Relatórios trabalhistas e Relatórios Contábeis - ECD ... ?· NCM OBRIGATÓRIO CADASTRO DE PRODUTOS…

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  • Relatrios Contbeis - ECD Relatrios Contbeis - ECF Relatrios FiscaisRelatrios trabalhistas e

    previdenciriosAnlise Estoque x Fornecedores Apurao do IRPJ - Lucro Presumido Livro Fiscal de Apurao de Saldo Painel XML Esocial

    Anlise Receitas x Custos Produo Apurao da CSLL - Lucro Presumido Livro Fiscal de Entrada/sada e Resumos Relatrio Geral De Empregados

    Anlise Receitas x Folha de Pagamento Apurao do IRPJ - Lucro Real - Trimestral e Anual Relatrio - Quantidade Documentos Fiscais Relatrio de Remunerao

    Anlise Vendas x Clientes Apurao da CSLL - Lucro Real - Trimestral e Anual Relatrio de Composio de Estoque Laudo de Auditoria Eletrnica

    Apurao Contbil do COFINS Apurao da CSLL Lucro Real - Estimativa Mensal Relatrio de ICMS Apropriado no Perodo por Item - CIAP

    Apurao Contbil do PIS Apurao do IRPJ Lucro Real - Estimativa Mensal Livro de Movimentao de Combustveis - LMC

    Balancete Referencial Adies e Excluses - Parte A - e-Lalur - Trimestral e Anual Relatrio de PIS e COFINS

    Balano Referencial Adies e Excluses Parte A e-Lacs - Trimestral e Anual Relatrio de Apurao da CPRB

    Custos x Receita Adies e Excluses - Parte A - e-Lalur - Estimativa MensalRelatrio de Apurao do PIS/COFINS (Viso DACON) - Empresas

    optantes pelo Regime No Cumulativo.

    DFC Adies e Excluses Parte A e-Lacs - Estimativa Mensal Laudo de Auditoria Eletrnica

    DMPL Parte B e-Lalur e e-Lacs

    DLPA Laudo de Auditoria Eletrnica

    DRE Referencial

    DVA

    EBITDA

    ndices de Endividamento

    ndices de Rentabilidade

    ndices Financeiros

    ndices Imobilizao

    ndices Quociente de Giro

    DU PONT

    PCE x PCR x Aglutinao

    Laudo de Auditoria Eletrnica

  • Nome da Regra Categoria Descrio Funcional

    AUSNCIA DE REGISTRO OBRIGATRIO DEVIDO A

    ATIVIDADE EXPLORADAAUSNCIA DE REGISTROS OBRIGATRIOS

    Quando a atividade explorada pela empresa for prestao de servio obrigatoriamente dever existir

    preenchimento no Bloco A. Obs. Para as empresas enquadradas no regime de tributao do IR como

    Lucro Presumido, e que optou a escriturao consolidada no Bloco F, desconsiderar os apontamentos.

    CDIGO DE SERVIO INVLIDO CADASTRO DE PRODUTOS E SERVIOS

    Verificar itens que estejam classificados como Servios (Campo 07-TIPO_ITEM) e certificar que houve o

    preenchimento correto do cdigo do servio (Campo 11-COD_LST), pois dever estar preenchido de

    acordo com a lista do Anexo I da Lei Complementar Federal n 116/03.

    CFOP VERSUS CST PIS_OPERAO DE VENDA PARA O

    EXTERIOR_INDIVIDUALPIS_CDIGO DE SITUAO TRIBUTRIA

    Localizamos operaes de venda para o exterior cujo campo CST PIS est preenchido com valor

    diferente de "08" Operao sem Incidncia da Contribuio, conforme estipulado pela Lei 10.637/2002,

    artigo 5.

    CFOP VERSUS CST COFINS_OPERAO DE VENDA PARA O

    EXTERIOR_INDIVIDUALCOFINS_CDIGO DE SITUAO TRIBUTRIA

    Localizamos operaes de venda para o exterior cujo campo CST COFINS est preenchido com valor

    diferente de "08" Operao sem Incidncia da Contribuio, conforme estipulado pela Lei 10.833/2003,

    artigo 6.

    CAPA VERSUS TEM_VALOR DA COFINS_OPERAO DE

    IMPORTAOCOFINS_VALORES

    Verificar se o valor total da COFINS em operaes de importao corresponde a somatria total dos

    itens.

    CAPA VERSUS TEM_VALOR DO PIS_OPERAO DE

    IMPORTAOPIS_VALORES Verificar se o valor total do PIS em operaes de importao corresponde a somatria total dos itens.

    NCM VERSUS TIPI CADASTRO DE PRODUTOS E SERVIOS

    Verificar se os Cdigos de Classificao Fiscal (NCM) das Mercadorias apresentadas na Tabela de

    Identificao do Item (Registro 0200 da EFD Contribuies) da Escriturao existem na Tabela de

    Incidncia sobre Produtos Industrializados (TIPI).

    FRETE SEM COBRANA COM VALOR DESTACADOANLISES ADICIONAIS DA ESCRITURAO

    FISCALIdentifica tipo de frete sem cobrana, porm, com valores de frete no documento fiscal.

    ALQUOTA IPI REGISTRO C170 x TIPI IPI_ALQUOTA

    Considerando que o declarante do arquivo seja Industrial ou Equiparado e que possua operaes

    geradoras de Dbitos ou Crditos do IPI determinado pelo preenchimento do CST igual "00" - Entrada

    com recuperao de crdito; "01" - Entrada tributada com alquota zero; "49" - Outras entradas; "50" -

    Sada tributada; "51" - Sada tributada com alquota zero ou "99" - Outras sadas evidenciamos situaes

    onde a alquota do IPI praticada no corresponda alquota do IPI existente na TIPI.

    CDIGO DE GNERO DO TEM INCORRETO CADASTRO DE PRODUTOS E SERVIOSLocalizar o valor informado no campo 10 (COD_GEN) do registro 0200 e verificar se um valor existente

    na tabela 4.2.1 do ATO COTEPE ICMS 09/2008.

    EFD CONTRIBUIES

  • Nome da Regra Categoria Descrio Funcional

    INEXISTNCIA DE REGISTROS C500/D100/D500ANLISES ADICIONAIS DA ESCRITURAO

    FISCAL

    Evidenciar a inexistncia dos registros C500 (Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (Modelo 06), Nota

    Fiscal/Conta de fornecimento Dgua Canalizada (Modelo 29) e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de

    Gs (Modelo 28)), D100 (Servios de Transportes (Modelos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57)) e/ou

    D500 (Nota Fiscal de Servio de Comunicao (Modelo 21) e Servio de Telecomunicao (Modelo 22))

    no arquivo. Deve-se analisar a possibilidade de crditos decorrentes das operaes de aquisio de

    energia eltrica, conhecimentos de transportes e comunicao/telecomunicao e sua respectiva

    escriturao nos registros C500, D100 e D500. Vale lembrar que as mesmas tambm devem estar

    escrituradas na Dacon em fichas/linhas especifica evitando informaes divergentes entre a DACON e a

    EFD Contribuies. Obs.: Desconsiderar caso o regime de apurao for Regime Cumulativo.

    ESCRITURAO DE DOCUMENTOS DE ENTRADA E SADA

    EM DUPLICIDADEESCRITURAO DUPLICADA

    Apresentar documentos de entrada e sadas escriturados em duplicidade, levando em conta

    similaridade entre os campos chaves (IND_OPER, IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, SER e

    NUM_DOC).

    DOCUMENTOS FISCAIS APRESENTADOS EM REGISTROS

    INCORRETOS

    DADOS APRESENTADOS EM REGISTROS

    INCORRETOS

    Apresentar ao contribuinte que as operaes de Energia Eltrica, Comunicao e Transportes

    encontradas na escriturao do perodo no foram apresentadas nos registros corretos, prprios para

    identificar essas operaes.

    VALOR DO PIS SOBRE IMPORTACAO PIS_VALORESConciliar os valores de PIS destacados na capa do Documento Fiscal (Registro C100) com os valores

    destacados nas informaes de Importao (Regsitro C120).

    VALOR DA COFINS SOBRE IMPORTACAO COFINS_VALORES

    Conciliar os valores da COFINS destacados na capa do Documento Fiscal (Registro C100) com os valores

    destacados nas informaes de Importao (Registro C120).Porm, tratando-se de importao de

    produtos relacionados no anexo da Lei 12546/2001 acrescidos dos produtos relacionados do anexo da

    Lei 12.794/2013 , apenas recomendamos verificar se a alquota para importao foi acrescida de um

    ponto percentual (MAJORA0) e se seu respectivo crdito foi calculado com a alquota normal.NCM OBRIGATRIO CADASTRO DE PRODUTOS E SERVIOS Verificar se o campo NCM foi preenchido para situaes onde obrigatrio.

    VALOR TOTAL RECEITA_OPERACAO LUCRO PRESUMIDO COMPOSIO TOTAL DE VALOR

    Verificar se o valor total da receita informado por CST na consolidao, registro F500 mais o total

    informado na consolidao por unidade de medida, registro F510, corresponde ao total de receitas

    detalhadas por CST no registro F525. Por exemplo: verificar se os totais dos registros F525 cuja CST seja

    07 - Operao sem Incidncia da Contribuio, corresponde ao total das receitas informadas nos

    registros F500+F510 com o mesmo CST.

    PARTICIPANTE EM DUPLICIDADE CADASTRO DE PARTICIPANTESEvidenciar situaes onde o CNPJ e/ou CPF do participante existam mais de uma vez no arquivo da

    Escriturao Fiscal.

    OPERAES COM ATIVO CUJO TIPO DE ITEM DECLARADO

    NA TABELA (0200) NO SEJA IGUAL 08 (Ativo).CADASTRO DE PRODUTOS E SERVIOS

    Localizar operaes com Ativo Imobilizado (CFOPs 1406, 2406, 1604, 1551, 2551, 3551, 1552, 2552,

    1553, 2553, 3553, 1554, 2554, 1555, 2555, 1908, 2908, 1909, 2909, 5412, 6412, 5551, 6551, 7551,

    5552, 6552, 5553, 6553, 7553, 5554, 6554, 5555, 6555, 5908, 6908, 5909, 6909) cujo campo tipo de

    item da tabela 0200 (tabela de identificao do tem) tenham sido classificados com informao INDICADOR DE MOVIMENTAO FSICA DO ITEM

    DIVERGENTE

    ANLISES ADICIONAIS DA ESCRITURAO

    FISCAL

    Evidenciar documentos onde o indicador de movimentao fsica do item no corresponde ao CFOP

    informado.

    DOCUMENTOS DE ENTRADA EM DUPLICIDADE_CHAVES

    DE NF-EESCRITURAO DUPLICADA Apresentar documentos de entrada escriturados com as mesmas chaves de Nota Fiscal Eletrnica.

  • Nome da Regra Categoria Descrio Funcional

    DOCUMENTOS DE ENTRADA EM DUPLICIDADE_CHAVES

    DE CT-EESCRITURAO DUPLICADA

    Apresentar documentos de entrada escriturados com as mesmas chaves de Conhecimento de

    Transporte Eletrnico.

    DOCUMENTOS DE SADA EM DUPLICIDADE_CHAVES DE

    NFSEESCRITURAO DUPLICADA

    Apresentar documentos de sadas escriturados com as mesmas chaves de Nota Fiscal de Servio

    Eletrnica.

    DOCUMENTOS DE SADA EM DUPLICIDADE_CHAVES DE

    NF-EESCRITURAO DUPLICADA Apresentar documentos de sadas escriturados com as mesmas chaves de Nota Fiscal Eletrnica.

    CST_PIS E CST_COFINS PREENCHIDOS INCORRETAMENTE.ANLISES ADICIONAIS DA ESCRITURAO

    FISCALOs CSTs PIS e COFINS informados, so incompatveis com o Tipo de Operao.

    CLCULO DO VALOR DE COFINS COFINS_VALORESRefaz o clculo da COFINS, retornando os dados onde o valor calculado