RELATÓRIO DE GESTÃO FREGUESIA DE FAJÃ DE CIMA€¦ · a-b 2.600,00 b/a 21,00% Receita Capital Prevista Receita Capital Arrecadada Diferença Grau de Execução Orçamental Assim,

RELATÓRIO DE GESTÃO

FREGUESIA DE FAJÃ DE CIMA

- ANO ECONÓMICO DE 2016-

Relatório de Gestão - Ano de 2016

Freguesia de Fajã de Cima

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ANÁLISE FINAL DO EXERCÍCIO ORÇAMENTAL

Ano Económico de 2016

ANÁLISE AOS MAPAS DE CONTROLO ORÇAMENTAL

Controlo Orçamental – Despesa

Procedeu-se a uma análise ao mapa acima referenciado de acordo com as

seguintes linhas de orientação:

Análise da afectação das despesas pelos diferentes agrupamentos;

Análise ao grau de execução orçamental;

Análise entre previsões e pagamentos;

Análise ao preenchimento dos diferentes campos do mapa;

Análise de acordo com o volume de despesa prevista.

01-Despesas com o pessoal 51.974,22 50.327,76 27,64% 38,60% 96,83%

02-Aquisição de bens e serviços 49.566,00 39.560,38 26,36% 30,34% 79,81%

03-Juros e outros encargos 0,00 0,00 ----------- ---------- ---------

04-Transferências correntes 35.859,47 33.913,53 19,07% 26,01% 94,57%

05-Subsídios 0,00 0,00 ----------- ---------- ---------

06-Outras despesas correntes 1.900,00 1.155,61 1,01% 0,89% 60,82%

07-Aquisição de bens de capital 48.754,99 5.436,19 25,93% 4,17% 11,15%

08-Transferências de capital 0,00 0,00 ----------- ---------- ---------

09-Activos financeiros 0,00 0,00 ----------- ---------- ---------

10-Passivos financeiros 0,00 0,00 ----------- ---------- ---------

11-Outras despesas de capital 0,00 0,00 ----------- ---------- ---------

Totais 188.054,68 130.393,47 100,00% 100,00% 69,34%

% Dotações

Corrigidas

% Despesas

PagasAgrupamentos

Dotações

Corrigidas

Grau de

Execução

Despesas

pagas



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No que respeita à afectação das despesas pelos diferentes agrupamentos a

Freguesia de Fajã de Cima realizou despesas em todos os agrupamentos de

despesas que havia previsto. Como se pode verificar pelo mapa acima apresentado

o agrupamento de despesas com um maior grau de execução orçamental é o “01-

Despesas com o pessoal” com um grau de execução de 96,83%.

O agrupamento com o maior peso nas despesas foi o “01-Despesas com o pessoal”,

representando 38,60% das despesas realizadas no ano económico de 2016.

Analisando o gráfico seguinte, o agrupamento “01 – Despesas com o pessoal”

apresenta-se com um peso de 40,28% das despesas correntes realizadas.

Nos restantes agrupamentos de despesa, o “02 – Aquisição de bens e serviços”

representa 31,66% das despesas correntes realizadas, e o agrupamento “04 –

Transferências correntes” representa 27,14% das despesas correntes realizadas.



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Analisando o gráfico seguinte, o agrupamento “07 – Aquisição de bens de capital”

apresenta-se com um peso de 100,00% das despesas de capital realizadas, o

agrupamento “08 – Transferências de capital” representa um peso de 0,00% nas

despesas de capital.



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Na análise ao grau de execução orçamental é possível verificar que a Freguesia de

Fajã de Cima atingiu um volume de despesa de 69,34% do total das despesas

previstas. No que diz respeito ao grau de execução por agrupamento, estes situam-

se todos entre os 11,15% e 96,83%.

A Freguesia de Fajã de Cima previu para o ano de 2016 um orçamento de despesa

de 188.054,68 Euros, dos quais realizou 130.393,47 Euros. Os pagamentos

representam cerca de 69,34% das despesas previstas para o ano 2016.

No gráfico seguinte é possível analisar a distribuição da despesa pelos diferentes

agrupamentos da respectiva classificação económica, onde mais uma vez é possível

facilmente constatar que o agrupamento em que a autarquia teve mais despesa foi o

“01-Despesas com o pessoal”.



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Através do quadro resumo que a seguir se apresenta é possível verificar que a

autarquia previu um orçamento de despesa corrente para o ano de 2016 de

139.299,69 Euros, dos quais executou 124.957,28 Euros traduzindo-se num grau de

execução orçamental das despesas correntes de 89,70%.

a 139.299,69

b 124.957,28

a-b 14.342,41

b/a 89,70%

Despesa Corrente Prevista

Despesa Corrente Executada

Diferença

Grau de Execução Orçamental

No que respeita às despesas de capital, verifica-se que foram previstos 48.754,99

Euros, dos quais se investiram 5.436,19 Euros que se traduz num grau de execução

das despesas de capital de 11,15%.

a 48.754,99

b 5.436,19

a-b 43.318,80

b/a 11,15%Grau de Execução Orçamental

Despesa Capital Prevista

Despesa Capital Executada

Diferença



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Na totalidade, a Freguesia de Fajã de Cima dotou para o ano de 2016 um total de

188.054,68 Euros, dos quais executou 130.393,47 Euros, traduzindo-se assim num

grau de execução orçamental das despesas de 69,34%.

a 188.054,68

b 130.393,47

a-b 57.661,21

b/a 69,34%

Total Despesa Prevista

Total Despesa Executada

Diferença


Através do gráfico seguinte verifica-se mais uma vez que o agrupamento “01-

Despesas com o pessoal” é aquele em que foram despendidos os maiores

montantes, o que vai de encontro à previsão inicial.



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Controlo Orçamental – Receita

Procedeu-se a uma análise ao mapa acima referenciado de acordo com as

seguintes linhas de orientação:

Análise da afectação das receitas pelos diferentes capítulos;

Análise ao grau de execução orçamental;

Análise entre previsões e recebimentos;

Análise ao preenchimento dos diferentes campos do mapa;

Análise de acordo com o volume de receita prevista.

01-Impostos directos 8.500,00 10.580,93 4,52% 7,19% 124,48%

02-Impostos indirectos 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------

03-“Não aplicável às autarquias locais” 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------

04-Taxas, multas e outras penalidades 700,00 698,80 0,37% 0,47% 99,83%

05-Rendimentos da propriedade 1.000,00 0,00 0,53% 0,00% 0,00%

06-Transferências correntes 129.400,47 130.086,71 68,81% 88,41% 100,53%

07-Venda de bens e serviços correntes 5.208,00 5.088,24 2,77% 3,46% 97,70%

08-Outras receitas correntes 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------

09-Venda de bens de investimento 3.250,00 650,00 1,73% 0,44% 20,00%

10-Transferências de Capital 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------

11-Activos Financeiros 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------

12-Passivos Financeiros 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------

13-Outras Receitas de Capital 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------

14-“Não aplicável às autarquias locais” 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------

15-Reposições não Abatidas nos Pagamentos 41,22 41,22 0,02% 0,03% 100,00%

16-Saldo da Gerência Anterior 39.954,99 0,00 21,25% 0,00% 0,00%

Totais 188.054,68 147.145,90 100,00% 100,00% 78,25%

Receita Cob.

Líquida

% Previsões

Corrigidas

% Receita Cob.

Líquida

Grau de

ExecuçãoCapítulos

Previsões

Corrigidas



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No que respeita à afectação das receitas pelos diferentes capítulos é possível

constatar que a Freguesia de Fajã de Cima não arrecadou receita em todos os

capítulos que havia previsto no início do ano. O capítulo “06-Transferências

correntes”, foi aquele em que a autarquia arrecadou a quantia mais elevada.

O grau de execução das receitas situa-se entre 0,00% e 124,48%, sendo este valor

associado ao capítulo “01-Impostos directos”.

Através dos gráficos seguintes podemos verificar que o capítulo “06 –

Transferências correntes” representa um peso de 88,41% no total das receitas

arrecadadas, o capítulo “10 – Transferências de capital” representa 0,00% das

receitas arrecadadas. Concluímos que o somatório das transferências representa

88,41% do total das receitas arrecadadas.



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A Freguesia de Fajã de Cima previu arrecadar um montante de 188.054,68 Euros

dos quais arrecadou, 147.145,90 Euros que se distribuem principalmente pelos

capítulos acima mencionados. O grau de execução orçamental das receitas situa-se

nos 78,25%.

Do total de receitas arrecadadas acima indicado, 17.059,19 Euros corresponde a

receitas próprias, ou seja, o peso das receitas próprias sobre a totalidade da receita

arrecadada é de 11,59%, a Freguesia de Fajã de Cima evidencia cerca de 88,41%

de dependência de receitas provenientes de transferências. O que vai de encontro à

tendência da generalidade das freguesias, a Freguesia de Fajã de Cima está

relativamente dependente de receitas provenientes de transferências da

Administração Autárquica e Administração Central, como podemos analisar através

do quadro e gráfico seguintes.

a 147.145,90

b 17.059,19

b/a 11,59%

Total Receitas Próprias

Peso das Receitas Próprias

Total Receita Arrecadada



- 11 -

No gráfico seguinte é possível verificar o volume de receitas executadas no ano

económico de 2016. Assim sendo, mais uma vez se constata que o capítulo “06-

Transferências correntes” foi aquele em que a autarquia arrecadou maior volume de

receitas.

Através do quadro seguinte constata-se que a autarquia previu arrecadar receitas

correntes no valor de 144.808,47 Euros, tendo sido arrecadados 146.454,68 Euros,

que se traduz num grau de execução orçamental das receitas correntes de 101,14%.

Receita Corrente Prevista a 144.808,47

Receita Corrente Arrecadada b 146.454,68

a-b -1.646,21

Grau de Execução Orçamental b/a 101,14%

Diferença



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No que diz respeito às receitas de capital verifica-se que a autarquia previu

arrecadar 3.291,22 Euros, tendo sido arrecadados 691,22 Euros, que se traduz num

grau de execução orçamental das receitas de capital de 21,00%.

a 3.291,22

b 691,22

a-b 2.600,00

b/a 21,00%

Receita Capital Prevista

Receita Capital Arrecadada

Diferença


Assim, no conjunto das receitas, verifica-se que foi previsto arrecadar o montante de

148.099,69 Euros dos quais foram arrecadados 147.145,90 Euros, o que se traduz

num grau de execução orçamental de 99,36%.

Receita Prevista Total + SGA a 188.054,68

b 147.145,90

a-b 40.908,78

b/a 78,25%

Total Receita Arrecadada (b)

Diferença (a-b)

Grau de Execução Orçamental (a/b)

No gráfico seguinte constata-se que o capítulo “06-Transferências correntes” foi

aquele em que a autarquia arrecadou um maior volume de receitas, o que vai de

encontro à previsão inicial.



- 13 -

Na análise aos mapas de controlo orçamental e fluxos de caixa conclui-se que a

Freguesia de Fajã de Cima obteve uma execução orçamental onde receitas

arrecadadas são superiores às despesas executadas, provocando um aumento do

saldo para a gerência seguinte. O saldo da gerência anterior (execução orçamental)

é de 39.954,99 Euros, o saldo para a gerência seguinte (execução orçamental) é de

56.707,42 Euros, o que se traduz num aumento de 16.752,43 Euros.

Verifica-se que as receitas correntes são superiores às despesas correntes, o que

vai de encontro ao preconizado no orçamento inicial. O orçamento de 2016 foi

elaborado tendo em consideração as regras previsionais e os princípios

orçamentais, entre os quais o princípio do equilíbrio orçamental, segundo o qual as

receitas correntes previstas, devem ser pelo menos iguais às despesas correntes

previstas.

Receitas Despesas

S.G. Anterior 39.954,99 -

Correntes 146.454,68 > 124.957,28

Capital 691,22 < 5.436,19

S.G. Seguinte - 56.707,42

Total 187.100,89 187.100,89

OPERAÇÕES ORÇAMENTAIS



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Execução Anual do Plano Plurianual de Investimentos

Na análise realizada ao Plano Plurianual de Investimentos, constata-se que o total

de investimentos previstos é de 48.754,99 Euros e foram realizados 11,15% daquele

montante, o que perfaz um investimento realizado de 5.436,19 Euros, como o

quadro seguinte ilustra.

Análise dos investimentos do ano orçamental de 2016

Número do Projecto/Acção

Previsto para o ano de 2016

Realizado no ano de 2016

Grau de execução

1.1.1.01 1.000,00 327,26 32,73%

1.1.1.02 1.000,00 0,00 0,00%

1.1.1.03 5.200,00 723,43 13,91%

1.1.1.05 700,00 106,50 15,21%

1.1.1.06 1.000,00 0,00 0,00%

2.4.1.01 5.250,00 330,97 6,30%

2.4.6.04 2.900,00 0,00 0,00%

2.5.1.02 15.000,00 1.933,76 12,89%

2.5.1.03 2.500,00 556,51 22,26%

2.5.2.03 3.200,00 26,16 0,82%

2.5.2.04 4.200,00 47,21 1,12%

2.5.3.10 3.650,00 692,88 18,98%

2.5.3.11 2.500,00 426,01 17,04%

3.3.1.01 654,99 265,50 40,53%

Totais 48.754,99 5.436,19 11,15%



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O grau de execução dos projectos/acções, varia entre 0,00% e 40,53% sendo este

valor mais elevado associado ao projecto nº. “3.3.1.01 – Sinalização de ruas’’.

O projecto de maior montante realizado foi o nº. “2.5.1.02 – Reparação do moinho da

Tia Faleira”, com um investimento realizado de 1.933,76 Euros, representando

35,57% do total dos investimentos realizados.



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ÓRGÃO EXECUTIVO ÓRGÃO DELIBERATIVO

Em__de_____________de_______ Em__de_____________de_______

Documents

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