocolo com os SSCML.

Consideram-se como beneficiários dos SSCML os prestadores de serviços da CML que

queiram usufruir dos serviços de saúde prestados pelos SSCML, de acordo com as regras

implementadas para esta categoria de utentes.

As actividades de cuidados de saúde prestadas pelos SSCML, quer através do Centro Clínico,

quer através da rede de convencionados, representam apenas 3% do valor total dos proveitos

do exercício de 2007. De facto, o valor total deste tipo de prestação de serviços – � 145. 531 –

corresponde ao co-pagamento dos actos médicos prestados aos utentes dos SSCML quando

recorrem aos serviços internos do Centro Clínico e aos consultórios dos Médicos

convencionados.

O quadro seguinte demonstra a evolução do número de consultas prestadas aos utentes dos

SSCML e por especialidade:

Quanto aos resultados financeiros, estes são originados pelos proveitos obtidos das aplicações

financeiras de curto prazo, deduzidos dos custos suportados com as cobranças de quotas pelo

Sistema de Débito Directo e de outros serviços bancários.

Os juros líquidos obtidos durante o exercício de 2007 ascendem ao total de � 61.173.

No que diz respeito aos custos, a situação é apresentada no seguinte quadro:

SERVIÇOS MÉDICOS PRESTADOS 2006 2007

Clinica Geral 9.809 8.446

Pediatria 2.618 2.818

Especialidades Centro Clínico 3.506 3.520

Especialidades na Rede Convencionados 20.816 17.399

TOTAIS 36.749 32.183


12

Na estrutura dos custos de exploração, o peso dos encargos relacionados com os cuidados de

saúde prestados pelos médicos e clínicas em regime de convenção, interna e externa, aos

utentes dos SSCML atinge 34,76% do total dos custos.

O regime convencionado constitui uma modalidade de acesso a cuidados de saúde através de

acordos celebrados com prestadores com os quais se estabelece, entre outras regras, o preço

e o co-financiamento do associado/utilizador.

O quadro seguinte apresenta a evolução dos custos com os actos médicos e cirúrgicos, bem

como os relacionados com os exames complementares de diagnóstico, com próteses e

ortóteses e outros serviços hospitalares, tendo em consideração a actividade operacional da

CPPCML quer em anos anteriores, quer durante o período correspondente ao 1.º trimestre de

2007.

2007

CUSTO MATÉRIAS CONSUMIDAS 3.797,38

FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS 1.467.777,67

Encargos de Instalações 167.510,15

Aquisição de Serviços de Saúde 1.300.267,52

IMPOSTOS 537,93

CUSTOS COM O PESSOAL 780.077,05

Rem. Órgãos Sociais 132.342,05

Rem. Pessoal 532.747,37

Encargos sobre Remunerações 114.987,63

OUTROS CUSTOS OPERACIONAIS 1.444.444,92

Comparticipações Despesas Saúde 390.569,30

Atribuição de Subsídios-Área Social 687.131,42

Medicina de trabalho 365.644,20

Outros Custos Operacionais 1.100,00

AMORTIZAÇÕES 17.234,32

CUSTOS E PERDAS FINANCEIROS 2.821,63

CUSTOS E PERDAS EXTRAORDINÁRIOS 23.411,69

3.740.102,59TOTAL

CUSTOS DE EXPLORAÇÃO


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A quebra da facturação dos prestadores convencionados foi resultado dos seguintes factores:

� A diminuição das intervenções cirúrgicas e respectivos internamentos.

� A política de contenção e maior controlo dos custos sobre o regime convencionado

através da celebração de novos contratos com os prestadores convencionados, tendo

havido redução do número de convenções em algumas especialidades.

Os custos associados às comparticipações de despesas de saúde e à atribuição de subsídios

de apoio social representam cerca de 28,81% do total dos custos do exercício de 2007.

Do universo de 12.289 associados e utilizadores titulares, 5.266 solicitaram comparticipações

de despesa.

Em 2007 foi desenvolvido um esforço para recuperar o prazo de pagamento de

comparticipações de despesas de saúde e foi possível comparticipar os pedidos apresentados

até Setembro (inclusive).

Os pedidos de reembolso das despesas são efectuados sobre serviços de saúde utilizados no

âmbito do regime livre, nomeadamente:

� Consultas de especialidade;

� Estomatologia (tratamentos e próteses);

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14

� Material ocular (aros e lentes);

� Medicamentos.

Durante o período de Abril a Dezembro de 2007 foram processados cerca de 9.600 pedidos de

reembolso, que representaram, em termos de encargos, o montante de � 390.569,30.

O quadro seguinte permite a comparação das despesas com os pedidos de reembolsos aos

associados e utilizadores entre os anos de 2006 e 2007, considerando os custos do exercício

da CPPCML até 31 de Março.

A distribuição dos encargos com comparticipações evidencia uma forte concentração nos actos

médicos e cirúrgicos, assim como nas lentes e armações.

O decréscimo da despesa em 2007 correlaciona-se com empenho da Administração em seguir

uma política de controlo e contenção dos custos de forma a poder comparticipar as despesas

Descrição Custos com Regime Livre 2006 2007

ACTOS MÉDICOS

Consultas de especialidade 33.487,64 30.794,41

Medicina Física e de Reabilitação 20.296,93 19.247,66

ACTOS CIRÚRGICOS

Intervenções Cirúrgicas e Internamentos 16.628,06 7.792,28

Tratamentos dentários 34.043,25 24.140,50

Tratamentos de Infertilidade 2.519,58 1.858,00

MEIOS DE DIAGNÓSTICO E TERAPÊUTICA

Enfermagem 11.707,35 9.760,37

Exames complementares de diagnóstico 10.737,50 10.137,28

Ginástica e Natação 83.660,52 47.884,14

Outras técnicas terapêuticas - Psicoterapias e Ventiloterapia 26.732,79 27.991,12

MEIOS DE CORRECÇÃO E ÓPTICA OCULAR

Próteses e dispositivos de correcção 39.572,79 36.859,75

Aros e Lentes 144.749,08 116.465,60

Outros Dispositivos de correcção 5.219,14 6.482,32

DIVERSOS

Aparelhos Auxiliares de Tratamentos 2.828,64 3.231,44

Tratamentos termais 17.397,09 6.519,15

Tratamentos Naturais / Homeopáticos 66.602,46 40.456,57

Encargos Especiais de Acção Médica 6.166,18 3.348,88

Outros Serviços de Saúde 72,50 257,81

MEDICAMENTOS

Comparticipação em medicamentos 267.400,55 252.873,99

TOTAL 789.822,05 646.101,27


15

de saúde essenciais e estratégicas para assegurar a sustentabilidade financeira da

Associação, nomeadamente:

a) a não comparticipação das actividades de natação, hidroginástica, ginástica ou similares;

b) a não comparticipação dos produtos farmacêuticos e farmacológicos de venda livre, naturais

e homeopáticos;

c) a redução do prazo de entrega dos documentos de quitação a comparticipar para 3 meses a

contar da data da sua emissão.

As prestações de acção social do exercício de 2007 consumiram cerca de 18,37% do total dos

custos e incluem o Subsídio de Infantário, o Subsídio Escolar, o Subsídio Escolar a Crianças e

Jovens Deficientes, o Subsídio de Apoio Domiciliário e a Comparticipação para Lares e Casas

de Repouso.

Durante o período de Abril a Dezembro de 2007 foram processados cerca de 3.500 pedidos

para atribuição de subsídios de infantário, cujo encargo atingiu � 471.675,23.

O quadro seguinte permite a comparação das despesas relacionadas com a acção social entre

os anos de 2006 e 2007, considerando os custos do exercício da CPPCML até 31 de Março.

As despesas com pessoal representam cerca de 28,81% do total dos custos reconhecidos e

correspondem à estrutura organizacional composta pelos órgãos de administração e por 52

funcionários (incluindo 8 médicos e 2 enfermeiras), dos quais 8 são contratados a termo certo e

4 têm um contrato de avença, sendo os restantes 40 do quadro próprio dos SSCML.

Descrição Custos com Acção Social 2006 2007

SUBSÍDIOS

Subsídio Funeral - Associados e Utilizadores dos SSCML 8.679,60 12.679,60

Subsídio Morte - Ex- Beneficiários da CPPCML 18.805,80 19.167,45

Adicional ao Subsídio por Morte - Ex-Beneficiários da CPPCML 0,00 678,00

COMPARTICIPAÇÕES

Subsídios de Infantário 539.200,28 471.675,23

Subsídios Escolar -Ens. Bas. Sec. 208.887,00 237.377,89

Subsídios Escolar- Ens. Superior 73.372,50 81.385,60

Subsídios- A Crianças e Jovens Deficientes 1.137,34 538,74

COMPARTICIPAÇÕES

Subsídios - Acção Social - Lares 65.084,16

Subsídio de Apoio Domiciliário 41.705,05

TOTAL 970.255,48 930.291,72

120.172,96


16

O montante total dos custos com pessoal no exercício de 2007 foi de � 780.077,05, dos quais,

além dos encargos sobre remunerações, � 532.747,37 dizem respeito aos vencimentos com

pessoal do quadro e contratado e � 132.342,05 correspondem ao total de custos com os

membros dos órgãos de administração – Conselho de Administração e Conselho Fiscal.

A impossibilidade de comparação dos custos com o pessoal face ao ano anterior é explicada

pelo processo de integração de todos os trabalhadores que se encontravam ao serviço da

CPPCML em 31 de Março de 2007.

Depois da análise dos custos e dos proveitos, os resultados decompõem-se de acordo com o

quadro seguinte:

3.4 SITUAÇÃO FINANCEIRA E PATRIMONIAL

O quadro seguinte permite identificar a desagregação do activo líquido:

O quadro seguinte representa as principais rubricas que compõem o activo imobilizado da

Associação e reflectem o processo de integração da CPPCML.

Imobilizações incorpóreas líquidas 11.005,76

Imobilizações corpóreas líquidas 103.957,40

Imobilizado em curso 880.983,02

Investimentos financeiros 348.453,73

Existências 1.342,80

Dívidas de Terceiros - médio e longo prazo 804.062,10

Dívidas de Terceiros - curto prazo 55.728,93

Outras aplicações de tesouraria 6.384,10

Depósitos bancários e caixa 2.123.060,51

Acréscimos e diferimentos 157.032,90

Total Activo Líquido 4.492.011,25

2007

Resultados Operacionais 1.206.037,40

Resultados Financeiros 80.815,97

Resultados Extraordinários -17.314,12

Resultados antes de Impostos 1.269.539,25

Imposto Sobre o Rendimento do Exercício -26.828,00

Resultado Líquido do Exercício 1.242.711,25

2007


17

No que diz respeito à evolução do Activo Líquido, é de salientar o aumento do Imobilizado. O

investimento foi de � 914.700,99 durante o ano de 2007, dos quais � 880.983,02 correspondem

às seguintes imobilizações corpóreas em curso:

A aquisição do sistema de informação integrado, em Março de 2007, adaptado às áreas

administrativas e financeira, à gestão de refeitórios e unidades de educação e prestação de

cuidados� de saúde, apresenta-se como uma decisão estratégica para a� concretização dos

objectivos dos SSSCML e para a criação de valor acrescentado para toda a organização. O

sistema de informação representa um investimento total de � 252.829,50, dos quais

� 237.410,53 foram facturados pela empresa responsável pela parametrização e

desenvolvimento do software e pagos pelos SSCML.

SISTEMA DE INFORMAÇÃO PARA AS ÁREAS ADMINISTRATIVA E FINANCEIRA E GESTÃO DA ÁREA CLINICA 228.057,84

EMPREITADA DE CONSTRUÇÃO DA ENVOLVENTE AO EDÍFICIO SEDE 193.000,00

EQUIPAMENTO MÉDICO PARA O NOVO CENTRO CLÍNICO 338.883,25

MOBILIÁRIO PARA O NOVO EDIFICIO SEDE 113.231,86

SERVIÇOS DE CONSULTORIA DESTINADOS À REENGENHARIA DE PROCESSOS 7.810,07

DESIGNAÇÃO/ANOSCPPCML-2007 SSCML-2007

Valores acumulados-2007

IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS 1.594,01 19.002,57 20.596,58

Despesas de investigação e desenvolvimento 0,00 11.192,50 11.192,50

Propriedade industrial e outros direitos 1.594,01 0,00 1.594,01

Imobilizações em curso 0,00 7.810,07 7.810,07

IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS 279.521,89 935.498,05 1.215.019,94

Terrenos 6.747,35 0,00 6.747,35

Equipamento de Transporte 47,92 0,00 47,92

Equipamento Administrativo 238.223,34 62.325,10 300.548,44

Equipamento básico (Inst. Clínicas) 21.865,12 0,00 21.865,12

Outras imobilizações Corpóreas 12.638,16 0,00 12.638,16

Imobilizações em Curso de Imobilizações Corpóreas 0,00 873.172,95 873.172,95

AMORTIZAÇÕES E AJUSTAMENTOS -222.982,26 -21.133,42 -244.115,68

INVESTIMENTOS FINANCEIROS 376.499,07 0,00 352.899,07

Obrigações 332.657,02 0,00 332.657,02

Edifícios e outras Construções 20.242,05 0,00 20.242,05

Depósitos em Instituições Financeiras- BES 23.600,00 0,00 0,00

ACTIVO IMOBILIZADO LIQUIDO 434.632,71 933.367,20 1.344.399,91


18

O Conselho de Administração deliberou, em Setembro de 2007, lançar o concurso limitado

para a “Execução dos Arranjos Exteriores da Envolvente ao Edifício Sede dos Serviços Sociais

da CML”, cujo projecto foi elaborado pela Divisão de Estudos e Projectos da Direcção

Municipal de Ambiente Urbano, considerando que a conjuntura financeira da CML não lhe

permitiria avançar com a execução desta obra. A adjudicação deste empreitada representa um

esforço financeiro de � 254.848,45.

A aquisição de equipamento médico no valor total de 339 mil euros visa dotar a actividade

médica de condições materiais e técnicas necessárias ao alargamento do domínio de actuação

nos cuidados de saúde. Os novos equipamentos e instrumentos médico-cirúrgicos permitirão a

a realização e concentração dos serviços de cuidados de saúde – ou seja, consultas de

especialidade e 75% dos exames complementares de diagnóstico – no novo edifício-sede e

para todo o universo de utentes dos SSCML.

O montante total deste investimento já traduz um desconto obtido entre 5% a 8% face aos

valores de mercado, de acordo com a natureza do equipamento médico adquirido, resultado da

capacidade de negociação conseguida pelos SSCML com os diferentes fornecedores e após o

recebimento do subsídio ao investimento concedido pela CML.

A unidade de esterilização ocupa uma posição relevante no conjunto total deste investimento

destinado à actividade de cuidados de saúde. Esta aquisição tem como objectivo dotar os

SSCML de uma central de esterilização moderna, com capacidade para responder à

esterilização dos instrumentos utilizados por todas as valências médicas e possibilitar o

funcionamento da futura unidade de cirurgia ambulatória. Esta nova competência da área da

saúde permitirá dar resposta, em tempo útil, à esterilização dos instrumentos médico-cirúrgicos

utilizados pela várias valências médicas e pelos cuidados de saúde prestados no âmbito da

Medicina do Trabalho da CML.

O quadro seguinte resume os valores de aquisição do equipamento, de acordo com as

especialidades médicas:


19

Em termos de investimento, estão incluídos na rúbrica de imobilizado corpóreo em curso, a

instalação do equipamento mobiliário do novo edificio-sede destinado não só à área médica

como também às áreas administrativas, cujo valor de aquisição totaliza cerca de 116 mil euros.

No final do exercício de 2007, os SSCML adquiriram serviços de consultoria à Edinfor,

LogicaCMG considerando os objectivos de conhecer todas as áreas de actuação menos

eficazes, bem como as rubricas geradoras de maior despesa na área da saúde, implementar

soluções que, por um lado, rentabilizem os serviços e recursos afectos, e, por outro,

estabeleçam regras específicas para controlo dos custos. A caracterização da situação actual

dos processos da área da saúde dos SSCML assumirá a forma de um relatório pormenorizado,

onde se procede à descrição dos trabalhos realizados, às análises efectuadas e à síntese das

conclusões, classificando-se como despesas de investigação e desenvolvimento, pelo

montante total de � 24.018,50.

Ainda no diz repeito à caracterização do activo, as dívidas de terceiros encontram-se

caracterizadas nos seguintes quadros:

Equipamento Médico Valor de Aquisição

Ferros Cirúrgicos 5.982,34

Destinado aos gabinetes médicos de Pediatria 3.015,32

Ecógrafo 73.810,00

Central de Esterilização 63.440,59

Consultas de Otorrinolaringologia 17.124,74

Destinado ao gabinete médico de Otorrinolaringologia 60.410,08

Pletismógrafo 40.299,46

Destinado ao gabinete médicos de Ginecologia 8.338,35

Equipamento Médico geral para todas as especialidades 21.087,37

Exames Complementares de Cardiologia 45.375,00

Total 338.883,25


20

Nas dívidas de terceiros a curto prazo estão incluídos os valores em atraso respeitantes às

amortizações dos associados para pagamento das despesas que constituem o seu encargo,

resultantes das intervenções cirúrgicas financiadas pela CPPCML.

As dívidas aos SSCML relativas a consultas domiciliárias efectuadas e não pagas ascendem a

5,3 mil euros, um valor ligeiramente inferior ao aprovado em finais de 2006, mas aquém do

valor desejável, apesar dos esforços para serem liquidadas através de contrapartida do

pagamento dos reembolsos.

No que diz respeito às dívidas de terceiros de médio e longo prazo, a dívida da CML à extinta

CPPCML ocupa uma posição relevante, atingindo cerca de 780 mil euros. A contrapartida

devida pela CML, subsequente à revogação do contrato de comodato relativo aos terrenos

ocupados pela Feira Popular - nos termos da proposta n.º 29/2003, aprovada por unanimidade

em reunião de Câmara de 2003/01/16 – ultrapassa os 299 mil euros e o diferencial entre o

valor da senha e o cobrado por refeição dos trabalhadores da CML nos restaurantes da Feira

Popular (cujo custo foi suportado pela CPPCML entre Outubro de 1997 e Setembro de 2003)

representa cerca de 468 mil euros.

DÍVIDAS DE TERCEIROS - CURTO PRAZO

ASSOCIADOS, UTILIZADORES E BENEFICIÁRIOS

ASSOCIADOS-AMORTIZAÇÕES DE DÉBITOS

2713 Amortizações de Débito a receber nos proximos anos 164.463,03 126.226,82

218121 Beneficiários com Cobrança Duvidosa 19.860,46 17.408,02

218122 Beneficiários com Cobranças em Atraso 5.751,88 190.075,37 4.030,99 147.665,83

2714 EMPRESTIMOS A FUNCIONÁRIOS DA CPPCML 781,00 185,00

211 CLIENTES DO CENTRO CLÍNICO 8.335,76 5.368,55

213 INSCRIÇÕES DE ASSOCIADOS, UTILIZADORES E BENEFICIÁRIOS 56,50 295,00

213 CONTRIBUIÇÕES DOS ASSOCIADOS -1% 98.709,60 1.338,48

26832 DEVEDORES- RENDAS DO PREDIO GOMES FREIRE 556,76 1.673,62

2213 NOTAS DE CREDITO DE CONVENCIONADOS DA ÁREA DA SAÚDE 15.175,90 0,00

2689 OUTROS DEVEDORES DIVERSOS 0,00 31,68

313.690,89 156.558,16

DESIGNAÇÃO/CONTAS CPPCML 2007 SSCML 2007- Valores Acumulados

OUTROS DEVEDORES

TOTAL


21

A situação líquida dos SSCML é a que resulta do Fundo Social, conforme quadro que se

segue:

O quadro seguinte representa as principais rubricas que compõem o Passivo da Associação:

Fundo social adquirido 1.192.456,35

Reservas 0,00

Resultados Transitados -50.710,37

Resultado líquido do exercício 1.242.711,25

Total do Fundo Social 2.384.457,23

2007

DÍVIDAS DE TERCEIROS - MÉDIO E LONGO PRAZO

CPPCML 2007SSCML 2007-

Valores Acumulados

OUTROS DEVEDORES- CML

2689 Despesas Administrativas com a Medicina de Trabalho 4.489,18 0,00

2681 Reembolso das despesas com a Medicina no Trabalho 172.729,63 22.218,81

2689

Reembolso Encargos do Funeral do Sr. José Henrique Ataíde em 14/05/2004 1.220,50 1.220,50

2689

Contrapartida devida pela CML, até 2006, subsequente à revogação do contrato de comodato relativo aos terrenos ocupados pela Feira Popular - nos termos da proposta n.º29/2003, aprovada por unanimidade em reunião de Câmara de 2003/01/16

299.588,00 299.588,00

2689

Diferencial entre o valor da senha e o cobrado por refeição dos trabalhadores do Município de Lisboa nos restaurantes da Feira Popular, cujo custo foi suportado pela CPPCML entre o período Outubro de 1997 e Setembro de 2003 468.341,46 468.341,46

2689Devolução do valor pago ( corrigido pelo coef. de desvalorização) pelo terreno "Rua Costa Goodolfim" à CML em 1962 12.693,33 12.693,33

959.062,10 804.062,10TOTAL

DESIGNAÇÃO/ANOS


22

As dívidas a terceiros de médio e longo prazo referem-se ao reconhecimento da dívida ao

Banco Santander-Totta, a 31 de Dezembro, após celebração do contrato de Locação

Financeira por 4 anos, pelo valor total de � 369.454,76, destinado ao financiamento para

aquisição do equipamento médico. Esta opção de financiamento foi resultado da deliberação

do Conselho de Administração de, atendendo ao conhecimento da situação económico-

financeira da Câmara, recorrer ao subsídio para despesas de capital atribuído pela CML em

2007 – 750 mil euros – para conclusão dos arranjos exteriores do novo Edifício Sede.

Nas dívidas a terceiros de curto prazo são de salientar:

� A dívida a fornecedores de bens e serviços, conta corrente, no valor de � 2.333,11;

� A dívida a prestadores convencionados de serviços de saúde no valor de � 106.442,00;

� A dívida a prestadores de serviços relacionados com a Medicina do Trabalho para os

trabalhadores da CML, no valor de � 386.143,20;

� A dívida a associados e utilizadores em consequência dos pedidos de comparticipação de

despesas de saúde – � 7.557,98 – e despesas da área social e atribuição de

subsídios – � 14.396,77.

Nos quadros seguintes apresentam-se os valores pagos e em dívida, como resultado não só

do processo de integração do património da CPPCML, mas também da actividade operacional

dos SSCML a partir de 1 de Abril de 2007.

Dividas a terceiros - médio e longo prazo 315.898,38

Dividas a terceiros - curto prazo 560.660,88

Acréscimos e Diferimentos 1.210.388,13

Total Passivo 2.086.947,39

2007


23

PAGAMENTOS A TERCEIROS CURTO PRAZO

Da Divida da CPPCML transferida

Valor total ( CPPCML e

SSCML)

Da Divida da CPPCML transferida

Dos SSCML a partir de 01/04

Pessoal 12.063,38 12.063,38 801.939,78 0,00 0,00

Fornecedores e Convencionados 839.459,08 839.012,85 2.715.323,54 158,99 108.616,12

Convencionados Medicina de Trabalho- CML 172.729,63 151.270,01 151.270,01 21.515,33 364.627,87

Associados/Utilizadores 363.477,50 357.991,09 1.290.968,26 2.960,19 16.213,85

TOTAL 1.387.729,59 1.360.337,33 4.959.501,59 24.634,51 489.457,84

DESIGNAÇÃO/ANOSDivida a Terceiros -

CPPCML(até 31/03/2007)

Pagamentos Em dívida

PAGAMENTOS A TERCEIROS CURTO PRAZO POR TIPO DE DESPESA

ASSOCIADOS E UTILIZADORES

Subsídios de Morte e Funeral 361,65 361,65 24.312,60

Subsídios de Infantários 86.233,73 85.994,29 319.978,99

Subsídios Escolar 93.241,22 90.974,52 207.284,94

Comparticipações de despesas de Saúde CPPCML 169.544,34 167.069,78

Comparticipações de despesas de Saúde SSCML 189.586,64

Medicamentos 5% -SSCML 115.681,47

Lares e Assistência Domic. 14.040,85 13.590,85 75.506,15

Restituição de Quotas e outras 55,71 0,00 0,00

Sub-Total... 363.477,50 357.991,09 932.350,79

PESSOAL, ÓRGÃOS SOCIAIS E MÉDICOS DO CENTRO CLÍNICO

ENTIDADES EXTERNAS

PESSOAL, SEGURANÇA SOCIAL 12.063,38 12.063,38 789.876,40

FORNECEDORES 10.623,25 9.347,58 173.960,10

FORNECEDORES DO IMOBILIZADO 60,04 60,04 608.155,31

CONVENCIONADOS - SAÚDE, já incluindo as Notas de Credito 828.775,79 829.605,23 1.094.821,66

CONVENCIONADOS MEDICINA DE TRABALHO 172.729,63 151.270,01 0,00

Sub-Total... 1.024.252,09 1.002.346,24 2.666.813,47

Total... 1.387.729,59 1.360.337,33 3.599.164,26

DESCRIÇÃO DA DESPESA Divida a terceiros-CPPCMLPagamentos da

Divida da CPPCML transferida

Pagamentos efectuados desde

Abril


24

Os proveitos diferidos representam a rubrica mais significativa do passivo, decorrentes do

reconhecimento do subsídio ao investimento recebido em 2005 e 2007, para fazer face a

investimentos destinados à implementação do novo sistema de informação, à aquisição do

mobiliário e equipamento médico para o novo Centro Clínico e edifício-sede dos SSCML, que

irão ser transferidos para proveitos extraordinários à medida que forem contabilizadas as

amortizações do imobilizado a adquirir.

Em acréscimos e diferimentos estão reconhecidos os seguintes acréscimos de custos:

No quadro seguinte apresentam-se alguns indicadores financeiros, para uma análise mais

completa:

Exercício

2007

Acréscimos de Custos

Remunerações e Subsídios de férias pagos em 2008 100.525,28 Outros Encargos com o pessoal 19.781,36 Comparticipação despesas saude 48.690,71 Comparticipação despesas área social 93.324,63 Serviços saude prestados pelos convencionados 67.864,64 Facturas a recepcionar de Fornecedores c/c 9.760,61

Sub-Total... 339.947,23

Acréscimos e Diferimentos

Liquidez geral 132,33%

Solvabilidade 114,26%

Cobertura do Imobilizado 239,42%

Autonomia Financeira 53,08%

Endividamento 46,46%

2007


25

4. PROPOSTA

Nos termos do relatado, o Conselho de Administração dos SSCML propõe à Assembleia Geral:

1. Que seja aprovado o relatório e contas do exercício de 2007;

2. Que o resultado obtido no valor de � 1.242.711,25, tenha a seguinte aplicação:

a) O valor de 50% – � 621.355,63 – para os Resultados Transitados;

b) O valor de 50% – � 621.355,63 – para as Reservas Estatutárias de acordo com

a seguinte distribuição:

Reservas de Fundo Social ...................................� 207.118,54

Reservas de Fundo para Obras Sociais...............� 207.118,54

Reservas de Fundo de Assistência.......................� 207.118,54

Lisboa, 26 de Março de 2008

O Conselho de Administração

António Ferreira Trindade, Presidente

José Manuel d’Almeida Marques, Vice-Presidente

Ângelo Horácio de Carvalho Mesquita, Vogal

Fernando Manuel da Costa Silva, Vogal

Maria Luísa Bustorff de Dornellas Cysneiros, Vogal

Paulo Manuel Bernardes Moreira, Vogal

Documents

RELATÓRIO DE GESTÃO 2007 - geo.cm-lisboa.ptgeo.cm-lisboa.pt/fileadmin/SSCML/SSCML/Relatorio_e_Contas/... · ao abrigo do protocolo de cooperação entre as duas entidades e que