RELATÓRIO DE AUDITORIA INTERNA N° 03/2015 AUDITORIA DE ... · A auditoria de patrimônio da Universidade foi prevista no PAINT 2015, ação 03, Patrimônio/PROAD, resultante da

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

UNIVERSIDADE FEDERAL DO PAMPA AUDITORIA INTERNA

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RELATÓRIO DE AUDITORIA INTERNA N° 03/2015

AUDITORIA DE PATRIMÔNIO

1. APRESENTAÇÃO........................................................................................................................... 2

2. ESCOPO......................................................................................................................................... 2

3. INTRODUÇÃO................................................................................................................................ 2

3.1. Equipe de trabalho................................................................................................................... 2

3.2. Visão Geral do Objeto.............................................................................................................. 2

3.3. Volume de recursos auditados................................................................................................. 4

3.4. Resultados esperados com a auditoria.................................................................................... 4

4. CONSTATAÇÕES E CONSIDERAÇÕES...................................................................................... 4

4.1. Sistema GURI.......................................................................................................................... 4

4.2. Acervo Bibliográfico/Depreciação............................................................................................ 6

4.3. Imóveis/Spiunet....................................................................................................................... 8

4.4. Inventário Patrimonial............................................................................................................. 16

4.5. Patrimônio faltantes................................................................................................................ 32

5. PONTOS POSITIVOS................................................................................................................... 36

6. CONCLUSÃO................................................................................................................................ 36



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1. APRESENTAÇÃO

Realizou-se, na Coordenadoria de Material e Patrimônio – Divisão de Patrimônio a análise dos controles patrimoniais e a inspeção em loco de uma amostra dos bens patrimoniais na reitoria, nos campi: Alegrete, Bagé e Uruguaiana. Constataram-se situações que necessitam de aprimoramento para melhoria dos controles internos da Unidade.

A auditoria de patrimônio da Universidade foi prevista no PAINT 2015, ação 03,

Patrimônio/PROAD, resultante da matriz de análise de processos críticos da AUDIN, realizada em 2013, que definiu os processos/áreas que teriam auditoria em 2014 e 2015.

2. ESCOPO

Os trabalhos foram desenvolvidos com base nos controles internos da Instituição, sendo

realizados segundo os padrões usuais de auditoria e de acordo com as normas técnicas do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal, na extensão e profundidade julgadas necessárias às circunstâncias.

Os trabalhos abrangeram as informações do Controle Interno da Coordenadoria e dos Campi,

as quais serviram de base para as constatações mencionadas nos itens deste relatório.

3. INTRODUÇÃO

3.1. Equipe de trabalho

Nome Cargo Auditoria

Paulo César Barbosa Alves Auditor Auditor

Elizeu da Silva Costa Júnior Assistente em Administração Assistente na auditoria

3.2. Visão geral do objeto

3.2.1. Definição da Amostra

A amostra definiu-se do relatório Extrato de Bem Patrimonial da unidade, gerado no sistema GURI, sendo selecionados os itens com maior materialidade:

Unidade Amostra %

Campus Alegrete 52,18



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Campus Bagé 47,50

Reitoria 43,33

Campus Uruguaiana 49,80

3.2.2. Critérios de análise

Os principais critérios de análise referem-se à legislação aplicada à área. Em função da ampla gama de leis, decretos, regulamentos, etc., que abrangem e regulamentam os processos patrimoniais, citamos apenas as principais:

� Decreto-Lei nº 9.760, de 05 de setembro de 1946

� Lei nº 4.320, de 17 de março de 1964

� Lei nº 8.666, de 21 de junho de 1993

� Lei nº 9.636, de 15 de maio de 1998

� Lei nº 10.406, de 10 de janeiro de 2002 - Código Civil

� Lei Complementar nº 101, de 04 de maio de 2000

� Decreto nº 99.672, de 06 de novembro de 1990

� Decreto nº 3.725, de 10 de janeiro de 2001

� Portaria Conjunta nº 1.110, de 19 de novembro de 1991

� Portaria nº 206, de 08 de dezembro de 2000

� Portaria Interministerial nº 322, de 23 de agosto de 2001

� Portaria nº 241, de 20 de dezembro de 2009

� Instrução Normativa nº 12, de 26 de novembro de 1991

� Macrofunção Siafi nº 02.03.30 - Reavaliação, Redução a Valor Recuperável, Depreciação, Amortização e Exaustão

� Orientação Normativa GEAPN nº 07, de 24 de dezembro de 2002 - Acesso ao SPIUnet

� Manuais de Contabilidade Pública STN

� Lei nº 8.112, de 11 de dezembro de 1990.

� Decreto -Lei nº 200, de 25 de fevereiro de 1967

- Manuais disponíveis no site da CMP da UNIPAMPA



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3.3. Volume de recursos auditados

Unidade R$

Campus Alegrete 4.579.087,58

Campus Bagé 6.095.992,09

Reitoria 324.512,52

Campus Uruguaiana 4.973.101,29

Total 15.972.693,48

3.4. Resultados Esperados com a auditoria

Verificar a conformidade e a eficácia do processo de aquisição e controle dos bens patrimoniais; Sugestões de melhorias no processo de aquisição, registro e controle dos bens patrimoniais.

4. CONSTATAÇÕES E CONSIDERAÇÕES

4.1. Sistema GURI

4.1.1. Considerações

Verificou-se a ocorrência de problemas no Sistema GURI módula patrimônio, que levaram a suspensão do inventário patrimonial de 2014, sendo encaminhado para o NTIC o Memorando n° 203/2014 Patrimônio com o relato das falhas percebidas.

• “Os relatórios gerados no sistema GURI para realização do inventário apresentam

informações divergentes dos controles de cada unidade. Os bens localizados fisicamente não correspondem ao bem constante nos relatórios descrição/característica divergentes;

• Verificação de alterações equivocadas e possivelmente involuntárias em relação ao cadastro de salas no Módulo Patrimônio do Sistema GURI;

• Plaquetas cadastradas vinculadas a determinado bem, procedimento para qual foi gerado Termo de Responsabilidade, foram automaticamente desvinculadas, permanecendo disponíveis no sistema, mas não referindo-se a nenhum bem, inclusive àquele para qual foram cadastradas inicialmente;

• Sem qualquer comando de usuário, e aparentemente de forma involuntária, plaquetas de itens corretamente cadastrados de diferentes Unidades foram migrados para bens não correspondentes – impacto em procedimentos de qualquer natureza para os bens indevidamente migrados e na geração de relatórios/planilhas para realização.”

4.1.2. Critérios Lei 4.320/64 arts. 94 e 96.



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“Art. 94. Haverá registros analíticos de todos os bens de caráter permanente, com indicação dos elementos necessários para a perfeita caracterização de cada um deles e dos agentes responsáveis pela sua guarda e administração. Art. 96. O levantamento geral dos bens móveis e imóveis terá por base o inventário analítico de cada unidade administrativa e os elementos da escrituração sintética na contabilidade.”

4.1.3. Evidências

• Processo Administrativo 23100.000777/2014-55; • Chamado NTIC n° 28599; • Memorando n° 203/2014 Patrimônio; • Memorando n° 034/2014 NTIC/UNIPAMPA.

4.1.4. Causa

Falta de harmonização entre as necessidades dos servidores do patrimônio e o NTIC.

4.1.5. Efeito

Descontrole dos bens patrimoniais, causando desconformidade dos normativos contábeis (depreciação), ocasionando ressalvas nas demonstrações contábeis e apontamentos órgãos de controle.

4.1.6. Análise do gestor sobre a constatação

Desde a formalização do Memorando nº 203/2014, em 11 de setembro de 2014, diversas

ações têm sido desenvolvidas e diálogos sido estabelecidos, com o objetivo de corrigir falhas

operacionais do Módulo Patrimônio do sistema GURI e conferir maior segurança operacional de sua

base de dados e funcionalidades. Destas ações, se pode mencionar as seguintes:

a) Procedimento de correção dos itens com características divergentes, o que está sendo

ainda finalizado pelo NTIC;

b) Realização de reuniões periódicas para busca de soluções de falhas e aprimoramento

de funcionalidades;

c) Identificação e correção permanentes de inconsistências do banco de dados -

subprodutos da carga patrimonial;

d) Busca da consolidação de processos normatizados, mapeados e difundidos entre os

diversos agentes responsáveis pela execução das rotinas da Gestão Patrimonial na

Universidade;

e) Monitoramento contínuo do Módulo Patrimônio e das vulnerabilidades das rotinas da

Gestão Patrimonial de forma cooperativa entre a Divisão de Patrimônio, Setores de

Patrimônio das Unidades e NTIC (Bagé e Alegrete).



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4.1.7. Conclusão da auditoria

Estão sendo realizadas ações para corrigir as falhas operacionais do Módulo Patrimônio do

sistema GURI, acredita-se que no segundo semestre de 2015 o sistema esteja apto para fornecer as

informações necessárias para o inventário patrimonial.

4.1.8. Recomendações

Recomenda-se que sejam cumpridos os prazos do plano de ação Divisão de Patrimônio

CMP/PROAD para realização e regularização do inventário patrimonial.

4.2. ACERVO BIBLIOGRÁFICO / DEPRECIAÇÃO

4.2.1. Considerações

Verificou-se que a instituição possui um passivo bibliográfico que esta sendo revisado e incluído as informações complementares, principalmente financeiras dos títulos do acervo das bibliotecas da UNIPAMPA, para que seja possível a correta gestão patrimonial dos livros, contemplando-se inclusive o cálculo da depreciação necessário ao ajuste das contas patrimoniais.

No relatório emitido pela Divisão do Patrimônio da Universidade foi constatada uma diferença entre os valores registrados no SIE e o valor total das aquisições entre 2009 e 2013.

Descrição R$

Valor total das aquisições Coord. Sist. Bibliotecas entre 2009 e 2013 10.880.307,89

Valores dos volumes inseridos no SIE - compra 6.416.915,70

Diferença 4.463.392,19

4.2.2. Critérios

NBC T 16.9 – depreciação, amortização e exaustão

“3. Para o registro da depreciação, amortização e exaustão devem ser observados os seguintes aspectos:

(a) obrigatoriedade do seu reconhecimento;

(b) valor da parcela que deve ser reconhecida no resultado como decréscimo patrimonial, e, no balanço patrimonial, representada em conta redutora do respectivo ativo;

(c) circunstâncias que podem influenciar seu registro.”



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4.2.3. Evidências • Planilha de trabalho onde estão sendo inseridas as informações faltantes dos títulos adquiridos

pela Universidade até o ano de 2.014; • Relatório acerca dos Títulos do Acervo Bibliográfico da Unipampa.

4.2.4. Causa

Não inserção de todas as informações dos títulos adquiridos pela universidade até o ano de 2014 no SIE. 4.2.5. Efeito

O patrimônio da instituição não demonstra o seu valor real e não esta sendo efetuado o cálculo da depreciação, ocasionando desconformidade com os normativos contábeis.


Para a correção desta deficiência, através da Nota nº 001/2015 – CMP/DIPAT/SISBI, a

Divisão de Patrimônio da CMP assumiu em parceria com a Coordenação do Sistema de Bibliotecas,

a responsabilidade pela recuperação das informações de aquisição dos volumes do acervo

bibliográfico adquiridos entre os anos de 2009 e 2014, cujos dados não tenham sido corretamente

inseridos no sistema SIE. Em contrapartida, se solicitou às Unidades Bibliotecárias que a partir do

ano de 2014 todas as informações de novos cadastros fossem devidamente prestadas, evitando-se a

formação de um novo passivo de registros incompletos.

A partir dessas definições, dois Servidores (de uma equipe de quatro pessoas) da Divisão

de Patrimônio têm concentrado suas atividades na recuperação dos dados de aquisição dos livros.

O seguinte fluxo foi definido e legitimado pelo Gabinete do Vice-Reitor:

1º momento: Recuperação das informações de aquisição dos livros (2009-2014) das 10

Bibliotecas, pela Divisão de Patrimônio;

2º momento: Encaminhamento das informações recuperadas à Coordenação do Sistema de

Bibliotecas para a busca dos dados faltantes ou cuja recuperação não foi possível, devido à

insuficiência das fontes de busca;

3º momento: Organização das informações recuperadas pela Coordenadoria do Sistema de

Bibliotecas para disponibilização ao NTIC;

4º momento: Importação das informações recuperadas ao sistema SIE pelo NTIC, para

preenchimento dos dados faltantes dos registros e viabilização de cálculo da depreciação dos títulos

do acervo, materiais permanentes sobre os quais incide o método.



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Foram tomadas ações definindo-se um fluxo de trabalho para levantamento da posição do

acervo bibliográfico, gerando um relatório da divisão de patrimônio. Em, seguindo-se o referido plano,

acredita-se que as informações estarão disponíveis para o inventário patrimonial no segundo

semestre.


Recomenda-se que sejam mantidas as ações e os prazos do fluxo de trabalho da Divisão de

Patrimônio CMP/PROAD para realização e regularização do inventário patrimonial do acervo

bibliográfico.

4.3. IMÓVEIS / SPIUNET 4.3.1. Considerações

Verificou-se a existência de pendências nas documentações de regularização dos bens imóveis no SPIUNET – Sistema de Gerenciamentos dos Imóveis de Uso Especial da União dos seguintes bens patrimoniais:

Reitoria Processo nº 23100.001301/2010-16

MUNICIPIO: Bagé TIPO: Terreno RIP:8531.00122.500-1 FORMA DE AQUISIÇÃO: Doação

TIPO DE LOGRADOURO: Distrito LOGRADOURO: Travessa 45 nº 1650 Bairro: Malafaia CEP : 96412-000

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS:

Registro de Imóveis da comarca de Bagé

REGISTRO/ MATRICULAnº

49.594

BENFEITORIA NA MATRICULA:

Não

BENFEITORIA NO SISTEMA:

Não consta

DADOS COMPLEMENTARES DO IMÓVEL

IMÓVEL SUB JUDICE: Não DIREITO ADIQUIRIDO: Propriedade SITUAÇÃO DA INCORPORAÇÃO: Incorporado em 16/10/2010

HABITE-SE: Não consta na documentação PROJETO - PLANTA: Não consta nos registros

ACHADO

- Averiguado a falta de documentação no arquivo; – Necessita atualização das informações do sistema;

- Necessita atualização da documentação do arquivo; - Não foi identificada a certidão negativa do imóvel.


MUNICIPIO: Alegrete TIPO: Terreno RIP: 8507 00055.500-5 FORMA DE AQUISIÇÃO: DOAÇÃO

TIPO DE LOGRADOURO: Avenida LOGRADOURO: Tiarajú Bairro: Ibirapuitã CEP : 97546-550

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Registro de Imóveis da comarca de Alegrete REGISTRO/ MATRICULA nº 26.727




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IMÓVEL SUB JUDICE: Não DIREITO ADIQUIRIDO: Indefinido SITUAÇÃO DA INCORPORAÇÃO: Incorporado em 22 de abril de 2010

HABITE-SE: Não consta na documentação PROJETO - PLANTA: Não consta

CADASTRO NO INCRA Nº: Não consta não consta no processo CERTIDÃO DE QUITAÇÃO DE ITCD Nº 269899

DIT Nº: 209728 CERTIDÃO DO IBAMA: Não consta no processo

ACHADO

- Averiguado a falta de documentação no arquivo; – Necessita atualização da documentação do arquivo;

- Necessita atualização das informações do sistema; - Registro matricula do sistema errado (25472) – Logradouro errado.


MUNICIPIO: Alegrete TIPO: Terreno RIP: 8507 00057.500-6 FORMA DE AQUISIÇÃO: Doação

TIPO DE LOGRADOURO: Avenida LOGRADOURO: Tiarajú Bairro: Ibirapuitã CEP : 97546-550

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Registro de Imóveis da comarca de Alegrete REGISTRO/ MATRICULA nº 26.718


IMÓVEL SUB JUDICE: Não DIREITO ADIQUIRIDO: Domínio Útil SITUAÇÃO DA INCORPORAÇÃO: Incorporado em 15/10/2009

HABITE-SE: Não consta na documentação PROJETO - PLANTA: Não consta nos registros

ACHADO

- Averiguado a falta de documentação no arquivo; - Necessita atualização da documentação do arquivo;

- Necessita atualização das informações do sistema; - Não identificada a certidão negativa do imóvel;

- Número de registro na matricula no sistema esta errado (154359).


MUNICIPIO: Alegrete TIPO: Prédio de Alvenaria RIP: 8507 00051.500-3 FORMA DE AQUISIÇÃO: Doação

TIPO DE LOGRADOURO: Avenida LOGRADOURO: Tiarajú nº 810 Bairro: Zona Leste CEP : 96412-000

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Registro de imóveis da comarca de alegrete REGISTRO/ MATRICULA nº 25.472


IMÓVEL SUB JUDICE: Não DIREITO ADIQUIRIDO: Propriedade SITUAÇÃO DA INCORPORAÇÃO: incorporado em 15/10/2009

HABITE-SE: Não consta documentação PROJETO – PLANTA: Uma planta galpão Engenharia Civil

ACHADO

- Averiguado a falta de documentação no arquivo; - Necessita atualização das informações do sistema;

- Necessita atualização da documentação do arquivo; - Data da incorporação no sistema não esta de acordo com a data da Escritura Pública.


MUNICIPIO: Alegrete TIPO: Terreno RIP: 8507 00053.500-4 FORMA DE AQUISIÇÃO: Doação

TIPO DE LOGRADOURO: Avenida LOGRADOURO: Tiarajú Bairro: Ibirirapuitã CEP : 97546-550

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Registro de imóveis da comarca de Alegrete REGISTRO/ MATRICULA nº 26.718


IMÓVEL SUB JUDICE: não DIREITO ADIQUIRIDO: Propriedade SITUAÇÃO DA INCORPORAÇÃO:

HABITE-SE: Não consta na documentação PROJETO - PLANTA: Não consta na documentação



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ACHADO

- Averiguado a falta de documentação no arquivo; - Necessita atualização da documentação do arquivo;

- Necessita atualização das informações do sistema; - Não identificada a certidão negativa do imóvel.


MUNICIPIO: Dom Pedrito TIPO: Terreno RIP: 8629 00024.500-3 FORMA DE AQUISIÇÃO: Doação pura e simples

TIPO DE LOGRADOURO: Rua LOGRADOURO: 21 de abril, nº 80 Bairro: São Gregorio CEP : 96450-000

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Registro de Imóveis Comarcar de Dom Pedrito REGISTRO/ MATRICULA nº 14.293


IMÓVEL SUB JUDICE: não DIREITO ADIQUIRIDO: Propriedade SITUAÇÃO DA INCORPORAÇÃO: 11/02/2010 data da averbação

HABITE-SE: Não encontrado PROJETO - PLANTA: Uma cópia

ACHADO

- Averiguado a falta de documentação no arquivo; - Não foi identificada a certidão negativa do imóvel.

- Necessita atualização da documentação do arquivo; - Necessita atualização das informações do sistema;

- A data da situação de incorporação esta conforme a averbação

da UFPEL para a UNIPAMPA;


MUNICIPIO: Itaqui TIPO: Terreno RIP: 8713 00040.500-0 FORMA DE AQUISIÇÃO: Doação pura e simples

TIPO DE LOGRADOURO: Lugar LOGRADOURO: Sesmaria Rocha Bairro: CEP : 97650-000

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Cartório de registro de Imóveis comarca de Itaqui REGISTRO/ MATRICULA nº 14.785


IMÓVEL SUB JUDICE: não DIREITO ADIQUIRIDO: Propriedade SITUAÇÃO DA INCORPORAÇÃO: Incorporado em 10/07/2009

HABITE-SE: não PROJETO - PLANTA: não

ACHADO

- Averiguado a falta de documentação no arquivo; - Necessita atualização das informações do sistema.

Reitoria Processo nº Não existe processo constituído

MUNICIPIO: Itaqui TIPO: Fazenda RIP: 8713 00046.500-3 FORMA DE AQUISIÇÃO: Compra

TIPO DE LOGRADOURO: Lugar LOGRADOURO Sesmaria Rocha Bairro: 1º Distrito CEP : 97650-000

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Registro de imóveis da comarca de Itaqui REGISTRO/ MATRICULA nº 11251


IMÓVEL SUB JUDICE: não DIREITO ADIQUIRIDO: Propriedade SITUAÇÃO DA INCORPORAÇÃO: Incorpado em 17/10/2013


ACHADO

- Necessita atualização das informações do sistema; - Não identificada a averbação do imóvel.


MUNICIPIO: Itaqui TIPO: RIP: 8713 00038.500-0 FORMA DE AQUISIÇÃO: COMPRA



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TIPO DE LOGRADOURO: Rua LOGRADOURO: Luiz Joaquim de Sá Britto Bairro: Promorar CEP : 97650-000

DATA DO REGISTRO 30/10/2009 LIVRO CARTÓRIO: 2 FOLHAS DO CARTÓRIO: 1


IMÓVEL SUB JUDICE: não DIREITO ADIQUIRIDO:

Propriedade

SITUAÇÃO DA INCORPORAÇÃO: 30/10/2009 data da escrituração

HABITE-SE: Não encontrado PROJETO - PLANTA: não encontrada

ACHADO

- Averiguado a falta de documentação no arquivo - Não foi identificada a certidão negativa do imóvel;

- Necessita atualização da documentação do arquivo, - Necessita atualização das informações do sistema.

não foi encontrada a averbação do terreno;


MUNICIPIO: Jaguarão TIPO: Terreno Urbano RIP: 8555

00010.500-0

FORMA DE AQUISIÇÃO: Transferência

TIPO DE LOGRADOURO: Avenida LOGRADOURO: Pedro Anunciação Bairro: Vila Batista CEP : 96.570-000

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Registro de Imóveis da comarca de Jaguarão REGISTRO/ MATRICULA nº 14.133

DATA DO REGISTRO LIVRO CARTÓRIO: 2 FOLHAS DO CARTÓRIO:


IMÓVEL SUB JUDICE: não DIREITO ADIQUIRIDO: Propriedade SITUAÇÃO DA INCORPORAÇÃO: Incorpado em 11/11/2013 data averbação


ACHADO

- Averiguado a falta de documentação no arquivo; - Não identificada a certidão negativa do imóvel.

- Necessita atualização da documentação do arquivo; - Necessita atualização das informações do sistema ;

Reitoria Processo nº Não existe processo constituído

MUNICIPIO: Jaguarão TIPO: Rua RIP: 8721 00052.500-7 FORMA DE AQUISIÇÃO: Doação

TIPO DE LOGRADOURO: Rua LOGRADOURO: Paz, s/n Bairro: Centro CEP : 96300-00

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Registro de imóveis da comarca de Jaguarão REGISTRO/ MATRICULA nº 1.015



IMÓVEL SUB JUDICE: não DIREITO ADIQUIRIDO: Propriedade SITUAÇÃO DA INCORPORAÇÃO: 08/04/2011 data da Escritura Pública


ACHADO


- Necessita atualização da documentação do arquivo; - Necessita atualização das informações do sistema;




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MUNICIPIO: Santana do Livramento TIPO: Terreno Urbano – Universidade RIP: 8845 00069.500-3 FORMA DE AQUISIÇÃO: Compra

TIPO DE LOGRADOURO: Rua LOGRADOURO: Barão do Triunfo, nº

1048

Bairro: Centro CEP : 97573-634

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Registro de imóveis de Santana do Livramento REGISTRO/ MATRICULA nº 28809

DATA DO REGISTRO 03/05/2007 LIVRO CARTÓRIO: 2 FOLHAS DO CARTÓRIO: 01 e 02


IMÓVEL SUB JUDICE: não DIREITO ADIQUIRIDO: Propriedade SITUAÇÃO DA INCORPORAÇÃO: 05/03/2010 data da averbação


2 (duas) cópias do translado 2 (duas) cópias autenticadas do registro de imóveis

ACHADO

- Averiguado a falta de documentação no arquivo; - Não foi identificada a certidão negativa do imóvel;

- Necessita atualização da documentação do arquivo; - Necessita atualização das informações do sistema.


MUNICIPIO: Sã Borja TIPO: Terreno RIP: 8863 00063.500-9 FORMA DE AQUISIÇÃO: Compra

TIPO DE LOGRADOURO: Ruela LOGRADOURO: Itajai Bairro: 1º distrito CEP : 96670-000

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Cartório de Registro de Imóveis de São Borja / RS REGISTRO/ MATRICULA nº 3867



IMÓVEL SUB JUDICE: não DIREITO ADIQUIRIDO: Propriedade SITUAÇÃO DA INCORPORAÇÃO: Incorporado 11/07/2014

HABITE-SE: não PROJETO - PLANTA: sim

ACHADO

- Averiguado a falta de documentação no arquivo; - Não foi identificada na pasta a transferência no registro de imóveis;

- Necessita atualização da documentação do arquivo; - Não foi identificada a certidão negativa do imóvel.

Reitoria Processo nº

MUNICIPIO: São Borja TIPO: RIP: 8863 00053.500-4 FORMA DE AQUISIÇÃO: Doação

TIPO DE LOGRADOURO: Rua LOGRADOURO: Vereador Alberto Rocha Benevenuto, nº 3120 Bairro: Do passo CEP : 97670-000

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Registro na comarca de São Borja REGISTRO/ MATRICULA nº 22.456



IMÓVEL SUB JUDICE: não DIREITO ADIQUIRIDO: Propriedade SITUAÇÃO DA INCORPORAÇÃO: 07/10/2010


ACHADO


- Necessita atualização da documentação do arquivo;




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MUNICIPIO: São Gabriel TIPO: Terreno RIP: 8869 00044.500-4 FORMA DE AQUISIÇÃO: Doação

TIPO DE LOGRADOURO: Rua LOGRADOURO: A, P15, E14, O16, F, E14, M15 Bairro: Lot. Industrial CEP : 97300-000

VALOR ATRIBUIDO (R$): 150.000,00 ÁREA 194.910,62 m2 BENFEITORIA NA MATRICULA: Não BENFEITORIA NO SISTEMA: não

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Registro de imóveis da comarca de São Gabriel REGISTRO/ MATRICULA nº 26.755




ACHADO


- A data da incorporação no demonstrativo esta conforme - O terreno possui dois RIP, deverá ser excluído um e atualizado o outro.

o registro de imóveis da comarca de São Gabriel;



TIPO DE LOGRADOURO: Loteamento LOGRADOURO: Distrito Municipal Industrial Bairro: Distrito Industrial CEP : 97300-000

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Cartório de Registro de Imóveis de São Gabriel REGISTRO/ MATRICULA nº

DATA DO REGISTRO LIVRO CARTÓRIO: FOLHAS DO CARTÓRIO:




ACHADO


- Não foi identificada na pasta a transferência no registro de imóveis; - Necessita atualização da documentação do arquivo.

- Os RIP 8869 00036.500-0 e o 8869 00034.500-0 deverão ser incorporados,

constando assim somente um no sistema;

Reitoria Processo nº 23100000-471/2010-75


TIPO DE LOGRADOURO:

Loteamento

LOGRADOURO: Loteamento Industrial Municipal Bairro: Industrial CEP : 97300-000

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Cartório de Registro de Imóveis de São Gabriel REGISTRO/ MATRICULA nº

DATA DO REGISTRO LIVRO CARTÓRIO: FOLHAS DO CARTÓRIO:




ACHADO


- Necessita atualização da documentação do arquivo; - Não foi identificada na pasta a transferência no registro de imóveis para a Unipampa;



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- Os RIP 8869 00036.500-0 e o 8869 00034.500-0 deverão

ser incorporados, constando assim somente um no sistema;


MUNICIPIO: URUGUAIANA TIPO: RIP: 8951 00097.500-7 FORMA DE AQUISIÇÃO:

TIPO DE LOGRADOURO: Campo LOGRADOURO: BR 472 – Km 592 Bairro: 1º Distrito CEP : 97500-000

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Cartório de Registro de Imóveis de Uruguaiana REGISTRO/ MATRICULA nº 15.950




HABITE-SE: não PROJETO – PLANTA: não

ACHADO

- Averiguado a falta de documentação no arquivo; - A pasta possui uma Escritura Pública de doação e outra de compra das benfeitorias do imóvel.


MUNICIPIO: Caçapava do Sul TIPO: Terreno RIP: 8555 00010.500-0 FORMA DE AQUISIÇÃO: Doação

TIPO DE LOGRADOURO: Avenida LOGRADOURO: Pedro Anunciação Bairro: Vila Batista CEP : 96.570-000

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Cartório de Registro de Imóveis da comarca de Caçapava do Sul REGISTRO/ MATRICULA nº 18.118





ACHADO

- Averiguado a falta de documentação no arquivo;

- Necessita atualização da documentação do arquivo;

- Não foi identificada a certidão negativa do imóvel; Escritura Pública em nome da Universidade Federal de Pelotas para as futuras instalações da Unipampa.


MUNICIPIO: Caçapava do Sul TIPO: Terreno RIP: 8555 00012.500-0 FORMA DE AQUISIÇÃO: doação

TIPO DE LOGRADOURO: Sitio LOGRADOURO: Sitio das Acácias Bairro: Catacumbas CEP : 96570-000

REGISTRO CARTÓRIO DE IMÓVEIS: Cartório de Registro de Imóveis de Caçapava do Sul REGISTRO/ MATRICULA nº 12567

DATA DO REGISTRO 16/12/2013 LIVRO CARTÓRIO: FOLHAS DO CARTÓRIO:




ACHADO

- Averiguado a falta de documentação no arquivo; - Não foi identificada na pasta a transferência no registro de imóveis para a Unipampa; - Não foi identificada a certidão negativa do imóvel.

Fonte: CMP/divisão de patrimônio



15

4.3.2. Critérios Manual do SPIUnet. 4.3.3. Evidências • SPIUnet – Consulta Imóvel da UG; • SPIUnet – Consulta Contabilização SIAFI.

4.3.4. Causa

Não inserção de todas as informações dos imóveis pela instituição no SPIUnet - Sistema de Gerenciamentos dos Imóveis de Uso Especial da União. 4.3.5. Efeito

O patrimônio da instituição não demonstra o seu valor real e não esta sendo efetuado o cálculo da depreciação, ocasionando desconformidade com as normas contábeis.


Em 19/12/2014, por meio de reunião realizada entre a PROAD (CMP, CCF e Divisão de

Patrimônio) e a PROPLAN definiu-se um fluxo de procedimentos e seus responsáveis, para a

regularização dos cadastros dos imóveis da UNIPAMPA no Sistema de Gerenciamento dos Imóveis

de Uso Especial da União – SPIUNET.

Uma das etapas iniciais deste plano de providências previa o levantamento de informações

de todas as obras já concluídas na Universidade, a ser realizado pela PROPLAN, para o posterior

encaminhamento à Divisão de Patrimônio. Esta etapa inicial ainda está em execução, e se solicitou

àquela Pró-Reitoria que a finalize até o final do primeiro semestre de 2015, considerando o caráter

urgente da regularização dos registros das obras, em função de apontamentos de órgãos de controle

como AUDIN e a Controladoria Geral da União, e por outro lado, pela necessidade de ajuste das

contas patrimoniais da Instituição.


Foram tomadas ações e definiu-se um fluxo de procedimentos e seus responsáveis para

regularização do cadastro dos imóveis da UNIPAMPA no SPIUNET, estando na etapa inicial de

levantamento das informações pela PROPLAN.



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Recomenda-se que sejam regularizadas as informações do cadastro dos imóveis da instituição

no SPIUNET até o final do ano corrente, para que as informações contábeis possam refletir a posição atualizada dos imóveis, bem como seja regularizado o cálculo da depreciação dos bens patrimoniais. 4.4. INVENTÁRIO PATRIMONIAL 4.4.1. Considerações

Realizou-se na Reitoria, Campi: Alegrete, Bagé e Uruguaiana a verificação in- loco da amostra dos bens mencionados no item 3.2.1 desse relatório, verificando-se as seguintes desconformidades:

4.4.2. Alegrete

NUMERO PLAQUETA

BEM PATRIMONIAL

NÚMERO DE SÉRIE CARACTERÍSTICA

VALOR AQUISIÇÃO

UNIDADE PATRIMONIAL

DATA DE AQUISIÇÃO ACHADO

27211

CONJUNTO TRIAXIAL ESTÁTICO 5000KGF

S/N TRIAXIAL ESTATICO CONJUNTO 5000KGF

249837.98 CAMPUS ALEGRETE

01/06/2010 Fora de uso, esta com problema de leitura.

65458

MAQUINA HIDRAULICA DE ENSAIOS UNIVERSAIS COM CAPACIDADE 1.500KN MODELO 5595-300HVL, INSTRON CORPORATION

5595Q8971

MAQUINA HIDRAULICA DE ENSAIOS UNIVERSAIS COM CAPACIDADE 1.500KN MODELO 5595-300HVL, INSTRON CORPORATION


10/03/2009

Consta planilha do campus localização NTIC, mas o equipamento esta no estacionamento (galpão); Não esta instalada.

65897

SISTEMA DE TREINAMENTO EM TROCADORES DE CALOR, MARCA TECQUIPMENT

S/N

SISTEMA DE TREINAMENTO EM TROCADORES DE CALOR COMPOSTO


15/06/2013 Sem Plaqueta, Localização c3-105.

66190 SISTEMA POROSIMETRO DENSIOMETRO

S/N

SISTEMA INCLUINDO POROSÍMETROS PASCAL 140 E PASCAL 240.


13/08/2014 Na caixa equipamento novo chegou dia 08/2014



17

65683

SISTEMA DE ENSAIOS EM MECANICA DOS FLUIDOS MOD. H1D.H5-H8-H405

0

SISTEMA DE ENSAIOS EM MECANICA DOS FLUIDOS MOD. H1D.H5-H8-H405


10/09/2012 C3-102

26853

TORNO HORIZONTAL, DE COMANDO NUMERICO, MARCA ROMI, MODELO CENTUR 30D X 500MM V4.0 ENSINO COM EQUIPS.STD E OPCIONAIS. N/S: 016-010644-448

016-010644-448

TORNO HORIZONTAL, DE COMANDO NUMERICO, MARCA ROMI, MODELO CENTUR 30D X 500MM V4.0 ENSINO COM EQUIPS.STD E OPCIONAIS. N/S: 016-010644-448


20/05/2013

Código correto 26852, código 26853 que consta na listagem refere-se ao item centro de usinagem D800

43370

SISTEMA SECAGEM POR CONVECÇÃO MOD. CE130, MARCA GUNT

20419

SISTEMA SECAGEM POR CONVECÇÃO MOD. CE130, MARCA GUNT


01/06/2011

Código correto 43369, código que consta na listagem 43370, Localização listagem campus C3-105, localização correta C4-10

65320 MAINFRAME ANALISADOR

S/N

MATERIAL / EQUIPAMENTO / COMPONENTE - LABORATÓRIO B1500A - MAINFRAME ANALISADOR DE PARÂMETROS DE SEMICONDUTORES


01/04/2013

Localização listagem campus A1-303, localização correta A1-309

33915 MÁQUINA DE PROTOTIPAGEM

0 MÁQUINA DE PROTOTIPAGEM 105960.00

CAMPUS ALEGRETE 21/02/2011

Localização listagem não esta no GURI, localização correta A1-215

65321 ESTAÇÃO DE PROVA MANUAL

S/N

MATERIAL / EQUIPAMENTO / COMPONENTE - LABORATÓRIO CONJUNTO DE MICROPONTEIRAS PARA MEDIÇÃO INTRA-DIE. A COMPLEMENTAÇÃO DA DESCRIÇÃO ENCONTRA-SE NO PROCESSO.


20/04/2012


65864

EQUIPAMENTO ELÉTRICO P/ CISALHAMENTO DIRETO DE SOLOS

0

EQUIPAMENTO ELÉTRICO P/ CISALHAMENTO DIRETO DE SOLOS


15/02/2013

Professor Felipe não esta mais na instituição e continua na carga dele



18

18476

CAMERA TERMOGRÁFICA T400 9 HZ TERMOVISOR FLIR T400: RESOLUÇÃO ESPACIAL (IFOV) DE 1,36 MRAO, PARA VISUALIZAÇÃO DE PONTOS QUENTES DE, NO MÍNIMO 14 MM A DISTÂNCIA MÍNIMAS DE 10 METROS, COM LENTE PADRÃO E SEM LENTES ADICIONAIS. SENSIBILIDADE TÉRMICA DE 0,05°C A 30°C NO MODO NORMAL, EM TODO O RANGE DE TEMPERATURA.

0

CAMERA TERMOGRÁFICA T400 9 HZ TERMOVISOR FLIR T400: RESOLUÇÃO ESPACIAL (IFOV) DE 1,36 MRAO, PARA VISUALIZAÇÃO DE PONTOS QUENTES DE, NO MÍNIMO 14 MM A DISTÂNCIA MÍNIMAS DE 10 METROS, COM LENTE PADRÃO E SEM LENTES ADICIONAIS. SENSIBILIDADE TÉRMICA DE 0,05°C A 30°C NO MODO NORMAL, EM TODO O RANGE DE TEMPERATURA.


15/09/2009


25459

ARMÁRIO EM MDF MEDINDO 500X300X70CM

0 ARMÁRIO EM MDF MEDINDO 500X300X70CM


20/05/2010 Sem placa

43640

TRATOR AGRICOLA NOVO NEW HOLAND, POTENCIA DE 75 CAVALOS, TRAÇÃO 4X4 MODELO TL 75

S/N

TRATOR AGRICOLA NOVO NEW HOLAND, POTENCIA DE 75 CAVALOS, TRAÇÃO 4X4 MODELO TL 75


10/07/2011

Localização listagem campus estacionamento, localização correta C4-10

65877 MICRO CENTRAL HIDRELÉTRICA

0 MICRO CENTRAL HIDRELÉTRICA


20/02/2013

Localização listagem campus A1-1C03, localização correta C-4 do lado de fora sem nenhuma cobertura, Sem uso.

27243

WATTIMETRO DIGITAL WT1600 - 760101-03-C2-D/C10/MTR+760122

0

WATTIMETRO DIGITAL WT1600 - 760101-03-C2-D/C10/MTR+760122


20/05/2013

Código correto 27242, código que consta na listagem 27243



19

27244

OSCILOSCOPIO DIGITAL SERIE DLM2000 - 710130-D-HE/C11/P4+(3X)701929+700924+701922

0

OSCILOSCOPIO DIGITAL SERIE DLM2000 - 710130-D-HE/C11/P4+(3X)701929+700924+701922


20/05/2013


31996

LOCALIZAR DE BARRAS AÇO E DET DO COMPRIMENTO DE CONCRETO

0

LOCALIZAR DE BARRAS AÇO E DET DO COMPRIMENTO DE CONCRETO


12/01/2011


65908

ESTAÇÃO DE TRABALHO DELL PRECISION T7600

9L1RCX1 ESTAÇÃO DE TRABALHO DELL PRECISION T7600


21/05/2013

Consta na listagem número de série 9L1RCX1, correto 9L1PCX1

43199 MEDIDOR LCR MARCA AGILENT

0 MEDIDOR LCR MARCA AGILENT


13/04/2011


28307

ESPECTROFOTOMETRO PARA LEITURA DE DNA-RNA, PROT. NANOVUE COM IMPRESSORA MARCA GE LIFE SCIENCES

0

ESPECTROFOTOMETRO PARA LEITURA DE DNA-RNA, PROT. NANOVUE COM IMPRESSORA MARCA GE LIFE SCIENCES


11/03/2013

Código 28307 refere-se ao Medidor de Umidade que esta no campus; A descrição Espectrofotometro refere-se ao código 28306 que esta no campus são Gabriel.

65882

POTENCIOSTATO / GALVANOSTATO

S/N 35580.72 CAMPUS ALEGRETE

21/03/2013 Sem a característica do item

43200

ANALISADOR DE ESPCTRO MARCA AGILENT

0 ANALISADOR DE ESPCTRO MARCA AGILENT


13/04/2011


36791

FIREWALL COM IPS TIPO B CISCO ASA5510-AIP105P-K9

0

FIREWALL COM IPS TIPO B CISCO ASA5510-AIP105P-K9


23/12/2011




20

25630

ANALISADOR DE ESPECTRO 3GHZ FSH3.03 R S

0 ANALISADOR DE ESPECTRO 3GHZ FSH3.03 R S


20/05/2013


27409 ROBO NAO EDIÇÃO ACADÊMICA

S/N N/S: 838 33279.54 CAMPUS ALEGRETE 25/05/2010 Não esta funcionando

65685

PULVERIZADOR AGRICOLA FALCON VORTEX 600L

0 PULVERIZADOR AGRICOLA FALCON VORTEX 600L

30895.00 CAMPUS ALEGRETE 18/09/2012

Localização estacionamento, localização correta C4-10

27410 ANALISADOR LÓGICO COM ADAPTADOR

S/N

CONJUNTO COMPOSTO POR 01 MODELO 16803A - ANALISADOR LÓGICO AGILENT COM 102 CANAIS, 4GHZ DE TIMING, 250MHZ, 3 MODELO E5339A - ADAPTADOR (PONTEIRA) DE TERMINAÇÃO DE BAIXA TENSÃO, 3 MODELO E5346A - ADAPTADOR (PONTEIRA) DE TERMINAÇÃO DE ALTA DENSIDADE.


01/06/2010


66460

KIT DE RÁDIOS PARA COMUNICAÇÃO DIGITAL

S/N

KIT DE INICIAÇÃO (SDR) PARA COMUNICAÇÃO E RF - INCLUSO PN 152797A-01L + PN 723348-01 + 153245-01 + PN 781994-01


05/01/2015


65946

GERADOR DE SINAIS 100KHZ SMB 100A R&S

0 GERADOR DE SINAIS 100KHZ SMB 100A R&S


06/06/2013 Localização A1-303

65947

GERADOR DE SINAIS 100KHZ SMB 100A R&S

0 GERADOR DE SINAIS 100KHZ SMB 100A R&S

23200.00 CAMPUS ALEGRETE 06/06/2013 Localização A1-304

4.4.3. Bagé

NUMERO PLAQUETA

BEM PATRIMONIAL


VALOR AQUISIÇÃO

UNIDADE PATRIMONIAL




21

85822

EQUIPAMENTO SIMULADOR DE

LINHAS DE TRANSMISSÃO,

MOD PS120

0

EQUIPAMENTO SIMULADOR DE

LINHAS DE TRANSMISSÃO,

MOD PS120

354106.00 CAMPUS BAGÉ 27/09/2012 Sem Plaqueta

142467

SISTEMA DE CROMATOGRAF

IA MULTIDIMENSIONAL, MODELO MDGC/GCMS -

2010

S/N 239150.36 CAMPUS BAGÉ 01/04/2015

Falta descrição da característica do bem; O equipamento esta encaixotado.

72294

ESPECTROFOTOMETRO DE ABSORÇÃO E

EMISSÃO ATÔMICA PARA

CHAMA E FORNO DE

GRAFITE COM AQUECIMENTO TRANSVERSAL,

MARCA : PERKIN ELMER

0

ESPECTROFOTOMETRO DE ABSORÇÃO E EMISSÃO ATÔMICA

PARA CHAMA E FORNO DE GRAFITE COM AQUECIMENTO

TRANSVERSAL, MARCA : PERKIN

ELMER

231965.00 CAMPUS BAGÉ 26/03/2013

Sem localização na lisatagem o equipamento encontra-se na sala 2101; O equipamento esta encaixotado.

141665 SISTEMA DE MICROSCOPIA

S/N 310173.48 CAMPUS BAGÉ 23/04/2010 Falta descrição da característica do bem

70019

FORNO DE MICROONDAS INDUSTRIAL

PARA DIGESTÃO EM

VASOS FECHADOS DE

AMOSTRAS ORGÂNICAS E INORGÂNICAS

1749

FORNO DE MICROONDAS

INDUSTRIAL PARA DIGESTÃO EM

VASOS FECHADOS DE AMOSTRAS ORGÂNICAS E INORGÂNICAS

181200.00 CAMPUS BAGÉ 05/03/2013 Não Localizado

86486

POTENCIOSTATO /

GALVANOSTATO, COM

MÓDULO DE IMPEDÂNCIA,

DE BAIXA CORRENTE,

MARCA ZAHNER

0

POTENCIOSTATO / GALVANOSTATO, COM MÓDULO DE IMPEDÂNCIA, DE

BAIXA CORRENTE, MARCA ZAHNER


42679

ANALISADOR DE

PARTICULAS A LASER

(GRANULOMETRO) MODELO

1190L

0

ANALISADOR DE PARTICULAS A

LASER (GRANULOMETRO)

MODELO 1190L

171000.00 CAMPUS BAGÉ 28/04/2011

Número da plaqueta da listagem 42679, número correto da plaqueta 42678

85805 SCANER UNISCAN

0 SCANER UNISCAN 147300.00 CAMPUS BAGÉ 10/09/2012 Problemas com queda

energia - rede



22

42371

TORNO CNC LOGIC

220X1000 DIPLOMAT

0 TORNO CNC LOGIC

220X1000 DIPLOMAT

174700.00 CAMPUS BAGÉ 01/12/2011

Número da plaqueta da listagem 42371, número correto da plaqueta 42370; O código 42371 que consta na listagem refere-se ao Viscosímetro Digital que consta no local.

42678

ANALISADOR DE ÁREA

SUPERFICIAL (BET) E

TAMANHO DE POROS,

MODELO NOVA 4200E

0

ANALISADOR DE ÁREA SUPERFICIAL (BET) E TAMANHO

DE POROS, MODELO NOVA 4200E

160000.00 CAMPUS BAGÉ 28/04/2011

Número da plaqueta da listagem 42678, número correto da plaqueta 42677

69747

ESPECTROFOTOMETRO

INFRAVERMELHO POR

TRANSFORMADA DE FOURIER,

MARCA SHIMADZU, MODELO IR

PRESTIGE-21

A21005002926

ESPECTROFOTOMETRO INFRAVERMELHO

POR TRANSFORMADA DE FOURIER, MARCA

SHIMADZU, MODELO IR

PRESTIGE-21

126500.00 CAMPUS BAGÉ 05/03/2013 O equipamento esta

encaixotado

62034 CROMATOGRAF

O DE FASE LIQUIDA

0 CROMATOGRAFO DE

FASE LIQUIDA 133900.00 CAMPUS BAGÉ 01/12/2011

O equipamento esta encaixotado

71602

CENTRIFUGA REFRIGERADA

DE ALTA VELOCIDADE,

MARCA HITACHI,

MODELO CR-22G 3

0

CENTRIFUGA REFRIGERADA DE

ALTA VELOCIDADE, MARCA HITACHI,

MODELO CR-22G 3

117600.00 CAMPUS BAGÉ 15/03/2013 Problemas com queda energia - rede

69751

CROMATÓGRAFO DE FASE GASOSA, MARCA

SHIMADIZU, MODELO GC-2010PLUSAF

11805007429

CROMATÓGRAFO DE FASE GASOSA,

MARCA SHIMADIZU, MODELO GC-2010PLUSAF


encaixotado

42796 BRITADEIRA

BEP300 0 BRITADEIRA BEP300 100000.00 CAMPUS BAGÉ 01/12/2011

A descrição correta é Briquetadeira BEP-

300;

Não consta na listagem a localização

que é 2105, constando no local a descrição Balança

Eletrôn ica; Ainda não instalada.

82117

MODULO DIDATICO

PARA EXPERIMENTO DE FILTRAÇÃO COM FILTRO

PRENSA, MARCA ECO

EDUCACIONAL.

S/N

EQUIPAMENTO UTILIZADO PARA

CÁLCULO DA FRAÇÃO DE VAZIOS,

DA RESISTÊNCIA ESPECÍFICA DO

MEIO FILTRANTE, DA RESISTÊNCIA ESPECÍFICA DA

91130.00 CAMPUS BAGÉ 02/08/2013

Consta na listagem no loca "S/N", a localização correta é 1110



23

TORTA, DA ESPESSURA DA

TORTA DE RESISTÊNCIA

EQUIVALENTE AO MEIO FILTRANTE E CAPACIDADE DO

FILTRO.

64219

CROMATÓGRAFO GASOSO

COM ACESSO AFACTOMETRIC

O

0

CROMATÓGRAFO GASOSO COM

ACESSO AFACTOMETRICO


encaixotado

71601

IMPRESSORA 3D DIMENSION U- PRINT PLUS TIPO SOLUBLE

SUPPORT TECHNO, MOD.

680-30400, INCLUSO

TANQUE DE REMOÇÃO + ACESSÓRIOS

0

IMPRESSORA 3D DIMENSION U-

PRINT PLUS TIPO SOLUBLE SUPPORT TECHNO, MOD. 680-

30400, INCLUSO TANQUE DE REMOÇÃO + ACESSÓRIOS

93800.00 CAMPUS BAGÉ 15/03/2013

Esta dependendo de manutenção em virtude de ser em dólar tem dificultado a licitação, a cotação muda em 15 dias; A impressora deixou de funcionar em função das quedas de energia.

72303 SISTEMA DE

ESPECTROSCOPIA

S/N

CONJ: IDUS CÂMERA CCD DEEP

DEPLETION 1024X256, 26UM, BR-DD, 100KHZ, -100C, TORRETA

ADICIONAL, REDE DIFRAÇÃO 150

1/MM OTIMIZADA EM 800NM , REDE DIFRAÇÃO 2400

1/MM HOLOGRÁFICA,

ADAPTADOR OBJETIVA

FOTOGRÁFICA, ROSCA C, LENTE 25MM F# 0.95,

ROSCA C, LENTE 75MM F# 1.3,

ROSCA C (CONTINUA...)

58316.99 CAMPUS BAGÉ 12/04/2013 Não Localizado

85814

SISTEMA DE TESTES EM

CONTROLE DE MOTORES

ELETRICOS, MOD. 85-MT5

0

SISTEMA DE TESTES EM CONTROLE DE

MOTORES ELETRICOS, MOD.

85-MT5


78777

CONTROLADOR WIRELESS CISCO AIR-

CT5508-25-K9

FCW1744L078

CONTROLADOR DE REDE SEM FIO,

INTERFACES RJ45 QUE SE CONECTAM

A REDE LAN (CABEADA) E QUE CONTROLE(M) DE

MANEIRA CENTRALIZADA OS

PONTOS DE ACESSO


64493

ANALISADOR DE GASES

MODELO ECA 450

0 ANALISADOR DE

GASES MODELO ECA 450

56933.33 CAMPUS BAGÉ 01/04/2012

Na relação consta loca 1101, mas a localização correta é 2107



24

42718

MODULO DIDATICO

PARA EXP. DE DETERMINAÇÃ

O DE TRANSFERENCI

A DE CALOR POR

CONDUÇÃO EM BARRAS

METALICAS E POR

OBSERVAÇÃO NATURAL

0

MODULO DIDATICO PARA EXP. DE

DETERMINAÇÃO DE TRANSFERENCIA DE

CALOR POR CONDUÇÃO EM

BARRAS METALICAS E POR OBSERVAÇÃO

NATURAL

55000.00 CAMPUS BAGÉ 11/05/2011

Na relação consta loca 1101, mas a localização correta é 2107; Número da plaqueta da listagem 42718, número correto da plaqueta 42717.

82278

CROMATOGRAFO DE IONS COMPACTO

MODELO 861 METROHM

S/N 46510.99 CAMPUS BAGÉ 28/02/2014

Falta plaqueta;

Na relação não consta característica.

62324

MÔDULO DIDÁTICO

PARA EXPERIMENTO DE ABSORÇÃO LÍQUIDO DE

GÁS

0

MÔDULO DIDÁTICO PARA EXPERIMENTO

DE ABSORÇÃO LÍQUIDO DE GÁS

52479.80 CAMPUS BAGÉ 01/12/2011

Na relação consta local 2105, mas a localização correta é 2107

62326

BANCADA PARA EXPERIMENTOS

DE TERMODINÂMI

CA: EQUILIBRIO DE FASE LIQ-LIQ.; EQUILIBRIO DE FASE GÁS-LIQ

E VOLUME PARA PARC

MOLAR.

0

BANCADA PARA EXPERIMENTOS DE TERMODINÂMICA:

EQUILIBRIO DE FASE LIQ-LIQ.; EQUILIBRIO DE FASE GÁS-LIQ E

VOLUME PARA PARC MOLAR.

50300.00 CAMPUS BAGÉ 01/12/2011

Na relação consta loca 1101, mas a localização correta é 2107

42370

FORNO INDÚSTRIAL TUBULAR DE 1700°C COM ATMOSFERA

CONTROLADA

0

FORNO INDÚSTRIAL TUBULAR DE 1700°C

COM ATMOSFERA CONTROLADA

51549.00 CAMPUS BAGÉ 08/04/2011

O código correto é 42369;

O código 42370 que consta na listagem refere-se ao Torno Logic que consta no local, a localização que consta é 1113,

sendo a correta 2105.

23715

MICROSCÓPIO PETROGRÁFICO MODELO 501

PDL COM CAMERA

FOTOGRÁFICA MARCA NIKON

0

MICROSCÓPIO PETROGRÁFICO

MODELO 501 PDL COM CAMERA FOTOGRÁFICA MARCA NIKON

51523.81 CAMPUS BAGÉ 06/01/2010

O código correto é 23714 eo Microscópio esta no Campus Caçapava; O código 237150 que consta na listagem refere-se a Tela Retrátil que consta no local.

42680

PICNOMETRO GASOSO -

ANALISADOR PARA MEDIDA

DE DENSIDADE REAL DE

PARTICULADOS, MODELO

ULTRAPYCNOMETER 1200

0

PICNOMETRO GASOSO -

ANALISADOR PARA MEDIDA DE

DENSIDADE REAL DE PARTICULADOS,

MODELO ULTRAPYCNOMETER

1200

48150.00 CAMPUS BAGÉ 28/04/2011

Número da plaqueta da listagem 42680, número correto da plaqueta 42679; O código 42680 que consta na listagem refere-se ao Esteroscopo Binocular que consta



25

no local.

72474

TÚNEL DE VENTO -

EQUIPAMENTO DE

INVESTIGAÇÃO EM AERO E

HIDRODINÂMICA, MARCA

HIPERLAB (xy)

S/N 40205.44 CAMPUS BAGÉ 02/06/2013

NA relação consta loca 1207, mas a localização correta é 1206; Falta na relação a característica.

64341

MODULO DIDATICO

PARA CONDICIONAMENTO DE AR

0

MODULO DIDATICO PARA

CONDICIONAMENTO DE AR

39760.00 CAMPUS BAGÉ 02/04/2012 DUPLICADA

82135

MODULO DIDATICO DE

REFRIGERAÇÃO TIPO

COMPRESSÃO DE VAPOR

S/N

MÓDULO DIDÁTICO PARA

REFRIGERAÇÃO TIPO COMPRESSÃO

DE VAPOR

38000.00 CAMPUS BAGÉ 10/08/2012 Não instalado

64277

MODULO DIDATICO

PARA ENSAIOS DE REATORES

0 MODULO DIDATICO PARA ENSAIOS DE

REATORES 38300.00 CAMPUS BAGÉ 02/04/2012

NA relação consta local 2107, mas a localização correta é 1111

4.4.4. Uruguaiana

NUMERO PLAQUETA

BEM PATRIMONIAL


VALOR AQUISIÇÃO

UNIDADE PATRIMONIAL


77864 SISTEMA DE DE CROMATOGRAFIA LÍQUIDA

S/N 361863.12 CAMPUS URUGUAIANA

25/03/2014 Sem a descrição da característica do bem

144614

LEITORA DE MICROPLACA COM AJUSTE DIGITAL



77789 MICROSCOPIO TRINOCULAR


21/01/2014

Sem a descrição da característica do bem; Sem plaqueta.

77785 EQUIPAMENTO DE ENSAIO POR ULTRASSOM

S/N 124754.40 CAMPUS URUGUAIANA 14/03/2014

Sem a descrição da característica do bem



26

60166 SISTEMA PARA HEMODINÂMICA

S/N

MP-100-150WSW-SYS SISTEMA DE AQUISIÇÃO E ANÁLISE DE DADOS PARA HEMODINÂMICA

152072.92 CAMPUS URUGUAIANA 23/08/2010 Sem plaqueta

144615

SISTEMA DE CONTROLE ANALISADOR DE POTENCIAL


Sem a descrição da característica do bem; Chegou em 2015 esta na caixa.

59530

ESPECTOFOTOMETRO DE INFRAVERMELHO FTIR PROXIMO (NEAR) COM TRANSFORMADA

0

ESPECTOFOTOMETRO DE INFRAVERMELHO FTIR PROXIMO (NEAR) COM TRANSFORMADA

120200.00 CAMPUS URUGUAIANA

01/06/2012 Estragado

77786 ESPECTROFOTOMETRO



60175 SISTEMA DE SECAGEM E EVAPORAÇÃO

S/N

SIST EVAP ROTATIVA VÁCUO C/ CONTR SEMIDIGITAIS INCLUSO


16/09/2010 Sem plaqueta

26862

CABINA DE FLUXO LAMINAR MOD CFLV ESPECIAL CFLV-18

0 CABINA DE FLUXO LAMINAR MOD CFLV ESPECIAL CFLV-18


14/04/2010 Na caixa no corredor não instalada

57764 MICROSCÓPIO ÓPTICO

0 MICROSCÓPIO ÓPTICO


10/03/2009 Na caixa

70871 ULTRACRIOSTATO LEICA CM3050



11185

MICROSCÓPIO INVERTIDO,MARCA OLYMPUS,NS:7F14656

0

MICROSCÓPIO INVERTIDO,MARCA OLYMPUS,NS:7F14656



77868 MAQUINA PARA FABRICAÇÃO DE GELO SECO


25/03/2014

Sem a descrição da característica do bem; No almoxarifado encaixotado prédio em obra pós-graduação.



27

77861 DETECTOR ELETROQUÍMICO


10/04/2014


77689

PANLAB 4 - EQUIPAMENTO PARA LABORATÓRIO TIPO BANHO PARA ÓRGÃOS


13/02/2014


71267

SISTEMA COMPLETO MULTI CHAMBER WIRE MYOGRAPH


22/06/2012


77809

MICROSCOPIO BIOLOGICO AMPLIAÇÃO ATÉ 100X LAMPADA HALOGENA


01/11/2011


77788

FREEZER DE ULTRA BAIXA TEMPERATURAVERTICAL COM PORTA DUPLA - 651,30L


07/03/2014 Estragado queda de energia, Falta nobreack.

77914 ANALISADOR QUÍMICO



144613 ANALISADOR QUÍMICO



77792 EVAPORADOR ROTATIVO A VACUO 5L



71266

SISTEMA DE FOTODOCUMENTACAO DE IMAGENS BIOMOLECULARES



77810

CRIOSTATO AUTOMATICO DIGITAL PROGRAMAVEL





28

77860

CÂMERA DIGITAL MONOCROMÁTICA

51000581 39900.00 CAMPUS URUGUAIANA


25026 MICROSCOPIO BIOLOGICO INVERTIDO

9L06626 MICROSCOPIO BIOLOGICO INVERTIDO


26/03/2010

Número Plaqueta correto 25025, Número de série 9L01534; Sem plaqueta.

77863

PROCESSADOR ULTRASSÔNICO COM SONDA DE 500 WATTS



144618

LEITORA DE MICROPLACA COM AJUSTE DIGITAL



144617 MICRÓTOMO ROTATIVO



23936 D-HE/ C11/ P4+ 701929

0 D-HE/ C11/ P4+ 701929



77931 VAPORIZADOR S/N 29300.00 CAMPUS URUGUAIANA

12/12/2014

Sem a descrição da característica do bem; Sem plaqueta; Não esta em uso falta cilindro Oxigênio.

60295

CAMERA DE VIDEO DIGITAL COLORIDA DE ALTA RESOLUÇÃO REFRIGERADA 12,8 MEGAPIXEL - PARA MICROSCOPIOS

S/N

CÂMERA DE VÍDEO DIGITAL REFRIGERADA DE ALTA RESOLUÇÃO PARA MICROSCÓPIOS, MODELO DP-72, MARCA OLYMPUS


25/03/2013 Na caixa

60203

SISTEMA DE EVAPORAÇÃO ROTATIVO A VÁCUO COM CONTROLE SEMIDIGITAL

S/N ITENS INCLUSOS 27870.67 CAMPUS URUGUAIANA




29

41997 SISTEMA PARA CROMATOGRAFIA

0 SISTEMA PARA CROMATOGRAFIA


27/05/2011 Número Plaqueta correto 41996

71077

CONJUNTO EXPERIMENTAL DE EQUIPAMENTOS DIDÁTICOS E CIENTÍFICOS

S/N

CONJUNTO EXPERIMENTAL DE EQUIPAMENTOS DIDÁTICO-CIENTÍFICOS.



26998

UPPER BODY CYCLE - ERGOMETRO DE BRACO BIODEX

0 UPPER BODY CYCLE - ERGOMETRO DE BRACO BIODEX


17/05/2010 Número Plaqueta correto 26997

77889 RETROESCAVADEIRA

4501-00565

MARCA: LAVRALE MODELO: RE 265/275



144612

ESTUFA LABORATÓRIO, CAPACIDADE DE 200 LITROS.



77900 INCUBADORA DE CO2



59048

VENTILADOR PULMONAR LUFT 2G COMPLETO

0 VENTILADOR PULMONAR LUFT 2G COMPLETO


01/04/2012 Sem uso falta ar comprimido

23941 ANALISADOR DE GASES MET. VO2000

42799 ANALISADOR DE GASES MET. VO2000 26514.00

CAMPUS URUGUAIANA 03/03/2010

Número plaqueta correto 23940

77692

ACESSORIOS PARA ESPECTOFOTOMETRO TIPO INFRAVERMELHO COM TRANSFORMADOR DE FOURIER


14/02/2014

Sem a descrição da característica do bem; Sem plaqueta.

4.4.5. Reitoria

NUMERO PLAQUETA

BEM PATRIMONIAL


VALOR AQUISIÇÃO

UNIDADE PATRIMONIAL




30

77338

DIVISÓRIA DIVILUX COM PERFIL EM AÇO TIPO PVP

69,93 M²

DIVISÓRIA LEVE, EUCATEX, PERFIS EM AÇO, MODELO "H", SIMPLIFICADO, COM PAINEL/VIDRO E PORTA CEGA, INSTALADO. MARCA: EUCATEX

6248,54 REITORIA 22/08/2013 Sem plaqueta

48397

IMPRESSORA PLOTTER DESIGNJET 510 42" HP

S/N

IMPRESSORA PLOTTER DESIGNJET HP 510 MOD. CH337A

10184,00 REITORIA 23/08/2012 Sem plaqueta

135725 IMPRESSORA SMART S/N

IMPRESSORA SMART - IMPRESSORA - CARTÃO / CRACHÁ IMPRESSORA DE CARTÕES EM PVC.

6860.00 REITORIA 11/09/2014 Sem uso

135726 IMPRESSORA SMART

S/N

IMPRESSORA SMART - IMPRESSORA - CARTÃO / CRACHÁ IMPRESSORA DE CARTÕES EM PVC.

6860.00 REITORIA 11/09/2014 Sem uso

77288

AR CONDICIONADO PISO TETO - 18.000 BTUS

5101

APARELHO AR CONDICIONADO CONDICIONADOR DE AR SPLIT, TIPO PISO TETO, CAPACIDADE 18000

2895.00 REITORIA 20/07/2013 Não instalado rede

elétrica

4.4.6. Posição contábil da diferença existente entre a contabilidade e o controle auxiliar em 31 de Dezembro de 2014.

UNIVERSIDADE FEDERAL DO PAMPA

RELAÇÃO DE BENS MÓVEIS EXISTENTES EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014.

SIAF PATRIMONIO PATRIM.GURI DIFERENÇA

1.4.2.1.2.00.00 BENS MOVEIS 113.092.908,27 27.018.676,53 91.734.184,92 5.659.953,18

1.4.2.1.2.04.00 APARELHOS DE MEDICAO E ORIENTACAO 10.326.292,37 1.788.431,66 7.008.714,23 1.529.146,48

1.4.2.1.2.06.00 APARELHOS E EQUIPAMENTOS DE COMUNICACAO 481.893,98 533.275,55 51.381,57

1.4.2.1.2.08.00 APAR.,EQUIP.E UTENS.MED.,ODONT.,LABOR.E HOSP 39.388.217,01 10.505.766,83 33.394.015,03 4.511.564,85

1.4.2.1.2.10.00 APARELHOS E EQUIP. P/ESPORTES E DIVERSOES 506.063,32 106.147,05 398.539,44 1.376,83

1.4.2.1.2.12.00 APARELHOS E UTENSILIOS DOMESTICOS 2.184.620,58 164.141,83 2.714.165,17 693.686,42

1.4.2.1.2.13.00 ARMAZENS ESTRUTURAIS - COBERTURA DE LONA 0,00

1.4.2.1.2.16.00 BANDEIRAS , FRLAMULAS E INSIGNIAS 46.436,00 46.436,00

1.4.2.1.2.18.00 COLECOES E MATERIAIS BIBLIOGRAFICOS 11.469.278,97 7.166.669,62 4.302.609,35

1.4.2.1.2.19.00 DISCOTECAS E FILMOTECAS 1.387,00 1.387,00

1.4.2.1.2.20.00 EMBARCAÇÕES 2.668,02 2.668,02

1.4.2.1.2.22.00 EQUIPAMENTOS DE MANOBRAS E PATRULHAMENTO 39.051,37 42.958,72 3.907,35

1.4.2.1.2.24.00 EQUIPAMENTO DE PROTECAO, SEGURANCA E SOCORRO 113.221,82 139.003,06 25.781,24

1.4.2.1.2.26.00 INSTRUMENTOS MUSICAIS E ARTISTICOS 563.048,11 234,75 616.889,36 54.076,00

1.4.2.1.2.28.00 MAQUINAS E EQUIPAM. DE NATUREZA INDUSTRIAL 1.710.988,44 98.750,00 1.631.621,45 19.383,01

1.4.2.1.2.30.00 MAQUINAS E EQUIPAMENTOS ENERGETICOS 1.896.909,29 19.245,67 1.852.672,19 24.991,43

1.4.2.1.2.32.00 MAQUINAS E EQUIPAMENTOS GRAFICOS 44.038,98 10.470,58 33.568,40



31

1.4.2.1.2.33.00 EQUIPAMENTOS PARA AUDIO, VIDEO E FOTO 5.033.409,55 281.678,17 4.186.727,49 565.003,89

1.4.2.1.2.34.00 MAQUINAS, UTENSILIOS E EQUIPAMENTOS DIVERSOS 3.506.716,72 675.726,03 2.555.510,53 275.480,16

1.4.2.1.2.35.00 EQUIPAMENTOS DE PROCESSAMENTOS DE DADOS 14.334.280,51 1.482.950,95 14.542.610,74 1.691.281,18

1.4.2.1.2.36.00 MAQUINAS, INSTALACOES E UTENS. DE ESCRITORIO 53.015,61 12.086,00 39.024,79 1.904,82

1.4.2.1.2.38.00 MAQUINAS, FERRAMENTAS E UTENSILIOS DE OFICINA 1.187.087,52 121.419,75 849.878,31 215.789,46

1.4.2.1.2.39.00 EQUIPAMENTOS HIDRAULICOS E ELETRICOS 444.296,37 78.312,97 402.234,68 36.251,28

1.4.2.1.2.40.00 MAQ.EQUIP.UTENSILIOS AGRI/AGROP.E RODOVIARIOS 2.031.359,78 422.003,15 1.825.186,32 215.829,69

1.4.2.1.2.42.00 MOBILIARIO EM GERAL 10.833.088,78 3.187.633,43 11.935.766,25 4.290.310,90

1.4.2.1.2.44.00 OBRAS DE ARTE E PEÇAS PARA EXPOSIÇÃO 0,00

1.4.2.1.2.46.00 SEMOVENTES E EQUIPAMENTOS DE MONTARIA 506,00 5.255,99 4.749,99

1.4.2.1.2.48.00 VEICULOS DIVERSOS 1.882.768,57 15.494,26 4.620.484,86 2.753.210,55

1.4.2.1.2.49.00 EQUIPAMENTO E MATERIAL SIGILOSO E RESERVADO 0,00

1.4.2.1.2.51.00 PECAS NAO INCORPORAVEIS A IMOVEIS 360.753,08 496.017,52 135.264,44

1.4.2.1.2.52.00 VEICULOS DE TRACAO MECANICA 3.759.319,97 130.196,16 1.211.960,00 2.417.163,81

1.4.2.1.2.57.00 ACESSORIOS PARA AUTOMOVEIS 5.574,04 355,00 5.219,04

1.4.2.1.2.87.00 MATERIAL DE USO DURADOURO 465.685,20 456.454,24 261.228,38 251.997,42

1.4.2.1.2.92.00 BENS MÓVEIS EM ALMOXARIFADO 2.170,00 2.170,00

1.4.2.1.2.95.00 IMPORTACOES EM ANDAMENTO - BENS MOVEIS 0,00

1.4.2.1.2.99.00 OUTROS BENS MOVEIS 467.865,33 250.974,00 464.875,27 247.983,94

4.4.7. Critérios Lei 4.320/64 arts. 94 e 96.

Art. 94. Haverá registros analíticos de todos os bens de caráter permanente, com indicação dos elementos necessários para a perfeita caracterização de cada um deles e dos agentes responsáveis pela sua guarda e administração.

Art. 96. O levantamento geral dos bens móveis e imóveis terá por base o inventário analítico de cada unidade administrativa e os elementos da escrituração sintética na contabilidade. 4.4.8. Evidências • Relatório Extrato de Bem Patrimonial da unidade; • Planilha dos itens inventariados (curva ABC); • Posição contábil da diferença entre o controle auxiliar e os bens móveis contabilizados.

4.4.9. Causa Descontrole dos bens patrimoniais. 4.4.10. Efeito

Inexistência de levantamento geral dos bens móveis e imóveis, inventário analítico de cada unidade administrativa, ocasionado diferenças nos elementos de escrituração sintética na contabilidade.



32


A partir da publicação da versão atualizada do Manual de Patrimônio da UNIPAMPA

(fev/2015), e do estreitamento dos canais de comunicação com os Setores de Patrimônio (Interfaces)

e Coordenações Administrativas das Unidades Acadêmicas, se tem perseguido o saneamento das

inconformidades verificadas: erros de plaquetas/características/descrição, erros de localização, falta

de plaquetas, equipamentos sem uso ou subutilizados, falta da informação de localização no

sistema, equipamentos carentes de manutenção, equipamentos carentes de detalhamento de suas

características no Módulo Patrimônio.

Essas ocorrências são cotidianamente tratadas por todos os agentes comprometidos com a

Gestão Patrimonial na Universidade, e muitos ganhos tem sido percebidos à medida que de maneira

conjunta se tem buscado a sua regularização ou dirimição.

Correção de falhas no sistema manualmente ou junto ao NTIC, realocação de bens

permanentes, notificação de fornecedores, inserção de itens, atualização de informações,

organização interna e solução de pendências são algumas das medidas adotadas para o

aprimoramento dos processos e redução de inconformidades e danos.


Na busca pela regularização das inconsistências no controle patrimonial, tem sido realizadas

ações pela divisão do patrimônio e setores patrimoniais (interfaces); acredita-se que no segundo

semestre seja possível a realização do inventário patrimonial.

Cabe salientar que foram encontrados ainda alguns bens patrimoniais que permanecem

encaixotados, sem ter sido colocados em uso, o quais encontram-se relacionados nos itens 4.4.2 a

4.4.4 desse relatório.


Recomenda-se a correção das falhas remanescentes para que se possa efetuar o inventário

no segundo semestre de 2015, bom como que sejam utilizados os equipamentos ainda não

colocados em uso, e que estão a tempo encaixotado.

4.5. PATRIMÔNIOS FALTANTES 4.5.1. Considerações



33

Verificou-se que foram abertos processos administrativos, que foram encaminhados às

respectivas Coordenações Administrativas dos Campi, para que sejam tomadas as providências conforme regrado no Manual de Patrimônio da UNIPAMPA a luz da legislação em vigor.

Os processos administrativos foram assim registrados:

Processo Campus

23100.001310/2014-22 Alegrete

23100.001313/2014-66 Bagé

23100.001315/2014-55 Caçapava do Sul

23100.001314/2014-19 Dom Pedrito

23100.001345/2014-61 Itaqui

23100.001333/2013-37 Jaguarão

23100.001334/2014-81 Livramento

23100.001346/2014-14 São Borja

23100.001299/2014-09 São Gabriel

23100.001337/2014-15 Uruguaiana

23100.001297/2014-10 Huvet

23100.001305/2014-10 NTIC

23100.001347/2014-51 Reitoria

Solicitou-se a Divisão do Patrimônio vistas dos processos, sendo nos entregue para análise

os processos ns° 23100.001329/2014-79 - Campus Bagé, 23100.001333/2014-37 - Campus Jaguarão, 23100.001334/2014-81Campus Santana do Livramento, 23100.001347/2014-51 Reitoria, se encontrando os mesmos na seguinte posição:

• 23100.001329/2014-79 Campus Bagé

O processo foi encaminhado para a coordenação administrativa do campus através dos

memorando n°167/2014, assunto Apuração de Bens não Encontrados no Inventário Patrimonial 2013, juntamente com a planilha dos bens não localizados em 10/07/2014;

Em 08/12/2014 foi enviado para pró-reitoria de administração (PROAD) a relação dos bens

localizados no campus Bagé pela coordenação administrativa, com o seguinte posicionamento:

“Em função das dificuldades encontradas na consolidação dos dados, aguardamos novas orientações a cerca do encaminhamento dos bens que ainda permanecem como não



34

encontrados nos dois levantamentos. (Nota: antes de 2013 não foram realizados inventários dos bens no Campus Bagé).”

• 23100.001333/2014-37 Campus Jaguarão

O processo foi encaminhado para a coordenação administrativa do campus através dos memorando n°170/2014, assunto Apuração de Bens não Encontrados no Inventário Patrimonial 2013, juntamente com a planilha dos bens não localizados em 10/07/2014;

Em 31/07/2014 foi enviado para PROAD a relação dos bens localizados no campus Jaguarão pela coordenação administrativa, com o seguinte posicionamento:

“Encaminho, nas páginas seguintes deste processo, planilha com a descrição da situação dos bens citados nas páginas 5 e 6, bem como documentação comprobatória da situação descrita.”

Em 09/04/2015 foi enviado a PROAD pela divisão de patrimônio o seguinte posicionamento:

“Encaminhamos o seguinte processo referente à apuração dos bens não localizados do Campus Jaguarão, após a realização do Inventário Patrimonial 2013. Os bens foram devidamente identificados, e como orienta o despacho à folha 08, após tomadas as devidas providências deveria retornar ao Gabinete da PROAD. Assim sendo, submetemos à sua análise e encaminhamentos finais.”

Em 10/04/2015 foi comunicado pela divisão de patrimônio ao campus Jaguarão, o encerramento do Processo Administrativo n° 23100.001333/2014-37, referente à apuração dos bens não localizados no campus.

• 23100.001334/2014-81 Campus Santana do Livramento

O processo foi encaminhado para a coordenação administrativa do campus através dos

memorando n°171/2014, assunto Apuração de Bens não Encontrados no Inventário Patrimonial 2013, juntamente com a planilha dos bens não localizados em 10/07/2014;

Em 16/09/2014 foi enviado a PROAD pela divisão de patrimônio o seguinte posicionamento:

“Cumprimento Vossa Senhoria, vimos nesta ocasião submeter o Processo n° 23100.001334/2014-81 à sua apreciação e, considerando que todas as pendências a este relacionadas foram sanadas pelo Campus Santana do Livramento, conforme registra a manifestação do Coordenador Administrativo em memorando à folha 44 e comprova-se nos anexos subsequentes, recomendar o seu encerramento e retorno a esta Divisão para arquivo.”

Em 16/09/2014 foi comunicado pela divisão de patrimônio ao campus Santana do Livramento,

o encerramento do Processo Administrativo n° 23100.001334/2014-81, referente à apuração dos bens não localizados no campus.



35

4.5.2. Critérios

IN CGU n° 04 “ § 5° Concluído o Termo Circunstanciado Administrativo, o responsável pela sua lavratura o encaminhará à autoridade máxima da unidade administrativa em que esta lotado o servidor, na época da ocorrência do fato que ocasionou o extravio ou o dano, a qual decidirá quanto ao acolhimento da proposta constante no parecer elaborado ao final daquele termo. (...) Art. 3°. No julgamento a ser proferido após a lavratura do Termo Circunstanciado Administrativo, caso a autoridade responsável conclua que o fato gerador do extravio ou do dano ao bem público decorreu do uso regular deste ou de fatores que independeram da ação do agente, a apuração será encerrada e os autos serão encaminhados ao setor responsável pela gerência de bens e materiais da unidade administrativa para prosseguimento quanto aos demais controles patrimoniais internos.”

4.5.3. Evidências • 23100.001329/2014-79 Campus Bagé; • 23100.001333/2014-37 Campus Jaguarão; • 23100.001334/2014-81 Campus Santana do Livramento.

4.5.4. Causa Descontrole dos bens patrimoniais. 4.5.5. Efeito

Bens extraviados e/ou não localizados.


Os Processos Administrativos citados são oriundos do Inventário Patrimonial 2013,

especialmente para a apuração de bens patrimoniais não localizados. Parte foi encerrada com a

solução das pendências, como foi o caso dos Câmpus Jaguarão e Santana do Livramento, e parte

ainda permanece em tramitação junto às Coordenações Administrativas das Unidades Acadêmicas,

devido a dificuldades percebidas na apuração das pendências, já que a maior parte dos bens

relacionados correspondem a itens antigos, muitos deles oriundos das Universidades Federais de

Pelotas e Santa Maria, boa parte substituída ou movimentada ao longo do tempo sem os devidos

registros.

Algumas das Unidades que não concluíram seus Processos Administrativos posicionam-se

no sentido de que o Inventário 2015 auxiliará na solução da pendência de bens não localizados.



36

Ainda assim, muitos itens têm sido devidamente identificados, e dependendo do caso,

registrados, atualizados (em termos de cadastro) ou baixados se classificados como inservíveis.

Em caso de apuração de responsabilidade, se assim determinar a Administração, acredita-

se que a Sindicância Administrativa se sobreporia ao Termo Circunstanciado Administrativo, devido

ao montante de valores acumulados em cada caso, especificamente.


Depreende-se das análises dos processos a deficiência de controle dos bens patrimoniais da

instituição, que vem sendo objeto de apontamentos dos órgãos de controle interno e externo.

4.5.8 Recomendações Recomenda-se a tomada de providências junto as unidades para regularização das

deficiências que causam o descontrole dos bens patrimoniais.

5. PONTOS POSITIVOS

A publicação por parte da Coordenadoria de Material e Patrimônio das informações que

tratam sobre a definição e alteração de procedimentos da gestão patrimonial do acervo bibliográfico da Universidade, através da emissão do Memorando circular n° 001/2014/CMP/DIPAT/Coord. Bibliotecas e Nota n° 001/2014/CMP/DIPAT/Bibliotecas bem como a atualização da ultima versão do Manual de Patrimônio da Universidade datado de 12/Set./2014.

6. CONCLUSÃO

Dentre as causas estruturantes relacionadas nas constatações, podem-se citar as

deficiências do Módulo Patrimônio do sistema GURI, e a não realização de inventário patrimonial e do cálculo da depreciação, o qual foi objeto de ressalva nas demonstrações contábeis da instituição pelo contador, e apontamentos dos órgãos de controle interno.

Submete-se este Relatório às considerações dos Gestores da Instituição.

Bagé, 29 de junho de 2015.



37

ANEXO I

Análise ambiental simplificada, com base nas constatações:

Ambiente Interno Forças Emissão de memorando e atualizações do Manual do Patrimônio da Instituição; Equipes dispostas a regularizar as deficiências de controle (Coordenadoria de Bibliotecas, Patrimônio, Bibliotecária e NTIC).

Fraquezas

Controle de títulos e patrimônio por planilha Excel; Descontrole dos bens patrimoniais;

Deficiências no sistema GURI; Falta de inventário patrimonial. Ambiente Externo Oportunidades Capacitações para servidores; Informações de outras IFES em relação às aquisições de acervo bibliográfico; Equipamentos de segurança e monitoramento do acervo. Ameaças Apontamentos relativos a deficiências de controle e desconformidade com a legislação contábil.



38

ANEXO II - Avaliação dos Controles (pelos gestores das áreas auditadas) com Observações da AUDIN

ELEMENTOS DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS A SEREM AVALIADOS

AVALIAÇÃO

Observação Audin (x Vermelho)

Ambiente de Controle 1 2 3 4 5

1. A alta administração da área de patromônio percebe os controles internos como essenciais à consecução dos objetivos da unidade e dão suporte adequado ao seu funcionamento.

X X

Pró-reitoria de administração, CMP e divisão do patrimônio tem realizado um trabalho de suporte, com a confecções de manuais das rotinas a ser seguida pelas unidades no controle patrimonial.

2. Os mecanismos gerais de controle instituídos pela área de patrimônio são percebidos por todos os servidores e funcionários nos diversos níveis da estrutura da unidade.

X X

Tem sido realizado trabalho de suporte e divulgado as informações no sitio eletrônico da CMP no portal da instituição.

3. A comunicação dentro da área de patrimônio é adequada e eficiente. X X

Precisa ser aprimorada.

4. Existe código formalizado de ética ou de conduta aplicado à área de patrimônio. X X

Código de ética do servidor público seguido pela comissão de ética.

5. Os procedimentos e as instruções operacionais são padronizados e estão postos em documentos formais. X X

Os procedimentos e instruções operacionais estão formalizados e postos a disposição dos servidores.

6. Há mecanismos que garantem ou incentivam a participação dos funcionários e servidores dos diversos níveis da estrutura da área de patrimônio na elaboração dos procedimentos, das instruções operacionais ou código de ética ou conduta.

X X

Precisa ser aprimorado.

7. As delegações de autoridade e competência são acompanhadas de definições claras das responsabilidades.

X X

Em parte existe, como o manual do patrimônio com a definição das atividades, porém as responsabilidades devem ser melhor trabalhadas.

8. Existe adequada segregação de funções nos processos e atividades da competência da área de patrimônio. X X

O princípio da segregação de função é seguido.

9. Os controles internos adotados contribuem para a consecução dos resultados planejados pela área de patrimônio.

X X

Contribuem mas precisam ainda ser aprimorados.

Avaliação de Risco 1 2 3 4 5

10. Os objetivos e metas da área de patrimônio estão formalizados. X X

Existe a formalização dos objetivos e metas.

11. Há clara identificação dos processos críticos para a consecução dos objetivos e metas da área de patrimônio. X X

Precisa ser aprimorado.

12. É prática da área de patrimônio o diagnóstico dos riscos (de origem interna ou externa) envolvidos nos seus processos estratégicos, bem como a identificação da probabilidade de ocorrência desses riscos e a consequente adoção de medidas para mitigá-los.

X X

O processo de mapeamento do risco vai mais além do que existe na instituição, precisa ser aprimorado.

13. É prática da área de patrimônio a definição de níveis de riscos operacionais, de informações e de conformidade que podem ser assumidos pelos diversos níveis da gestão.

X X

A definição de níveis de riscos vai mais além do que é realizado atualmente, precisa ser aprimorada.

14. A avaliação de riscos é feita de forma contínua, de modo a identificar mudanças no perfil de risco da área de patrimônio ocasionadas por transformações nos ambientes interno e externo.

X X

A avaliação de risco vai mais além do que é realizado atualmente, precisa ser aprimorada.



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15. Os riscos identificados são mensurados e classificados de modo a serem tratados em uma escala de prioridades e a gerar informações úteis à tomada de decisão.

X X

Existe um escala de prioridades, porém a forma de mensuração ainda precisa ser aprimorada.

16. Não há ocorrência de fraudes e perdas que sejam decorrentes de fragilidades nos processos internos da área de patrimônio.

X X

Fraudes não foram encontradas, mas existem perdas bens patrimoniais não localizados e/ou extraviados.

17. Na ocorrência de fraudes e desvios, é prática da área de patrimônio instaurar sindicância para apurar responsabilidades e exigir eventuais ressarcimentos. X X

São instaurados processos de sindicância.

18. Há norma ou regulamento para as atividades de guarda, estoque e inventário de bens e valores de responsabilidade da área de patrimônio.

X X

As atividades de guarda estão formalizadas, como por exemplo, os termos de responsabilidade para uso de equipamentos.

Procedimentos de Controle 1 2 3 4 5

19. Existem políticas e ações, de natureza preventiva ou de detecção, para diminuir os riscos e alcançar os objetivos da área de patrimônio, claramente estabelecidas.

X X

Existem políticas e ações mas precisam ser aprimoradas.

20. As atividades de controle adotadas pela área de patrimônio são apropriadas e funcionam consistentemente de acordo com um plano de longo prazo.

X X

Existe um planejamento de longo prazo sendo desenvolvido em consonância com as atividades laborais.

21. As atividades de controle adotadas pela área de patrimônio possuem custo apropriado ao nível de benefícios que possam derivar de sua aplicação.

X X

Custo baixo em relação ao benefício.

22. As atividades de controle adotadas pela área de patrimônio são abrangentes e razoáveis e estão diretamente relacionadas com os objetivos de controle.

X X

Estão diretamente relacionadas, mas precisam ser aprimoradas.

Informação e Comunicação 1 2 3 4 5

23. A informação relevante para área de patrimônio é devidamente identificada, documentada, armazenada e comunicada tempestivamente às pessoas adequadas.

X X

Ainda existem ruídos de comunicação.

24. As informações consideradas relevantes pela área de patrimônio são dotadas de qualidade suficiente para permitir ao gestor tomar as decisões apropriadas.

X X

É realizado um excelente trabalho pela área de patrimônio, que permite ao gestor a tomada de decisões.

25. A informação disponível para as unidades internas e pessoas da área de patrimônio é apropriada, tempestiva, atual, precisa e acessível.

X X

A informação tramita entre as unidades mas a tempestividade dever ser aprimorada.

26. A Informação divulgada internamente atende às expectativas dos diversos grupos e indivíduos da área de patrimônio, contribuindo para a execução das responsabilidades de forma eficaz.

X X

Contribui para execução das responsabilidades embora algumas vezes talvez não atenda as expectativas.

27. A comunicação das informações perpassa todos os níveis hierárquicos da área de patrimônio, em todas as direções, por todos os seus componentes e por toda a sua estrutura.

X X

Por todos os seus componentes, todas as direções, ainda não.

Monitoramento 1 2 3 4 5

28. O sistema de controle interno da área de patrimônio é constantemente monitorado para avaliar sua validade e qualidade ao longo do tempo. X X

Constantemente ainda não.

29. O sistema de controle interno da área de patrimônio tem sido considerado adequado e efetivo pelas avaliações sofridas.

X X

Ainda esta em fase de aprimoramento.



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30. O sistema de controle interno da área de patrimônio tem contribuído para a melhoria de seu desempenho. X X

Em parte, porque existe divergência entre as informações do sistema, e da divisão de patrimônio.

Análise Crítica: Há um elo de comunicação se solidificando entre a Divisão e os seus Interfaces nas Unidades Universitárias, mas o mesmo precisa ser aprimorado e constantemente incentivado, pois ainda esta baseado nos vínculos pessoais e relacionamento dos participantes e não de uma forma totalmente institucionalizada. Deve ser reconhecido que esses vinculos pessoais são os que tem apoiado uma maior participação dos servidores (Divisão e Interfaces) na contribuição para melhoria das normativas internas da área. Todavia, se faz necessária uma ação institucional de concientização quanto a questão da gestão de riscos e a identificação das medidas saneadoras dos problemas encontrados, bem como um melhor clareamento na relações intrasetores e as que se sobrepoem, no intuito de se buscar a melhor eficâcia das ações na área da gestão patrimonial.

Escala de valores da Avaliação:

(1) Totalmente inválida: Significa que o conteúdo da afirmativa é integralmente não observado no contexto da área de patrimônio.

(2) Parcialmente inválida: Significa que o conteúdo da afirmativa é parcialmente observado no contexto da área de patrimônio, porém, em sua minoria.

(3) Neutra: Significa que não há como avaliar se o conteúdo da afirmativa é ou não observado no contexto da área de patrimônio.

(4) Parcialmente válida: Significa que o conteúdo da afirmativa é parcialmente observado no contexto da área de patrimônio, porém, em sua maioria.

(5) Totalmente válido. Significa que o conteúdo da afirmativa é integralmente observado no contexto da área de patrimônio.

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RELATÓRIO DE AUDITORIA INTERNA N° 03/2015 AUDITORIA DE ... · A auditoria de patrimônio da Universidade foi prevista no PAINT 2015, ação 03, Patrimônio/PROAD, resultante da