RELATÓRIO E CONTAS - .Analisando a Demonstração dos Fluxos de Caixa, o saldo preveniente do exercício

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    Ano 2014

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    NDICE

    Relatrio de Gesto

    Anexos

    Balano

    Demonstrao de Resultados

    Fluxo de Caixa

    Balancete Analtico 13/2014

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    Relatrio de Gesto

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    RELATRIO DE GESTO

    No cumprimento do disposto no Art. 40 alnea d) dos estatutos da Santa Casa da Misericrdia

    de Azinhaga, apresentamos o Relatrio de Contas referente ao exerccio de 2014.

    1. Abertura

    As contas da Santa Casa da Misericrdia de Azinhaga so o reflexo das atividades desenvolvidas

    por esta Instituio no decorrer do ano de 2014. As referidas atividades esto devidamente

    explicadas no relatrio de atividades apresentado pela nossa Diretora Tcnica, Dr. Sofia Neto.

    2. Consideraes Tcnicas

    As demonstraes financeiras foram preparadas de acordo com todas as normas que integram o

    Sistema de Normalizao Contabilstica (SNC), as quais contemplam as Bases para a Apresentao

    de Demonstraes Financeiras, os Modelos de Demonstraes Financeiras, o Cdigo de Contas e as

    Normas Contabilsticas de Relato Financeiro (NCRF). Mais especificamente foram utilizadas as

    normas das Entidades do Sector No Lucrativo (ESNL) aprovado pelo DL n 36-A/2011 de 9 de

    Maio, assim como as normas contabilsticas vigentes.

    3. Anlise

    Para o exerccio de 2014 apresentado um resultado Liquido Negativo de 1.522,53 (Mil,

    quinhentos e vinte e dois euros e cinquenta e trs cntimos), que ser transferido para resultados

    transitados, de salientar e depois da anlise ao balano, que o passivo da Instituio cifra-se em

    72.197,26 sendo o seu fundo patrimonial de 996.093,64 e o Ativo Corrente de 487.898,00.

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    Na anlise feita demonstrao de resultados do ano em anlise, verifica-se um resultado lquido

    negativo de pouca expresso, sendo superior ao que foi inicialmente previsto quando da entrega do

    oramento para o ano de 2014, em que se previa um resultado positivo de 5.621,56 . O resultado do

    exerccio em anlise resultante das vrias variaes que mais adiante terei oportunidade de

    enumerar.

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    Analisando a Demonstrao dos Fluxos de Caixa, o saldo preveniente do exerccio anterior era

    de 468.238,23, o saldo entre os valores efetivamente pagos e recebidos no decorrer do exerccio de

    2014 foi negativo em 5.782,82 , sendo este influenciado pelos ativos fixos tangveis (Investimento)

    como se pode verificar, sendo o saldo final a transitar para o exerccio seguinte de 462.453,41 .

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    No que se refere ao Ativo Imobilizado, verificasse um pequeno aumento, respeitante

    aquisio de um depsito termoacumulador para fazer face as necessidades de acumulao de gua

    quente e aquisio de novos equipamentos para os servios administrativos.

    Edifcios Equipamento BsicoEquipamento de

    TransporteEquipamento

    AdministrativoOutras Imobilizaes

    Ano 2014 733.581,72 138.638,20 89.386,64 25.249,14 10.150,84

    Ano 2013 733.581,72 132.657,69 89.386,64 23.184,84 10.150,84

    Investimento - 5.980,51 - 2.064,30 -

    -

    100.000,00

    200.000,00

    300.000,00

    400.000,00

    500.000,00

    600.000,00

    700.000,00

    800.000,00

    Ano 2014

    Ano 2013

    Investimento

    GRAFICO COMPARATIVO DE IMOBILIZADO

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    Os proveitos totais da Instituio, cifraram-se em 537.436,67 ; tendo sido o total dos custos

    de 538.959,20 , como se identifica na Demonstrao de Resultados Analticos.

    Contas Designao Realizados % Contas Designao Realizados %

    71 Vendas 7.713,35 1,44% 61 Custo de Mercadorias 67.054,69 12,44%

    72101/03 Apoio Domicilirio 63.134,55 11,75% 62 For. e Servioes Externos 68.273,80 12,67%

    72104 Centro de Dia 41.764,80 7,77% 6221 Trabalhos especializados 6.055,54 8,87%

    72106 ATL/OTL 3.595,50 0,67% 6222 Publicidade e Divulgao 987,69 1,45%

    72107/08 Cantinas Sociais e Outras 655,00 0,12% 6223 Vigilancia e Segurana 643,02 0,94%

    7221 Quotizaes 2.718,66 0,51% 6224 Honorrios 3.318,56 4,86%

    7240 Outros Servios 3.700,10 0,69% 6226 Conservao e Reparao 7.003,88 10,26%

    7511 Centro Regional S, Social 205.907,08 38,31% 623 Materiais 3.439,86 5,04%

    75121 IEFP - CEI 12.016,16 2,24% 6241 Electricidade 12.902,12 18,90%

    75122 Programa Insero 147.107,05 27,37% 6242 Combustveis 11.582,00 16,96%

    752 Outras Entidades 18.872,68 3,51% 6243 Agua 2.493,76 3,65%

    7530 Donativos 5.575,75 1,04% 6248 Outro Fluidos 3.311,67 4,85%

    78161 Alugueres 5.160,00 0,96% 6262 Comunicaes 3.232,78 4,74%

    78 Outros Rendimentos e Ganhos 15.745,16 2,93% 6263 Seguros 4.189,60 6,14%

    79 Juros e Outros Rendimentos 3.770,83 0,70% 6265 Contencioso e Notariado 793,00 1,16%

    6266 Despesas de representao 392,00 0,57%

    Total de Proveitos 537.436,67 100,00% 6267 Higiene e Limpeza 7.008,71 10,27%

    6268 Outras Despesas 919,61 1,35%

    63 Custos Pessoal 371.935,03 69,01%

    Remuneraes Certas 129.730,33 34,88%

    Resultado Apurado ------> Remuneraes Adicionais 19.895,62 5,35%Indemnizaes 7.268,04 1,95%

    Encargos sobre remuneraes 30.312,60 8,15%

    Seguros de acidentes de trabalho 1.093,00 0,29%

    Outros custo com Pessoal 816,25 0,22%

    Programa de Inseo 182.819,19 49,15%

    64 Amortizaes 27.524,18 5,11%

    68 Custos e Perdas Financeiras 4.170,19 0,77%

    69 Custos e Perdas Extraordinrias 1,31 0,00%

    Total de Custos 538.959,20 100,00%

    Apresentao de Contas Referentes ao Ano 2014

    1.522,53 -

    CUSTOSPROVEITOS

    Demonstrao de Resultados Analtico

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    3.1 CUSTOS

    Quanto aos custos, como demonstrado no grfico, verifica-se que a rubrica de maior

    relevncia , como no poderia deixar de ser, os Custos com Pessoal, representando estes 69,01%

    do total dos custos da Instituio. de notar que, parte destes valores dizem respeito a custos com o

    pessoal da Insero (Empresa de Insero), representando 49,15% do total dos Custos com Pessoal.

    Estes custos so comparticipados pelo Instituto de Emprego e Formao Profissional (IEFP) em

    70,60%. Os Custos de Mercadorias e os Custos com Fornecimentos e Servios Externos

    representam respetivamente 12,44% e 12,67% do total dos Custos da Instituio, os ltimos so

    compostos pelas diversas rubricas, estando a globalidade dos custos dentro dos parmetros do

    oramento apresentado para o ano de 2014.

    Custo de Mercadorias12,44%

    For. e Servioes Externos12,67%

    Custos Pessoal 69,01%

    Amortizaes5,11%

    Custos e Perdas Financeiras

    0,77%

    Custos e Perdas Extraordinrias

    0,00%

    Custos

    Quadro Comparativo de Custos 2006/2007

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    Contas Designao Ano 2013 Ano 2014 Variao %

    61 Custo de Mercadorias 80.149,02 67.054,69 13.094,33 - -16,34%

    62 For. e Servioes Externos 57.587,13 68.273,80 10.686,67 18,56%

    6221 Trabalhos especializados 6.657,16 6.055,54 601,62 - -9,04%

    6222 Publicidade e Divulgao - 987,69 987,69

    6223 Vigilancia e Segurana - 643,02 643,02

    6224 Honorrios 1.080,00 3.318,56 2.238,56 207,27%

    6226 Conservao e Reparao 5.585,66 7.003,88 1.418,22 25,39%

    623 Materiais 1.757,13 3.439,86 1.682,73 95,77%

    6241 Electricidade 12.969,23 12.902,12 67,11 - -0,52%

    6242 Combustveis 8.100,81 11.582,00 3.481,19 42,97%

    6243 Agua 1.924,29 2.493,76 569,47 22,84%