Relatório de Gestão - Esposende2000 · Estatutos da Esposende 2000, os instrumentos de gestão previsional para o exercício económico de 2014. Fazem parte do presente documento

Instrumentos de Gestão Previsional

Instrumentos de Gestão Previsional –2014

Esposende 2000 EEM, NIPC 503 879 614 Pág. 2

Esposende 2000 – Actividades Desportivas e Recreativas, E.M

Sociedade Unipessoal, Lda

NIPC 503 879 614

Sede: Avenida Eng.º Arantes e Oliveira, 4740 – 204 Esposende

www.esposende2000.pt

[email protected]

CAE Principal Ver. 3.: 9311 – Gestão de Instalações Desportivas

CAE Secundário: Gestão de Salas de Espetáculos

e atividades conexas

Objeto social: Gestão, manutenção, exploração e concessão dos

equipamentos sociais que, para esses fins, lhe sejam

destinados pela CME, bem como a promoção e

realização de atividades de animação desportiva,

recreativa e cultural, iniciativas de caráter

socioeconómico, cientifico e turístico

Instrumentos de Gestão Previsional

http://www.esposende2000.pt/

mailto:[email protected]



Assembleia Geral: António Benjamim da Costa Pereira, Arq.º

Mesa da Assembleia Geral: Rui Manuel Martins Pereira, Dr. – Presidente

Manuel António Barbosa Gomes, Dr. – Secretário

Conselho de Administração: Manuel Miranda Losa, Arq.º - Presidente

António Maranhão Peixoto, Dr. – 1º Vogal

Jaquelina Afonso Casado Areias, Drª. – 2º Vogal



Índice: Preâmbulo ............................................................................................................................................................................................ 5

CAP. I - Plano de Atividades para 2014 ................................................................................................................................................. 6

PISCINAS .......................................................................................................................................................................................... 9

Vendas de artigos ........................................................................................................................................................................ 9

Prestação de Serviços ................................................................................................................................................................. 9

Lazer ...................................................................................................................................................................................... 9

Aprendizagem Geral ............................................................................................................................................................ 11

Aprendizagem Social ........................................................................................................................................................... 12

Protocolos ........................................................................................................................................................................... 13

Hidroginástica ..................................................................................................................................................................... 14

CLUBE DE SAÚDE ............................................................................................................................................................................ 14

AUDITÓRIO MUNICIPAL ................................................................................................................................................................. 15

ANIMAÇÃO ..................................................................................................................................................................................... 16

ÁREA COMERCIAL .......................................................................................................................................................................... 20

CAP. II Plano Plurianual de Investimentos e Financiamento ............................................................................................................... 21

CAP. III Orçamento Anual de Exploração 2014.................................................................................................................................... 25

CAP. IV - Considerações Finais ............................................................................................................................................................ 32

CAP. V – Anexos .................................................................................................................................................................................. 34

Propostas de Tarifário para 2014. .................................................................................................................................................. 35

Orçamento Anual desdobrado em Orçamento de Rendimentos e Gastos..................................................................................... 39

Mapa de gestão previsional da Esposende 2000 (Geral) ................................................................................................................ 39

Rendimentos (Geral) ...................................................................................................................................................................... 39

Gastos (Geral) ................................................................................................................................................................................ 40

Mapa de gestão previsional das Piscinas Foz do Cávado e Clube de Saúde ................................................................................... 40

Rendimentos .................................................................................................................................................................................. 41

Gastos ............................................................................................................................................................................................ 41

Mapa de gestão previsional das Piscinas Municipais de Forjães .................................................................................................... 42

Rendimentos .................................................................................................................................................................................. 43

Mapa de gestão previsional Auditório Municipal de Esposende .................................................................................................... 45

Rendimentos .................................................................................................................................................................................. 45

Gastos ............................................................................................................................................................................................ 45

Mapa de gestão previsional - Animação ........................................................................................................................................ 46

Rendimentos .................................................................................................................................................................................. 46

Gastos ............................................................................................................................................................................................ 46

Mapa de gestão previsional – Programa Desporto nas Freguesias ................................................................................................ 47

Rendimentos .................................................................................................................................................................................. 47

Gastos ............................................................................................................................................................................................ 47

Balanço em 31 de Dezembro de 2014............................................................................................................................................ 48

Demonstração Previsional dos Resultados em 31 de Dezembro de 2014: ..................................................................................... 50

Orçamento anual de Tesouraria..................................................................................................................................................... 51

Cap. VI - Parecer Fiscal Único ......................................................................................................................................................... 52



Preâmbulo.

O Conselho de Administração vem submeter à apreciação da Assembleia Geral, nos termos da Lei 50/2012 e dos

Estatutos da Esposende 2000, os instrumentos de gestão previsional para o exercício económico de 2014.

Fazem parte do presente documento os seguintes instrumentos de gestão previsional:

1. Plano de Atividades para o exercício de 2014;

2. Plano Plurianual de Investimentos e Orçamento anual de Investimento;

3. Orçamento de Exploração desdobrado em Orçamento de Gastos e Rendimentos;

4. Balanço e Demonstração dos resultados

5. Orçamento anual de Tesouraria;

Estrutura do documento:

Capitulo I – Plano de Atividades 2014

Capitulo II – Plano Anual de Investimentos e Orçamento Anual de Investimento

Capitulo III – Orçamento de Exploração para 2014

Capitulo IV – Considerações Finais

Capitulo V – Anexos (Proposta de tarifário, Orçamento de Exploração, Orçamento de tesouraria, Demonstrações

financeiras previsionais)

Capitulo VI – Parecer do Fiscal Único



CAP. I

Plano de Atividades para 2014



A Esposende 2000 completa este ano 17 anos de atividade ao serviço da população, da promoção do desporto, da

saúde e do recreio, da cultura, enfim, da elevação da qualidade de vida dos munícipes e demais utilizadores dos

serviços prestados nos equipamentos /valências sob a sua gestão.

Neste percurso, a empresa passou por um processo de crescimento nem sempre fácil mas que a posiciona hoje num

patamar de qualidade apreciável, alcançando um estatuto reconhecidamente válido nas diferentes áreas de

atividade em que atua.

Para além da gestão dos equipamentos desportivos e recreativos e culturais, a empresa assume igualmente um

importante papel na promoção do desporto outdoor, em especial do desporto de natureza que é, hoje,

iniludivelmente, uma imagem de marca do Município de Esposende. A título de exemplo destacamos o projeto

“Esposende em Movimento”, que muito tem contribuído para projetar a imagem da empresa e do Município.

A Esposende 2000 tem tido também um importante papel social, contribuindo sobremaneira para a democratização

do acesso aos serviços a cidadãos com maiores fragilidades socio económicas, e que de outro modo teriam

dificuldade em beneficiar deles.

O desenvolvimento de projetos sociais como “Dar Vida aos Anos”, “Desporto nas Freguesias”, “Adaptação ao meio

aquático” tem um papel fundamental na inclusão dos públicos-alvo, na medida em que, entre outros, potenciam a

criação de laços sociais entre os utentes, tão importantes nas sociedades modernas tantas vezes apelidadas de

sociedades autistas.

O trabalho realizado até aqui e o reconhecimento deste trabalho pelos seus destinatários, incute no Conselho de

Administração, recentemente nomeado, a motivação necessária para continuar a trabalhar em prol dos cidadãos,

com dedicação, com algumas novas ideias, mas sempre focado no objetivo da melhoria contínua. É neste registo

que pretendemos marcar a nossa atuação.

Queremos incutir nos munícipes e demais utilizadores dos nossos serviços a paixão pelo desporto, passando a

mensagem de que a atividade física regular é um dos fatores que mais contribui para a melhoria a qualidade de vida

e saúde das pessoas. Existem estudos que revelam que por cada investido na promoção da atividade física se gera

uma poupança de 4.9 euros nos custos de absentismo e de 3.4 euros em gastos médicos. É será sempre preferível

investir no desporto e outros hábitos de vida saudáveis do que gastar mais tarde em medicamentos ou no sistema

de saúde.

Isto servirá de mote também para a o lançamento de uma nova modalidade de utilização – o cartão empresa +

ativa, que será adiante objeto de maior detalhe, mas que visa essencialmente fomentar o desporto nas empresas,

valorizar o espirito de equipa e aumentar a motivação, a produtividade e, consequentemente, reduzir o absentismo,

traduzindo-se em benefícios para ambas as partes da relação laboral.

No plano económico e financeiro, estamos conscientes dos desafios que temos pela frente. Vencer o ano de 2014

será porventura um dos maiores, tendo em conta a conjuntura adversa vivida no país. O desemprego continua a ser

um dos principais problemas, e a região onde nos encontramos não é exceção. Muitas vezes a solução é a

emigração, o que tem levado à saída de muitas pessoas do concelho, reduzindo desta forma o universo de

potenciais utilizadores.

Atentos à conjuntura económico-financeira vivida e às dificuldades dos agregados familiares, sentimos necessidade

de não atualizar o tarifário apesar se se esperar uma variação de preços (inflação) na ordem dos 0.6%. Já em 2013,

não se procedeu à atualização do tarifário pelas mesmas razões, assumindo a empresa os 2.75 p.p. de inflação.



Não podemos esquecer que a tarifa média dos serviços, por utente individual, ronda os 5% do rendimento médio de

um trabalhador e que num cenário de crise como o que se vive atualmente, as pessoas ponderam a alteração de

hábitos de consumo, no sentido de maximizar a utilidade dos seus orçamentos.

A preocupação social leva-nos igualmente a manter tarifas sociais e os descontos de agregados familiares para o

acesso ao ensino da natação, por se tratar de uma modalidade completa em termos de atividade física, mas

sobretudo pela aprendizagem, tendo em conta a localização do concelho com cerca de 18 km de costa e

atravessado por 2 cursos de água (Cávado e Neiva).

A estagnação do tarifário numa empresa como a Esposende 2000 cuja natureza, apesar de caber no setor

empresarial, não visa diretamente o lucro, exigirá uma maior atenção do lado dos gastos, e um exercício constante

de escrutinação dos mesmos, para não se perder de vista o equilíbrio da exploração. Este equilíbrio é necessário

para cumprimentos dos preceitos legais e para a autonomia da gestão, mas sobretudo para garantir a continuidade

e qualidade dos serviços, devendo um eventual excedente ser canalizado para o investimento em da eficácia,

eficiência e melhoria das instalações.

As empresas públicas, incluindo as empresas municipais são hoje, mais do que outrora, avaliadas no concernente à

legalidade mas sobretudo ao mérito da gestão. Concordando-se ou não com a forma ou momento da

implementação de critérios de sobrevivência destas empresas, especialmente no panorama macro e micro

económico atual, a verdade é que o equilíbrio da exploração é fundamental para a manutenção destas entidades,

face aos preceitos introduzidos pela Lei 50/2012 de 31 de agosto. A entrada em vigor desta norma conduziu à

extinção de mais de 40% das empresas municipais, muitas delas na área de atuação da Esposende 2000.

Por isso, é também um desafio para o órgão de gestão manter, e se possível melhorar, o nível de eficiência da

exploração, evitando a reclassificação da empresa ou no limite, a sua dissolução.

Como atrás referimos, a estabilização do tarifário levará à necessidade de uma maior eficiência do lado da despesa.

Assim, continuaremos a envidar esforços na racionalização dos gastos, em especial os gastos energéticos que

representam, juntamente com o pessoal, as rubricas com maior peso na exploração. Será necessário direcionar os

gastos para o estritamente essencial, sem comprometer naturalmente a qualidade dos serviços prestados.

No plano do Investimento a empresa considerou um volume de € 60.000, distribuídos essencialmente por 2 tipos de

ações: as de desenvolvimento da atividade de exploração e as de substituição/funcionamento. A apresentação

destas ações encontra-se com maior detalhe, adiante, no capítulo de investimento.

Estaremos atentos ao novo quadro comunitário de apoio (QEC) e à abertura de candidaturas que tenham por

objeto alguma das áreas mencionadas. No plano da eficiência energética a empresa deu um salto qualitativo

interessante nos últimos 2 anos mas ainda há muito por fazer, designadamente ao nível das estruturas (coberturas,

caixilharias e vidros) e iluminação. Eventualmente, algumas destas ações deverão ser articuladas com o Município

de Esposende, dados os avultados montantes envolvidos o facto de se tratar de grandes obras que deverão

envolver o dono do edifício.

Por último referir que apesar das dificuldades que temos pela frente estamos certos que no futuro, tal como no

passado e presente, o órgão de gestão terá a determinação e competência para levar por diante os desígnios da

entidade.



PISCINAS

1.1 Vendas de artigos

Propomos manter a venda de artigos relacionados com a atividade principal da entidade. Os valores indicados nos

mapas de gestão previsional correspondem à previsão das Vendas de artigos para o próximo exercício, nas

seguintes áreas:

Artigos desportivos – entre outros, chinelos, toucas e fraldas de água;

Merchandising – artigos diversos: bonés, robes, toalhas, etc.

Artigos alimentares: água, refrigerantes e gelados (complemento à atividade Outdoor desenvolvida a

partir do quiosque instalado no Parque Radical.)

1.2 Prestação de serviços

Na área de Piscina propomos manter os serviços e modalidades de utilização em vigor. Pretendemos estimular a

adesão aos cartões Active + e Active Total, aproveitando desta forma as sinergias da exploração conjunta da Piscina

e do clube de Saúde.

Na perspetiva de melhorar a oferta do Utilizador, propomos incluir no pacote das Modalidades Ative + e Ative Total

a participação gratuita no Programa de Atividades “Esposende em Movimento 2014”.

No concernente à atividade de lazer livre será importante manter a estratégia de, na época baixa, aos fins-de-

semana e feriados, dinamizar a piscina através de atividades lúdicas como o insuflável aquático e mega sessões de

hidroginástica, etc. Paralelamente serão criados pacotes promocionais no sentido de estimular a procura quer por

via das tarifas quer por via da agregação de serviços.

Fig.1

1.2.1 Lazer

O Lazer deverá funcionar, à semelhança dos anos anteriores, durante todo o ano nas piscinas cobertas e de Junho a

Setembro também nas piscinas exteriores (descobertas). Quanto aos modelos de utilização manteremos os atuais,

ou seja, as entradas esporádicas, as mensalidades (Lazer Livre, Cartão Active+ e Cartão Active total) e os cartões pré

pagos (Pacotes de 10 utilizações).



Ao nível dos cartões de débito de entradas (cartões pré-recarregados) iremos manter a oferta de pacotes de 10

utilizações.

Como novidade propomos introduzir o Cartão Empresa + Ativa. Trata-se de um cartão de 50 utilizações,

recarregável, com a validade de um ano, que irá ser proposto às empresas como forma de melhorar a performance,

motivação e bem-estar dos seus colaboradores. Para além destes benefícios, a empresa reforça o seu papel social,

contribui ativamente para a promoção da saúde e investe no seu capital humano.

Este cartão dará acesso à piscina, ginásio e aulas de grupo e será pago pela empresa. Engloba ainda a possibilidade

de agendamento de aulas de grupo dirigidas exclusivamente aos colaboradores da empresa, mediante subscrição

de um mínimo de participantes.

Fig.2

No âmbito do Lazer, perspetivam-se os seguintes indicadores:

Modalidades - Lazer Livre QTD Valor líquido

Entradas Lazer Livre 34 570 159 350 €

Outros serviços - 13 496 €

Modalidades - Lazer Regular

Utilização Regular Piscina 840 23 700€

Cartão Active + e Active Total (Imp Piscinas) 850 13 300 €

Modalidades – Cartão de Débito

Venda e recarga de cartões de débito 265 10 200 €

TOTAL 220 046 €

Quadro 1.

Ainda no âmbito do lazer/ outros serviços, manteremos os serviços do Party Club Ondinhas, nomeadamente as

festas de aniversário, serviço que pretendemos potenciar com a introdução de novos atrativos.

Fig.3



No segmento Piscinas Municipais de Forjães, o Lazer tem expressão apenas na época balnear com a abertura da

piscina descoberta. Manteremos as medidas implementadas de disponibilizar ao longo de todo o ano, mesmo em

simultâneo com a aprendizagem geral, uma pista para o lazer livre. Ao nível do lazer foram estimados os seguintes

valores por tipo de utilização:

Utilização Livre – Forjães QTD Valor líquido

Entrada Lazer Livre (esporádicas) 6 140 19 150 €

Cartão Débito - (Pré -Pago) 156 3 527 €

TOTAL 22 677 €

Quadro 2

1.2.2 - Aprendizagem Geral- Escolas de Natação “O Ondinhas” e “A Boguinha”

Pretendemos continuar a aposta no ensino da natação, enfatizando a ideia de que Aprender a Nadar é um

investimento para toda a vida e que faz todo o sentido, tanto mais atendendo à localização de Esposende, com

cerca de 18 km de costa e atravessado por dois cursos de água e à existência de inúmeras piscinas privadas.

Em linha com os anos anteriores, a modalidade de Aprendizagem Geral decorrerá durante 10 meses,

interrompendo em Agosto e Setembro para férias. Em Agosto propomos 2 cursos intensivos de Verão para os

Utentes que se encontrem de férias e queiram aprender/aperfeiçoar as técnicas de natação. Em ambas as escolas

serão criadas turmas mistas de molde a permitir a frequência de utentes de várias idades, sendo depois segregadas

por momentos branco, amarelo, verde, por ordem crescente de aprendizagem e domínio das técnicas.

De forma a democratizar o acesso à modalidade fora do contexto dos projetos sociais, implementamos no ano

anterior as mensalidades sociais. Trata-se da concessão de descontos de 25% e 50% no acesso à aprendizagem geral

para alunos com escalão B e A, respetivamente. Propomos manter este benefício em 2014.

Continuaremos a apostar na aprendizagem para bebés como estratégia que visa, para além da estimulação para a

prática da natação, a sustentabilidade a prazo das Escolas.

Durante o ano letivo serão organizadas atividades envolvendo ambas as Escolas de Natação, entre outros, os

seguintes:

- Fevereiro – 1º Torneio - “Técnicas alternadas”;

- Abril – 2º Torneio – “Técnicas simultâneas”;

- Junho – “XIII Festival das Escolas de Natação”

- Dezembro – “Natal em Movimento”;

Ao longo do ano propomos a participação dos melhores alunos das Escolas de Natação “ O Ondinhas” e “ A

Boguinha” em torneios de âmbito regional, em regime não federado, visando promover a imagem das Escolas e

estimular os alunos para um melhor desempenho. Será dada ainda continuidade aos modelos de avaliação de

alunos e professores implementados em 2009.

Perspetivamos, para esta modalidade, os seguintes indicadores/valores:



Aprendizagem Geral – Piscinas Foz do Cávado QTD

(mensalidades) Valor líquido

Aprendizagem Geral 2 895 49 368 €

Aprendizagem Geral (Esc. A) 50 472 €

Aprendizagem Geral (Esc. B) 140 660 €

Curso Intensivo de Verão 25 650 €

TOTAL 2 985 51 150 €

Quadro 3.

Aprendizagem Geral – Piscinas Municipais Forjães QTD Valor líquido

Aprendizagem Geral 2 065 35 119 €

Aprendizagem Geral (Esc. A) 56 532 €

Aprendizagem Geral (Esc. B) 85 399 €

TOTAL 2 206 36 050 €

Quadro 4.

1.2.3 -Aprendizagem Social

Englobam atualmente os Projetos da “Natação no Pré-Escolar e 1º CEB”, “Dar Vida Aos Anos” e “Desporto nas

Freguesias”. Estes projetos têm contribuído de forma consistente para a democratização do acesso à pratica

desportiva, proporcionando aos participantes o acesso aos serviços e equipamentos a titulo gracioso ou com tarifas

reduzidas.

1.2.3.1 Projeto “A Natação no Pré-escolar e 1º CEB”

Este projeto seguirá a linha de orientação dos anos anteriores focada em duas áreas de intervenção: O Programa de

natação no Pré-escolar e o Programa de Enriquecimento Curricular (PEC), destinado aos alunos do 1º CEB. Em

termos organizacionais manteremos a estrutura já definida que passa pela distribuição dos alunos por 3 períodos de

utilização, cada um deles com um ciclo de 10 horas de 45 minutos. As sessões serão orientadas por técnicos

licenciados na área de educação física que, no caso do PEC, serão assegurados pelas Escolas.

Mantém-se atualizados os objetivos dos projetos, a saber:

Contribuir para a redução das desigualdades existentes ao nível das possibilidades e oportunidades de

acesso à prática desportiva;

Contribuir para a aquisição de hábitos desportivos através da prática da natação;

Contribuir para a criação de condições que permitam à criança revelar capacidades e estruturar atitudes,

conducentes a um desenvolvimento harmonioso.

A adaptação da criança ao meio aquático;

Elevar o nível funcional das capacidades motoras e coordenativas gerais básicas;

Em termos de financiamento, propomos manter o vigente, a saber:

Comparticipação do Município de Esposende conforme estabelecido no Contrato programa estabelecido

para o exercício de 2014;



Comparticipação do Utente de € 0.60 por utilização, exceto a utilização no âmbito das Atividades de

Enriquecimento Curricular (AEC’s);

Os alunos carenciados ficam isentos de pagamento na proporção do escalão em que estão inseridos;

1.2.3.2 – Projeto “ Dar Vida aos Anos”

Uma das formas de promover o envelhecimento ativo é criar as condições para que esta população se sinta

motivada e em boa forma física. A Esposende 2000 e o Município de Esposende, atentos à evolução demográfica no

concelho, têm vindo, desde há alguns anos a esta parte, a criar condições para elevar a qualidade de vida da

população sénior através da implementação do Projeto “Dar Vida Aos Anos”. Este é um projeto verdadeiramente

mobilizador e integrador que tem vindo a registar níveis de procura interessantes.

O “Desporto nas Freguesias” inserido “Projeto Dar Vida aos Anos”, tem igualmente registado uma boa adesão e um

nível de satisfação crescente entre os participantes, pelo que se justifica a sua manutenção nos atuais moldes.

Quanto aos requisitos de adesão manter-se-ão os seguintes, que terão de ser cumulativos:

1. Ter idade igual ou superior a 65 anos, ou pelo menos um dos elementos do casal ter essa idade;

2. Pertencer ao concelho de Esposende, confirmado através de atestado de residência;

3. Inscrição na Junta de freguesia da área de residência ou em instituição aderente do Concelho.

O modelo de financiamento do projeto será assegurado através das mensalidades sociais, no valor de € 10.50 (Iva

incluído), suportadas pelo Utente aderente e pelo Município de Esposende nos moldes vertidos no Contrato

Programa para 2014. Em casos devidamente justificados será autorizado o pagamento esporádico de € 0.60.

1.2.4- Protocolos

Tendo em vista apoiar as associações, instituições e empresas, mormente as ligadas ao setor hoteleiro e por outro

lado a maximizar da utilização dos equipamentos desportivos, especialmente nos horários menos concorridos, no

próximo ano manteremos os protocolos com estas entidades. Propomos ainda alargar o horário de utilização ao

abrigo destes protocolos, situação que será analisada casuisticamente com cada uma das entidades protocoladas de

molde a ir ao encontro das expectativas dos seus utentes/associados sem comprometer o normal funcionamento e

a rentabilidade dos serviços.

Para 2014 são esperados os seguintes indicadores/valores:

Piscinas Foz do Cávado – Protocolos QTD Valor líquido

Protocolo Entrada Lazer Livre 2 400 6 100 €

TOTAL 2 400 6 100 €

Quadro 5.

Piscinas Municipais de Forjães – Protocolos QTD Valor líquido

Protocolo Entrada Lazer Livre 2 744 5 130 €

TOTAL 2 744 5 130 €

Quadro 6.



1.2.5 – Hidroginástica e Hidroterapia

No que respeita às modalidades de Hidroginástica e Hidroterapia manteremos a estrutura dos anos anteriores, que

se encontra estabilizada, e tem satisfeito plenamente a procura. Propomos apenas como alteração a manutenção

de pelo menos 2 turmas nos meses de Agosto e Setembro. Em 2013 integramos uma nova modalidade – a aqua

zumba, integrada no conceito das aulas de grupo, e que pretendemos potenciar em 2014.

Atente-se os indicadores (n.º mensalidades) esperados para o próximo ano:

Piscinas Foz do Cávado QTD Valor líquido

Hidroginástica e Aqua zumba 1 233 36 550 €

Hidroterapia 272 8 150 €

TOTAL 1 505 44 700 €

Quadro 7.

Piscinas Municipais de Forjães QTD Valor líquido

Hidroginástica 316 9 000 €

Hidroterapia 195 5 650 €

TOTAL 511 14 650 €

Quadro 8.

Fig.4

2 -CLUBE DE SAÚDE

Ao nível do Clube de Saúde, consideramos, para o próximo exercício, a manutenção de todos os serviços e

modalidades de utilização. Pretendemos, como referimos anteriormente, potenciar as modalidades Ative+ e Active

total aproveitando deste modo as sinergias da exploração conjunta dos serviços de piscina e clube de Saúde. A

estratégia da agregação de serviços deverá assim manter-se, sendo economicamente vantajosa.

Fig.5



Como referimos iremos implementar em 2014 o Cartão empresa + ativa que aproveitará também os serviços do

clube de saúde, exceto os serviços do day spa.

Na valência Day Spa, propomos introduzir novos serviços de estética, em regime de parceria com entidades do

setor. Tendo em conta que se tratam se serviços fora do âmbito do interesse geral, os mesmos serão oferecidos

numa ótima de mercado, em regime de comissão sobre as vendas.

Fig.6

No Clube de Saúde, perspetiva-se, para o próximo exercício, os seguintes indicadores:

QTD Valor líquido

Clube de Saúde – Utilização Livre

Entradas esporádicas (Ginásio + Sauna) 1 480 6910 €

Clube de Saúde - Utilização Regular - Mensalidades Mensalidades

Utilização Regular (Sauna + Ginásio) 1 420 38 850 €

Cartão Active + e Active Total (imputação CS) 1 820 37 100 €

Aulas de academia 115 2 600 €

Modalidades pré-pagas Pacotes 10 Entradas

Venda e recarga de cartões de débito 28 1 120 €

Serviços Day SPA/Reservas

Massagens 1 205 22 100 €

TOTAL 108 680 €

Quadro 9.

3 – AUDITÓRIO MUNICIPAL

Até 2012, o Auditório Municipal estava mais vocacionado para a exibição de cinema comercial do que para

espetáculos de outra natureza. Após a remodelação, levada durante o ano de 2013, o espaço foi dotado novos

equipamentos que lhe permite receber praticamente todo o tipo de espetáculos. Com efeito, pretendemos, em

articulação com os serviços culturais do Município de Esposende criar uma agenda cultural que passe por um misto

de eventos, e, se possível, mantendo o cinema, uma vez que é a única sala do concelho com essa valência.

Com frequentemente referimos sobre o assunto, a exibição de cinema comercial só se poderá compreender se for

percebida numa lógica de serviço público de proximidade. O cinema deixou de ser a atividade principal do auditório

para ser mais uma atividade que, em nosso entender, não deve ser excluída. Daremos no entanto primazia a outras

organizações e espetáculos, como teatro, dança, musica, etc.

Na linha do que vem acontecendo, estas atividades poderão resultar de promoções próprias, de parcerias ou da

cedência do espaço para que outras entidades ou associações se proponham desenvolvê-las.



Ao nível da exibição cinematográfica/promoção de espetáculos, perspetivam-se os seguintes indicadores:

Auditório de Esposende QTD Receita

Número de películas/peças a exibir 35

Total de sessões previstas 105

Total de bilhetes vendidos 2 400 7 434€

Média por sessão 22.8

Taxa de ocupação da sala 10.1%

TOTAL 7 434 €

Quadro 10.

Relativamente à cedência do Auditório Municipal para outros fins, o tarifário a aplicar dependerá dos dias e do

tempo de utilização. A tabela seguinte apresenta a proposta de valores para a cedência do espaço, que inclui a

presença de técnicos de iluminação e sonoplastia.

Dias Reserva Valor

Dias úteis

Até 3 horas 86.00 €


Dia todo 215.50 €

Fim-de-Semana / Feriado



Dia Todo 236.00 €

Quadro 11.

4 – ANIMAÇÃO RECREATIVA, DESPORTIVA E TURÍSTICA

No plano interno, manteremos a aposta da animação dos espaços aos fins-de-semana e feriados nas Piscinas Foz do

Cávado, como fator de atratividade e de diferenciação dos serviços. Além do insuflável aquático, mantemos o

propósito de introduzir sessões animadas de hidroginástica e aqua zumba ao longo do ano. Nos meses de Julho e

Agosto este complemento será diário. Propomos ainda a realização de duas Pool Partys, uma na quadra de

natal/aniversário e outra no final do Verão.

Fig.7



No plano outdoor, iremos manter os programas desenvolvidos nos últimos anos, a saber:

Fig.8

Esposende em Movimento – programa de atividades mensais direcionadas ao público em geral que têm por

missão, para além da promoção da prática desportiva, dar a conhecer aos participantes os recantos do

concelho de Esposende, divulgando o seu património cultural e paisagístico. Visa também criar ou aprofundar

laços sociais entre os participantes. Normalmente compreende atividades mais descontraídas, menos

exigentes do ponto de vista físico, e por isso acessível a qualquer participante.

Corridas D’Aventura – atividade com um calendário de três a cinco provas a realizar no concelho, destinado

aos amantes do desporto na natureza.

Ginástica na praça – atividade a desenvolver entre Maio e Setembro, nas principais praças do concelho

visando a promoção do desporto e de hábitos de vida saudáveis e a divulgação das modalidades de academia

ministradas no Complexo Piscinas Foz do Cávado;

Férias Desportivas 2014 – programa de atividades a levar a efeito durante os interregnos letivos (páscoa,

férias de verão e natal) que tem por objetivo a ocupação das crianças e jovens durante esses períodos de uma

forma instrutiva e saudável.

Animação do Parque radical – atividades de animação a levar a efeito no parque radical, entre outras, o

aluguer de quadriciclos, aulas experimentais, insufláveis, jogos.

Colaboração com o Município na execução das suas políticas desportivas e turísticas – nomeadamente

através da coorganização de eventos como o Esposende Luso Galaico e o Esposende Eco Emotions, entre

outros.



Calendário de Iniciativas

Janeiro

26 - Caminhada “ Volta à Cidade de Esposende”

Fevereiro

23 - Desafio Esposende N/S – de Apúlia a Forjães”

Março

02 - Corrida D´aventura “Desafio Esposende N/S” 24 Km (Forjães - Apúlia)

09 - Descida do Rio Neiva em Kayak Forjães

16 - “Caminhos de Santiago no Concelho de Esposende”

17 - 21 – “Vamos de Férias - Páscoa 2014”

30 – Caminhada/Corrida “Entre Campos e Masseiras” de Apúlia à Povoa de Varzim

Abril

06 – Outdoor Challanger – (Corrida de Orientação e Kayak no Rio Cávado)

15 - 1.ª Prova de corridas de aventura * Rio Tinto *

25 – Dia da Liberdade (Atelier Papagaios)

27 - Caminhada “Movimento Solidário” - Banco Local de Voluntariado Esposende

Maio

04 – Outdoor Challanger – (BTT e Paintball) – Margens do Rio Neiva

11 – Ginástica na Praça – (Largo Rodrigues Sampaio)

18 - BTT – BTT – “Rota das Capelas”

25 – Caminhada – “Natureza, Património e Doçaria de Apúlia e Fão” Fig.9

Junho

01 – Outdoor Challanger – (equitação / Golf / Passeio Todo–o-terreno) Barca do Lago

08 - 2.ª Prova de corridas de aventura * Vila Chã *

15 - Festival das Escolas de Natação (Forjães)

22 – Ginástica na Praça – (Praça do Município)

15 - “Descida do Rio Cávado em Jangada” – Corrida e prémio originalidade - Zona Ribeirinha * Fão /Esposende

29 – Caminhada / Corrida “Pelas Margens do Rio Cávado” da Barca do Lago a Barcelos

Julho

06 – Outdoor Challanger – (Esclada/Slide/Rapel e circuito aventura com obstáculos) Vila Chã

13 - 3.ª Prova de corridas de aventura * Apúlia / Fão *

20 – Ginástica na Praça – (Relvado dos Bombeiros)

27 - Caminhada Nocturna “Trilhos Galaicos”

Agosto

03 - Kayak Descida Nocturna do Rio Cávado (Festa da Barca do Lago - Gemeses)

10 – Outdoor Challanger – (Surf / Bodyboard / Padalle Surf / Kayak) - Ofir

17 – Ginástica na Praça – (frente Piscinas Municipais)

24 – “A CORRIDA MAIS LOUCA DO ANO” – 2 Km (Subida do Rio Neiva em atletismo)

31 - Caminhada “Trilho das Cangostas ” - Antas

Setembro

07 - Duatlo * BTT / Kayak – Rio Neiva

14 – Ginástica na Praça – (Largo Fonseca Lima)

21 – Outdoor Challanger – (Prova de obstáculos por equipas * Marginal de Esposende)

28 - Caminhada das colheitas com convívio na eira - Vindimas ou Desfolhada (Palmeira / Curvos)



Outubro

01 – Comemorações do “Dia Internacional do Idoso” – Caminhada

05 – Atletismo “Prémio Cidade de Esposende” (Esposende Gandra e Marinhas)

12 - BTT Orientação no Concelho de Esposende

26 - Caminhada “Á Descoberta das Freguesias: Rio Tinto e Fonte Boa”

Novembro

09 - BTT – “Volta ao Concelho de Esposende”

30 - Caminhada “Caminhos da Fé” – Belinho

Dezembro

07 - Natal em Movimento (Escolas Natação Esposende 2000)

14 - Kayak no Rio Neiva

15 – Aniversário Piscinas Foz do Cávado

15 a 19 – “Vamos de Férias – Natal 2014”

28 – S. Silvestre (17 H – Ruas da Cidade)

28 - Caminhada “Fim D´Ano”

No concernente à animação do parque radical propomos renovar a frota dos pedal-go-karts, de molde torna-los

mais atrativos e, desta forma dinamizar a exploração. A exploração destes equipamentos deverá ocorrer a partir de

abril aos fins-de-semana e diariamente nos meses de verão.

Fig.10



6– ÁREA COMERCIAL

Como é sabido, o comércio, e em especial o comércio integrado em pequenas áreas comerciais, atravessa tempos

difíceis. A conjuntura económica desfavorável e a alteração de hábitos de consumo para locais âncora, são alguns

dos fatores críticos para estes pequenos negócios. Atualmente a Área comercial tem seis espaços comerciais, dos

quais cinco em funcionamento. Um dos objetivos para 2014 é ceder em utilização a loja vaga, selecionando um

parceiro que contribua para dinamizar a área comercial como um todo.

As obras de requalificação levadas a cabo em 2012, além de renovarem a imagem do espaço, contribuíram

sobremaneira para melhorar a acessibilidade, designadamente com a instalação de uma rampa e uma plataforma

elevatória para pessoas com mobilidade condicionada. No próximo ano propomos, juntamente com a remodelação

das salas de aulas de grupo, requalificar a zona de sanitários da área comercial.

No ano em curso foram renovadas as medidas de apoio aos lojistas, entre outras, a redução do valor da renda em

10% para rendas até 500 euros e 12.5% para rendas de valor superior. No entanto, caso a conjuntura económica de

agrave, admitimos novas medidas de apoio aos lojistas, entre outras, a possibilidade de redução das rendas até ao

limite de 25% do valor atual. O objetivo é manter todos os lojistas, pois numa galeria tão pequena como esta, o

efeito da saída um lojista pode ter um efeito de contágio que queremos evitar. Por esta razão, acompanharemos de

perto a evolução da situação mantendo reuniões regulares com os lojistas.

Mantemos o propósito de instalar um acess point wi-fi para que os utilizadores do Complexo possam dispor

gratuitamente deste serviço. Esta medida tinha sido já programada para 2012, mas não foi possível executar por

razões de ordem técnica, que entretanto deverão ser ultrapassadas.

Fig.11



CAP. II

Plano Plurianual de Investimentos e Financiamento



Plano Plurianual de Investimentos

Plano Investimentos 2014

Local/Segmento Ref.ª Acção Tipo Contab Desc Forma Realização 2014 2015 2016 TOTAL

Acção SNC Início Fim AF FE FC

Clube de Saúde 2014/01 Equipamento de Ginás io AFT 433 Equipamento Bás ico Aquis bens serviços 2014 2014 100.0% 5,000.00 € 5,000.00 € 7,500.00 € 17,500.00 €

Clube de Saúde 2014/02 Remodelação de Ginás io/aulas grupo AFT 432 Edifícios e outras construções Empreitada 2014 2014 100.0% 15,000.00 € 15,000.00 €

Clube de Saúde 2014/03 Aquis ição de Unidade Tratamento Ar AFT 432 Edifícios e outras construções Aquis bens serviços 2014 2014 100.0% 4,500.00 € 4,500.00 €

Piscinas Foz Cávado 2014/04 Aquis ição Materia l Informático AFT 435 Equipamento Adminis trativo Aquis bens serviços 2014 2014 100.0% 4,500.00 € 4,500.00 €

Piscinas Foz Cávado 2014/05 Aquis ição de s is tema Videovigi lância AFT 432 Edifícios e outras construções Aquis bens serviços 2014 2014 100.0% 2,500.00 € 2,500.00 €

Piscinas Foz Cávado 2014/06 Aquis ição grupo hidraul ico - bombas AFT 433 Equipamento bás ico Aquis bens serviços 2014 2014 100.0% 3,000.00 € 3,000.00 €

Piscinas Foz Cávado 2014/07 Aquis ição de software AI 443 Programas de computador Aquis bens serviços 2014 2014 100.0% 2,000.00 € 2,000.00 €

Piscinas Foz Cávado 2014/08 Aquis ição equip. l impeza AFT 437 Outros activos fixos tangíveis Aquis bens serviços 2014 2014 100.0% 1,200.00 € 1,200.00 €

Piscinas Foz Cávado 2014/09 Aqus ição de secadores de cabelo/mãos AFT 437 Outros activos fixos tangíveis Aquis bens serviços 2014 2014 100.0% 500.00 € 500.00 €

Piscinas Municipais Forjães 2014/10 Aquis ição de s is tema de segurança AFT 432 Edifícios e outras construções Aquis bens serviços 2014 2014 100.0% 1,500.00 € 1,500.00 €

Piscinas Municipais Forjães 2014/11 Equipamentos de l impeza AFT 437 Outros activos fixos tangíveis Aquis bens serviços 2014 2014 100.0% 800.00 € 800.00 €

Piscinas Foz Cávado 2014/12 Substi tuição de Vidros Hal l Edi fício AFT 432 Edifícios e outras construções Empreitada 2014 2014 100.0% 13,500.00 € 13,500.00 €

Animação 2014/13 Aquis ição de Pedal Go Karts AFT 433 Equipamento bás ico Aquis bens serviços 2014 2014 100.0% 6,000.00 € 6,000.00 €

Piscinas Foz Cávado … Cobertura da Nave Piscinas Foz Cávado AFT 432 Edifícios e Outras Construções Empreitada 2015 2015 100.0% 55,000.00 € 55,000.00 €

Piscinas Municipais Forjães … Paineis Solares/Bomba Calor AFT 432 Edifícios e Outras Construções Empreitada 2016 2016 100.0% - € 65,000.00 € 65,000.00 €

Piscinas Municipais Forjães … Paineis Solares/Bomba ca lor AFT 432 Edifícios e Outras Construções Empreitada 2016 2016 100.0% - € 40,000.00 € 40,000.00 €

FC - Financiamento Comunitário 60,000.00 € 60,000.00 € 112,500.00 € 232,500.00 € FE - Financiamento Externo (Banca)

AF - Auto financiamento

Datas % Financiamenrto

Quadro 12.



Financiamento Investimento

Interno

43 Activos fixos tangíveis

Resultado liquido do Exercício € 2,797.38 431 Terrenos e recursos naturais € 0.00

Amortizações € 62,187.90 432 Edificios e Outras Construções € 37,000.00

Variação das Provisões € 0.00 433 Equipamento Básico € 14,000.00

€ 64,985.28 434 Equipamento de transporte € 0.00

Externo 435 Equipamento administrativo € 4,500.00

Subsídios para Investimento € 0.00 437 Outros activos fixos tangiveis € 2,500.00

€ 58,000.00

€ 0.00

44 Activos Intangíveis

Exterior 443 Programas de computador € 2,000.00

Aumento de capital € 2,000.00

Empréstimo de Médio e Longo Prazo

€ 0.00

45 Investimentos em curso

-€ 4,985.28 431 Terrenos e recursos naturais

Variação de Fundos Circulantes -€ 4,985.28 432 Edificios e Outras Construções

433 Equipamento Básico

434 Equipamento de transporte

435 Equipamento administrativo

437 Outros activos fixos tangiveis

€ 0.00

Total gera l € 60,000.00 Total gera l € 60,000.00

Valores Valores

Orçamento Anual de Investimento - PREVISIONAL

Quadro 13



Justificação/Enquadramento do Plano Plurianual de Investimentos

O Plano Anual de Investimentos para o exercício de 2014, contempla um orçamento de € 60 000, distribuídos por 13

ações. Algumas destas ações transitam do plano de 2013 por razões de ordem estratégica. Sobre o Plano para 2014,

contempla:

Investimentos de desenvolvimento da atividade de exploração – onde está considerado a aquisição de novos

equipamentos para o ginásio e a aquisição de novos Pedal-go-karts. São investimentos que deverão contribuir

para aumentar a receita e por essa via criar valor acrescentado para a exploração;

Investimentos de substituição/ funcionamento - onde se podem incluir as restantes medidas do Plano. Trata-se

de despesas de capital com aquisições que não tendo impacto direto na obtenção de receita são, ainda assim

imprescindíveis para garantir o bom funcionamento dos equipamentos. Referimos a título exemplificativo a

aquisição de software que não gerando por si só valor acrescentado em termos de receita direta, permitirá uma

melhor gestão dos utentes, designadamente através de novas funcionalidades CRM e interação com o cliente.

De igual âmbito referimos a substituição dos vidros do Hall de entrada, um investimento necessário para

melhorar a imagem da entrada principal do Complexo Piscinas Foz do Cávado mas também o seu conforto

térmico com ganhos eficiência energética.

Destacamos de seguida os Investimentos que, não fazendo parte do Plano para 2014, deverão ser considerados para

os próximos anos, ou oportunamente, caso sejam elegíveis no âmbito dos programas de incentivo do novo quadro

comunitário de apoio (QEC):

Instalação de painéis solares térmicos e/Bomba de Calor - estas medidas serão fundamentais para aumentar a

eficiência energética e reduzir a dependência dos combustíveis fósseis, levando a uma redução significativa dos

gastos operacionais e das emissões de CO2;

Instalação de um sistema de gestão centralizada da energia;

Instalação de uma nova cobertura da nave do Complexo Piscinas Foz do Cávado – esta medida, para além de

necessária, dado o estado de degradação da mesma, permitirá obter alguns ganhos energéticos pela redução

das transferências de energia, se forem instalados painéis com melhores características térmicas.

Requalificação da estrutura e caixilharia exterior em alumínio – esta estrutura começa a dar sinais de desgaste e

corrosão, pelo que deve merecer especial atenção.

Substituição dos grupos de bombagem centrifuga por grupos mais eficientes. Os existentes têm

aproximadamente 17 anos, devendo ser acautelada a sua remodelação.

Remodelação da tubagem do todo o circuito primário e instalação de um sistema de descalcificação.

Substituição dos permutadores de calor dos reservatórios de água quente por permutadores de baixa

temperatura. Esta medida permitirá o funcionamento do sistema de aquecimento a temperaturas mais baixas,

obtendo-se maior eficiência.



CAP. III

Orçamento anual de exploração - 2014



Os rendimentos globais previstos para 2014 deverão ascender a € 850 314, registando um grau de cobertura dos

gastos na ordem de 100.4%. Apresenta-se graficamente a previsão da atividade de exploração para o próximo

exercício económico.

Fig. 12

Atente-se a origem dos rendimentos previsionais, por naturezas e segmento de atividade:

Fig. 13

Foram estimados para o próximo exercício gastos na ordem dos € 846 584, distribuídos conforme se demostra

graficamente.



2,802 €

237 €

600 €

13,150 €

- €

273,427 €

78,062 €

14,805 €

36,750 €

991 €

251,174 €

56,718 €

8,734 €

24,334 €

11,202 €

54,075 €

6,922 €

442 €

750 €

- €

3,660 €

370 €

720 €

- €

- €

5,760 €

900 €

- €

- €

- €

PFC e C. Saúde

P.M. Forjães

Auditório

Animação

Proj desp freguesias

PFC e C. SaúdeP.M. ForjãesAuditório AnimaçãoProj desp freguesias

CMVMC 2,802 €237 €600 €13,150 €- €

FSE's 273,427 €78,062 €14,805 €36,750 €991 €

Pessoal 251,174 €56,718 €8,734 €24,334 €11,202 €

Amortizações 54,075 €6,922 €442 €750 €- €

Outros gastos 3,660 €370 €720 €- €- €

Gastos financiamento 5,760 €900 €- €- €- €

Gastos por naturezas por segmento

Fig. 14

Foram estimados gastos com fornecimentos e serviços externos (FSE’s) na ordem dos € 404 036, representando cerca

de 48% dos gastos globais do período. Atente-se a sua distribuição por segmento de atividade:

Fig. 15



Os gastos com o pessoal deverão ascender a € 352 162, representando cerca de 42% dos gastos globais estimados

para o exercício. Neste montante estão incluídas as remunerações, encargos sobre as remunerações, seguros, e

demais encargos com a estrutura de recursos humanos ao serviço da empresa, incluindo os trabalhadores sazonais

(nadadores salvadores, animadores e auxiliares de limpeza). Atente-se a sua distribuição por segmento de

atividade/valência:

Fig. 16

Atente-se a estrutura dos gastos com o pessoal:

Fig. 17

Em 2014, os trabalhadores da Esposende 2000 que atualmente prestam serviço na Casa da Juventude assegurando as

funções de coordenação, receção e limpeza, passarão para o Município de Esposende em regime de cedência de

interesse público, nos termos previstos na Lei 12-A/2008 de 27 de fevereiro e Decreto-Lei 133/2013 de 3 de outubro.

Com efeito, o valor dos gastos com a estrutura de Pessoal foi reduzido em € 45 177.



Organograma da Esposende 2000 após entrada em vigor da Lei 50/2012 de 31 de agosto, que aprova o Regime

jurídico da atividade empresarial local e das participações sociais.

Fig. 18



3.1 Estrutura de Recursos Humanos, tendo em conta o vínculo à entidade:

N.º colaboradores Efetivo Contrato a termo Mandato

Conselho de Administração 3 - - 3

Administrativo principal/assistente

direção

1 1 - -

Técnico/Professor 7 2 5 -

Administrativa 1 1 - -

Rececionista 5 5 - -

Auxiliares de Limpeza (1) 7 6 1 -

Nadadores Salvadores 2 2 - -

Vigilante 1 1 - -

Animador Desportivo (3) 2 2 - -

Massagista 1 1 - -

Auxiliar de manutenção 1 1 - -

Total 31 22 6 3

Quadro 14

Para além da estrutura supra indicada, foi contemplada a contratação a termo resolutivo certo dos seguintes recursos

para a época de Verão:

Categoria profissional N.º colaboradores situação

Auxiliar de limpeza (Verão) – 2 MESES 1 Contrato a termo

Animador de Verão (Pedal-Go-Karts) – 2.5 MESES 3 Contrato a termo

Nadador Salvador (Verão) – 2 MESES 1 Contrato a termo

TOTAL DE CONTRATADOS 5

Quadro 15

4. Política de Formação Profissional

O Orçamento do Pessoal consigna uma verba para a formação profissional, na ordem dos de € 1 306. Estaremos

atentos aos programas de formação cofinanciados, para realização de ações que possam ir ao encontro das

necessidades de formação da entidade. A entidade apoiará, nos termos do respetivo estatuto, os colaboradores que

pretendam obter maior grau de escolaridade.

No âmbito da formação profissional propomos ainda relançar o Projecto Esposende Academy, em parceria com a

ACICE. Este projeto tem em vista os seguintes objetivos:

Promover ações de formação certificadas de curta duração, aos técnicos da

Esposende 2000, investindo no capital humano;

Projetar a imagem de marca da Esposende 2000 e o trabalho desenvolvido

ao nível dos desportos de academia;

Abrir estas ações à população em geral, procurando a sua sustentabilidade;

Otimizar a gestão dos espaços, designadamente do Auditório e Ginásio

onde parte das ações são ministradas.

Fig.19

5. Política de Segurança e Saúde no Local de Trabalho

Manteremos o programa de vigilância no âmbito da medicina do trabalho com consultas regulares aos trabalhadores,

nos termos regulamentados no Código do Trabalho e demais legislação em vigor.



Ao nível da Segurança, a política da empresa continuará a assentar nos princípios legais estabelecidos na legislação

citada anteriormente e que destacamos: a promoção e melhoria contínua das condições de higiene e segurança no

trabalho e prevenção de acidentes profissionais, tendo como prioridade a redução dos riscos profissionais. Neste

sentido entendemos como dever a adoção dos seguintes princípios:

Assegurar um ambiente de trabalho seguro e saudável;

Promover a formação sobre os riscos profissionais inerentes às tarefas desenvolvidas pelos seus

colaboradores;

Assumir a segurança como parte integrante da qualidade dos serviços prestados;

Notas ao orçamento:

O tarifário e os mapas de gestão previsional que dão suporte ao Plano de Atividades para 2014 apresentam-se no

capítulo Anexos.

1. Proposta de Tarifário para o ano de 2014;

Piscinas Foz do Cávado e Clube de Saúde;

Piscinas Municipais de Forjães;

Auditório Municipal de Esposende;

2. Mapas de gestão previsional;

Mapas de gestão previsional da Esposende 2000 (Global);

Mapa de gestão previsional exploração previsional das Piscinas Foz do Cávado;

Mapa de gestão previsional das Piscinas Municipais de Forjães;

Mapa de gestão previsional do Auditório Municipal de Esposende;

Mapa de gestão previsional do Plano de Animação;

Mapa de gestão previsional Programa Desporto nas Freguesias

Os quadros de gestão previsional, em anexo, apresentam valores agregados por trimestres (acumulados) para

permitir uma melhor compreensão da evolução económico-financeira da empresa, aquando da disponibilização da

informação reportada a cada período em apreço (Relatórios trimestrais de Execução Orçamental).

3. Orçamento Anual de Tesouraria (Previsional);

4. Balanço Previsional e Demonstração Previsional dos Resultados em 31.12.2014;

O controlo orçamental será permanente através das ferramentas de análise e execução orçamental implementados

pela empresa, sendo emitidos relatórios de execução trimestrais à tutela, no âmbito dos deveres de informação

preceituados no art.º 42º da Lei 50/2012 de 31 de Agosto.



CAP. IV

Considerações Finais



Na elaboração do presente documento de gestão previsional foram consideradas as orientações estratégicas eleitas

pelo órgão de gestão como as mais adequadas à prossecução dos objetivos definidos, bem como das atribuições

estatutariamente previstas, tendo em conta a atual conjuntura económico-financeira que, a par dos condicionalismos

impostos pela Troika e pelo Governo, extremamente desfavorável, dificultam a atuação da empresa, tendo em conta

a natureza dos serviços prestados.

Apesar de a exploração apontar para uma situação de equilíbrio, referimos que os valores inscritos nos mapas de

gestão previsional, de terem sido calculados com base em critérios de rigor e com a prudência que deve sempre

acompanhar as projeções, são estimativas, e como tal, num cenário de incerteza como o que se vive atualmente,

podem registar desvios mais ou menos significativos na execução.

Não obstante, mantém-se firme o objetivo do órgão de gestão na procura do equilíbrio da exploração sem perder de

vista a prossecução do interesse público e a função social que lhe está permanentemente associada.

Não é apenas a vontade ou por oposição que o órgão de gestão move esforços no sentido de alcançar o equilíbrio da

exploração. Consideramos que ele impõe-se para que a entidade possa prosseguir os objetivos estatutários sem estar

“dependente” da tutela e consiga libertar alguns recursos para a atividade de investimento.

Estamos cientes que o trajeto seguido ao longo dos últimos anos foi o mais acertado, só assim a estabilidade

económico-financeira da Esposende 2000 EM poderá figurar entre as entidades com os mesmos fins estatutários que

não foram reclassificadas nem estão em risco de extinção segundo os critérios de dissolução definidos no art.º 62º da

Lei 50/2012 de 31 de agosto.

No início deste novo mandato, sabemos dos desafios e dos tempos desfavoráveis, mas pressentimos a importância

que a empresa terá para a persecução dos seus fins, nomeadamente em encontrar a capacidade de superação nas

suas ações e na qualidade dos serviços prestados, transmitindo animo e esperança nas pessoas para uma vida mais

sociável e saudável.

Neste primeiro documento de gestão previsional submetido por este Conselho de Administração, queremos

aproveitar a oportunidade para desejar o maior sucesso e agradecer o apoio e a confiança concedidos.

Uma palavra de consideração para todos os colaboradores e trabalhadores, que diariamente nos ajudaram a projetar

a Esposende 2000, criando uma imagem de confiança e de credibilidade para abraçar o futuro com otimismo.

Por último, queremos referir que este órgão de gestão se encontra sempre disponível para emitir todos os

esclarecimentos que sobre esta ou outras matérias a tutela entenda oportunos, na certeza de que todos juntos

seremos capazes de ultrapassar as adversidades e servir da melhor forma os nossos utentes.

Esposende, 15 de Novembro de 2013.

O Conselho de Administração.

Gomes0209



/CAP. V

Anexos



PROPOSTA DE TARIFÁRIO PARA 2014

Setembro a Junho Julho e Agosto

Modalidade Unidade Criança Jovem Adulto Sénior Criança Jovem Adulto Sénior

Piscinas Foz do Cávado

Lazer Livre

Entrada esporádica s/ limite tempo Individual Gratis* 3.70 € 5.80 € 4.60 € Gratis* 5.30 € 8.00 € 5.80 €

Entrada esporádica (até 2 horas) Individual Gratis* 3.15 € 4.90 € 3.90 € Gratis* 4.50 € 6.80 € 4.90 €

Entrada ( balneário+duche) Individual Gratis* 1.50 € 1.50 € 1.50 € Gratis* 2.00 € 2.00 € 2.00 €

*Até 5 anos (inclusive) – grátis se acompanhado por um adulto Lazer Regular

Individual Mensalidade - 28.00 € 36.50 € 34.00 € - 39.40 € 54.50 € 48.70 €

Agregado Familiar > Suplemento Mensalidade - 19.60 € 25.50 € 23.50 € - 25.50 € 34.80 € 30.15 €

Mod Active + ( Pisc + Gin) Mensalidade - 40.00 € 40.00 € 40.00 € - 55.00 € 61.00 € 59.00 € Mod Active total ( Pisc+Gin+Aulas academia*) Mensalidade - 47.00 € 47.00 € 47.00 € - 60.00 € 66.00 € 64.00 €

Aprendizagem Geral

Individual Mensalidade 23.20 € 23.20 € 29.00 € 26.10 € 23.20 € 23.20 € 29.00 € 26.10 €

Individual (carenciados A) Mensalidade 11.60 € 11.60 € -

11.60 € 11.60 € - -

Individual (carenciados B) Mensalidade 17.40 € 17.40 € - - 17.40 € 17.40 € - -

Suplemento modalidade Mensalidade 12.00 € 12.00 € 12.00 € 12.00 € 12.00 € 12.00 € 12.00 € 12.00 €

Sup. Agregado Familiar Mensalidade 19.70 € 19.70 € 24.65 € 22.20 € 19.70 € 19.70 € 24.65 € 22.20 €

Curso Intensivo de Verão Mensalidade - - - - 31.00 € 31.00 € 36.00 € 32.00 €

Hidroginástica / Hidroterapia

Individual Mensalidade - 25.00 € 37.00 € 32.00 € - 29.00 € 37.00 € 32.00 €

Suplemento modalidade Mensalidade - 12.00 € 12.00 € 12.00 € - 12.00 € 12.00 € 12.00 €

Individual 3 X Semana Mensalidade - 38.00 € 47.50 € 42.00 € - 38.00 € 47.50 € 42.00 €

Cartão de débito Venda Recarga Venda Recarga

10 Entradas Pacote 10

47.50 € 46.50 €

62.60 € 61.60 € Empresa + ativa Pacote 50

200.00 € 199.00 €

250.00 € 249.00 €

Protocolos

Grupos > 15 elementos Individual 3.30 € 3.30 € 4.50 € 3.95 € 3.95 € 3.95 € 5.00 € 4.60 €

IPSS e Outras Instituições Individual 2.80 € 2.80 € 4.00 € 3.95 € 3.10 € 3.10 € 4.30 € 4.30 €

Projetos Sociais

Entrada Social - IPSS's e Escolas Concelho Individual 0.60 € 0.60 € - - Mensalidade Social DVA Mensalidade - - - 10.50 € Festas de Aniversário

≥ 12 crianças Opção A

12.50 €

12.50 €

≥ 12 crianças Opção B

13.50 €

13.50 €

Outros Serviços (GERAL)

Cartão – substituição periódica Unidade

2.50 € Anuidade Seguro

Unidade 6.00 €

Cartão - perda/extravio Unidade

3.00 € Matricula (anual)

Unidade 6.00 €

Aluguer de Colchão Unidade

1.50 € Joia de Inscrição

Unidade 6.00 €

Notas: 1. Nos agregados familiares os suplementos serão aplicados sobre a modalidade de Utilização Regular, sendo o primeiro elemento 1 adulto;

2. Na adição de suplementos (mesmo utente) a modalidade primária será o Lazer Regular ou a que tiver valor mais elevado; 3. As modalidades susceptíveis de utilização quinzenal, (1ª inscrição, alteração de modalidade, retoma após período superior a 3 meses) são taxadas a 60% do valor por inteiro;

4. As modalidades que admitam 1 utilização semanal são tarifadas a cerca de 75% da respetiva mensalidade por inteiro.

5. Os utentes do Cartão Active Total para participarem na (s) aula (s) terão de inscrever-se no próprio dia, nos 30 minutos anteriores ao início da aula

6. Nas modalidades Active, a partir do 2º elemento do mesmo agregado familiar é concedido um desconto de 25%



6. Iva Incluído à taxa de 23%


Modalidade Unidade Criança Jovem Adulto Sénior Criança Jovem Adulto Sénior

Clube de Saúde

Entrada esporádica

Ginásio + Sauna individual - 5.80 € - 5.80 €

Sauna individual - 4.20 € - 4.20 €

Entrada Regular

Individual mensalidade - 30.00 € 37.00 € 35.00 € - 30.00 € 37.00 € 35.00 €

Supl. Agreg Familiar mensalidade - 21.00 € 25.90 € 24.50 € - 21.00 € 25.90 € 24.50 €

Supl. Modalidades (por cada 1) mensalidade - 12.00 € 12.00 € 12.00 € - 12.00 € 12.00 € 12.00 €

Mod Active + ( Pisc + Gin) mensalidade - 40.00 € 40.00 € 40.00 € - 55.00 € 61.00 € 59.00 € Mod Active total ( Pisc+Gin+Aulas academia*) mensalidade - 47.00 € 47.00 € 47.00 € - 60.00 € 66.00 € 64.00 €

Cartão de débito (Sauna + Ginásio)

10 Entradas Pacote 10

50.00 € 49.00 €

50.00 € 49.00 €

Aula de Grupo (Spinning, Pilates, Outras)

Individual mensalidade

29.00 € 37.00 € 32.00 €

29.00 € 37.00 € 32.00 €

Supl. modalidades mensalidade

12.00 € 12.00 € 12.00 €

12.00 € 12.00 € 12.00 €

Massagens e Tratamentos

Massagem Localizada Serv 20 min

19.00 € Endermoterapia Serv 30 min

30.00 €

Pressoterapia Serv 20 min

10.50 € Massagem Geotermal (Pedras

Quentes) Serv 90 min

35.00 € Duche Vichy Serv 30 min

30.00 €

Massagem Aromatic/ Esfol/ Hidrat Serv 45 min

30.00 €

Envolvimentos café, chocolate Serv 45 min

35.00 € Notas:

1. Nos agregados familiares os suplementos serão aplicados sobre a modalidade de Utilização Regular, sendo o primeiro elemento 1 adulto;


4. As modalidades que admitam 1 utilização semanal são tarifadas a cerca de 75% da respectiva mensalidade por inteiro.

5. Os utentes do Cartão Active Total para participarem na (s) aula (s) terão de inscrever-se no próprio dia, nos 30 minutos anteriores ao início da aula

6. Nas modalidades Active, a partir do 2º elemento do mesmo agregado familiar é concedido um desconto de 25%

6. Iva Incluído à taxa de 23%




Modalidade Unidade Jovem Adulto Sénior Jovem Adulto Sénior

Piscinas Municipais de Forjães

Lazer Livre

Entrada esporádica Individual 2.65 € 3.60 € 3.35 € 3.25 € 4.40 € 4.05 €

Até 5 anos (inclusive) - grátis se acompanhado por um adulto

Lazer Regular

Individual Mensalidade 21.70 € 26.70 € 24.30 € 29.20 € 36.50 € 34.20 €

Agregado Familiar > Suplemento Mensalidade 15.30 € 18.90 € 17.40 € 20.40 € 25.50 € 23.80 €

Aprendizagem Geral


Individual - CAR A Mensalidade 10.90 € 14.10 € 13.05 € 10.90 € 14.10 € 13.05 €

Individual - CAR B Mensalidade 16.35 € 21.15 € 19.60 € 16.35 € 21.15 € 19.60 €

Suplemento Mensalidade 16.70 € 19.80 € 18.30 € 16.70 € 19.80 € 18.30 €

Curso Intensivo de Verão Mensalidade - - - 27.20 € 32.00 € 29.60 €

Hidroginástica / Hidroterapia


Suplemento Mensalidade 19.00 € 25.50 € 21.50 € 19.00 € 25.50 € 21.50 €

Cartão de débito Venda Recarga Venda Recarga

10 Entradas Pacote 10 27.80 € 26.80 €

32.50 € 31.50 €

Protocolos

Grupos > 15 elementos Individual 2.30 € 2.70 € 2.60 € 2.70 € 3.25 € 3.00 €

IPSS e Outras Inst. Individual 2.30 € 2.70 € 2.60 € 2.70 € 3.25 € 3.00 €

Projectos Sociais

Entrada Social - IPSS's e Escolas Concelho Individual 0.60 € 0.60 € - - Mensalidade Social DVA Mensalidade - - - 10.50 €

Outros Serviços (GERAL)

Cartão - subst. Periódica Unidade 2.50 € Anuidade Seguro

Unidade 6.00 €

Cartão - perda/extravio Unidade 3.00 € Matricula (anual)

Unidade 6.00 €

Aluguer de Colchão Unidade 1.50 € Jóia de Inscrição

Unidade 6.00 €

Notas: 1. Nos agregados familiares os suplementos serão aplicados sobre a modalidade de Utilização Regular, sendo o primeiro elemento 1 adulto;


4. As modalidades que admitam 1 utilização semanal são tarifadas a cerca de 75% da respetiva mensalidade por inteiro.

5. Iva incluído à taxa de 23%



Proposta de tarifário para o Auditório Municipal (cinema) – 2014

Sessão Unidade Preço

Bilhete normal Bilhete 3.50 €

Portadores de Cartão Esposende 2000 /cartão jovem municipal

Bilhete 3.00 €

Proposta de tarifário Prestação de serviços de aluguer – 2014

Dias Reserva Valor

Dias úteis



Dia todo 215.50 €

Fim-de-Semana / Feriado



Dia Todo 236.00 €

Inclui a presença de 1 técnico iluminação e sonoplastia.

As tarifas apresentadas refletem a proposta do Conselho de Administração para o exercício de 2014, devendo vigorar

a partir de 1 de Janeiro.

Nos meses de época baixa (período não balnear), propomos que seja aprovado pela tutela, a possibilidade de reduzir

pontualmente as tarifas propostas até ao limite de 50% dos valores apresentados nas propostas supra, para

realização de ações promocionais de ordem estratégica ou que se afigurem necessárias num contexto de

agravamento dos indicadores económicos.

A realização destas ações promocionais dependerá de uma criteriosa análise do Conselho de Administração apoiada

em indicadores de gestão ao seu dispor e, sendo o caso, de informação de entidades oficiais.



2. ORÇAMENTO ANUAL DESDOBRADO EM ORÇAMENTO DE RENDIMENTOS E GASTOS

2.1 Mapa de gestão previsional da Esposende 2000 (Geral) 2.1.1 Rendimentos (Geral)

Descrição Total 1º Trimestre 2.º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre

Vendas 23,034.50 € 469.50 € 9,567.00 € 22,464.50 € 23,034.50 €

MercadoriaS 23,034.50 € 469.50 € 9,567.00 € 22,464.50 € 23,034.50 €

Produtos Alimentares 380.00 € - € 50.00 € 380.00 € 380.00 €

Merchandising 7,610.00 € 52.50 € 6,305.00 € 7,557.50 € 7,610.00 €

Artigos de Piscina 4,344.50 € 117.00 € 1,162.00 € 4,127.00 € 4,344.50 €

Produtos alimentares 10,700.00 € 300.00 € 2,050.00 € 10,400.00 € 10,700.00 €

Prestações de serviços 601,462.07 € 109,915.27 € 273,229.30 € 492,583.75 € 601,462.07 €

Entradas Esporádicas 193,190.20 € 12,427.55 € 41,705.10 € 180,572.65 € 193,190.20 €

Entrada Livre (Piscina) 178,500.00 € 9,960.00 € 34,460.00 € 168,660.00 € 178,500.00 €

Entrada Livre (Sauna + Ginásio) 6,910.20 € 1,727.55 € 3,455.10 € 5,182.65 € 6,910.20 €

Protocolos 7,780.00 € 740.00 € 3,790.00 € 6,730.00 € 7,780.00 €

Acção Social 9,667.00 € 2,935.00 € 5,920.00 € 6,682.00 € 9,667.00 €

Ação Social (IPSS e Escolas concelho) 3,105.00 € 1,035.00 € 2,070.00 € 2,070.00 € 3,105.00 €

Ação Social (IPSS e Escolas fora concelho) 6,562.00 € 1,900.00 € 3,850.00 € 4,612.00 € 6,562.00 €

Mensalidades 275,345.37 € 79,281.59 € 160,466.18 € 200,379.71 € 275,345.37 €

Utilização Regular (Piscina) 24,170.00 € 6,600.00 € 14,135.00 € 19,670.00 € 24,170.00 €

Utilização Regular (Ginásio) 38,850.00 € 9,850.00 € 20,350.00 € 29,250.00 € 38,850.00 €

Aprendizagem Geral 87,200.00 € 27,300.00 € 55,200.00 € 60,250.00 € 87,200.00 €

Hidroginástica 45,550.00 € 13,850.00 € 27,300.00 € 32,800.00 € 45,550.00 €

Hidroterapia 13,800.00 € 3,720.00 € 7,440.00 € 10,080.00 € 13,800.00 €

Aulas de Academia 2,600.00 € 650.00 € 1,300.00 € 1,950.00 € 2,600.00 €

Cartão Active + 37,100.00 € 9,450.00 € 18,900.00 € 27,200.00 € 37,100.00 €

Cartão Active total 13,300.00 € 3,900.00 € 8,100.00 € 10,300.00 € 13,300.00 €

Mensalidades Sociais 12,775.37 € 3,961.59 € 7,741.18 € 8,879.71 € 12,775.37 €

Cartões de débito 14,847.00 € 2,665.00 € 7,642.00 € 12,342.00 € 14,847.00 €

Cartões Débito (Piscina) 13,727.00 € 2,365.00 € 7,042.00 € 11,442.00 € 13,727.00 €

Cartões Débito (Ginásio) 1,120.00 € 300.00 € 600.00 € 900.00 € 1,120.00 €

Anuidades 19,531.85 € 3,737.96 € 7,004.95 € 12,023.91 € 19,531.85 €

Joia de Inscrição 2,825.50 € 483.12 € 917.44 € 1,751.92 € 2,825.50 €

Seguros 10,933.00 € 2,601.00 € 4,895.00 € 6,916.00 € 10,933.00 €

Taxa de Inscrição 5,773.35 € 653.84 € 1,192.51 € 3,355.99 € 5,773.35 €

Outros Serviços 88,880.65 € 8,868.17 € 50,491.07 € 80,583.48 € 88,880.65 €

Massagens 22,100.00 € 6,000.00 € 12,000.00 € 16,700.00 € 22,100.00 €

Pedal Go-Karts 12,095.00 € 100.00 € 2,175.00 € 11,975.00 € 12,095.00 €

Publicidade 6,000.00 € - € 6,000.00 € 6,000.00 € 6,000.00 €

Projeção de filmes 7,433.63 € 1,858.41 € 3,716.81 € 5,575.22 € 7,433.63 €

Inscrições Provas /Outras act Desportivas 27,756.30 € 834.76 € 26,068.77 € 26,912.54 € 27,756.30 €

Festas de aniversário 570.72 € - € 380.48 € 570.72 € 570.72 €

Outros diversos 12,925.00 € 75.00 € 150.00 € 12,850.00 € 12,925.00 €

Subsídios à exploração 159,142.92 € 39,785.73 € 79,571.46 € 119,357.19 € 159,142.92 €

Município de Esposende 159,142.92 € 39,785.73 € 79,571.46 € 119,357.19 € 159,142.92 €

Outros rendimentos e ganhos 66,674.44 € 16,543.61 € 33,087.22 € 50,130.83 € 66,674.44 €

Rendimentos suplementares 44,006.72 € 10,876.68 € 21,753.36 € 33,130.04 € 44,006.72 €

Rendas (frações comerciais) 44,006.72 € 10,876.68 € 21,753.36 € 33,130.04 € 44,006.72 €

Descontos de pronto pagamento obtidos 360.00 € 90.00 € 180.00 € 270.00 € 360.00 €

Petrogal, SA 360.00 € 90.00 € 180.00 € 270.00 € 360.00 €

Outros Rendimentos e ganhos 4,320.00 € 1,080.00 € 2,160.00 € 3,240.00 € 4,320.00 €

Petrogal, SA 4,320.00 € 1,080.00 € 2,160.00 € 3,240.00 € 4,320.00 €

Outros 17,987.72 € 4,496.93 € 8,993.86 € 13,490.79 € 17,987.72 €

Imputação de subsídios para investimentos 17,987.72 € 4,496.93 € 8,993.86 € 13,490.79 € 17,987.72 €

TOTAL 850,313.93 € 166,714.11 € 395,454.98 € 684,536.27 € 850,313.93 €



2.1.2 Gastos (Geral)

Descrição Total 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre

CMVMC 16,788.70 € 618.00 € 6,703.70 € 14,969.20 € 16,788.70 €

Mercadorias 16,788.70 € 618.00 € 6,703.70 € 14,969.20 € 16,788.70 €

Fornecimentos e serviços externos 404,035.95 € 101,027.98 € 227,065.77 € 307,202.96 € 404,035.95 €

Serviços especializados 96,003.60 € 26,666.56 € 54,011.92 € 69,937.04 € 96,003.60 €

Trabalhos especializados 14,851.60 € 3,513.56 € 7,425.92 € 11,288.04 € 14,851.60 €

Publicidade e propaganda 3,982.00 € 993.00 € 1,986.00 € 2,989.00 € 3,982.00 €

Vigilância e segurança 1,130.00 € 750.00 € 1,130.00 € 1,130.00 € 1,130.00 €

Honorários 56,930.00 € 16,670.00 € 33,940.00 € 40,160.00 € 56,930.00 €

Conservação e reparação 7,770.00 € 1,905.00 € 3,860.00 € 5,865.00 € 7,770.00 €

Outros 11,340.00 € 2,835.00 € 5,670.00 € 8,505.00 € 11,340.00 €

Materiais 62,433.00 € 8,752.00 € 44,074.00 € 53,676.00 € 62,433.00 €

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 1,595.00 € 435.00 € 790.00 € 1,160.00 € 1,595.00 €

Livros de documentação técnica 120.00 € 30.00 € 60.00 € 90.00 € 120.00 €

Material de escritório 2,366.00 € 594.00 € 1,188.00 € 1,772.00 € 2,366.00 €

Artigos de oferta 450.00 € 45.00 € 90.00 € 405.00 € 450.00 €

Produtos Químicos 9,040.00 € 2,160.00 € 4,320.00 € 6,880.00 € 9,040.00 €

Conservação e Reparação 7,810.00 € 1,855.00 € 3,840.00 € 5,950.00 € 7,810.00 €

Limpeza, higiene e conforto 6,252.00 € 1,563.00 € 3,126.00 € 4,689.00 € 6,252.00 €

Outros 34,800.00 € 2,070.00 € 30,660.00 € 32,730.00 € 34,800.00 €

Energia e fluídos 212,440.65 € 60,030.00 € 112,560.00 € 156,110.65 € 212,440.65 €

Eletricidade 82,084.00 € 21,411.00 € 42,822.00 € 60,873.00 € 82,084.00 €

Combustíveis 105,750.00 € 33,344.00 € 58,388.00 € 75,906.00 € 105,750.00 €

Água 24,606.65 € 5,275.00 € 11,350.00 € 19,331.65 € 24,606.65 €

Deslocações, estadas e transportes 2,260.00 € 560.00 € 1,120.00 € 1,720.00 € 2,260.00 €

Deslocações e estadas 720.00 € 180.00 € 360.00 € 540.00 € 720.00 €

Transportes de mercadorias 1,540.00 € 380.00 € 760.00 € 1,180.00 € 1,540.00 €

Serviços diversos 30,898.70 € 5,019.42 € 15,299.85 € 25,759.27 € 30,898.70 €

Rendas e alugueres 5,888.50 € 1,022.12 € 3,844.25 € 4,866.37 € 5,888.50 €

Comunicação 4,728.00 € 1,182.00 € 2,364.00 € 3,546.00 € 4,728.00 €

Seguros 7,361.20 € 1,840.30 € 3,680.60 € 5,520.90 € 7,361.20 €

Contencioso e notariado 520.00 € 435.00 € 435.00 € 520.00 € 520.00 €

Despesas de representação 360.00 € 90.00 € 180.00 € 270.00 € 360.00 €

Outros serviços 12,041.00 € 450.00 € 4,796.00 € 11,036.00 € 12,041.00 €

Gastos com o pessoal 352,161.54 € 88,402.82 € 175,837.89 € 264,726.68 € 352,161.54 €

Remunerações dos órgãos sociais 38,256.60 € 9,564.15 € 19,128.30 € 28,692.45 € 38,256.60 €

Remunerações do pessoal 247,692.12 € 61,923.03 € 123,846.06 € 185,769.09 € 247,692.12 €

Encargos sobre remunerações 61,196.24 € 15,299.10 € 30,598.20 € 45,897.27 € 61,196.24 €

Taxa Social Única e e CGA 61,196.24 € 15,299.10 € 30,598.20 € 45,897.27 € 61,196.24 €

Seguros de acidentes no trab. e doenças profissionais 2,595.08 € 648.79 € 1,297.58 € 1,946.37 € 2,595.08 €

Seguros - Isentos 2,595.08 € 648.79 € 1,297.58 € 1,946.37 € 2,595.08 €

Outros gastos com o pessoal 2,421.50 € 967.75 € 967.75 € 2,421.50 € 2,421.50 €

Gastos de depreciação e de amortização 62,187.90 € 15,546.98 € 31,093.97 € 46,640.95 € 62,187.90 €

Ativos fixos tangíveis 59,935.14 € 14,983.79 € 29,967.59 € 44,951.38 € 59,935.14 €

Edifícios e outras construções 33,510.56 € 8,377.64 € 16,755.28 € 25,132.92 € 33,510.56 €

Equipamento básico 20,214.49 € 5,053.63 € 10,107.26 € 15,160.89 € 20,214.49 €

Equipamento de transporte 635.63 € 158.91 € 317.82 € 476.72 € 635.63 €

Equipamento administrativo 2,519.36 € 629.84 € 1,259.68 € 1,889.52 € 2,519.36 €

Outros ativos fixos tangíveis 3,055.10 € 763.78 € 1,527.55 € 2,291.33 € 3,055.10 €

Ativos intangíveis 2,252.76 € 563.19 € 1,126.38 € 1,689.57 € 2,252.76 €

Programas de computador 2,252.76 € 563.19 € 1,126.38 € 1,689.57 € 2,252.76 €

Outros gastos e perdas 4,750.00 € 1,750.00 € 2,750.00 € 3,750.00 € 4,750.00 €

Impostos 2,250.00 € 1,125.00 € 1,500.00 € 1,875.00 € 2,250.00 €

Outros 2,500.00 € 625.00 € 1,250.00 € 1,875.00 € 2,500.00 €

Gastos e perdas de financiamento 6,660.00 € 1,665.00 € 3,330.00 € 4,995.00 € 6,660.00 €

TOTAL 846,584.09 € 209,010.79 € 446,781.32 € 642,284.79 € 846,584.09 €

2.2 Mapa de gestão previsional das Piscinas Foz do Cávado e Clube de Saúde



2.2.1 Rendimentos


Vendas 4,159.50 € 139.50 € 1,167.00 € 3,919.50 € 4,159.50 €

Merchandising 210.00 € 52.50 € 105.00 € 157.50 € 210.00 €

Artigos de Piscina 3,949.50 € 87.00 € 1,062.00 € 3,762.00 € 3,949.50 €


Entradas Esporádicas 172,360.20 € 11,767.55 € 39,495.10 € 160,432.65 € 172,360.20 €

Entrada Livre 159,350.00 € 9,750.00 € 33,250.00 € 149,750.00 € 159,350.00 €

Entrada Livre (Sauna + Ginásio) 6,910.20 € 1,727.55 € 3,455.10 € 5,182.65 € 6,910.20 €

Protocolos 6,100.00 € 290.00 € 2,790.00 € 5,500.00 € 6,100.00 €

Ação Social 6,082.00 € 1,890.00 € 3,780.00 € 4,192.00 € 6,082.00 €

Ação Social (IPSS e Escolas concelho) 2,970.00 € 990.00 € 1,980.00 € 1,980.00 € 2,970.00 €

Ação Social (outros) 3,112.00 € 900.00 € 1,800.00 € 2,212.00 € 3,112.00 €

Mensalidades 220,790.00 € 62,521.00 € 126,810.00 € 162,635.00 € 220,790.00 €

Utilização Regular (Piscina) 23,700.00 € 6,600.00 € 14,000.00 € 19,200.00 € 23,700.00 €

Utilização Regular (Ginásio) 38,850.00 € 9,850.00 € 20,350.00 € 29,250.00 € 38,850.00 €


Hidroginástica 36,550.00 € 10,950.00 € 21,600.00 € 26,500.00 € 36,550.00 €

Hidroterapia 8,150.00 € 2,175.00 € 4,350.00 € 5,975.00 € 8,150.00 €

Aulas de Academia 2,600.00 € 650.00 € 1,300.00 € 1,950.00 € 2,600.00 €

Cartão Active (C. Saúde) 37,100.00 € 9,450.00 € 18,900.00 € 27,200.00 € 37,100.00 €

Cartão Active (Piscina) 13,300.00 € 3,900.00 € 8,100.00 € 10,300.00 € 13,300.00 €


Cartões de débito 11,320.00 € 2,490.00 € 6,650.00 € 8,950.00 € 11,320.00 €

Cartões Débito (Piscina) 10,200.00 € 2,190.00 € 6,050.00 € 8,050.00 € 10,200.00 €

Cartões Débito (Ginásio) 1,120.00 € 300.00 € 600.00 € 900.00 € 1,120.00 €

Anuidades 14,920.00 € 2,978.40 € 5,561.60 € 10,068.00 € 14,920.00 €

Joia de Inscrição 2,318.00 € 439.20 € 829.60 € 1,488.40 € 2,318.00 €

Seguros 8,750.00 € 2,100.00 € 4,000.00 € 5,850.00 € 8,750.00 €

Taxa de Inscrição 3,852.00 € 439.20 € 732.00 € 2,729.60 € 3,852.00 €

Outros Serviços 35,595.72 € 6,075.00 € 12,530.48 € 30,120.72 € 35,595.72 €

Massagens 22,100.00 € 6,000.00 € 12,000.00 € 16,700.00 € 22,100.00 €

Festas de aniversário 570.72 € - € 380.48 € 570.72 € 570.72 €

Outros diversos 12,925.00 € 75.00 € 150.00 € 12,850.00 € 12,925.00 €






Outros 13,794.44 € 3,448.61 € 6,897.22 € 10,345.83 € 13,794.44 €

Imputação subsídios para investimentos 13,794.44 € 3,448.61 € 6,897.22 € 10,345.83 € 13,794.44 €

Total 606,452.10 € 123,042.62 € 266,356.52 € 486,361.38 € 606,452.10 €

2.2.2 Gastos



descrição total 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre

CMVMC 2,801.70 € 450.00 € 533.70 € 1,150.20 € 2,801.70 €

Mercadorias 2,801.70 € 450.00 € 533.70 € 1,150.20 € 2,801.70 €



Publicidade e propaganda 2,400.00 € 600.00 € 1,200.00 € 1,800.00 € 2,400.00 €

Vigilância e segurança 750.00 € 750.00 € 750.00 € 750.00 € 750.00 €

Honorários 40,500.00 € 12,300.00 € 24,600.00 € 28,200.00 € 40,500.00 €

Conservação e reparação 5,760.00 € 1,440.00 € 2,880.00 € 4,320.00 € 5,760.00 €

Outros 10,620.00 € 2,655.00 € 5,310.00 € 7,965.00 € 10,620.00 €

Materiais 25,935.00 € 6,465.00 € 12,880.00 € 19,695.00 € 25,935.00 €

Ferra utensílios de desgaste rápido 875.00 € 300.00 € 550.00 € 800.00 € 875.00 €

Livros de documentação técnica 120.00 € 30.00 € 60.00 € 90.00 € 120.00 €

Material de escritório 1,800.00 € 450.00 € 900.00 € 1,350.00 € 1,800.00 €

Produtos Químicos 6,400.00 € 1,500.00 € 3,000.00 € 4,900.00 € 6,400.00 €

Conservação e Reparação 5,100.00 € 1,275.00 € 2,550.00 € 3,825.00 € 5,100.00 €

Limpeza, higiene e conforto 5,040.00 € 1,260.00 € 2,520.00 € 3,780.00 € 5,040.00 €

Outros 6,600.00 € 1,650.00 € 3,300.00 € 4,950.00 € 6,600.00 €


Eletricidade 64,300.00 € 16,800.00 € 33,600.00 € 47,500.00 € 64,300.00 €

Combustíveis 72,200.00 € 21,000.00 € 38,800.00 € 52,800.00 € 72,200.00 €

Água 20,706.65 € 4,300.00 € 9,400.00 € 16,406.65 € 20,706.65 €

Deslocações, estadas e transportes 760.00 € 185.00 € 370.00 € 595.00 € 760.00 €

Deslocações e estadas 660.00 € 165.00 € 330.00 € 495.00 € 660.00 €

Transportes de mercadorias 100.00 € 20.00 € 40.00 € 100.00 € 100.00 €


Comunicação 3,840.00 € 960.00 € 1,920.00 € 2,880.00 € 3,840.00 €

Seguros 5,700.00 € 1,425.00 € 2,850.00 € 4,275.00 € 5,700.00 €

Contencioso e notariado 520.00 € 435.00 € 435.00 € 520.00 € 520.00 €

Despesas de representação 360.00 € 90.00 € 180.00 € 270.00 € 360.00 €

Outros serviços 8,020.00 € 375.00 € 925.00 € 7,090.00 € 8,020.00 €





Taxa Social Única + CGA 43,533.26 € 10,883.31 € 21,766.62 € 32,649.93 € 43,533.26 €

Seg. acidentes no trab. e doenças profissionais 1,861.38 € 465.36 € 930.72 € 1,396.08 € 1,861.38 €

Seguros - Isentos 1,861.38 € 465.36 € 930.72 € 1,396.08 € 1,861.38 €

Outros gastos com o pessoal 1,693.06 € 708.25 € 708.25 € 1,693.06 € 1,693.06 €




Equipamento básico 18,466.32 € 4,616.58 € 9,233.16 € 13,849.74 € 18,466.32 €

Equipamento de transporte 635.63 € 158.91 € 317.82 € 476.72 € 635.63 €

Equipamento administrativo 2,369.52 € 592.38 € 1,184.76 € 1,777.14 € 2,369.52 €

Outros ativos fixos tangíveis 2,610.96 € 652.74 € 1,305.48 € 1,958.22 € 2,610.96 €

Ativos intangíveis 1,868.88 € 467.22 € 934.44 € 1,401.66 € 1,868.88 €

Programas de computador 1,868.88 € 467.22 € 934.44 € 1,401.66 € 1,868.88 €

Outros gastos e perdas 3,660.00 € 1,200.00 € 2,020.00 € 2,840.00 € 3,660.00 €

Impostos 1,160.00 € 575.00 € 770.00 € 965.00 € 1,160.00 €

Outros 2,500.00 € 625.00 € 1,250.00 € 1,875.00 € 2,500.00 €

Gastos e perdas de financiamento 5,760.00 € 1,440.00 € 2,880.00 € 4,320.00 € 5,760.00 €

soma mensal 590,896.80 € 152,031.34 € 299,547.17 € 441,227.25 € 590,896.80 €

2.3 Mapa de gestão previsional das Piscinas Municipais de Forjães



2.3.1 Rendimentos


Vendas 395.00 € 30.00 € 100.00 € 365.00 € 395.00 €

Mercadoria 395.00 € 30.00 € 100.00 € 365.00 € 395.00 €

Artigos de Piscina 395.00 € 30.00 € 100.00 € 365.00 € 395.00 €


Prestação de Serviços 87,109.22 € 19,400.15 € 40,441.53 € 65,722.62 € 87,109.22 €

Entradas Esporádicas 20,830.00 € 660.00 € 2,210.00 € 20,140.00 € 20,830.00 €

Entrada Livre 19,150.00 € 210.00 € 1,210.00 € 18,910.00 € 19,150.00 €

Protocolos 1,680.00 € 450.00 € 1,000.00 € 1,230.00 € 1,680.00 €

Ação Social 3,585.00 € 1,045.00 € 2,140.00 € 2,490.00 € 3,585.00 €

Ação Social (IPSS e Escolas concelho) 135.00 € 45.00 € 90.00 € 90.00 € 135.00 €

Ação Social (IPSS e Escolas fora concelho) 3,450.00 € 1,000.00 € 2,050.00 € 2,400.00 € 3,450.00 €

Mensalidades 54,555.37 € 16,760.59 € 33,656.18 € 37,744.71 € 54,555.37 €

Utilização Regular (Piscina) 470.00 € - € 135.00 € 470.00 € 470.00 €


Hidroginástica 9,000.00 € 2,900.00 € 5,700.00 € 6,300.00 € 9,000.00 €

Hidroterapia 5,650.00 € 1,545.00 € 3,090.00 € 4,105.00 € 5,650.00 €


Cartões de débito 3,527.00 € 175.00 € 992.00 € 3,392.00 € 3,527.00 €

Cartões Débito (Piscina) 3,527.00 € 175.00 € 992.00 € 3,392.00 € 3,527.00 €

Anuidades 4,611.85 € 759.56 € 1,443.35 € 1,955.91 € 4,611.85 €

Joia de Inscrição 507.50 € 43.92 € 87.84 € 263.52 € 507.50 €

Seguros 2,183.00 € 501.00 € 895.00 € 1,066.00 € 2,183.00 €

Taxa de Inscrição 1,921.35 € 214.64 € 460.51 € 626.39 € 1,921.35 €




Rendimentos suplementares 1,850.40 € 462.60 € 925.20 € 1,387.80 € 1,850.40 €

Rendas 1,850.40 € 462.60 € 925.20 € 1,387.80 € 1,850.40 €

Rendas (frações comerciais) 1,850.40 € 462.60 € 925.20 € 1,387.80 € 1,850.40 €

Descontos de pronto pagamento obtidos 360.00 € 90.00 € 180.00 € 270.00 € 360.00 €

Petrogal, SA 360.00 € 90.00 € 180.00 € 270.00 € 360.00 €


Petrogal, SA 4,320.00 € 1,080.00 € 2,160.00 € 3,240.00 € 4,320.00 €

Outros 4,193.28 € 1,048.32 € 2,096.64 € 3,144.96 € 4,193.28 €

Imputação de subsídios para investimentos 4,193.28 € 1,048.32 € 2,096.64 € 3,144.96 € 4,193.28 €

TOTAL 143,227.90 € 33,361.07 € 68,403.37 € 107,880.38 € 143,227.90 €



2.3.2 Gastos


CMVMC 237.00 € 18.00 € 60.00 € 219.00 € 237.00 €

Mercadorias 237.00 € 18.00 € 60.00 € 219.00 € 237.00 €



Trabalhos especializados 3,796.40 € 949.28 € 1,898.32 € 2,797.12 € 3,796.40 €

Publicidade e propaganda 600.00 € 150.00 € 300.00 € 450.00 € 600.00 €

Honorários 11,950.00 € 3,500.00 € 7,100.00 € 8,350.00 € 11,950.00 €

Conservação e reparação 1,440.00 € 360.00 € 720.00 € 1,080.00 € 1,440.00 €

Outros 720.00 € 180.00 € 360.00 € 540.00 € 720.00 €

Materiais 7,140.00 € 1,785.00 € 3,570.00 € 5,355.00 € 7,140.00 €

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 300.00 € 75.00 € 150.00 € 225.00 € 300.00 €

Material de escritório 300.00 € 75.00 € 150.00 € 225.00 € 300.00 €

Produtos Químicos 2,640.00 € 660.00 € 1,320.00 € 1,980.00 € 2,640.00 €

Conservação e Reparação 1,680.00 € 420.00 € 840.00 € 1,260.00 € 1,680.00 €

Limpeza, higiene e conforto 1,020.00 € 255.00 € 510.00 € 765.00 € 1,020.00 €

Outros 1,200.00 € 300.00 € 600.00 € 900.00 € 1,200.00 €


Eletricidade 14,460.00 € 3,780.00 € 7,560.00 € 10,880.00 € 14,460.00 €

Combustíveis 33,000.00 € 12,200.00 € 19,300.00 € 22,700.00 € 33,000.00 €

Água 3,300.00 € 825.00 € 1,650.00 € 2,475.00 € 3,300.00 €

Deslocações, estadas e transportes 60.00 € 15.00 € 30.00 € 45.00 € 60.00 €

Serviços diversos 1,596.00 € 399.00 € 798.00 € 1,197.00 € 1,596.00 €

Comunicação 480.00 € 120.00 € 240.00 € 360.00 € 480.00 €

Seguros 816.00 € 204.00 € 408.00 € 612.00 € 816.00 €

Outros serviços 300.00 € 75.00 € 150.00 € 225.00 € 300.00 €





Segurança Social 9,933.32 € 2,483.34 € 4,966.68 € 7,450.02 € 9,933.32 €

Seguros de acidentes Trabalho 418.24 € 104.56 € 209.12 € 313.68 € 418.24 €

638 - Outros gastos com o pessoal 369.80 € 144.90 € 144.90 € 369.80 € 369.80 €




Equipamento básico 792.81 € 198.21 € 396.42 € 594.63 € 792.81 €

Equipamento administrativo 149.84 € 37.46 € 74.92 € 112.38 € 149.84 €

Outros ativos fixos tangíveis 387.98 € 97.00 € 193.99 € 290.99 € 387.98 €

Ativos intangíveis 383.88 € 95.97 € 191.94 € 287.91 € 383.88 €

Programas de computador 383.88 € 95.97 € 191.94 € 287.91 € 383.88 €

Outros gastos e perdas 370.00 € 370.00 € 370.00 € 370.00 € 370.00 €

Impostos 370.00 € 370.00 € 370.00 € 370.00 € 370.00 €

Taxas 370.00 € 370.00 € 370.00 € 370.00 € 370.00 €

Gastos e perdas de financiamento 900.00 € 225.00 € 450.00 € 675.00 € 900.00 €

TOTAL 143,209.00 € 40,718.66 € 75,946.17 € 104,955.35 € 143,209.00 €



2.4 Mapa de gestão previsional Auditório Municipal de Esposende 2.4.1 Rendimentos


Vendas 1,200.00 € 300.00 € 600.00 € 900.00 € 1,200.00 €

Mercadoria 1,200.00 € 300.00 € 600.00 € 900.00 € 1,200.00 €

Produtos alimentares 1,200.00 € 300.00 € 600.00 € 900.00 € 1,200.00 €


Serviços 7,433.63 € 1,858.41 € 3,716.81 € 5,575.22 € 7,433.63 €

Outros Serviços 7,433.63 € 1,858.41 € 3,716.81 € 5,575.22 € 7,433.63 €

Projeção de filmes, outros serviços 7,433.63 € 1,858.41 € 3,716.81 € 5,575.22 € 7,433.63 €





Rendas 7,606.08 € 1,901.52 € 3,803.04 € 5,704.56 € 7,606.08 €


TOTAL 25,309.67 € 6,327.42 € 12,654.83 € 18,982.25 € 25,309.67 €

2.4.2 Gastos


CMVMC 600.00 € 150.00 € 300.00 € 450.00 € 600.00 €

Mercadorias 600.00 € 150.00 € 300.00 € 450.00 € 600.00 €




Honorários 3,480.00 € 870.00 € 1,740.00 € 2,610.00 € 3,480.00 €

Conservação e reparação 420.00 € 105.00 € 210.00 € 315.00 € 420.00 €

Materiais 1,003.00 € 262.00 € 499.00 € 751.00 € 1,003.00 €

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 60.00 € 30.00 € 30.00 € 45.00 € 60.00 €


Conservação e Reparação 655.00 € 160.00 € 325.00 € 490.00 € 655.00 €

Limpeza, higiene e conforto 192.00 € 48.00 € 96.00 € 144.00 € 192.00 €

Energia e fluídos 3,420.00 € 855.00 € 1,710.00 € 2,565.00 € 3,420.00 € Eletricidade 2,820.00 € 705.00 € 1,410.00 € 2,115.00 € 2,820.00 €

Água 600.00 € 150.00 € 300.00 € 450.00 € 600.00 €

Deslocações, estadas e transportes 1,440.00 € 360.00 € 720.00 € 1,080.00 € 1,440.00 €

Transportes de mercadorias 1,440.00 € 360.00 € 720.00 € 1,080.00 € 1,440.00 €


Rendas e alugueres 4,088.50 € 1,022.12 € 2,044.25 € 3,066.37 € 4,088.50 €

Comunicação 198.00 € 49.50 € 99.00 € 148.50 € 198.00 €

Seguros 324.00 € 81.00 € 162.00 € 243.00 € 324.00 €


Remunerações dos órgãos sociais 1,912.83 € 478.20 € 956.40 € 1,434.60 € 1,912.83 € Remunerações do pessoal 5,163.27 € 1,290.81 € 2,581.62 € 3,872.43 € 5,163.27 €

Encargos sobre remunerações 1,541.86 € 385.47 € 770.94 € 1,156.41 € 1,541.86 €

Taxa Social Única / CGA 1,541.86 € 385.47 € 770.94 € 1,156.41 € 1,541.86 €

Seguro de acidentes trabalho 64.92 € 16.23 € 32.46 € 48.69 € 64.92 €

Outros gastos com o pessoal 51.60 € 25.80 € 25.80 € 51.60 € 51.60 €

Gastos de depreciação e de amortização 441.72 € 110.43 € 220.86 € 331.29 € 441.72 €

Ativos fixos tangíveis 441.72 € 110.43 € 220.86 € 331.29 € 441.72 €

Edifícios e outras construções 180.20 € 45.05 € 90.10 € 135.15 € 180.20 €


Outros ativos fixos tangíveis 56.16 € 14.04 € 28.08 € 42.12 € 56.16 €

68 - Outros gastos e perdas 720.00 € 180.00 € 360.00 € 540.00 € 720.00 €

TOTAL 25,301.70 € 6,349.56 € 12,648.33 € 18,987.89 € 25,301.70 €



2.5 Mapa de gestão previsional - Animação

2.5.1 Rendimentos


Vendas 17,280.00 € - € 7,700.00 € 17,280.00 € 17,280.00 €

Mercadoria 17,280.00 € - € 7,700.00 € 17,280.00 € 17,280.00 €

Produtos Alimentares 380.00 € - € 50.00 € 380.00 € 380.00 €

Merchandising 7,400.00 € - € 6,200.00 € 7,400.00 € 7,400.00 €

Produtos alimentares 9,500.00 € - € 1,450.00 € 9,500.00 € 9,500.00 €

Prestações de serviços 45,851.30 € 934.76 € 34,243.77 € 44,887.54 € 45,851.30 €

Outros Serviços 45,851.30 € 934.76 € 34,243.77 € 44,887.54 € 45,851.30 €

Pedal Go Karts 12,095.00 € 100.00 € 2,175.00 € 11,975.00 € 12,095.00 €

Publicidade 6,000.00 € - € 6,000.00 € 6,000.00 € 6,000.00 €

Inscrições Provas Desportivas 27,756.30 € 834.76 € 26,068.77 € 26,912.54 € 27,756.30 €

TOTAL 63,131.30 € 934.76 € 41,943.77 € 62,167.54 € 63,131.30 €

2.5.2 Gastos


CMVMC 13,150.00 € - € 5,810.00 € 13,150.00 € 13,150.00 €

Mercadorias 13,150.00 € - € 5,810.00 € 13,150.00 € 13,150.00 €

Fornecimentos e serviços externos 36,750.00 € 625.00 € 34,326.00 € 36,125.00 € 36,750.00 €

Serviços especializados 2,010.00 € 120.00 € 1,170.00 € 1,890.00 € 2,010.00 €


Vigilância e segurança 380.00 € - € 380.00 € 380.00 € 380.00 €

Honorários 1,000.00 € - € 500.00 € 1,000.00 € 1,000.00 €

Conservação e reparação 150.00 € - € 50.00 € 150.00 € 150.00 €

Materiais 27,985.00 € 210.00 € 27,045.00 € 27,775.00 € 27,985.00 €

Ferr e utensílios de desgaste rápido 120.00 € 30.00 € 60.00 € 90.00 € 120.00 €


Artigos de oferta 450.00 € 45.00 € 90.00 € 405.00 € 450.00 €

Conservação e Reparação 375.00 € - € 125.00 € 375.00 € 375.00 €

Outros 26,920.00 € 105.00 € 26,710.00 € 26,815.00 € 26,920.00 €

Energia e fluídos 654.00 € 150.00 € 300.00 € 504.00 € 654.00 €

Eletricidade 504.00 € 126.00 € 252.00 € 378.00 € 504.00 €

Combustíveis 150.00 € 24.00 € 48.00 € 126.00 € 150.00 €

Serviços diversos 6,101.00 € 145.00 € 5,811.00 € 5,956.00 € 6,101.00 €

Rendas e alugueres 1,800.00 € - € 1,800.00 € 1,800.00 € 1,800.00 €

Comunicação 150.00 € 37.50 € 75.00 € 112.50 € 150.00 €

Seguros 430.00 € 107.50 € 215.00 € 322.50 € 430.00 €

Outros serviços 3,721.00 € - € 3,721.00 € 3,721.00 € 3,721.00 €


Remunerações dos órgãos sociais 1,912.80 € 478.20 € 956.40 € 1,434.60 € 1,912.80 €



Taxa Social Única / CGA

4,264.14 € 1,066.05 € 2,132.10 € 3,198.15 € 4,264.14 €

Seguros de acidentes de trabalho 169.54 € 42.39 € 84.78 € 127.17 € 169.54 €

Outros gastos com o pessoal 217.60 € 88.80 € 88.80 € 217.60 € 217.60 €

Gastos de depreciação e de amortização

750.00 € 187.50 € 375.00 € 562.50 € 750.00 €

Ativos fixos tangíveis 750.00 € 187.50 € 375.00 € 562.50 € 750.00 €


TOTAL 74,983.63 € 6,930.34 € 52,657.88 € 68,142.22 € 74,983.63 €



Mapa de gestão previsional – Programa Desporto nas Freguesias

2.6.1 Rendimentos

Descricao Total 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre



TOTAL 12,192.96 € 3,048.24 € 6,096.48 € 9,144.72 € 12,192.96 €

2.6.2 Gastos


Fornecimentos e serviços externos 991.20 € 202.80 € 425.60 € 548.40 € 991.20 €

Serviços especializados 70.00 € 15.00 € 30.00 € 55.00 € 70.00 €


Materiais 370.00 € 30.00 € 80.00 € 100.00 € 370.00 €

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 240.00 € - € - € - € 240.00 €


Outros 80.00 € 15.00 € 50.00 € 65.00 € 80.00 €

Energia e fluídos 400.00 € 120.00 € 240.00 € 280.00 € 400.00 €

Combustíveis 400.00 € 120.00 € 240.00 € 280.00 € 400.00 €

Serviços diversos 151.20 € 37.80 € 75.60 € 113.40 € 151.20 €

Comunicação 60.00 € 15.00 € 30.00 € 45.00 € 60.00 €

Seguros 91.20 € 22.80 € 45.60 € 68.40 € 91.20 €


Remunerações dos órgãos sociais 765.13 € 191.28 € 382.56 € 573.84 € 765.13 €


Encargos sobre remunerações 1,923.66 € 480.93 € 961.86 € 1,442.76 € 1,923.66 €

Taxa Social Única/ CGA 1,923.66 € 480.93 € 961.86 € 1,442.76 € 1,923.66 €

Seguros de acidentes no trabalho 81.00 € 20.25 € 40.50 € 60.75 € 81.00 €

Outros gastos com o pessoal 89.44 € - € - € 89.44 € 89.44 €

TOTAL 12,192.96 € 2,980.89 € 5,981.78 € 8,972.08 € 12,192.96 €



3.1 Balanço em 31 de Dezembro de 2014

DATAS

Rubricas NOTAS 31.12.2014

(PREV) 2013 (PREV

CORR)

ACTIVO NÃO CORRENTE

Ativos fixos tangíveis - 637,852.39 € 639,787.53 €

Propriedades de Investimento -

Goodwill -

Ativos Intangíveis - 6,284.50 € 6,537.26 €

Ativos biológicos -

Participações financeiras - método da equivalência patrimonial -

Participações financeiras - outros métodos -

Acionistas/ Sócios -

Outros ativos financeiros -

Ativos por impostos diferidos -

644,136.89 € 646,324.79 €

ACTIVO CORRENTE

Inventários - 375.00 € 375.00 €

Ativos biológicos -

Clientes -

Adiantamento a fornecedores -

Estado e outros entes públicos - 5,880.76 € 5,880.76 €

Acionistas/ Sócios -

Outras contas a receber - 42,000.00 € 42,000.00 €

Diferimentos -

Ativos financeiros detidos para negociação -

Outros ativos financeiros -

Ativos não correntes detidos para venda -

Caixa e depósitos bancários - 19,380.38 € 19,905.17 €

67,636.14 € 68,160.93 €

TOTAL DO ACTIVO 711,773.03 € 714,485.72 €



RUBRICAS NOTAS 30.12.2014 30.12.2013 (prev corr))

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO

Capital Próprio

Capital realizado - 100,000.00 € 100,000.00 €

Ações (quotas) próprias -

Prestações suplementares e outros instr. de capital próprio -

Prémios de emissão -

Reservas legais - 23,994.78 € 23,930.83 €

Outras reservas -

Resultados transitados - 20,288.90 € 19,713.39 €

Ajustamentos em ativos financeiros -

Excedentes de revalorização -

Outras variações no capital próprio - 192,421.30 € 210,409.02 €

Resultado líquido do exercício - 2,797.38 € 639.46 €

Interesses minoritários - - € - €

Total do Capital Próprio - 339,502.36 € 354,692.70 €

PASSIVO

Passivo não corrente

Provisões -

Financiamentos obtidos - 41,978.84 € 49,452.44 €

Responsabilidade por benefícios pós-emprego -

Passivos por impostos diferidos - 64,140.44 € 68,637.37 €

Outras contas a pagar -

106,119.28 € 118,089.81 €

Passivo Corrente

Fornecedores - 56,072.37 € 56,072.37 €

Adiantamentos de clientes -

Estado e outro entes públicos - 17,578.54 € 22,578.54 €

Acionistas/Sócios -

Financiamentos obtidos - 104,973.60 € 72,473.60 €

Outras contas a pagar - 70,078.17 € 68,809.99 €

Diferimentos - 17,448.71 € 21,768.71 €

Passivos financeiros detidos por negociação -

Outros passivos financeiros -

Passivos não correntes detidos para venda -

- 266,151.39 € 241,703.21 €

Total do Passivo - 372,270.67 € 359,793.02 €

Total do cp + p - 711,773.03 € 714,485.72 €



3.2 Demonstração Previsional dos Resultados em 31 de Dezembro de 2014:

RENDIMENTOS E GASTOS NOTAS: PERÍODO

2014 (PREV) 2013 (PREV)

+ Vendas e Serviços Prestados - 624,496.57 € 606,931.00 €

+ Subsídios à Exploração - 159,142.92 € 206,823.84 €

+/- Ganhos/perdas imputados a subsidiárias, associadas e empreend. conjuntos -

+/- Variação nos inventários de produção -

+ Trabalhos para a própria entidade -

- Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas - - 16,788.70 € - 10,151.71 €

- Fornecimentos e serviços externos - - 404,035.95 € - 409,530.42 €

- Gastos com o Pessoal - - 352,161.54 € - 390,626.93 €

-/+ Imparidade de Inventários (perdas/reversões) -

-/+ Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) -

-/+ Provisões (aumentos/reduções) -

-/+ Imparidades de ativos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) -

+/- Aumentos / reduções de justo valor -

+ Outros rendimentos e ganhos - 66,674.44 € 70,578.22 €

- Outros gastos e perdas - - 4,750.00 € - 4,750.00 €

Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos - 72,577.74 € 69,274.01 €

-/+ Gastos/reversões de depreciação e de amortização - - 62,187.90 € - 61,761.40 €

-/+ Imparidade de ativos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) -

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) - 10,389.84 € 7,512.61 €

+ Juros e rendimentos similares obtidos -

- Juros e gastos similares suportados - - 6,660.00 € - 6,660.00 €

Resultado antes de Impostos - 3,729.84 € 852.61 €

-/+ Imposto sobre o rendimento do período - -932.46 € -213.15 €

Resultado Líquido do período - 2,797.38 € 639.46 €

-

-

Resultado das atividades descontinuadas (líquido de impostos) incluído no resultado líquido do período

- - -

-

Resultado Líquido do período atribuível a: (2) -

Detentores do Capital da empresa-mãe -

Interesses minoritários -

-

Resultado por ação básico -



3.3 Orçamento anual de Tesouraria

RECEBIMENTOS PAGAMENTOS

Saldo inicial Pagamentos

Caixa 825.00 € Fornecedores de imobilizado 73,800.00 €

Depósitos bancários 19,080.17 €

Fornecedores c/c 497,337.29 €

19,905.17 € Estado 208,487.89 €

Pessoal 243,130.94 €

Recebimentos Empréstimos 141,627.36 €

Clientes 768,066.18 €

Subsídios à Exploração 195,745.79 €

Empréstimos 160,000.00 € 1,164,383.48 €

Outros devedores e credores 40,046.72 €

Subsídios para investimento 0.00 € Saldo final

1,163,858.69 € Caixa 825.00 €

Depósitos bancários 18,555.38 €

19,380.38 €

Total … 1,183,763.86 € Total … 1,183,763.86 €



Cap. VI

Parecer do Fiscal Único





Documents

Relatório de Gestão - Esposende2000 · Estatutos da Esposende 2000, os instrumentos de gestão previsional para o exercício económico de 2014. Fazem parte do presente documento