RELATÓRIO DA DIRETORIA · 2020. 11. 26. · RELATÓRIO DA DIRETORIA Senhores Acionistas, Em cumprimento às disposições legais e estatutárias vigentes, submetemos a apreciação

RELATÓRIO DA DIRETORIA Senhores Acionistas, Em cumprimento às disposições legais e estatutárias vigentes, submetemos a apreciação de V.Sas. as Demonstrações Contábeis em 30 de junho de 2018, acompanhadas de notas explicativas e do relatório dos auditores independentes, apresentadas na forma de Legislação Societária, bem como as normas e instrumentos provenientes do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e Superintendência de Seguros Privados (SUSEP). SUMÁRIO DO DESEMPENHO DA UNIÃO SEGURADORA S/A – VIDA E PREVIDÊNCIA. Os documentos ora apresentados contêm os dados necessários à análise da performance da Companhia no exercício. Desempenho das Atividades: Trata-se de sociedade anônima fechada que atua no segmento de seguros de vida e previdência complementar aberta. Durante o período de 2018 as atividades operacionais e comerciais estiveram voltadas ao incremento da carteira de vida da companhia, com considerável investimento em estrutura interna de administração, gestão e captação de grupos cobertos. Desta forma a companhia demonstra através dos números contábeis e financeiros, crescimento substancial de negócios, receita e segurados. Demonstrações Contábeis e Declaração de conformidade: As Demonstrações Contábeis foram preparadas e estão sendo apresentadas de acordo com as disposições das Leis vigentes e com as normas e procedimentos contábeis emitidos pela Comissão de Valores Mobiliários, pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis e pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP. Resultado do Período: O resultado do período e os aspectos econômico-financeiros, refletem a política interna adotada principalmente de investimento, captação e expansão, implementados pela gestão administrativa, operacional e comercial da companhia. Os aspectos econômicos e financeiros de maior relevância estão relacionados com a administração e aplicação dos recursos financeiros, governança corporativa, a contabilização e controle das operações econômico-financeiras, os controles patrimonial e orçamentário e a gestão do sistema comercial. Finalizando, destacamos que o desempenho da UNIÃO SEGURADORA S/A – VIDA E PREVIDÊNCIA, conforme pode ser observado através da variação principalmente nas contas de receita auferidas evidenciam o atual momento da companhia. Os rígidos padrões de segurança e liquidez evidenciam a eficiência das diretrizes traçadas pela Diretoria na gestão da companhia. A meta para o próximo período continuará sendo ampliar o seu campo de atuação na colocação de seus planos de benefícios e seguro ramo vida, na continuidade da reestruturação da Companhia, visando o equilíbrio econômica e financeiro. A Companhia já vem mês a mês ampliando sua participação no seguro DPVAT, através da prestação de serviços para a Seguradora Líder, e conforme demonstrado nas Notas Explicativas que seguem, procedeu aumento de seu Capital Social em R$ 3.391.170,26 (três milhões, trezentos e noventa e um mil, cento e setenta reais e vinte e seis centavos), através da incorporação da ACVAT Previdência S/A.

Porto Alegre, 30 de junho de 2018.

Milton Amengual Machado Presidente

BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE JUNHO DE 2018 (em Reais)

ATIVO

Jun 2018 Dez 2017

CIRCULANTE

25.783.948,72 23.735.266,78

Disponível

550.186,38 374.929,65

Caixa e Bancos

Nota 3.2 550.186,38 374.929,65

Aplicações

20.986.053,22 19.109.473,17

Títulos de Renda Fixa - Privados

Nota 3.3 87.323,13 72.398,51

Títulos de Renda Fixa - Públicos

Nota 3.3 413.021,04 6.370.079,61

Títulos de Renda Variável

410.760,00 0,00

Quotas de Fundos de Investimentos

Nota 3.3 20.046.687,20 12.666.995,05

Outras Aplicações

Nota 3.3 28.261,85 0,00

Créditos das Operações c/Seguros e Resseguros

800.347,39 113.324,94

Prêmios a Receber

Nota 4 837.293,03 131.797,76

(-) Redução ao Valor Recuperável

Nota 4 -36.945,64 -18.472,82

Créditos das Operações c/Previdência Complementar 384.622,09 138.394,77

Valores a Receber

Nota 5.3 676.726,78 343.878,30


Nota 5.3 -292.104,69 -205.483,53

Outros Créditos Operacionais

9.671,70 87.822,72

Títulos e Créditos a Receber

Nota 5 2.623.424,00 3.888.546,75


Nota 5.2 30.095,28 11.545,96

Créditos Tributários e Previdenciários

Nota 6 1.170.118,28 1.645.798,79

Depósitos Judiciais e Fiscais

314.649,56 129.658,40

Assistência Financeira à Participantes

Nota 5.1 2.152.355,15 3.253.682,63

Outros Créditos

134.859,60 350,00


Nota 5.1 -1.178.653,87 -1.152.489,03

Outros Valores e Bens

5.060,79 59,88

Outros Valores

5.060,79 59,88

Empréstimos e Depósitos Compulsórios

377.891,76 12.137,04

Despesas Antecipadas

Nota 7 5.296,79 10.577,86

Custo de Aquisição Diferidos

41.394,60 0,00

Seguros

41.394,60 0,00

ATIVO NÃO CIRCULANTE

5.959.061,21 3.859.559,53

Realizável à Longo Prazo

2.681.704,66 2.927.686,37

Aplicações

Nota 3.3 553,93 4.641,32

Aplicações em Incentivos Fiscais

553,93 4.641,32


2.681.150,73 2.923.045,05

Assistência Financeira à Participantes

Nota 5.1 4.790.377,04 5.566.905,22

(-) Receita a Apropriar

Nota 5.1 -2.109.226,31 -2.643.860,17

Investimentos

2.609.550,14 726.187,02

Participações Societárias

Nota 8.1 43.288,47 43.288,47

Imóveis Destinados à Renda

Nota 8.2 4.233.947,62 1.863.408,86

(-) Depreciação

Nota 8.2 -1.667.685,95 -1.180.510,31

Imobilizado

659.664,53 197.056,76

Imóveis de Uso Próprio

536.745,94 0,00

Bens Móveis

Nota 9 702.986,11 680.478,24

Outras Imobilizações

Nota 9 51.517,21 5.753,00

(-) Depreciação

Nota 9 -631.584,73 -489.174,48

Intangível

8.141,88 8.629,38

Outros Intangíveis

Nota 10 20.676,45 20.676,45

Amortização

Nota 10 -12.534,57 -12.047,07

TOTAL DO ATIVO

31.743.009,93 27.594.826,31

As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis intermediárias.

BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE JUNHO DE 2018 (EM REAIS)

PASSIVO

Jun 2018 Dez 2017

CIRCULANTE

19.553.131,10 18.551.673,65

Contas a Pagar

Nota 12 594.088,20 1.846.611,37

Obrigações a Pagar

260.524,14 756.167,35

Impostos e Encargos Sociais a Recolher

133.711,44 126.430,34

Encargos Trabalhistas

124.839,66 105.675,88

Impostos e Contribuições

75.012,96 858.337,80

Débitos de Operações C/Seguro

1.063.366,10 868.733,47

Corretores de Seguros e Resseguro

1.052.710,23 851.752,94

Outros Débitos Operacionais

10.655,87 16.980,53

Débitos de Operações C/Previdência Complementar

0,00 111.553,80

Operações de Repasses

Nota 13 0,00 111.553,80

Depósitos de Terceiros

Nota 14 9.314,65 99.327,38

Valores a Reclassificar - Previdência Complementar

9.314,65 99.327,38

Provisões Técnicas - Seguros

16.697.838,52 14.619.304,33

Danos

Nota 16 13.402.847,24 12.650.014,52

Pessoas

Nota 16 3.294.991,28 1.969.289,81

Provisões Técnicas - Previdência Complementar

1.188.275,25 968.956,62

Planos Bloqueados

Nota 16 230.273,35 241.783,40

Planos Não Bloqueados

Nota 16 958.001,90 727.173,22

Outros Débitos

248,38 37.186,68

Débitos Diversos

248,38 37.186,68

PASSIVO NÃO CIRCULANTE

581.983,23 643.898,56

Contas a Pagar

481.171,44 481.171,44

Tributos Diferidos

481.171,44 481.171,44

Provisões Técnicas - Previdência Complementar

75.228,95 97.921,56


Nota 16 75.228,95 97.921,56

Outros Débitos

25.582,84 64.805,56

Provisões Judiciais

Nota 17 25.582,84 64.805,56

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

11.607.895,60 8.399.254,10

Capital Social

Nota 18.1 7.476.346,54 7.476.346,54

Aumento/Redução de Capital (em aprovação) Nota 18.1 3.391.170,26 0,00

Reservas de Lucros

922.907,56 922.907,56

Reserva Legal

61.527,17 61.527,17

Reserva Especial para Dividendos

861.380,39 861.380,39

(+/-) Lucros ou Prejuízos Acumulados

-182.528,76 0,00

TOTAL DO PASSIVO

31.743.009,93 27.594.826,31


DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO EM 30 DE JUNHO DE 2018 (EM REAIS)

Jun 2018 Jun 2017

(+) PRÊMIOS EMITIDOS

Nota 22 17.381.361,17 6.846.076,70

Prêmios Seguros Diretos

Nota 22 15.055.946,95 4.004.074,27

Prêmios Convênio DPVAT

Nota 22 2.325.414,22 2.842.002,43

(+) CONTRIBUIÇÕES P/ COBERTURA DE RISCOS

Nota 22 1.067.635,27 1.072.534,95

Receitas de Contribuições - Planos Bloqueados

236,75 344,30

Receitas de Contribuições - Planos Não Bloqueados

1.067.398,52 1.072.190,65

(+/-) VARIAÇÕES DAS PROVISÕES TÉCNICAS DE PRÊMIOS

Nota 22 58.011,90 -95.129,06

Provisão de Prêmios Não Ganhos

147.732,85 -11.284,69

Provisão Despesas Administrativas

-107.979,04 -51.076,82

Planos Bloqueados

Nota 22 11.972,96 0,29


Nota 22 6.285,13 -32.767,84

(=) PRÊMIOS GANHOS

Nota 22 18.507.008,34 7.823.482,59

(+) RECEITA COM EMISSÃO DE APÓLICES

Nota 22 261.880,69 250.370,91

(-) SINISTROS OCORRIDOS

Nota 22 -7.978.460,31 -3.556.973,10

(-) CUSTO DE AQUISIÇÃO

Nota 22 -8.411.958,07 -1.922.273,31

(+/-) OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS

Nota 22 2.278.788,98 1.352.659,29

(+) RENDAS COM TAXAS DE GESTÃO E OUTRAS TAXAS

Nota 22 18.350,76 24.731,45

(+/-) VARIAÇÕES DE OUTRAS PROVISÕES TÉCNICAS

Nota 22 -954.029,71 -823.780,23

(-) CUSTO DE AQUISIÇÃO

Nota 22 -128.054,49 -383.487,43

(+/-) OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS

Nota 22 -138.729,19 -19.987,81

(-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS

Nota 22 -2.667.542,67 -2.111.793,06

(-) DESPESAS COM TRIBUTOS

Nota 22 -807.608,17 -410.479,83

(+) RESULTADO FINANCEIRO

Nota 22 303.222,77 935.498,91

(+) RESULTADO PATRIMONIAL

Nota 22 107.555,61 68.064,09

(=) RESULTADO OPERACIONAL

Nota 22 390.424,54 1.226.032,47

(+) GANHOS OU PERDAS DE ATIVOS NÃO CORRENTES

Nota 22 -482.519,01 2.221,55

(=) RESULTADO ANTES DOS IMPOSTO E PARTICIPAÇÕES

Nota 22 -92.094,47 1.228.254,02

(-)

Imposto de Renda

Nota 22 0,00 -184.445,98

(-)

Contribuição Social

Nota 22 0,00 -164.500,99

(-)

Participações sobre o Resultado

Nota 22 -90.434,29 -53.246,96

(=) LUCRO /PREJUÍZO LÍQUIDO

Nota 22 -182.528,76 826.060,09

(/) Quantidade de Ações

Nota 22 12.704.937,00 7.476.346,54

(=) LUCRO LÍQUIDO/PREJUÍZO POR AÇÃO

Nota 22 -0,01 0,11


DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMONIO LÍQUIDO EM 30 DE JUNHO DE 2018 (EM REAIS)

AUM./RED.

RESERVAS DE

CAPITAL CAPITAL AJUSTE LUCROS/PREJUÍZOS

DESCRIÇÃO DAS CONTAS SOCIAL SOCIAL LUCROS TVM ACUMULADOS TOTAL

Saldos em 31 de dezembro 2016 5.276.346,54 2.200.000,00 0,00 0,00 -482.212,42 6.994.134,12

Resultado Líquido do Período 0,00 0,00 0,00 0,00 826.060,09 826.060,09

Saldos em 30 de junho de 2017 5.276.346,54 2.200.000,00 0,00 0,00 343.847,67 7.820.194,21

Saldos em 31 de dezembro 2017 7.476.346,54 0,00 922.907,56 0,00 0,00 8.399.254,10

Aumento de Capital 3.391.170,26 3.391.170,26

AGE de 20/04/2018

Processo SUSEP nº 15414.601915/2017-07

Resultado Líquido do Período -182.528,76 -182.528,76

Saldos em 30 de junho 2018 7.476.346,54 3.391.170,26 922.907,56 0,00 -182.528,76 11.607.895,60


DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA EM 30 DE JUNHO DE 2018 (EM REAIS) - MÉTODO INDIRETO

Jun 2018

Jun 2017

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Lucro/Prejuízo Líquido do Exercício

-182.528,76

826.060,09

Ajustes para: ( + ) Depreciações e Amortizações

54.479,71

53.618,32

(+/-) Perda (Redução de perda) por redução ao valor recuperável dos ativos 131.258,82

228.294,58

(+/-) Variação no valor justo de propriedades para investimento (+/-) Perda (Ganho) na alienação de imobilizado e intangível (+/-) Resultado de Equivalência Patrimonial

(+) Despesas com Juros

1.343.414,40

764.262,93

(+/-) Receitas com Juros

-1.646.637,17

-1.699.761,84

(+/-) Outros Ajustes Variação das contas patrimoniais

(+/-) Ativos Financeiros

-1.872.492,66

-3.474.583,22

(+/-) Créditos das Operações de Seguros e Resseguros

-627.344,25

428.858,69

(+/-) Créditos das Operações de Previdência Complementar

-332.848,48

-135.163,96

(+/-) Créditos Fiscais e Previdenciários

475.680,51

-261.614,22

(+/-) Depósitos Judiciais e Fiscais

-184.991,16

-7.210,21

(+/-) Despesas Antecipadas

5.281,07

6.063,14

(+/-) Custos de Aquisição Diferidos

-41.394,60

0,00

(+/-) Outros Ativos

819.407,25

164.216,40

(+/-) Fornecedores

-495.643,21

-30.799,00

(+/-) Impostos e Contribuições

82.294,06

442.440,59

(+/-) Outras Contas a pagar

-839.174,02

-39.069,99

(+/-) Débitos de operações com Seguros e Resseguros

194.632,63

39.731,43

(+/-) Débitos de operações com Previdência Complementar

-111.553,80

8.174,73

(+/-) Depósitos de Terceiros

-90.012,73

-28.057,81

(+/-) Provisões Técnicas - Seguros e Resseguros

2.078.534,19

1.634.918,77

(+/-) Provisões Técnicas - Previdência Complementar

196.626,02

105.817,91

(+/-) Provisões Judiciais

-39.222,72

-119.164,57

(+/-) Outros Passivos

-36.938,30

33.941,82

Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações

-1.119.173,20

-1.059.025,42

( - ) Juros Pagos

-1.343.414,40

-764.262,93

( + ) Juros Recebidos

1.646.637,17

1.699.761,84

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais -815.950,43

-123.526,51

Atividades de Investimento Recebimento pela Venda

0,00

942,27

( + ) Investimentos

0,00

942,27

Pagamento pela Compra

-2.399.963,10

-9.345,77

( - ) Investimentos

-1.901.984,18

-2.105,18

( - ) Imobilizado

-497.978,92

-7.240,59

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Investimento -2.399.963,10

-8.403,50

Atividades de Financiamento

( + ) Aumento de Capital 3.391.170,26 0,00

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Financiamento 3.391.170,26 0,00

Aumento/(Redução) Líquido de Caixa e Equivalente de Caixa 175.256,73

-131.930,01

Caixa e Equivalente de Caixa no início do Período

374.929,65

1.499.103,22

Caixa e Equivalente de Caixa no final do Período

550.186,38

1.367.173,21


NOTAS EXPLICATIVAS AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIAS DE 30 DE JUNHO DE 2018

1. CONTEXTO OPERACIONAL: A UNIÃO SEGURADORA S/A - VIDA E PREVIDÊNCIA é uma Seguradora de capital fechado, autorizada

a operar nos ramos de Seguros de Vida e Previdência Complementar na região sul do Brasil. O Gerenciamento dos Riscos a que a Sociedade está sujeito e monitorado diretamente pelos Gestores dos Processos Operacionais. As atividades são reguladas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados – CNSP e Superintendência de Seguros Privados – SUSEP.

2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIAS: As Demonstrações Contábeis foram elaboradas em conformidade com a NBC TG 26 (R4) Apresentação

das Demonstrações Contábeis, de acordo com a Lei das Sociedades por Ações, Lei nº 11.638/07 e 11.941/09, sob os Princípios Fundamentais de Contabilidade e em conformidade com as Resoluções do Conselho Nacional de Seguros Privados – CNSP, regulamentadas pela Circular da Superintendência de Seguros Privados – SUSEP nº 517/2015 e suas alterações posteriores, sendo apresentadas em comparabilidade as Demonstrações Contábeis de 31/12/2017 e 30/06/2017. As informações estão apresentadas de forma consistente, por segmentos operacionais, com os relatórios internos fornecidos a Diretoria Executiva, sendo ela a principal tomadora das decisões operacionais, pela alocação de recursos e pela avaliação de desempenho dos segmentos operacionais e decisões estratégicas da Sociedade. As Demonstrações de Resultados Abrangentes não foram apresentadas no período por não haver valores a demonstrar.

3. PRINCÍPIOS E PRÁTICAS CONTÁBEIS:

3.1. APURAÇÃO DO RESULTADO: As receitas e despesas encontram-se escrituradas pelo regime de competência, inclusive as Rendas de

Contribuições conforme determinação da SUSEP. As receitas de Prêmios e os correspondentes Custos de Aquisição Diferidos são reconhecidos no resultado por ocasião da emissão das apólices, de acordo com o prazo de vigência do seguro. As receitas e despesas decorrentes da operação do seguro do ramo DPVAT são proporcionais a participação nos consórcios e contabilizados com base nas informações recebidas da Seguradora Líder dos Consórcios DPVAT S/A.

3.2. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA: Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depósitos bancários, outros investimentos de curto

prazo de alta liquidez, cujos vencimentos originais são de três meses ou menos e com risco insignificante de mudança de valor.

30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

Caixa 11.419,97 78.153,66

Bancos conta Movimento 538.766,41 296.775,99

Total 550.186,38 374.929,65

3.3. APLICAÇÔES: As aplicações em títulos e valores mobiliários, atualizados pela taxa Selic, mensalmente, estão

classificadas nas seguintes categorias:

TÍTULO RENDA FIXA PRIVADOS – CURTO PRAZO em 30/06/2018

Tipo Quantidade Aplicação Vencimento Custo R$ Mercado R$ % Cat.

Aplub Capitalização 01 03/04/2015 - 3.172,00 87.323,13 0,42

SULACAP 00 24/03/2017 23/03/2018 0,00 - 0

Total 01 - - 3.172,00 87.323,13 0,42

TÍTULO RENDA FIXA PUBLICOS – CURTO PRAZO em 30/06/2018


Lft's - BB 21 13/01/2017 01/03/2023 199.563,95 201.621,17 0,96

Lft's - BB 22 08/05/2015 01/09/2021 209.260,33 211.399,87 1,01

Total 43 - - 408.824,28 413.021,04 1,97

TÍTULO RENDA VARIÁVEL – CURTO PRAZO em 30/06/2018


Banrisul PNB 28.000 23/02/2018 30/06/2018 498.961,00 410.760,00 1,96

Total 43 - - 498.961,00 410.760,00 1,96

QUOTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTOS – CURTO PRAZO em 30/06/2018


Fundo DPVAT - - 30/06/2018 12.666.995,05 13.413.503,11 63,91

Aspecir Soberano FI - - 30/06/2018 6.230.489,44 6.633.184,09 31,61

Total 43 - - 18.897.484,49 20.046.687,20 95,52

OUTRAS APLICAÇÕES – CURTO PRAZO em 30/06/2018


Poupança CEF 01 21/04/2018 30/06/2018 27.616,94 28.261,85 0,13

Total 01 - - 27.616,94 28.261,85 0,13

TOTAL DAS APLICAÇÕES DE CURTO PRAZO 20.986.053,22 100,00

Movimentação Saldo em

31/12/2017 R$ Aplicações R$ Resgates R$

Rendimento/ Atualizações R$

Saldo em 30/06/2018 R$

Aplub Capitalização 66.082,89 21.240,24 0,00 0,00 87.323,13

SULACAP 6.315,62 0,00 6.315,62 0,00 0,00

LFT's BB 0,00 406.741,91 0,00 6.279,13 413.021,04

Banrisul PNB 0,00 571.200,00 0,00 -160.440,00 410.760,00

Fundo Aspecir Soberano 6.370.079,61 5.223.620,58 5.363.210,75 402.694,65 6.633.184,09

Fundo DPVAT 12.666.995,05 1.008.023,81 656.226,56 394.710,81 13.413.503,11

Poupança CEF 0,00 27.616,94 0,00 644,91 28.261,85

Total 19.109.473,17 7.258.443,48 6.025.752,93 643.889,50 20.986.053,22

3.3.1 Títulos de Renda Fixa – Privados: Os ativos financeiros são classificados como “títulos disponíveis para venda e negociação” e estão demonstrados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, incluídos no resultado, e ajustados pelo valor demonstrado pelo extrato CETIP, conforme acima demonstrado. 3.3.2 Quotas de Fundos de Investimento: São oferecidas como garantia, as aplicações no Fundo Aspecir Soberano – para a cobertura das provisões técnicas, em atendimento as exigências da circular SUSEP 517/2015 e suas alterações posteriores. Os ajustes pelo valor de mercado, quando necessários, são realizados com os parâmetros definidos pela ANBIMA.

3.3.3 Títulos de Renda Variável: Os ativos financeiros são classificados como “títulos disponíveis para venda e negociação” e estão demonstrados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, incluídos no resultado, e ajustados pelo valor demonstrado pela Bovespa, conforme acima demonstrado.

3.3.4 Contas Poupança: Os ativos financeiros são classificados como “títulos disponíveis para venda e

negociação” e estão demonstrados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, incluídos no resultado, e ajustados pelo valor demonstrado pelo extrato, conforme acima demonstrado.

4. PRÊMIOS A RECEBER:

Os Prêmios a Receber e as Rendas de Contribuições contemplam os prêmios/rendas pendentes de pagamento por ramo, até a data de fechamento do mês.

30/06/2018 31/12/2017

Prêmios a receber R$

Redução Valor Recuperável

R$

Prêmios Receber

Liquido R$

Prêmios a receber R$

Redução Valor Recuperável

R$

Prêmios a Receber

Líquido R$ Ramos

09029 - Auxílio Funeral Coletivo 21.805,71 (5.611,36) 16.194,35 7.241,09 (2.805,68) 4.435,41

09077 - Prestamista 0,00 0,00 0,00 442,42 0,00 442,42

09082 - Acidentes Pessoais Coletivos 103,850,83 (19.411,14) 84.439,69 45.833,75 (9.705,57) 36.128,18

09093 - Vida Coletivo 711.636,49 (11.923,14) 699.713,35 78.280,50 (5.961,57) 72.318,93

Total 837.293,03 (36.945,64) 800.347,39 131.797,76 (18.472,82) 113.324,94

Os prêmios a receber, por vencimento, estão distribuídos da seguinte forma:

Ramos 30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

Vencidos até 30 dias 3.276,05 3.535,76

Vencidos de 31 a 60 dias 778.555,14 251,70

Vencidos de 61 a 180 dias 36.945,64 36.945,64

Vencidos acima de 180 dias 0,00 0,00

A vencer até 30 dias 18.516,20 91.064,66

Total 837.293,03 131.797,76

Movimento dos prêmios a receber:

Ramos 30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

Saldo Inicial 131.797,76 37.051,47

(+) Prêmios Emitidos 15.825.725,51 12.892.859,80

(+) IOF 63.186,40 49.174,46

(-) Prêmios Cancelados 769.778,56 5.043,09

(-) Recebimento 14.413,638,08 12.842.244,88

Saldo Final 837.293,03 131.797,76

5. TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER:

5.1 Em Assistência Financeira são contabilizados os valores faturados menos a redução ao valor recuperável. São incluídos no ativo circulante, exceto aqueles com vencimento superior a 12 meses após a data de emissão do balanço (classificados como ativos não circulantes).

30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

Contas CURTO

R$ LONGO

R$ SALDO

R$ CURTO

R$ LONGO

R$ SALDO

R$

Garantia Averbação 5.626.547,20 4.790.377,04 10.416.924,24 5.694.957,41 5.566.905,22 11.261.862,63

Receitas a Apropriar

(3.474.192,05) (2.109.226,31) (5.583.418,36) (2.441.274,78) (2.643.860,17) (5.085.134,95)

Provisão Riscos (1.178.653,87) 0,00 (1.178.653,87) (1.152.489,03) 0,00 (1.152.489,03)

Total 973.701,28 2.681.150,73 3.654.852,01 2.101.193,60 2.923.045,05 5.024.238,65

5.2 Em Créditos a Receber no valor de R$ 30.095,28 (R$ 11.545,96 em dez/2017), considera-se os valores dos aluguéis e condomínio.

5.3 A Provisão para Riscos sobre Créditos de Operações de Previdência no valor de R$ (292.104,69) R$ (205.483,53) em dez/2017, Provisão para Riscos sobre Créditos a Receber de Assistência Financeira de R$ (1.178.653,87) R$ (1.152.489,03) em dez/2017, foram constituídas em conformidade com o anexo IV da Circular SUSEP nº 517/2015 artigo 168 incisos 1º, 2º e 3º.

30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

Valores a receber

R$

Redução ao Valor

Recuperável R$

Valores a Receber

Liquido R$

Valores a receber R$

Redução ao Valor

Recuperável R$

Valores a Receber

Liquido R$ Conta

Rendas de Contribuições

676.726,78 (292.104,69) 384.622,09 343.878,30 (205.483,53) 138.394,77

Os valores a receber, por vencimento, estão distribuídos da seguinte forma:

Rendas 30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

Vencidos até 30 dias 33.163,97 26.512,95



Vencidos acima de 180 dias 517.078,29 76.708,02

A vencer até 30 dias 3.888,24 88.791,78

Total 676.726,78 343.878,30

Movimento dos valores a receber:

6. CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS: São créditos referentes a impostos retidos na fonte por instituições financeiras em decorrência de

aplicações financeiras, e impostos pagos antecipadamente por opção do tipo de tributação. Inclui também o pagamento das parcelas do Imposto de Renda e Contribuição Social referente à opção da Lei 12.996/2014 que até o presente não foi consolidada pela Receita Federal.

Contas 30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

Imposto de Renda a Compensar 283.760,08 314.825,50

Antecipação de IRPJ e CSLL 303.343,92 754.224,16

Contribuição Social em Restituição 2.923,62 2.923,62

Créditos de COFINS e PIS a Compensar 1.360,08 1.360,08

Outros Créditos Tributários/Previdenciários 578.730,58 572.465,43

Total 1.170.118,28 1.645.798,79

7. DESPESAS ANTECIPADAS:

Apropriada mensalmente no mês de ocorrência, reconhecendo a despesa pela competência. R$ 5.296.79 (R$ 10.577,86 em dez/2017).

Rendas 30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

Saldo Inicial 343.878,30 321.755,43

(+) Receita Emitida 1.067.635,27 2.148.656,13

(-) Receita Realizada (734.786,79) (2.126.533,26)

Saldo Final 676.726,78 343.878,30

8. INVESTIMENTOS:

8.1 PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS: Participação no convênio da Seguradora Líder dos Consórcios do Seguro DPVAT, que no decorrer do semestre ocorreram novos cálculos de participação societária e redistribuição das ações, encerrando a participação no semestre com 30.620 (30.620 em Dez/2017) ações ON. Atualmente a participação é de 0,20413% (0,20413% em Dez/2017), equivalente a um investimento de R$ 43.288,47 (R$ 43.288.47 em Dez/2017).

8.2 IMÓVEIS DESTINADOS A RENDA:

Composição do Investimento:

Contas CUSTO

31/12/2017 R$ Adições

R$ Depreciação

Acumulada R$ Saldo

30/06/2018 R$ Saldo

31/12/2017 R$

Terrenos Urbanos 1.300,00 508.732,47 0,00 510.032,47 1.300,00

Edificações Urbanas 1.862.108,86 1.861.806,29 (1.667.685,95) 2.056.229,20 681.598,55

Total 1.793.408,86 2.370.538,76 (1.180.510,31) 2.566.261,67 682.898,55

9. IMOBILIZADO:

Os bens do ativo imobilizado estão registrados pelo custo de aquisição, baixas, deduzida a depreciação incorrida até o encerramento do exercício. As depreciações foram calculadas pelo método linear, sendo utilizadas as taxas usuais permitidas, considerando-se a vida útil dos bens e estão apresentadas da seguinte forma:

Composição do Imobilizado:

Contas CUSTO

31/12/2017 R$ Adições R$

Baixas R$

Depreciação Acumulada

Saldo 30/06/2018 R$

Saldo 31/12/2017 R$

Imóveis de Uso 0,00 536.745,94 0,00 -107.330,40 429.415,54 0,00

Equipamentos 142.783,18 17.357,92 0,00 -125.124,60 35.016,50 21.543,48

Móveis, Maq. Utensílios 119.695,06 5.149,95 0,00 -106.129,73 18.715,28 14.760,28

Veículos 418.000,00 0,00 0,00 -293.000,00 125.000,00 155.000,00

Outras Imobilizações 5.753,00 45.764,21 0,00 0,00 51.517,21 5.753,00

10. INTANGÍVEL:

No ativo intangível estão classificados os gastos utilizados para implantação de sistemas corporativos e aplicativos e licenças de uso dos mesmos. Os gastos associados ao desenvolvimento ou à manutenção de software são reconhecidos como despesas na medida em que são incorridas.

Composição do Intangível:

Contas CUSTO 30/06/2018

R$ Depreciação Acumulada

Saldo 30/06/2018 R$

Saldo 31/12/2017 R$

Marcas e Patentes 8.462,09 -5.703,07 2.759,02 2.538,44

Desenvolvimento 6.831,50 -6.831,50 0,00 708,08

Outros Intangíveis 5.382,86 0,00 5.382,86 5.382,86

Total 20.676,45 -12.534,57 8.141,88 8.629,38

11. REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVOS:

Um ativo financeiro não mensurado pelo valor justo por meio do resultado tem o seu valor recuperável avaliado sempre que apresente indícios de perda. Um ativo tem perda no seu valor recuperável se há evidência que um evento de perda ocorreu após o reconhecimento inicial do ativo, com efeito negativo nos

fluxos de caixa, tais como: desvalorização significativa e prolongada de instrumentos financeiros, reconhecida publicamente pelo mercado, tendências históricas da probabilidade de inadimplência do prazo de recuperação e dos valores de perda incorridos. A companhia utiliza-se da RESOLUÇÃO nº 4.444/2015 e nº 4.484/2016 do BACEN para os ativos denominados Assistência Financeira a Participantes adequado a realidade das suas operações, levando em conta o histórico de perdas e os riscos de inadimplência, dentre outros fatores. Para os demais ativos utiliza-se Circular SUSEP nº 517/2015, e alterações posteriores.

12. CONTAS A PAGAR:

As Contas a pagar de Fornecedores, Impostos, Encargos Sociais e Contribuições são obrigações referentes a bens, serviços e impostos contraídos no curso normal dos negócios, sendo classificados como Passivo Circulante por serem obrigações a ser realizadas em período que não ultrapasse o prazo de 12 meses subsequentes à respectiva data-base.

Contas 30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

Obrigações a Pagar 260.524,14 756.167,35

Impostos e Encargos Sociais a Recolher 133.711,44 126.430,34

Encargos Trabalhistas 124.839,66 105.675,88

Impostos e Contribuições 75.012,96 858.337,80

Total 594.088,20 1.846.611,37

13. DÉBITOS DE OPERAÇÕES DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR:

São valores recebidos em nome de Entidades participantes que deverão ser repassados às mesmas.

Contas 30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

Débitos de Op. De Previdência Complementar 0,00 111.553,80

Total 0,00 111.553,80

14. DEPOSITOS DE TERCEIROS:

O montante de R$ 9.314,65 (R$ 99.327,38 em dez/2017) apresentado nesta rubrica refere-se a recebimento de mensalidades de pecúlio, seguros e parcelas de assistência financeira, em fase de identificação e processamento.

15. RAMOS DE ATUAÇÃO:

A companhia opera no ramo de pessoas, como demonstramos abaixo (líquido de prêmios cancelados).

Ramos Prêmio Ganho Sinistralidade Comercial

30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

30/06/2018 %

31/12/2017 % 30/06/2018 % 31/12/2017

%

09029 - Auxilio Funeral 731.641,59 176.707,40 93,93% 46,92% 40,16% 42,61%

09077 - Prestamista 679.262,25 570.315,06 28,25% 23,30% 49,35% 52,14%

09082 - APC 7.028.132,44 971.924,42 25,46% 6,73% 60,05% 46,93%

05088 - Dpvat 6.764.643,52 2.273.842,70 50,65% 38,91% 52,25% 46,62%

09093 - Vida em Grupo 2.217.435,18 2.790.925,61 84,96% 85,67% 1,26% 1,20%

Total 17.421.114,98 6.783.715,19

16. PROVISÕES TÉCNICAS:

As provisões técnicas representam o valor das obrigações dos planos da sociedade, determinadas mediante cálculos atuariais na data das Demonstrações Contábeis calculadas pelo atuário responsável. Em

garantia às provisões técnicas, encontram-se vinculados à SUSEP aplicações financeiras, em montante suficiente para cobertura das referidas provisões, conforme demonstrado a seguir:

MOVIMENTAÇÕES DAS PROVISÕES TÉCNICAS:

30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

Aplicação Aplicado

(R$) Cobertura (R$) Aplicado (R$)

Cobertura (R$)

Fundo Aspecir Soberano 6.633.184,09 6.633.184,09 6.370.079,61 6.370.079,61

Quotas de Fundos de Invest. - DPVAT 13.413.503,11 13.413.503,11 12.666.995,05 12.666.995,05

Titulos Renda Variável - Ações 410.760,00 0,00 0,00 0,00

Títulos de Capitalização 87.323,13 0,00 72.398,51 0,00

Títulos Públicos Federais - LFT 413.021,04 413.021,04 0,00 0,00

Outras Aplicações - Poupança 28.261,85 0,00 0,00 0,00

Total 20.986.053,22 20.459.708,24 19.109.473,17 19.037.074,66

Seguros Saldo em

31/12/2017 R$ Constituições

R$ Reversões

R$ Saldo em

30/06/2018 R$

Prov. Prêmios Não Ganhos 67.785,82 88.239,59 -82.508,62 73.516,79

Prov. Riscos Vigentes Não Emitidos 153.463,82 85.328,65 -238.792,47 0,00

Prov. Sinistros a Liquidar - Dpvat 1.654.095,90 159.246,64 -339.218,66 1.474.123,88

Prov. Sinistros a Liquidar - Direto 428.839,20 5.073.337,04 -4.738.330,83 763.845,41

Prov. IBNR - Dpvat 10.925.310,10 1.468.124,45 -609.847,99 11.783.586,56

Prov. IBNR - Direto 1.285.292,52 1.101.429,05 -4.563,44 2.382.158,13

Prov. Desp Administrativa - Dpvat 70.608,52 114.093,43 -39.565,15 145.136,80

Prov. Desp Administrativa - Direto 33.908,45 43.281,25 -40.941,47 36.248,23

Prov. Desp Administrativa - Direto 0,00 39.222,72 0,00 39.222,72

Subtotal - Circulante 14.619.304,33 8.172.302,82 -6.093.768,63 16.697.838,52

PLANOS BLOQUEADOS PREVIDÊNCIA

Saldo em 31/12/2017

R$

CONSTITUIÇÕES R$

REVERSÕES R$

Saldo em 30/06/2018 R$

Prov. Prêmios Não Ganhos 1,62 0,00 -1,62 0,00

Prov. Matem. Benefícios Concedidos 147.812,35 6.909,50 -8.134,76 146.587,09

Prov. Sinistros a Liquidar 1.278,40 9.760,68 -8.076,40 2.962,68

Prov. IBNR 1.847,47 3,89 0,00 1.851,36

Outras Provisões 90.843,56 287,18 -12.258,52 78.872,22

Subtotal 241.783,40 16.961,25 -28.471,30 230.273,35

PLANOS NÃO BLOQUEADOS PREVIDÊNCIA

SALDO FINAL EM 31/12/2017

R$

CONSTITUIÇÕES R$

REVERSÕES R$

SALDO FINAL EM 30/06/2018

R$

Prov. Prêmios Não Ganhos 7.357,57 165,02 -7.522,59 0,00

Prov. Matem. Benefícios Concedidos 69.614,18 509,41 -8.351,01 61.772,58

Prov. Sinistros a Liquidar 376.743,26 1.160.132,47 -955.892,78 580.982,95

Prov. IBNR 217.770,87 41.387,04 -20.150,76 239.007,15

Prov. Matem. Benefícios a Conceder 97.906,56 62.113,51 -84.801,12 75.218,95

Outras Provisões 55.702,34 50.727,72 -30.180,84 76.249,22

Subtotal 825.094,78 1.315.035,17 -1.106.899,10 1.033.230,85

Total 15.686.182,51 9.504.299,24 -7.229.139,03 17.961.342,72

Passivo Circulante 15.588.260,95 9.442.185,73 -7.144.337,91 17.886.108,77

Passivo Não Circulante 97.921,56 62.113,51 -84.801,12 75.233,95

Total 15.686.182,51 9.504.299,24 -7.229.139,03 17.961.342,72

Total das Provisões Técnicas 15.686.182,51 9.504.299,24 -7.229.139,03 17.961.342,72

Quadro de Movimentação:

PSL IBNR PDR PPNG

RVE + RVNE TOTAL

Saldo em 31/12/2017 2.082.935,10 12.210.602,62 104.516,97 221.249,64 14.619.304,33

Constituição 159.246,64 2.569.553,50 196.597,40 173.568,24 3.098.965,78

Aviso de Sinistro 4.995.330,21 0,00 0,00 0,00 4.995.330,21

Pagamento de Sinistro -4.689.514,78 0,00 0,00 0,00 -4.689.514,78

Juros e Atualização Monetária 61.760,61 0,00 0,00 0,00 61.760,61

Reavaliação por Estimativa -32.569,83 0,00 0,00 0,00 -32.569,83

Reversão -339.218,66 -614.411,43 -80.506,62 -321.301,09 -1.355.437,80

Saldo em 30/06/2018 2.237.969,29 14.165.744,69 220.607,75 73.516,79 16.697.838,52

PREVIDÊNCIA - BLOQUEADOS

PPNG RVE + RVNE PMBC PSL IBNR PDR PCC TOTAL

Saldo em 31/12/2017 1,62 147.812,35 1.278,40 1.847,47 2.396,45 88.447,11 241.783,40

Constituição 0,00 6.909,50 9.691,68 3,89 287,18 0,00 16.892,25

Aviso de Sinistro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pagto de Sinistro 0,00 0,00 -8.076,40 0,00 0,00 0,00 -8.076,40

Juros e Atual. Mon. 0,00 0,00 69,00 0,00 0,00 0,00 69,00

Reversão -1,62 -8.134,76 0,00 0,00 -215,53 -12.042,99 -20.394,90

Saldo em 30/06/2018 0,00 146.587,09 2.962,68 1.851,36 2.468,10 76.404,12 230.273,35

PREVIDÊNCIA - NÃO BLOQUEADOS

PPNG

PMBC PSL IBNR PDR PMBAC Resgates PCC TOTAL RVE + RVNE

Saldo em 31/12/2017 7.357,57 69.614,18 376.743,26 217.770,87 8.626,89 97.906,56 0,00 47.075,45 825.094,78

Constituição 18,65 509,41 379.522,97 41.387,04 20.462,96 62.113,51 18.773,88 11.490,88 534.279,30

Aviso de Sinistro 0 0 770.927,10 0 0 0 0 770.927,10

Pagto de Sinistro 0 0 -905.279,99 0 0 0 0 -905.279,99

Juros/Atualiz Monetária 0 0 9.682,40 0 0 0 0 9.682,40

Reavaliação por Estimativa 0 0 -47.763,70 0 0 0 0 -47.763,70

Reversão -7.376,22 -8.351,01 -2.849,09 -20.150,76 -7.642,28 -84.801,12 -22.538,56 -153.709,04

Saldo em 30/06/2018 0,00 61.772,58 580.982,95 239.007,15 21.447,57 75.218,95 18.773,88 36.027,77 1.033.230,85

A Seguradora está concluindo o ajuste em seu sistema de cálculo das provisões exatas, de forma a

contemplar também as emissões antecipadas de prêmios na Provisão de Prêmios Não Ganhos – PPNG.

17. CONTINGÊNCIAS PASSIVAS:

A Seguradora é parte de processos judiciais envolvendo contingências cíveis. A provisão para fazer face às prováveis perdas futuras é constituída mediante a probabilidade de insucesso nas ações, baseada na

SEGUROS

opinião dos consultores jurídicos externos. Classificadas como Passivo Não Circulante. As contingências são classificadas em remota, possível e provável, e apresentaram a seguinte evolução no período:

Relacionadas a Sinistros/Benefícios Ações Cíveis Ações 31/12/2017

R$ Constituição

R$ Reversão

R$ 30/06/2018

R$ Provisões

R$

Perda Provável 5 68.163,45 379.522,97 -47.763,70 399.922,72 394.540,85

Perda Possível 4 58.113,04 0,00 -1.000,00 57.113,04 57.113,04

Perda Remota 15 210.800,90 1.600,00 0,00 212.400,90 0,00

Total 18 337.077,39 381.122,97 -48.763,70 669.436,66 451.653,89

Não Relacionadas a Sinistros/Benefícios

Ações Cíveis Ações 31/12/2017

R$ Constituição

R$ Reversão

R$ 30/06/2018

R$ Provisões

R$

Perda Provável 2 2.254,28 0,00 0,00 2.254,28 2.254,28

Perda Possível 1 62.551,28 0,00 -39.222,72 23.328,56 23.328,56

Perda Remota 30 1.889.716,64 0,00 -35.670,43 1.854.046,21 0,00

Total 35 1.954.522,20 0,00 -74.893,15 1.879.629,05 25.582,84

18. PATRIMÔNIO LÍQUIDO:

18.1 CAPITAL SOCIAL: O Capital Social no valor de R$ 10.867.516,80, subscrito e totalmente integralizado está representado por

12.704.937 (doze milhões, setecentos e quatro mil, novecentos e trinta e sete) ações nominativas no valor de R$ 0,8554 cada. Aumento de capital realizado em 20/04/2018 com a incorporação da ACVAT PREVIDENCIA S/A, conforme autorização prévia recebida da Susep através da CARTA HOMOLOGATÓRIA ELETRONICA SUSEP Nº 12/2017.

18.2 COMPOSIÇÃO ACIONÁRIA:

ACIONISTAS QUANTIDADE PERCENTUAL

ASPECIR Previdência 2.435.556 19,17%

MILPAR Participações Ltda. 4.229.410 33,29%

Julio César de Oliveira Machado 430.883 3,39%

Daniellen Teresinha de Oliveira Machado 379.838 2,99%

Milton Amengual Machado 1.412.851 11,12%

Terezinha Domingues de Oliveira 973.628 7,66%

Jussara Machado Bertoi 129.800 1,02%

João Volmar Oliveira Ribeiro 82.330 0,65%

Outras Participações (Minoritários) 2.630.641 20,71%

TOTAL 12.704.937 100%

19. DIVIDENDOS E JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO:

De acordo com as disposições legais e estatutárias são garantidos aos acionistas a distribuição de dividendos mínimos obrigatórios de 25% do Lucro Líquido ajustado de cada exercício. A provisão relacionada a qualquer valor acima do mínimo obrigatório será mantida no Patrimônio Líquido, conforme apresentado na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido.

20. EVENTOS SUBSEQUENTES/RELEVANTE:

20.1 EVENTOS SUBSEQUENTES: Foram avaliados os eventos subsequentes, até 05/08/2018 que é a data da aprovação das

Demonstrações Contábeis Intermediárias pela Diretoria da empresa. 20.2 EVENTOS RELEVANTES: Na data de 20 de abril de 2018, a Sociedade incorporou a ACVAT Previdência S/A pela União Seguradora

S/A – Vida e Previdência, através da AGE de 20/04/2018, com assunção do acervo líquido de 3.391.170,26, operação aguardando ser homologada pela Susep.

21. ADEQUAÇÃO DO CAPITAL:

21.1 PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO: 30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

Patrimônio Líquido 11.607.895,60 8.399.254,10

Participação em soc. financeiras e não financeiras, nacionais ou no ext. -43.288,47 -43.288,47

Despesas antecipada -5.296,79 -10.577,86

Ativo Intangível -8.141,88 -8.629,38

Patrimônio líquido ajustado - PLA (subtotal) 11.551.168,46 8.336.758,39

Superávit de fluxos prêmios/contribuições não registrados apurado no TAP (+) 0,00 0,00

Superávit entre provisões e fluxo realista de prêmios/cont. registradas (+) 40.278,32 7.122,08

Ajustes associados à variação dos valores (+/-) 40.278,32 7.122,08

PLA (total) = PLA (subtotal) + ajustes assoc. à var. val. econômicos (+/-) 11.591.446,78 8.343.880,47

21.2 Capital Mínimo Requerido: 30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

Capital Base 2.200.000,00 2.200.000,00

Risco de Subscrição 3.449.425,05 1.852.485,55

Risco de Crédito 1.159.051,73 743.958,26

Risco Operacional 129.133,02 79.009,89

Risco de Mercado (exigência efetiva 50% entre 31/12/2016 e 30/12/2017) 938.920,27 641.117,79

Benefício da Diversificação -1.043.502,78 -667.212,65

Capital de Risco 4.633.027,29 2.649.358,84

CMR 4.633.027,29 2.649.358,84

21.3 Suficiência de Capital: 30/06/2018 R$ 31/12/2017 R$

Suficiência (PLA – CMR) 6.958.419,49 5.694.521,63

Suficiência de Ativos Líquidos 2.487.709,65

Capital de Risco para Cálculo de liquidez 4.636.003,13 % Suficiência de Liquidez 53,66%

(*) deduzido o valor dos superávits de fluxos de prêmios/contribuições não registrados apurados no TAP

A Resolução CNSP nº 321/2015 determina que a Sociedade apresente liquidez em relação ao seu Capital de Risco – CR, a qual representa um montante de ativos líquidos, em excesso a necessidade de cobertura das provisões técnicas, superior a 20% do seu CR, parâmetro este atingido pela Sociedade, conforme se observa dos valores da carteira de ativos garantidores constantes e das provisões técnicas a serem cobertas (nota nº 16).

22. DETALHAMENTO DAS CONTAS DE RESULTADO:

30/06/2018

30/06/2017

Prêmios Emitidos R$ 17.381.361,17 R$ 6.846.076,70

Prêmios Seguros Diretos R$ 15.055.946,95 R$ 4.004.074,27

Prêmios Convênio Dpvat R$ 2.325.414,22 R$ 2.842.002,43

Variação Provisões Técnicas de Prêmios R$ 39.753,81 R$ -62.361,51

Prêmio Ganho R$ 17.421.114,98 R$ 6.783.715,19

Rendas com Emissão de Apólices R$ 261.880,69 R$ 250.370,91

Sinistros Ocorridos R$ -7.978.460,31 R$ -3.556.973,10

Sinistros Direto R$ -5.437.270,97 R$ -1.156.336,12

Sinistros Seguro Dpvat R$ -1.156.359,47 R$ -1.724.000,93

Variação Provisão Sinistros R$ -1.386.218,24 R$ -671.342,19

Variação Desp. Relacionada IBNR R$ 1.388,37 R$ -5.293,86

Custo de Aquisição R$ -8.411.958,07 R$ -1.922.273,31

Comissões Diretas R$ -2.520.132,48 R$ -1.322.885,68

Comissões Seguro Dpvat R$ -27.910,00 R$ -33.541,22

Outros Custos R$ -5.863.915,59 R$ -565.846,41

Rendas de Contribuições Retidas R$ 1.067.635,27 R$ 1.072.534,95

Variação Provisões Técnicas Previdência R$ 18.258,09 R$ -32.767,55

Variação das Prov. Téc. Bloqueados R$ 11.972,96 R$ -25.644,22

Variação das Prov. Téc. Não Bloqueados R$ 6.285,13 R$ -7.123,33

Rendas com Taxas de Gestão de Prod. R$ 18.350,76 R$ 24.731,45

Despesas com Benef. e Resgates R$ -954.029,71 R$ -823.780,23

Despesas com Benefícios R$ -932.789,54 R$ -813.848,77

Despesas com Resgates R$ 0,00 R$ 0,00

Variação Prov. Eventos Ocorr. Não Avisados R$ -21.240,17 R$ -9.931,46

Custo de Aquisição R$ -128.054,49 R$ -383.487,43

Corretagem R$ -66.275,95 R$ -218.001,11

Custeamento de Vendas R$ -61.778,54 R$ -165.486,32

Outras Receitas/Despesas Operacionais R$ 2.140.059,79 R$ 1.332.671,48

Outras Receitas Operacionais – Direta R$ 653.100,65 R$ 2.079.359,66

Outras Receitas Operacionais - Dpvat R$ 2.148.415,83 R$ 4.819,30

Outras Despesas Operacionais - Direta R$ -256.520,78 R$ -431.570,60

Outras Despesas Operacionais - Dpvat R$ -266.206,72 R$ -299.949,07

Outras Despesas Operacionais - Previdência R$ -138.729,19 R$ -19.987,81

Despesas Administrativas R$ -3.475.150,84 R$ -2.522.272,89

Despesas com Pessoal Próprio R$ -1.302.249,76 R$ -1.193.161,77

Despesas com Serviços de Terceiros R$ -355.104,24 R$ -305.968,30

Despesas com Localização e Funcionamento R$ -268.561,14 R$ -311.010,55

Despesas com Publicidade R$ -463.652,50 R$ -46.981,12

Despesas com Tributos R$ -807.608,17 R$ -410.479,83

Despesas com Publicações R$ -63.005,36 R$ -62.993,85

Despesas com Donativos e Contribuições R$ -38.095,69 R$ -43.716,16

Outras Despesas Administrativas R$ -8.660,73 R$ -8.768,08

Despesas Administrativas Seguro Dpvat R$ -168.213,25 R$ -139.193,23

Receita Financeira R$ 1.646.637,17 R$ 1.699.761,84

Receitas Aplicações Mercado Aberto

R$

1.694,63

R$

52.021,37

Receitas Títulos Renda Fixa R$ 764.546,62 R$ 898.665,32

Receitas Títulos Renda Variável R$ 101.961,08 R$ 1.285,75

Receitas com Empréstimos R$ 763.776,48 R$ 727.374,92

Outras Receitas Financeiras R$ 14.658,36 R$ 20.414,48

Despesa Financeira R$ -1.343.414,40 R$ -764.262,93

Despesas Financeiras Título Renda R$ -19.259,64 R$ 0,00

Despesas Financeiras Título Renda Variável R$ -8.927,75 R$ -9.032,58

Despesas Financeiras com Seguro Dpvat R$ -396.653,08 R$ -661.102,28

Outras Despesas Financeiras R$ -918.573,93 R$ -94.128,07

Resultado Patrimonial R$ 107.555,61 R$ 68.064,09

Receitas com Imóveis Destinados a Renda R$ 130.988,71 R$ 86.472,64

Despesas com Imóveis Destinados a Renda R$ -23.433,10 R$ -18.408,55

Ganhos ou Perdas de Ativos Não Correntes R$ -482.519,01 R$ 2.221,55

Ganhos ou Perdas de Ativos Não Correntes R$ -482.519,01 R$ 2.221,55

Impostos e Participações sobre o Lucro R$ -90.434,29 R$ -402.193,93

Impostos de Renda R$ 0,00 R$ -184.445,98

Contribuição Social sobre o Lucro Líquido R$ 0,00 R$ -164.500,99

Participação sobre o Lucro R$ -90.434,29 R$ -53.246,96

T O T A L

-182.528,76

826.060,09

23. TESTE DE ADEQUAÇÃO DO PASSIVO:

O Teste de Adequação de Passivos - TAP avaliou, na data-base de 30/06/2018, as obrigações decorrentes dos contratos de previdência complementar aberta em cumprimento ao disposto na Circular SUSEP nº 517, de 30/07/2015 e suas alterações.

O TAP foi realizado com prudência e objetividade, a partir da utilização de métodos estatísticos e

atuariais relevantes, aplicáveis e adequados, baseado em dados atualizados e informações fidedignas fornecidas pela Entidade.

Como premissas adotadas destacamos a de Despesas Administrativas de 30,80% e a Despesas

Comerciais, de 13,40%. A taxa de cancelamento foi aplicada em cada Plano.

Os resultados dos fluxos do TAP foram os seguintes:

PRÊMIOS E CONTRIBUIÇÕES REGISTRADOS DE PPNG

TIPO DE

PRODUTO

( A ) PPNG CONSTITUÍDA

LIQUIDA DO CAD

DIRETAMENTE

RELACIONADA À PPNG

( B ) VALOR PRESENTE

DO FLUXO DE CAIXA

RELACIONADO À PPNG ( C ) PCC - PPNG

Seguro Pessoas R$ 73.516,79 R$ 72.091,16 -R$ 1.425,63

Total R$ 73.516,79 R$ 72.091,16 R$ -

PRÊMIOS E CONTRIBUIÇÕES REGISTRADOS E NÃO REGISTRADOS DE PMBAC DE PRODUTOS DE BENEFÍCIO DEFINIDO

TIPO DE

PLANO

BASE

TÉCNICA

TIPO DE

PAGTO

PRODUTOS DE BENEFÍCIO DEFINIDO

(A) PMBAC

CONSTITUÍDA

(B)VALOR

PRESENTE DO

FLUXO DE

CAIXA

RELACIONADO

À PMBAC

(C ) PDR DE

PMBAC

CONSTITUÍDA

(D) VALOR

PRESENTE DO

FLUXO DE CAIXA

RELACIONADO À

PDR DE PMBAC

(E) PCC-

PMBAC BD

Pecúlio CSO58 +

IGP-M + 6%

Único R$ 26.850,02 -R$ 27.668,17 R$ 22,50 R$ 22,07 -R$ 54.518,62

Pensão CSO58 +

IGP-M + 6%

vitalícia R$ 48.268,94 R$ 29.553,82 R$ 22,50 R$ 22,07 -R$ 18.715,55

Total R$ 75.118,96 R$ 1.885,65 R$ 45,00 R$ 44,14 R$

-

PRÊMIOS E CONTRIBUIÇÕES NÃO REGISTRADOS DE PPNG

TIPO DE PRODUTO

(A)VALOR PRESENTE DO FLUXO DE CAIXA

RELACIONADO À PPNG DE PRÊMIOS NÃO

REGISTRADOS (SAÍDAS – ENTRADAS)

Seguro Pessoas -R$ 7.273.461,82

Previdência -R$ 2.531.773,78

Total -R$ 9.805.235,60

VALOR A CONSTITUIR DE PCC DE PRÊMIOS NÃO

REGISTRADOS -R$ -

PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS

COBERTURA GRUPO BASE TÉCNICA TIPO DE RENDA (A) PMBC

CONSTITUÍDA

(B) VALOR PRESENTE

DO FLUXO DE CAIXA

RELACIONADO À

PMBC

(C) PCC-PMBC

MORTE 4 CSO 1958 + 6% VITALÍCIA R$ 23.476,75 R$ 45.737,08 R$ 22.260,33

MORTE 5 CSO 1958 + 6% VITALÍCIA R$ 168.262,11 R$ 244.579,89 R$ 76.317,78

SOBREVIVÊNCIA 6 AT 1949M + 6% VITALÍCIA R$ 16.620,81 R$ 30.474,59 R$ 13.853,78

TOTAIS R$ 208.359,67 R$ 320.791,56 R$ 112.431,89

A UNIÃO constitui PCC no valor de R$ 112.431,89 para a garantia dos benefícios concedidos do Planos de Renda Mensal.

24. PROVISÃO PARA IRPJ E CSLL:

Cálculo provisionado com base no Lucro Real, por estimativa mensal.

Resultado antes Impostos/Contribuições -182.528,76

Compensação 30% Base Anterior 0,00

Base de Cálculo Após Compensação -182.528,76

IRPJ 0,00

CSLL 0,00

25. ANÁLISE DE SENSIBILIDADE:

A Análise de Sensibilidade prevista na Circular SUSEP 517/2015 e suas alterações posteriores determina que se faça um recálculo das operações considerando outros cenários. Dentre as variáveis possíveis, devido a natureza das operações da UNIÃO, as variáveis que poderão impactar nos resultados finais são a mortalidade (sinistralidade) e as despesas administrativas/tributárias.

Sendo assim, o Resultado referente a 31/12/2017 bem como o Patrimônio Líquido, com a alteração destas variáveis, seriam os seguintes:

VARIÁVEL ALTERAÇÃO RESULTADO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Sinistralidade Mais 5% (R$ 629.153,26) R$ 11.729.223,03

Despesas Administrativas Mais 5% (R$ 356.286,30) R$ 11.975.893,79

26. PARTICIPAÇÕES SOBRE RESULTADO:

Foi distribuído em 2018, o valor de R$ 90.434,29 (RS 53.246,96 em 2017) correspondente a participação sobre o resultado, conforme determina o dissídio coletivo da categoria.

27. MOEDA FUNCIONAL:

Os itens incluídos nas informações da Empresa são mensurados usando a moeda do ambiente econômico em que atuam. As demonstrações contábeis intermediárias são apresentadas em reais (R$), que é a moeda funcional da Empresa.

28. CONTRATOS DE SEGUROS:

A sociedade possui cobertura de seguros contra incêndio e riscos diversos para os bens do ativo imobilizado, por valores considerados suficientes para cobrir eventuais perdas.

Milton Amengual Machado Presidente

CPF 125.308.240-53

Júlio César de Oliveira Machado Diretor

CPF 006.321.460-10

Carlos Henrique Radanovitsck Atuário MIBA 1213

CPF 630.441.450-15

Sergio Rodrigues Sokal Contador CRC/RS 058592

CPF 280.330.600-00

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Aos Administradores e Acionistas da UNIÃO SEGURADORA S/A – VIDA E PREVIDÊNCIA Porto Alegre – RS Opinião Examinamos as demonstrações contábeis da União Seguradora S/A – Vida e Previdência, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2018 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, compreendendo as políticas contábeis significativas e outras informações elucidativas. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da União Seguradora S/A – Vida e Previdência em 30 de junho de 2018, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados – SUSEP. Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à União Seguradora S/A – Vida e Previdência, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditor A administração da União Seguradora S/A – Vida e Previdência é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base

no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito. Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados – SUSEP e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade da União Seguradora S/A – Vida e Previdência continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a União Seguradora S/A – Vida e Previdência ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da União Seguradora S/A – Vida e Previdência são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis. Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causadas por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:

Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o

proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da União Seguradora S/A – Vida e Previdência.

Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.

Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da União Seguradora S/A – Vida e Previdência. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a União Seguradora S/A – Vida e Previdência a não mais se manter em continuidade operacional.

Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria. Durante os nossos trabalhos não identificamos deficiências nos controles internos. Porto Alegre, 30 de agosto de 2.018 BAKER TILLY BRASIL RS AUDITORES INDEPENDENTES S/S CRCRS 6.706 Luiz Fernando Silva Soares Contador CRCRS 33.964

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RELATÓRIO DA DIRETORIA · 2020. 11. 26. · RELATÓRIO DA DIRETORIA Senhores Acionistas, Em cumprimento às disposições legais e estatutárias vigentes, submetemos a apreciação