TÍibuna de Contas doEsÌado do Amazonas

Píocêsso nq 12252008

Fls. na..... ....... ..........

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor alípio Reis Firmo Filho

TRIBUNAL PLENO

PRocEsso: J 122512008, vol' 6

NATUREZAT I Prestação de Contas Anuals' exercício de2007

I

ônCÃo: I SecreÌ"r a de Est"do e CL tura-SEC

RESPONSÁVEIS: I Sr' Robério dos Santos Perelra Braga,Secretário de Eslado

I Sra. orlone de Almeida CÍuz Veras.

] O'denaoora oe Despesa per'odo de 1 1/ a

| 2Bt2/20A7I Síâ L4arlene Oliva Veloso OÍderadord de

I Despesa ro Pe";ooo 1/3 a 31 12,2007I Sra lveLe Pessoa da S'va, Ce'e'le l- rlaìce ra

I

lMPEDloo: Náo na

REPBÊSENTANTE MINISTERIAL: ] Procuraclor de Contas, Dra EììssandraMonteiro FÍeire de [,4enezes

RÉLATOB: AUditOr ALíPIO REIS FIRMO FILHO

Cuidam os autos da Prestaçào de Contas da Secretaria Estadual de

Cultura-SEC, ióÍerente ao exercício de 2007, sob a responsabrlidade da.Sr' Robério dos

õàtìir" -p*ài-

Bìaga, Secretário de Estado, Sra orione de Álmeida^cÍuz Veras'

óià""ã0"à oe oesóeia periodo de 111 a 281212007, Sra' Marlene oliva Veloso

órà"nàoor" de Despesa no período 113 a 3111212007 e Sra" lvête Pêssoã dâ silva'

Gerente Financeira.

z. O Órgão ìnstrutor, por meio do Relatório PÍeliminar ne 2512009 - SECAD (fls

ìzatqtz, rol.lll), Ëe^ cono o Parquet' mediante o Parccet ne 26a2l2o1a (ÍIs 4741480' vol

lìD-;; l;;á Já'Éto"r,"oo,u de ôontas, Dra Elissandra lronteiro FÍeire de Í\'4enezes'

lLígãriru; á concessão cie prazo aos Responsáveis, em Íace das ìmpropriedades

encontradas.

3. Os autos Íoram disÍibuícios a este Relator e' ato contínuo' concordei corlì

ãigr.ut i*pãõrËããã"t t"uuniuãut, t "rn "omo

relacionei outras coníoÍme discriminadas:

âr os Balanceies f cançeiros dos -eses ja'-ìe Ío Jnho eiJrho oa SEC ereíclco" ;:;;õ;. ï;;;t

".uáoo. ", AcP tora oo praro contra'iarclo o an 4 o da

Resolução n.e 07, de 25 06 02/TCE;

tl) o valor das suplementações e anu açòes que aparecem regisÍados no Rol dos

" Ë""0"*"ìì* r"qais das AlteraÇÒes orÇamentaÍia no ACP náo conÌere com o

oãtãiii"i"o dás Créclitos Auìor zacioi na LoA e Adlcronais Suplêmentares

ãpensado na ptestação de contas anual do orgão;

CAS1125

Tfbunalde Contas doEsìado do Amazonas

Processo nq T 22512008

d)

c)

e)

s)

h)

i)

)

k)

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONAScabinete do Auditor AlípÍo Reis Firmo Fitho

TRIBUNAL PLENO

incompatÌbìlidade nas inscriçÕes cle Restos a pagar, entre os valoÍesdemonstrados no Balanço financeiro (B$ 1.536.12j,0b) e os sonìatóíios doDemonstrativo da ExecuÇão Orçamentária que corresponclem a lmportância de(R$ 1.5s0.994,54);

inexÌstência do selo de reguiarzação junto CRC Conselho Regional deContabilidade, aíixado na assinatuÍa do Contador em todas as póças quecompõern os autos erl,ì análise;

no Roi de Fundamentos Legais das AlÌeraÇões OrÇamentárias consÌamregistrados Crédìtos Especiais na importáncla cte Fìg 3.433.593,75 (tres m hòesquatrocentos e trinta e ttês mil quinhentos e novenÌa e três reaÌs e setenta ecinco ceniavos), entretanto, de acordo com o Demonstrativo da ExecucãoOrçamentária do Órgão, à Íolha 37, o satclo gerat desse Ìpo de creórtoorçamentário esÌá zerado;

o Comparativo da Despesa Autoíizada com a Realizada do ACp náo conÍereCOr O alexo I1 iJn.ado dos aLIOS CIO O'Oceòso oelo Orgao:

os valores constantes do Relatór o da Execução das Despesas por NaÌureza doACP não conlerem com a coluna Despesa Realizada do Comparativo daDespesa Autorizada com a Realizada do próprio ACP;

não há registros de concessão de adiantamento no SisteÌna ACp, entretanto, oOrgão junto ao seu píocesso de prestação de contas anual a Relação deAd antamento Concedidos no Exercício, onde mostra que houve de fatoconcessão de adiantarnentos, ensejando a omissão clessas nÍormações noACP:

o valor da dotação suplernentar e o da anulaÇão disctiminados no Parecer dalnspetoria Setorial (Í1.04) e no Dernonstiativo da Execução Orçamentária porPrograma de Traba ho (Í1.37) diverge do Demonstrativo dos CréditosAutorizados na LOA e Adicionais (Í1.22). A diÍerença é de RS 130.000,00 e asuposição e de que ela procede de um Destaque que foi recebido da SecretariaEstadua de DespoÍto (SEJEL) e depois anulados. De acordo com a revelia dasiÌuação, sugiro veriicar a procedência da lnÍormação;

o lnventário de Bens Patrirnoniais e de Estoque de l\,4aterial apresenta apenasa movimentação do exercício, mas não apresenta o acumulado aÌé o Íinal doexercício, entretanto, deveria apresentar o acumulado até o Ílnal do exercício,ou seja, saldo inicial do exeÍcícjo mais movimentação paÍa assim, obter o saldoÍinal:

no Proc. Adm. 340512007, Credor: JamiÍ Comércio e Representações NE 566de 3Ol8l2O07, valor R$ 801,00, Nota Fisca 09, teve sua emissão no dla1419/2007, enquanto a autorização para sua expedição só poderia ser a partirde 2610912007, conÍorrne autorização AIDF 09.142.53 de 26/0912007.

l) o Processo 469512007, NE 733 de 811112007, valü R$ 1.049,34, referente aconcêssão de seis diárias a Sra. Marizete Brandão da Silva com destino

cas 2/25

TÍibuna clê Conias .loEslado clo Amâ7Õnas

Processo nq 122512008

Ì^n)

n)

o)

p)

q)

TFIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípio Rêis Firmo Filho

TRIBUNAL PLENO

Estado de ReciÍe, não foi inforrÍrado no Sistema de Audltoria de Contas públicas_ ACP;

o Processo 23241200'/, NE 464 de 06/0712007, vaor R$ 489,65, reÍerenÌe aconcessão de sete diáras a Sra. Assíria Marcia Napoleão de Araújo comdestino a Parintins, não Íoi inÍormado no Sisterna de AuditoÍia de ContasPúb cas ACP;

Processo 2350/2007, NE 465 de 61712A07, valcr R$ 139,90, reÍerente aconcessão de tÍês diárias a Sra. Gisele da Slva Lima Batlsta aorn destinoParintins, nãoloì inÍormado no Sistemade Auditoria de Contas Públicas ACP:

rea zação de despesas con] caracterísÌicas de ÍÍagmentação na cornpra deprodutos e na contratação de serviços da mesma natuTeza, que poderiam serrealizados de uma só vez, como prevsto no art, 2e., 24 ll,25 e 26 da Lei nq8666/93. conÍorrne demonsÌrarnos abaixo.

a) lvaterjal de L rnpeza compía D Íeta em 2007

b) Material de lnformáÌlca na cornpra DÌreÌa ern 2007

justiflcativa do desÌino da arrecadação da venda de 39.420 tururis, já que osmesmos Íorarn adquiridos pela SEC, por meio da Cf 1l2AO7, valor de R$275.940,00 para atender o Carnaboi;

quanto ao Contrato 15/2007, ServiÇos de Vigilância, as certidões de tributos econtribuições federals, quanto a Dívda AÌjva da União e do FGTS foramemitidas após a assinatura do referido ajuste, conÌrariando o que determ na oart. 195 S 3! da ConstiÌuição Fedeíal/BB;

justiÍicar a Dispensa de Licitação para contratação das empresas para aprestaçáo de serviços CT 16107, Baïa Som Sistema de Audio e Vídeo LÌda eCT 1B/07 Amazonas Arts Produçóes Ltda, consrderando que não consta nos

236 Dsrrihrdôn côm êr.ìaì Rêmbrâ7 I ldâ 02 05 2007 298.00Fra.c sco Ass s de a melda Jur or 02.05 2007 180 00

238 N4AXPEL Com€rc a Llda a2 a5 20a7 335 40239 02 05 2007 120 28251 lü. C. Comêr.lo ê Relresênlacòês Ltdâ 03 05 2a)07

264 Mêtrô lmooÍtaoã. e Artioos Elê1rôn oos Llda692 José Arrurdâ Slv. Viêúa - ME

.l M O.m êr.i. .l-ê . di.ôs de ês.r róí ô ê PâÕê.ri. 28 A9 2A07 6 557 90MAXPF aômêr.. lrílâ 05 10 2007 r95.00DistÍ blidora ComeÍca Reembras Ltda 05.10 2007 256 00

654 M C Cômer.io e Fe.Ìêsenla.õês LÌda 05 10.2007 148 80659 Frân.is.. Fê.iq.lê A me d..lL,ni.r 05 l0 2007

Somá.....-......-.....-...........................-....

306H I S-êtu.ôs ê O.mêr.iÕ 24.05 2AA7 3.912 00L A Come'crc e FêpÍêsentação de h'ô mãlLê Llda 28 05 2007Recvc e da Ámazónra Llda 24.45.2007 4 900.00Soóa........................-......-.............. |.295,40

CAS

Tribunalde Contas doÊstado do Amâzonas

Processo no 122512008

Fls. na............................

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO OO AMAZONASGabinete do Arjditor AIipio Feis Firmo Filho

TRIBUNAL PLENO

autos o atestado de exctusividade. (processo ADM 60612007 parcçet S1I2OO7ASJUR SEC);

s) justiiicar a contratação dos serviços especiíicados nos Contratos no 1S, 16, 18,í9, 53, 55 e 56/07 ambos, voltados para eventos culturaÌs pagos por estasecÍetaria, quando os rnesmos estão associados aos Convênios iÌrmados comAssociação Amigos da Cultura;

TERIìIO OE CONÌBAÏO CT ]5/07 DATADAì\SSINAÌUBÂ: O9/O?2007

CONTÊATADO:

OzuEÌOr

VALOF GLOBALI

VIGÊNCIA:

VÀLOF:

LrcrÌaçÂo Ne:

EIMPENHO NT:

VALOH:

TEFMO DE CONTFAÌO

CONTBÀTÀDO:

OBJEÌO:

VALOF GLOBAL:

vlGÊNcIA:

VALOF:

LìclTAçÃo Nel

EIIPENHO N9:

VALOF:

V sah V g lânc a e SeguranÇa da Amazôn a Lr.la

Sêryços dê segrÍa.çã para ãÌênder os €ventÕs do carnavat do

FS 47.821,80

30 dÌas de 09/022ô07 âté og/1 0/2007

RS 47.821,80

D spensa de L c tação, Porlar a n 01/2007 pubii.ada no DOEaola2t2007 lan 24, inctsÕ lV da Le n.8 666/93.

DATAPUBLTCAçÃO| O9/OZ2OO7

oaÍa, a9l02J2OA7

NOTÀFISCAL Ns:: 484

DAÌA OA ÂSSINATUAA: 120212007

l0l

cÌ 1ô/07

BaÍa Som Sislemas de Áudioe Video Ltda

ilum naçáo paÌâ evênlôs, Carnava nos Bairros dos ltens 1 .2,3,4e7

R$25.963,65

45 d as. de 12lO2l2AA7 aÉ 27 tAg2AA7

R$ 43.936.65 DAÌAPUBLICACÀO: ìZOz2o5O

Dlspensa dè Lctaçãô, Pôrla.ia n 03/2007, publicada no DOE.AglA2t2007 latl 24, nciso lV da Le n 8 666/93103

RS 00

Amazonas Arls Produções Llda

setocosde iuminação para evenlos camaboi, ilen 05, paco01 e 02

DAÌAPUBLTCAçÂO: TZOZ2O5O

D spe.sâ de L c tação, PorlaÍla n 03/2007. publÌcada no DOE. 121At2007(ari.24, nc so lVdâ Lein.8.666/93

oaÍa, 1202t2407

NOTA FISCAL N!: 484

OAÌA DA ASSINATURÀ: 09/0212007TEFIIIO DE CONTFATO

CONTFATADO:

OBJETO:

VALOB GLO9ALI

VIGÊNCIÃ:

VALOF:

LICITAçÂO N!:

RS 12.000,00

12rcï2007

FS 43 936,ô5

CAS 4125

Tribunal de Contas doEsÌado do Amazonas

Processo na 122512008

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESÌADOGabinete do Auditor Alípio Beis

TRIBUNAL PLENO

emPellHO t,lq: 105

vaLoR: R$ 12 000 oaì

DAÍA. 12tA2t2AA7

NOTA FISCAL Nq: 484

DATA DA ASSINATURA: O9/OZ2OO7

DAÌA PUBLICAçÃOI 1?O] /2IJO7

DAÌAPUBLTCACÃO: 26/06/2007

DO AI\,IAZONASFirmo Filho

ÌEFMO DE CONÌRATO

CONTRATADO:

OBJETO:

VAIOB GLOBAL:

VIGÊNCìA:

VALOF:

LrcrraçÃo Ne:

EMPÊNHO Nql

VALOB:

TEFMO DE CONÌÊATO

CONÌFATADO:

OBJEÌO:

VALOF GLOBAT:

VIGÊNCIA:

VALOF:

LIC!ÌAçÃO Nq:

EITPENHO Nq:

VÀLOR:

TEAMO DE CONTBAÌO

CONTRAÌADO:

OBJETO:

VALOR GLOBAL:

vrGÊNclAl

VALOR:

LlclraçÃo Ne:

EIúPENHO N9:

Entec - Comerclal lmpônâdoÍâ e Exporradora Ltda

Locâção de grupos qeradores paÌa âtênder as .ecessidâdes dos êvè.tosdo Cahava do Povo 2007.

F$ 17.660,00

30 das conrâdos dâ dârâ dâ âssinallra ou seja dè 09/042007 a1é

cT 19/07

11tA3l2l)07 .

RS 17.680,00

Dlspê.sa de L c taAão, Ponâriã n 022007, pubticada no D OE Agt12lzôa1(arl.26, ncsos l,lle llda Le n 8.666/93

DAÍA. o9ta2t2oa7

NOTA FISCÀL Nq:: 26

DATA DA ASSINAÍUBA: 21106/2ô07

142

R$ 17 680,00

cÌ 53/07

Ualumã Empreendimenìos Ì!risÌicos Llda

Emitir passagens aérêas parâ atendeÍ o XLll Fesnval FolclóÍco deParinl ns, confome PojeÌo Básico

F$368.200.00

30 dias contados dê 2110ô/2007 ^é

21/0712aa7

00349

$ 368 200,00

Evên1u.n PrornoçÕes Artisl cas Llda

Locar grupos qeradores para aiender as necessidades da FêsÌa dGVistantês dô XLll Fstival Focórico de Parinlins a qualse rêâizaá nodia 28 dê ilnho de 2007.

n$ 20 960,00

30 dias conrãdôs de 25106/20A7 aé 25/A7/2007

F$ 368.200 00

D spensa de Licitação. PôrtâÍ a , 112AA7 pub lcada en 2110612A07 ,

(ar1 24, nciso lV da Lei n 8 666/93

DÂÌA: 21106/2007

NOÌA FTSCAL Nq:: 19543/1959

DATA DA ASSINATUFA: ;/ò;/;õõ7

n$ 20 960,00 DATAPUBLTCÃçÃO| 26/06/2007

Dispensade Licilação Ponaria n.l8/2007 publicada em 2114612047.(ârt.24, inciso Vda Lein.8.666/93

0036s

cAs 5125

TrÌbunal de Contas doEstado do Amazonas

Processo na 122512008

F s. nq ........._.........

TBIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO OO AMAZONASGâbinele clo Auditor Alípio Reis Firmo Filho

TBIBUNAL PLENO

VALOF: FS 20.960.00

TEgII4O DE CONÌRATO

CONTFATADO:

OBJEÌO:

VALOH G'OBAL:

vrcÊNcra:

VALOR:

LrcrTAçÃo Nel

EIìIPENHO Nq:

VÀLOF:

cÌ 56/07

NOTA FISCAL N9:;

Data oa lsstNatunl: 220ô/2007

2Ala6l2l)()7

DATAPUBLTCAçÃO: 26/06/2007

Ëvenllm Promoções Adistcas Lldã

Prêslàr seNiços de llminação cênca paÉ o Show côm alâaãonacôna e regiona na teslâ dos visìlanlês dÒ XL FesÌvatFocórtcô dePa..tins a quâlse rea izará no diã 28 de iunho de 2OO7

FS 20 000,00

30 dias contâdos de 25106/2007 ate 25lA12oA7

F5 20.000 00

D spensa de Lc tâção. PÕrra.la n. 19/2007 plbticada em 2to6l2007,(an. 24 .c so lV da Lei n.8.666/93

00368 DAÍA. 2/A6l2oaj

B$ 20.000 00 NoTA FlscÀL Na::

t) o contrato 4Bl07, Processo 2577107, rciercnle a prestação de Servços deHospedagem em Parintins e eÍì Manaus, com alrnentação para atender o VLllFestival Folclórico de Parintins, com valor de RS 553.482,75, conforme nota deeÌnpenho 330/2007 e Íatura 18.714 da Tucunaté Turismo Ltda, emitlda em4 /7 l2OO7, cat ec,e esclarcçe r'1. a razão dos alugueis de casas e Lanchas de Luxo, Hospedagens em Hotéis

5 Estrelas e de Nível Superior e Pensões, todos com Íornecirnento deAlimentações completas entre outras exigênc as;

2. verificou-se, hospedagens com 06 a 252 diárias, que necessitam deesclarecimentos:

3. destacar os beneÍiciários, quanto a eles, se são Servidores Públicos- Erncaso positivo. comprovar seus vínculos corn o Estado, demonstrandoórgão, cargo e matrícula;

4. destacar os serviços e/ou beneíícios culturaÌs pÍesÌaram ao Evento pelosbeneficiárìos:

5. apresentar o embasamento legal para Ìais concessões;

6. justificar a real necessidade de interesse público dos contemplados para oevento;

7. jusljíicar a razão para as contratações e/ou locações de requintes e luxo?l

L Qual a justificatva para extensão de diárias, considerando, que o período

da íesta notadarnente, se refere a 03 (três) dlas?

cas 6l2s

u)

v)

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESÌADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípio Rêis Firmo Filho

TRIBUNAL PLENO

quanto aos Contratos n'es. 1512007, 16120A7, 1al20j7, 1912007. 2112007,2212007, 5312007 e 5512007, justií car a Dlspensa de Licitação, uma vez queex.slem ouÌras e-o"esas p'estado'as dos Ìesmos servrços.

o coniraÌo na 53/07, reÍere-se a concessões de Passagens aéreas para ol\,4unicípio de Parintins poÍ ocasião do Festlvai Fo clórìco. Observa-se peloProcesso 2660/2007, peo Acordo pactuado enÌre as paries, que o valorconsignado de R$ 368.200,00 foi destinado às despesas realizadas naaquisição de 700 (setecenias) passagens conÍorme NF 19543 e 19549, indaga-SE:

1. se os beneÍiciários relacionados são Servidores Públicos e se assirì osforem, comprovar seus vínculos com Estado, apresentando tipo de vínculo,órgão a que estão ligados, nome completo e a respectìva matrícula;

SEGOV (lda e Volta)

S rv a Êo9dlio. sJosl -urdo po' A;1o. Clduoi o:Cleise Castro. substituído por Raquel C audino;

ASSEI\iÌBLEIA LEG ISLATIVA

CaÍol ne FÍancoEdilson BodrlguesFranc Ínar LÌÍr] aGeorge AlbuquerqueGláucia l\,4endesKeneih OlvelraLívia L nsI\,4arcos AlbuquerqueReg na FurtadoSauLo Barreto FuÌ1adoTereza RulzWanessa Beci

AGECON

Paulo CastroJosé Carlos SilvaKe ìen FelizardoRosângela Lenì osClemiltos SouzaI\,4aria Emií Souza

AII\,4PS

Saulo de l\,4endonça Furtado

TRIBUNAL DE JUSTICA

Alessandra I\,4oura

Caros AnÌon o CaívalhoDava BarbosaDalziza BarbosaEvanildê Moraes

7/25

TrÌbunalde Contas doEsÌado do Amazonas

Processo nq 122512008

Fls- ne

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípìo Reis Firmo Filho

TRIBUNAL PLENO

Gresse Eley O ivêÍaJosé LimaJova do dos Sanlos AguiarJLr iana N,4oraes

Luciana I\,4oÌÌa

N?ìanue Dione SouzaNlar nides LimaRila de Cass a Aguiar, subsiltuido por Flávlo l\,4ateLrs CoíeiaRila Te ìesRodr go ì\,4oura

Silvia BritoYêdo Olveira SimõesBianca de Oliveìra Simões (criaôça)Bianca Oliveira S ÍnõesDeusa Olveira SimõesJu iana RodriguesRoberla de Oliveira S móes

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO

Carlos AndreyDeolinda l\,4 tosoLgor Simõeslsnaldo Baíoslves AlbuquerqueLìndemberg ValenteNágìla valenleOtávio SanlosWison M toso

SUFRAI\44

Karolne GrossoI\,4aria Luiza BarrosoÍ\,4aria do Perpeluo Bodrioues de SouzaRaphaelGrossoDaniele Gíosso, subsÌituído poÍ Walber Nasclmento (Promotor)FaphaelGrosso Filho

SEPLAN

Anne JezeniCarla LimaDenis Í\,4 neveMarcêlo Lima Filho

SÉINF

Amazônia I\,4endonçalrís CozaÍde

CDH

Aessandra AdreotiAlex Dener az

cas al25

Tr bunal de Contas doEstado do Arnazonas

Processo na 122512008

TBIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AITAZONASGabinete do Auditor Aiípio Reis Firmo Filho

TRìBUNAL PLENO

Anjely OlivelraAnton a AÍÍonsoGraça Prolangrid Camposlvany Olve raKaren l\,4addyLv a OlvelraLuciana CusÌódloI\,4arcos FernandimI\,4aria AuxllÌador AbranÌesl\,4adha BragaÀ,4iclhele CustódioÊenaÌa AndreotiRodrigo CustódioTales SkìnkaÍidThaisa CoÍdelÍoJosé Aubêrt JuniorJosé Eugên oÀ,4aria de Nazaré Soe roJosé Caílos Sìquêira JunìorGiese BragaJoão AguiarJosé Francisco Aguiar

CASA CIVIL

Antonio SilvaE is l\,4agalhãesGilson Ho andaluciHoìandaJosé Andradel\,4arìa Gilma Chagas

2 considerando os prjncípios basilares lnstituídos na ConsÌituição Federal (art.73lCF/88), que versam sobre a Legalidade, lmpessoalidade e da N,4oralidade,justificar qual o interesse público ligado a atividade cultural e o que moÌjvou aconcessão das passagens aos reÍeridos beneÍiclários.

w) justificar a utilização de recursos com a aqulsição de materiais que não se

subordinam a execução dos adiantamentos, como: reÍeições, outros alimentos'material de uso pessoal, materlais hig ênicos, medicamentos entre outros'contrariando o parágrafo único do art. 1q do Dec. 16.396/94. Vejamos:

Processo Adm. 412112007Porlarla 23l2007/SEC/GS.Tomadoraa: LUCENILDE DA SILVA SANTOSNE Ne:278 de BlA5l2OA7 Vaor: B$ 4.000,00 NAT. DESPESA 309030Data da Liberação; 30/05/2007Objelo: Para atendeÍ despesa de pronto pagaÍÍìento duÌanÌe o período do evento XLll

Fesllval de ParinÌins, que serão eÍetuadas em I\lanaus e Parinlìns.

OBJETO EÍI'ÌPFESÀ L N.I rtscrl

OAÍA VALORlRs

CAS 9125

Tribunalde ConÌas doEstado do Amazonas

PÍocesso nq 122512008

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADOGãbinete do A{rditor AIípio Reis

DO AMAZONASFirmo Filho

TRIBUNAL PLENO

21|A612AA7 76 00

7693 60,00

251A6/2AA7 10,s0

26lO6l2AA7 78,00

nelrigeranlês áglam neÍâI. ete, Irango e

S!permercado Bàrâ.dâ 2663ì 2Êla6t2ao7 350.20

9!perme cado BaÍanda 2TQTlS!oermercado Sarândà

Agúa oxigenada,sonrsal. tampâxsempre lvrê, caadry,dorfLex, chôp\,to

715716

28/0ô/20072A/Aü2AA728/06/2007

71 t050 45

125 05

Agla minera I597 29t0 2447 82,5s

Agla saniláÍã Bombri Supemercado Baranda

SupêmeÍcâdô Bàíânda 26905Sonrisa bènegrp, 722 s9 90

3970150,00

Cartolina, Caixa aíquivo Sempre Mals Comerca I 1953 10la7l2aa7 127,70

24 J0Coca-Cola ágla miena Supemercado Baranda 26939 0208/2008 1r3.00

66,i0

300 00

Processo Adm 3123/2007Poriaria 20l2007/SEC/GS. Publicado em 18/05/2007Tomadora: SLrlene BitaÍ RuasNE Nar 277 DE 1AlA5l20A7 VaorR$4.000,00 NAT. DESPESA 309030Data da llberação: 30/05/2007Obleto: Para atender despesa de pronto pagamenÌo duranìê o peÍíodo do evenÌo XLllFestval de Parìnuns, que serão eÍetuadas em IVlanaus e Parinl ns.

OBJETOíaouisicãoì

EMPRESA N.FISCAL

DATA VALORR$

1459 23/0ú2447 57.00Chuíascar â BúÍalo Llda 2510612Ar7 70 00

FaÍdo de água tôn câÍíâdo de FìefrgeÍa.1esÍardo de ág!â m neE

S!permeÍLàdo Ba anda 26645 2710612447 t0a 30

Àgúa santária, sabâoem pó dêsnletanle

5!pFrmercàdo Bèrarda 26642 153,18

Dêsodor, sabão de SupeÍmercâdo BaÍanda 27t0612AA7 103.25

Açúcar, aÍoz, ete, SupemÊÍcado Bârà.da 26644 27tO 2AA7 81 25

DesôdoÍ áoua S rôêm-êÍ.âdô Barã.dâ 26638 271A612A07

cAs 10125

Tr bunal de Contas doEstado do Amazonas

PÍocesso na 122512008

TBIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do AuditoÌ Alípio Reis FÍrmo Filho

TRIBUNAL PLENO

x) justificaÍ a ausência de guia de lanqamento da baixa da responsabilidade doTomador e Recurso bem como, a utjllzação de recursos com a aquisÌção demateriais que não se subordinam a execução dos adiantamentos, como:refeições, outíos alimentos, n'ìaterial de uso pessoal, r.ateíiais higiênicos,medicamentos entre outros, contÍaÍiando o parágÍaÍo único do art le do Dec16.396/94. Vejamos:

Processo Adm. 4031/2007Portarla 19/2007/3EC/GS. Publicado em 1810512007.

TomadoÍa : AlessandÍa D'aviLa Almeida SilvaNE Nq:279 DE 18lO5l2OO7 VALOR R$ 4.000,00 NAT DESPESA 309030Data da Libração: 30/05/2007Objeto: Para aiendeÍ despesa de pronto pagamento durante o período do evenÌo

XLll Festjvaìde Parintins, que serão eÍetuadas em Manaus e Parintìns.

santária desl.fêtantê,

Sâi dê A.drews, Eno 3956 2710612AA7

F!âneLa LmpaBânhe ro Sabão em Pó

S!permercàdo Baràndâ 2664 27lA612AÔ7 71 80

Eslletes, PapeAmâço. BÒb nâs dê

2154321544

2-7lAõ120A727tA6t2AAì

71.9042.3091 30

9!perÍ êÍLàdÕ Bèrd.da 81 15

Copô descaÌ1ável, CocaCoa, Aqua Ìô. ôa

SLpermercado Baranda 439.50

Ìargfor voltarem, 1t 840 2AtAü2047 101 80

Compra de 3963 100 00

Copo descanáve ÍardoAguâ papêl oficio

S!perneÍ.adô Bèrànda 29lA612A07 403,90

Paoe ofi.i. Dastãs êtô 341 90PâpeL ojicio, enveopes 21556 105 Ô0

108,00

6573 3010712447 27 19

OBJETO N.

Pizza Mussarea e 2374 251A612007 60.00

2ü0612AA7 48,50

Feirigerantes ágla s!per.ôeÍcâdo Bara.dã 2110612447 40,00

Rolotesl!Ía, Supemercado Bâranda 2474320744

a7ta1t20079.70

260 00

16A23082.1

17tA1D00719lA7l2AA7 85 00

65r0s 1910712447 45,00

11922 2AtO7l2AA7 26,00

lmnô.Íãdôra Siv a Llda 16e24 9a,5522 2A

CAS'11125

Tribuna de Conìâs doEstado do Amazonas

Prôcêsso ne 122512008

Fs. nq..........-...............,,

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADOGabinête do Audilor Alípio neis

TBIBUNAL PLENO

DO AMAZONASFirmo Filho

lüaleta de Plásuco, 152 66

Cabo de redê ê Swilch 215,00

oTlaal2aoT 56.00Canolna sacola e Sempre Mas Comercial 15020 aalaa12007 61 20

4741 a9taat2aaTa9loSlzaaT 22.84

22820 4taal2ta7 30.00lmnortadora S va Ltdâ 4527 4lDAt2007 90.00

Êlaal2007 290 00

17t1ai2aiì 14,55

1973 17tAAt2A07 14 0021tnet20a7 51 0025tAAt2AA7 22 0027l0al2aa7 300.00

140.00

y) justiÍicar as impropriedades que contrariarn a alínea "e" do lnciso Vll do art. 10

do Dec. 16.396/94 dos processos:

Processo Adm. 3021/2007Portaria 1B/2007/SEC/GS. Publicado em 1A/0512A07Tomador do Recurso: Ricardo Américo de SouzaNÊ Ne: 276 DE 1810512007 Valor R$ 4.000,00 NAT. DESPESA 30 90 36DaÌa da Liberação do Recurso: 30/05/2007Objetoì Para atender despesa de pronto pagamento duíante o período do eventoXLll Festival de Parintins, que serão eÍetuadas em l\,4anaus e Parintins

cBEOOÊR$

NAT.DESP.

Crisriano da costa Carvalho 79373 800 00 33.90.36

Ausênca do documento de aÍecadaçáoÍêsrâ dos visilanÌes. d!€nle o peííodÕ

(DAl,4) reíe€.te aos servços dê decôração do Canârôte das autÕridades na

do evento xLll Festivaì de Parl.li.s, contrariandô o códgo Í butário do

Marce o XavieÍ de o ve ra a4la7l20a7 300 00 33.90.36IüPBOPRIEDADE:Alsê.ca do doc!.ôento rle aíecadaçáo {DAM). referenl€ aos seÍviços como vigia expÔsção da musica Popllâr

Amazoneôse monlada no Poíìo de Pirrti.s dlranle o peÍíodÔ do evenìo XLI Festival de PãÍntins, conkâriãrdo Ô

( ôd.ô L b -ln Ò do Mrn iDo79379 390,00 33.90.36

Àì"e""iu oãa."r.*t" o" "íecadaçâô

(DAM) €lerênlê aos servçôs como eetricislâ na exposçàÔ da musica Popuàr

AmazonensemonlâdanoPodÔdeParnt.s.cl!Ìan1eÒperiododoevenìoxLlLFestilaldePaÍni]ns.con1l.l]andoÔrôd'.n L.' d, ô.1ô M..1 oôRonis ey dâ Siva Ma.tins 793A4 0410712447 500 00 33.90.36

IMPFÌOPR]EDADEji""àiii. àãì""".*. ,r" ,íecadação (DAr4) reÍerenìe ãos servços de divusação em cano voante dâ Fês1a dos

Visltânles, fos diês 25, 26 27 e 2S106/2007, conÍâÍ ando o Cód go lribuláÍ o !19 l'1'll]]cip o -- - | - -

[4PFOPRIEDADEÀ,"à""" à" àà",.*r" o"

^íecadâçâo (DA'\,r), rerere.re aos seÍvços presradôs

'omo sêeu arçà nè expÔsção da

ivi"i"i Ê.i,-,rãi;;;'"**e monradà.o Potto de Parr.nns. dúranr; o penodo do êve'to xLr FPsnvà de Pa ntins

contÍaÍ â.qo o Cód qo ÌribltáÍ ô do Mun cipio , .,-.- --- |--

12125

ffi"q-&êt

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADOGabinete do Auditor alípio Reis

f rJr?yr11"^9:il1!: IEsÌado do Arnazonas

Processo na 122512008

Fls. ne............................

DO AMAZONASFirmo Filho

TRIBUNAL PLENO

Fesitalde Parintins. conúaíiê.do o CódiooTÍbutárô do Mlr cip Ò

a4ta7t20 300 00 33.90.36

Ausênca do documenlo de aÍecâdâção (DANI). íeÍêreite aos seÍviçÔs dê impeza na casâ da eqlipe Opêrâ'i"aLdaS Ec em Parinlins por ocas ão do XL i FesÌiva .le Pa nÌ ns, contÍaria.dÔ Ô cód qo TributáriÔ do Municipiô

a4n7t2a 300 0n 33.90 36

Ausència dó documento de aíecadaçãÒ (DAI4) reÍere.te aos servçÔs de apolo opèíâconal nâ montagem e

dêsmonlaqem de equ pamentos de pal; cobcação .]e p acas e grades na Festà dÔs Visilanles Palìnl fs cÔ'Íanando o

an.l'ôÒ 1,iôr rr .Õ dô M,.L oo.José Lúciode Souza da CÍuz 79444

07234 80 33.90 36

T.lPNOPRIEDADE:Áì"e""" à"ì""**t" o"

"recadâção (DAL1) reieÍenle aos seÍviços de limpeza na aÌena da exposçãÔ da lvlusica

PôollaÌ Amazonense monlada.Õ Pono de Pãrl.lns, co.lreando ocÓdiqo Ír bu

Processo Adm. 3020/2007Po:{,ã a 21l2OO7lgEClGS, Publicado em 1a105/2007

Tomador: Nestor Ribeiro do Nascirì'ìentoNE Nq: 275 de 18/05/2007 Valor R$ 4 000,00 NAT. DESPESA 30 90 36

Data da Liberação do Recurso: 21106/2007

Objeto: Para ãtender despesa de pronto pagamento duÍante o peÍíodo do evento

XLil Festival de Parìntins, que serão eÍetuadas em [,4anaus e Parintins :

Ma.oel DLlson Ìavêrês Co..F ção

IMPROPF]EDÀDE:Ausència do doclmenlo0207/20!7 duranteoXLll

DÀM, õ -rênó " o ".;o d- umd

I e.r ." o" Fà , .' oo qo '1o .'", o dotüoro nó periodô de 23lo6l2oa7

Gale.a Maria Guimarães de Oìivena

IúPBOPFÌIEDAOE:ai^ei-"ì, lã,il"Ã*t" a"

"recâ.laaão (DAI',I) relerênie aos seruços de lmpezâ no escÍtóro

'ra sEc porÔ'asiáÒdo

xLLl Feslva de Parìn1ins conlraÈ.do o Cód qoÌribu1áÍodo lúunicip

PaUo Jôrqe Feiió Ìavar-'s

j\ì;à;;l; ;;;;;""t" de atrecadação (DAMr, reÍerefte aos seNiços pÌestadÕs-co'no visra nã cassa da Equrpe

ô;;;;;';;id; sÉC, p;i"""são.ro xiLr F;dvaL.re Pa nrns conìraiafdo Õ cóg[r! rÍ butário do-I'!!!lcip o

Pa!lo Ta?aÍes Conce'çãô

IMPROPB]EDADË:eì"àì,""i" lïaã*""," de arccadàção (DA[r!), reÍerente à ÔmçãÔ

']e uma Moto 'o

peÍiÒdo de 22ta6t2ar7 à

bã07ãooiìÃ"ià "

xr r resì va de Painr ns. cônt€Íiaido o códiso Ìrib!1ar !,go=Y+llpqNaiâra dos santos Fereúa

iLrL-Èã"0ã i" p**'", *ntrarja.do o cÓdiqo rrlbutário do l\'r!' cipiïì,"ài.ii^ iãiJã;*o,r"

"Íecadação (DAM). rerere'le aos seruiços cìe rihpeza no escntó o da sEc' poÍ Ô'asão do

FÕna.lo Per€na Baì sta

ÏirïJ"ì"" ãJ p"l"r"", ""ntqrrlSle

ar!j,

MPÊOPRIEDADE:;ï:#ì";il;itlï*" d"

"rccadaçãô {DAM), reÍeíenÈ aos setu ços h dáu icos no escÍrórro {ja sEc porÔcasiãÕdo

Sld ney Pe xotô Moraes

IMPBOPFLEDADE.a rsêtu r do docum€.lo de aÍecadaçao IDAMì,

mêntos de Dalco instarêtêrenle aos servÇos de apoo opera'iona na mÔntãgem ê

ì.rê orâcas do co;eÍno e arades na Iglla q!!,JÉrl9!19!

cas14125

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADOGabinele do Auclitor Alípio Reis

TÍibuna de Conlas doEsÌado do Amazonas

Processo nq 122512008

DO AMAZONASFirmô Filhô

Processso Adm. 2780/2007P aftaria 22/2007 I SEC/GS, Publicado em 1 81 05/2007I o'nadord: LuÇi lvldra Neumar'r de AraLjoNE Nq:274 de 1810512007 Valor R$ 4.000,00 NAT. DESPESA 30 90 36Data da Llberação do Hecurso: 30/05/2007Objeto: Para atender despesa de pronto pagamento duranle o período do evenÌoXLll Festival de Parintins, que serão efetuadas erl,ì N,4anaus e ParlnÌjns.

TRIBI.JNAL PLENO

Ausèn.ia do doclmenlo de aíecadâção (DAM), rcle.enle aos servços prestados no rÍa.spoÍte dos mate ãis daexposiçãodalúlscâPôp!arAmazone.sedoAeroponoparaoponodePâÍ.tins.ontraÍandooCódigoTrbltáriodÒ

ilàurÒ S va da Siva Junor 79397 33.90.36['IPFOPnIEDADE:

Ausênca do documento de âíecàdâçãô (DAt!!) reÍeÍen1e a ocação de uma l"4olo fo periodo de 22106 a 02/07/2007dlrante ô XLI Festiva de Parrtins. contÍa.ando o Códoo Ìrib!1ár o do lúlnìciDioArnaldo Sanios dos Santos 79411 a1la1l2ao7 300 00 3s.90.

36

Alsência do doclmento dê aÍecadaçào (DAM), reÍerênte âos setoços de apoo operacio.a na mÕnlâgêm edêsmônlâgêm dos eqlipamentos da exposção da Musica PoprlaÍ Amazonense montada no Poiro de Parlntins. d!Íâ.tèô óêriôdô dô evênlô XLllFesìiva deParinlns.ont.arand.oCódiooÌrlbutárôd.Mun.i.olltôn N:sc menrô de souTê 314 30 33.90.36IüPBOPRIEDADE:Alsênca do doclne.to de aÍecãdação ÍDAM) reÍere.1e âos servços de apoo operacona na montagêm edêsno.tageh dos equipamentos de paco. instalação de piaôâs do GoveÍno e gÌades.a Íesia dos vstantes èmParinl ns contÍarìafdo o Cód qo ÌÌbllár o do lúlnicipio

CREDOR

N.DESP.

Gilmaí câsÍÕ Pmêntê 01la1l2a 800 00 33.90 36

lúPFOPFIEDADEIAusê.ôà do docúmênlô de ârecadação IDAM), referente aos seviços de deôôrâçáÒ dô CamâÍoìe do GoveíìadoÍ .aaÍe.a do BumbodÍômô oôíôcàsão do XLI Festvalde Parlnlns. contraÍando ô CódlcôÌ búláro do MunicípoRaimundo Joqe Fodrgues da Sivâ 0410712a 500.00 33 90 36

MPBOPRIEDADE:Aúsênca do documenìo de aíecadação (DÁM). Íelerente aos seNços de carpjntara no camarole dô Govênador na

arena do Bumbodromo poÍ ocasião dô XL ! Fesl va de Parintins, co.tÍãíia.do ô códiaoÌÍ b!Ìáro do lMLnc DoRãimundô Nônaiô FaÍas de Souza a4la7l2a

a733 90 36

Ausèn.ia do dôcumenÌo.le anecadaçàô (DAM). reÍerente aos servços de pi.l!Íà nô câmarole do Governador na arenado BLm boclÌomo oor ocasião do XLll FesUva de Par nU.s conÍariando o Cód qo Ìributário dô M únicipio

04/07r'20 300 00 33 90 36

Alsència dô doclmento de arecadaçào (DAl\4), relereftè aos serycos de apoo opêrâciona na mÔ.Iâgem e

desmonìagen dos equpamenlos cle pâcô nsiaação de pâcâs e gÍedes fa Festa dÒs Visilanles em Pârnlns.' Õ_1" droooaooqo-ioud ÔdÔvu' rpovi.enle Frâ.ôô Nâsc menlo 79387 04io112Ô

07800.00 33 90.36

MPFOPRIEDADE:Ausência do documenÌo de atrecadação (DAM). rêÍerentê aos seNiços píestados na nslaLação de 100 (ce l banneÍsdô c.vêrn. em diversos ocais ooro;asâo do XLllFestivãlde Parinlns, conlrârando o CÓdgo Ìrbulário do Municipio

Adamor Lma de Okveúa 793Ê9 a4la1l20 33 90 36

Ausènciâ .lo .locumento de arecadação (DAM), refeÌenle aos seryiços pÍeslâdos dê Apolo Operâciofa na mÓ'Ìâgem e

clesmonlaqem da exposaão da lúlsca PopllãÍ Amazonense mÕnlâda no P

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípìo Reis FiÍmo Filho

Tribunalde ConÌas doEstado do Amazonas

Processo nq 122512008

z) explicar por que o Balancete do Razão do Sisterna de Auditoria de Contas' Públicas (ils.Oâ) aponta, a títuÌo de créclitos Íecebidos, apenas o montante de RS

750.000,00 (setecentos e cjnqüenta mil reals) recebido da Agência de

Comunicação Social -AGECOM, consoante informado às fls 100 destes autos,

deixando àe registrar os valores recebidos da Casa Clvjl e do Fundo de

Assistência Social (FÉAS);

aa) justiÍicar a divergência reÍerente ao valor do destaque concediclo pela SEC E'que

enquanto o-Parecer lnspetotial da SEFAZ (Í1s 04/05) acusa o valoÍ de

É$ t .+S8.Szl,sA (um milhão, quatrocentos e trinta e oito rnlÌ, quinhentos e vinte

e um Íeais e cinqüenta e oito centavos) o Balanço Financeiro de fls 06 e oBalancete do Razão do SisÌema de Audilorra de conÌas Publicas (ACP) às íls'

09 indicam montantes inferiores, quais seiaÌn, R$ 1.438 520,94 ( um milhão'

ouatíocentos e lrlnta e oito m l, quinhentos e vinte reais e noventa e quatro

.ontrun"r u R$ 1.428.567,20 (um milháO ' quatrocentos e vinte e olto rnjl,

quinhentos e sessenta e sete leais e vinte centavos), nesta ordern;

oor -olucidar oor que o Balalcete do Rdzào do ACP Íi s 2r 'ìao reg slla 'erhLm

vâlo"-- , i L.rìo,j" Restos a Paga'in"c'itos er 2007 F oLe tanto os doc'lmentos oê íls

67 e fls. 69 quanìo o bãlanço Ílnanceiro de fls 06 lndicam a Ìnscrição de Fêstos

á Pagar Processados, no valor de RS 982 634,23 (novecentos e oitenta e

ãois íiit, seiscentos e trinÌa e quatro reais e vinte e tÍês centavos) e de Restos a

Èàgu, úao-pto""t""oos' no valor de R$ 553 486,85 (quinhentos e clnqÜenta e

tráãieaii, qi-,atrocentos e oitenta e seÌs reais e oiÌenta e cinco centavos)

ccl exolicaí as inconqruencias relativas aos valores clas alterações oÍçamentárias-- n"nnidas no exerúio de 2007. cor'orme se ve da Ìabe'a a segu':

TRIBUNAL PLENO

P*lÍ.s .ôntãándo o Cód ãroclo t,lunlcipio.lorge AlexandÍe Limâ Sass 79395 a4t07t2a

OT

100,00

Aúsència do doclmento d€ arecadâçào (DAl,l) Íeierênte aos servlçÕs prestados comÔ eletcsta nÓ CâmarÔ1e do

Gôveínador na aÍena dô Bumbodromô por ocasião dô XLI FesiLVa FÔlcór.o.le Pa.i.ti.s, contrarlândo o Códgoror -r Ò oÕ Mun oo

c.Ìôs Batistâ dê Llma 01la7l20 430 00 33.90 36

Alsênca do documenlo de âÍecadação (DAlü), reÍerente aos seryços de ocação de Ìãx nos das 21 22 e 23/06/2007

.ôrô.âsãô do XLtL Fêsrivat Folclóí co de Parintins contrarando o código ÌílbLláio !9 !!C!l!lpl!- =-Bonaldô Sa vador Fonse.â 79402 a4lo7lza

074J0,00 33 90 36

Ausèn;ia d;doclmsto de aÍecã{jação (DAM) reÍeÌenle aos seryiços de locação de Ìaxinos dias 2r.22 e 23106/2007.

DoÍ ocasião do xL I Festvàl FoLc Óricó de Pannì ns, co.tralandÔ Ô cód qo Ìr

Fo de Fundâmentos do

F$47 368 512.08VaLor da supìem enlação

FS 32.676 745 65R54 130 719 01R$3.1r0.822 07

15125

TÍibuna de Oontâs do L

Eslado do AmazonasPÍocesso nq 122512008

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípio Reis Firmo Filho

TRIBUNAL PLENO

dd)esclarecer por que o clocumento de Íls. 10, vol. 1, intiÌulado CorÌlparatjvo daDespesa Autorizada com a Realizada, registra para as categorias a seguirdescritas valoÍes dislinÌos daquelas indicadas no Balancete do Razão - ACP' fls11112

Despesa com PessoâLe encargos 89s.558180 10 F! r0122.23165

Ollrãs Desp*as CoÍentes R$70861 032 48 FS81t.851 25

dìvergências de valores encontradas nas seguintes categorias

lssseNiços parâTerce ro p/ Crêdor_R$384 4l I 151Í s. 38' R688.519l1 (ris.5)

INSS sed'çô! de terce Ío FS396.297.59 (is 48)

lBdeÌeÌceÍos Fecohimento ÊS 130 962 05lf s.53) FSi I3 17,58 (t! s)

ICNIS Fomecedores Recolhimento F$ 5 5676 q4 (Ís 59)

ee)justilicar asde despesa:

Íf) elucrclar a Êzào de lnexistiÍ reglstro cle despesas de capitaÌ no Balancete do

Razào UJi. do ACP, tendo em vrsta que o comparativo de fls 10 aponta a

realização de R$ 1.484.361,52 (um rnilhão, quatrocenÌos e oitenta e quatro mil'

trezentós e sessenta e um reais e cÌnqÚenta e dois centavos);

oo) de acordo coffi a RelaÇào Anual de Convênjos do Sistenìa de AuditorÌa de Contas

Públicas (ACP). houve a ÍoÌma zação de 15 convênios/aditivos duÍante o

exercício de 2007. A vista disso, peço aos responsáveis pelas contas em exarne

inÍorrnar se já houve remessa a e;te Trlbunal desses ajustes, acompanhados

das respectivas prestações de contas' para fins do disposto no art 5', inciso XVI

da Resolução TCE n. 04/02 (Regimenio Ìnterno);

hh) elucrdar por que o Balanço Financelro de Í|s 06 registra o desmembramento'ãã J""pótu otçamentariá da SEc em iunções estÍanhas à de cuÌtura' tals

càmo ìominisiaçao, Assistência Social e comunicações RessaÌta-

iã que tat clâssiiicação - despesa por Íunção^- é regulada pela PoÍtaÍja n

+ãlsg-'úÈoc, qre subdiuicle a Íunção de CultuÍa . apenas em duas

"ãtãóoii"i, 'gdl patrimônio Histórico, Arlístico e Arquiológico e 392 -

DifLrsão culturall

iiJ encaminhar dernonstratlvo consolidado de recursos humanos da SecretaÍia

de Estado da Cuúu'4, Turismo e Desporlo (SLC):

iiì ênvraí Ìodos os extraÌos e co'c; açoes oancá'ias do êxe'clco de 2007 co'n

" i-'"tã .ã "ì ;; ï ;;; ãn 29. parágrafo Jnico da Resolucáo rcE n or 02

(Reqimento lnterno);

kk) remeterbem i&previstaVl e Xl;

CAS

cóoia da Belaeao das P'ovisoes Recebidas no exerc c'o de 2007-

como do Re,atorio Crcunstanc;ado corforme exlgelcla

no art. 2" cla Resolução n 05/90 - TCE, respecÌivamente' nos lnclsos

16125

Tr!bunâ dê CcJnlãs doEsÌado do Amazonas

Fls. ne.....

re 122512408

TBIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Aìípio Beis Firmo Filho

TRIBUNAL PLENO

ll) determinar ao setor competente, com lulcro no artigo 4' , parágraÍo 6'da Resolução n. O7l2O02 combinado com arÌigo 116, da lei Fstadual n.

2.423h996 (Lei Orgânica do TCE) autuar com todos os documentos exigidospela Resolução 6/1990 TCE os ajustes abaÌxo discriminados, com osrespecìlvos procedimentos licitatórios, e, ainda, as seguintes dispensas deLicitação:

aÌ côntratos/Aditivos: CT 10/. CT 2o7. Cf 30/, IACT 4 TA3'06. CÌ 9.07. CT 1007. CT 21.07.C\ 2407,CT 250/,Ct 2a07.cT 31107, Cr *107, cT 35/07, cT 36/07, CÏ 37107, CT sql97 LCr39107, CI 4olj7, cr 41107, Cr 42107, cÍ 44107, cr 43/07, ÏAT 6'TA 33/05, CT 61/07;

b) dispensas de licitação: 2541A7, 606107, 95OlO7, 011/07,24/07'29/07 OO2|O7 e 280101 .

mm) expLicar a dÌvergência existente entre o valor de R$ 76 429 394,97(setenta e

seis milhões, quatrocentos e vinte nove mil, trezentos e noventa e quatío reais enoventa e sete centavos) demonstÍado as lnÌeÍÍerências Ativas no BalançoFinanceiro -Anexo 13 Íls.06, vol.01 e do valor de R$ 7269 133,40 (Sete

mllhões, duzentos e sessenta e nove mll, cento e trjnta e três Íeais e quaÍenta

centavos) apresentado no Balancete - ACP' Í s. 14.

4. Por conseguinte, determinei que a SECAD notificasse os Responsáveis, Sr'Robério dos Santos Pãreira Braga, Secretário cle Estado, Sra. Orione dê Almeida CÍuzVeras, Ordenadora de Despesa período cle 111 a 281212A07, SÍa. Marlene Olivâ Veloso

Oídenadora de Despesa no período 113 a 3111212007 e Sra' lvete Pessoa da Silva,

Gerente Financeira (Despacho às Íls. 4821496, vol lll), em observância plena aos

Princípios do Contradìtório e da Ampla DeÍesa (aít 18 c/c inciso I do art 19 ambos da Lei

n! 2.423196'TCgAM).

5. A Determinação deste Gabinete foi devidamente cumprida' conÍorme

evidenciam as notiíÌcações 405, 406,407/2o1g e 56/2010, f|s 4971499 e 519' vo lll Com

efeito, o Sr. Robério dós Santos Pereira Braga, Secretário de EsÌado, remeteu suas Íazões

cle Oeiesa (tts. 522153g, vol.lV), enquanto que as Ordenadoras Sras Orione de Almelda

Cruz e Marlene Oliva Veloso e a DiÍeÌora Financeira Sra- lvete Pessoa da Silva optaram

por não exercer seu dìÍeito quanio a Ampla DeÍesa Cabe ressaltar que os Responsáveis

Íoram questionados pelas mesmas impropriedades.

6. Após análise das defesas apreseniadas, a SECAD considerou sanadas as

improprieoadel i'0", "c", "e" a "g", "i", "k" a'in", "q", "w" e "y" clo item 3 deste relatório A padir

disso, sugeÍiu (Íìs. 1058, vol. Vl):

aì a lrreqularidade das Contas da Sec'etdria de Estaoo da CJrlLra exeícic o-' J" zòóe. oesrao do Sr. qooe'io dos SanLos Pere ra B'aga SecreÌaro de

Éitãão, .ã. ÍuroarreìÌo no arl lo lrciso il e an 22 ìc'so rll a r'reas -b

ãrìoã. oã i"i na.2.423196' c/c art 5a , inciso Ìl e art 1B8, $ 1e, nciso lll'

ãfin"* ;0" da Resolução n' 04/2002-R|TCE, e, em especlal' pelas

it,"qrluriouó"", que meiece. pelo conselho de contabilidade solrer as

cas 17t25

Tribuna de ConÌas doEsÌarlo do Amâzonas

Processo na 1225/2OOB

Fls- n' ............ ...............

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípio Reis Firmo Filho

TRIBUNAL PLENO

sanções aplicáveis a proÍissional ConÌábil Senhora lvete Pessoa da SilvaCBC/Al\,{ - 007867/0'2. Se assim entendeÍem os Eméritos Julgadores.

b) aplicação de multa ao Sí. Robério dos Santos Pereira Braga, Secretároda SEC, nos termos do art.10, inciso XXVI e o art. 54, ll da Lei 2.423196'TCE c/c o arÌ.308 da Resolução 04/2002, por descumprimento aos itens 1,

6. 11, 15, 17, 20,21,22 e 23 do Relatório Concluslvo 7312010 às Íls.1014/1059, vol. Vl;

c) glosa das despesas vinculadas ao iÌem 21 do Relatório Conclusivo7312010, que versa sobre a ConÌrato n'. 53/2007 no valor de R$ 43 658,00relativo à concessão de Passagens Areas a FuncÌonáros Públicos comoidenliÍicado anterioÍmente nos termos do aíÌ. 304, I do RITC nq. 04/2002clc a art. 54. incisos Ìl e Ìll. da Lei ne 2.423/96'LOïCE1AM.

7. Por sua vez, a Representante do l\,4inistérlo Público, ProcuÍadora de ContasDra.Élissandra Monteiro Freire de Menezes, avaliou as delesas apresentadas frente àsìmpropíiedades e anuiu com o Órgão Técnico, opinando nos seguintes termos:

a) JULGAR IRREGULAR, corn escoÍa no artigo 22, lÌ1, b, da Lei n 2423/96,a Presìação de Contas da Secretaria de Estado da Culìura e Tuíismo,exercício de 2007, sob a responsabllìdade do Sr. Robério dos SantosPereira Braga, com a APLICAçAO DE MULTA pelas impropÍiedadesìndicaclas nos itens 1,2, 3, 6, 9, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19' 20 e 21 da peça

ministerial (ils. 1061/1063, vol. VI) , sugerìndo, ainda, IMPUTAB GLOSAao gestor púbìjco na Íoíma sugerida pelo Or9ão Íécnico às íls. 1058, comenvio de cópÌa dos autos em cena ao Ministério Público Estadual' para a

adoção das medidas cabíveis;

b) recomendar, ainda, oÍlentar ao (à) aÌual gesto(a):

b1) promover com Íidelidade o registro e envio das informações exìgidaspelo Sistema de Auditoria de Contas Públicas - ACP;

b2) observar as regÍas e princípios da Lei de Licitações por ocasião da

realização de desPesas.

c) em Íazão do não atendlrnento das diligências sollciÌadas peo Tribunal,

sugiro aplicar multa à Sra. Orione de Almeìda Cruz Veras, ordenadora de

despesas no períoclo cle 01.01.07 a 28.0207, bem como à Sra l\larleneOliva Veloso, ordenadoÍa de despesas no período de 01 .03.07 a 31 12.07,

com iulcro no art. 54, ÌV, da Lei na 2 423/96

B. Posteriormente, aos autos Íoram remetidos para a análise deste RelatoÍ

E ô Relatórlo.

18/25

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADOGabinête do Auditor Alípio Reis

Tribuna de ConÌas doEslado do AmaTonas

Proc-.sso ne 122512008

DO AMAZONASFirmo Filho

TRIBUNAL PLENO

PROPOSTA DE VOTO

Preliminarrnente, cumpre salientar que os Princípios Constitucionais doContraditório e da Ampla Defesa Íoram devidamente observados por esta Corte de Contas,nos termos do inciso I do art.19 e do ad. 1B da Lei na 2.423196 c/c an. 81 do Regimentolnterno/ÍCE-AN,'1, conforme se observa das NotiÍ cações 405,406 e 40712010, às fls.497/499, vol. lll - SECAD. Saliento que somente o Sr. Robério dos Santos Pereira Bragaapíesentou defesa frente às jrnpropriedades questionadas. Com efeito, tornaram-se Revéisas Sras. lvlarlene Oliva Veloso e lvete Pessoa da Silva, pois optararn por não exerceremseu direito de deÍesa.

2. Quanto ao mérito das presentes ConÌas, acompanho parcialmenÌe osposicionamentos Íoímulados Ìanto pelo Orgão Técnico quanto pelo Parguei, os quals. e.nmaniíestações convergentes, oplnaram pela Íregularldade das Contas, aplicação de Ìnultae glosa ao ResponsáveJ, pelos motÌvos que passo a comenÌar.

3. Em relação às impropriedades "b", "c", "e" a "9", "i", "k" a "n", "q", e "y" do iÌern3 do Relatório desta Proposta de Voto, consideradas sanadas tanto pelo Orgão Técnicoquanto pelo Parquet, sau de mesma opinião, pois o Responsável apresentou argumentosplausíveis que sanaram as impropriedades.

4. Faço ressalvas quanto às impÍopriedades referentes a Convênios e seusAdtivos, item 22 do Relatório Conclusivo (Íls. 1040/1047, vol. Vl), as quais houvemaniíestação de defesa por parte do Gestor. Veio que, pelo iato dos processos deConvênios terem seus iuloamentos apartados da Prestação de Contas, e comoconseqüência terão Relatores diÍerentes, as irregularidades não devern ser objeto de

análise desses autos.

5. No que se reÍeÍe às impropriedades não sanadas, passo a comentar.

6. Quanto ao atraso no envio dos reg stros analítiÇos refeÍente aos meses de

JanelÍo, junho e julho (letra "a" do ltem 3 do RelaÌório desta Proposta de voto), Íicou claroque o Responsável, apesaÍ dos pequenos atrasos. Ìomou atltudes para resolver oproblema, conforme se vê dos argumentos e provas às Íls. 522 e 535, vol lV

7. No que conceme à ausência de DHP Declaração de Habiltaqão ProÍissional

nas demonstrações contábeis, (letra "d" do ltem 3 do RelatóÍlo desta Proposta de voto), oargumento apresentado pelo Gestor no sentido de que a ausência se deu em virtude de

débiios junto ao Conselho Regional de Contabilidade não reÍuta a irregularidade. Nesse

sentido, Íaz-se necessáÍio comun car ao ConseJho Reglonal de Contabilidade - CRC esta

impropriedade, a fim de que adote medidas em seu ârnblto

B. Apesar de Ìal situação apresentada e considerando a boa fé nos algumentos

apÍesentado às 523, vol. lV, no sentido de que essa SecÍetaria tomou providências,

sallento que tal impropriedâcle não maculará as Contas e muito menos não será obieto de

aplicação de multa, neste momento

L No que tange à ausência de regisÌros de concessão de adiântamento no

àistenra ACP (letia "n" Ol-o lteÌn 3 do RelaÌório clesta Proposta de voto), o, Responsável

alegou que no bistema AcP não há ca11,ìpo específico para a iníormação OorgãoTécnico

!:" , 1

19125

Tribuna de Contâs doEsiado do Amazonâs

Processo nq 1225l2008

Fs.nq..

TRIBUNAL DE CONÌAS DO ESTADO DO AMAZONAScabinête do Auditor Alípio Reis Firmo Filho

TRIBUNAL PLENO

argumentou inÍormando que no ACP há um campo específico chamado ,,suprimento deFundo" e, ainda, que o Tribunal disponlbiliza, esporadicamente, tÍeinarnentos sobre aexecução do Programa Em análise, concorcto com órgào Tecnico e não acato osargunentos do Responsável.

]9 No que se relere ao {nventáÍio de Bens patrimon ais e de Estoque deL4aterial, em que ambos apresentam apenas a movimentagão clo exercrcio, ja quedeveriam apresentar o saldo lnicial, movimentação e acumulaclo até o Ílnal do exercício(letra "l" do ltem 3 do Re atório desÌa Proposta de voÌo), o Responsávet limitou,se aargumentar que o problema está na formatação dos relatórios do sjsÌema utilizado, e quecom a mudança para um novo sistema o problerna será resolvido. EnÌreÌanto, velo que! naocasião da deÍesa, podeÍia o Gestor apresentar un'ìa planilha com o ÍeÍerido contro e,especiÍicando o saldo inicial, a movimentação e o saldo final, já que da Íorma como foapresentado o controle de bens e materiais, comprorneteu a fidedignidade dos saldosapÍesentados, configurando, poltanto, grave niração a norma egal. A lei 4.320/64 assimdispoe:

11.

Art. 83 A contabilìdade evidenc ará pêrante a íazenda úb ica a situaçãode iodos quantos, dê quaquer rnodo aíecadera receiïas, eíetuemdespesas, adm nisttem ou guardem bens a ela peÌtencentes.

Ad. 94 - Haverá reglstro analítico de Ìodos os bens de caráÌerperÍÍtanênÌe, com indicaçào dos eleÍìenlos necessáTos para a perleìtacaracterização dê cada um deles e dos agentes responsáve s pela slaguarda e administração

No que pertine à realização de despesas com características deíragmentação na compra de produtos e na contÍataçáo de serviços da rnesma natureza,que poderiam ser realizados de uma só vez, corno prevÌsto na ad.., 2e, 2411,25 e 26 da Leinq 8666/93 (letra "o" do ltem 3 do Relatório desta Proposta de voto), o Responsávelapresentou as justlÍicaiivas apresentando as notas, data e ìlpo de mateÍial, entretanto, vejonão ser suficiente para sanar a lrnpropriedade, pois a rnaneira como se realizou ascornpras. além de contrariaí o disposto na Lei 8.666/93, demonstra ausência deplanejamento de suas compras.l

12. Sobre o destino da arrecadação da venda de 39.420 tururis, ja que osmesmos Íoram adquiridos pela SEC, poÍ rneio do Cf 112007, valat de R$ 275.940,00 paÍaatender o Carnaboi (letra "p" do lten'ì 3 do Relatório desta Proposta de voto), oResponsável não apÍesentou deÍesa. Da análjse de outros processos de Convênios com amesma natureza, observei que a prát ca é adquirir os tururis e disponjbilizá-los aos aíÌistasque se apresen{arão na ocasião da festa para venda. O recurso arrecadado f ca na posse

ì AcóÍdão ô6/1999 PIenáí o Tcu

"Adote o sistenático plâneianento de suas cffiptas, evitândo o desnecessátio ftacionamento na aquisição deprodulos de una n$úa natueza e possibilitando a utilizaçào da coíêta nodatidade de licitação, nos tenoê doart,15,5 7e,ll, da Lêi ne 4.666/93".

Aútd ãÒ 79/2004 P lenário

"Evite a prática do fracionamqto dê |cítação, úantendo-se a nodatidade pêninente ao valol global do obietolicíado, en consonancia com aú,23,5 Sqda rctocitada Lei".

CAS 20125

Tribuna de Contas doEsÌado do Amazonas

Processo na 1225/2008

Fls. n"............................

TRIBUNAL DE CONTAS DO ËSTADO DO AMAZONASGabinele do Auditor Alípio Reis FiÍmo Filho

TRIBUNAL PLENO

dos artistas em detrimento da contrapÍestação de sua apresentação durante o festejo.Desta Íorma, consideÍo sanada a restÍi9ão, entíetanto, vejo necessário a apresentação dos

valores arrecadados pelos arilsìas na prestação de conÌas do processo para uríìa análjse

oe economrcrdade oe:se procedimerlo.

13. No que concerne à rcalizaçâa de Dispensa de Licitação para contratação da

empresa para a prestação de serviços CT 16/07, (BarÍa Som Sistema de Audio e Vídeo

Ltdã) e CT 18/07 (Amàzonas Arts PÍoduçoes Ltda)' considerando que não consta nos

auto; o atestado de exclusìvidade (PÍocesso ADM 606/2007 PaÍecer 51/2007 ASJUR

SEC) (letra "r" do ltem 3 do Relatório desta Proposta de voto), o Responsável apresentou,

em sua cìeÍesa, a docurnentação relerente à tentativa de ÍazeÍ o Pregão Eletrônico

24]2OA7-CGL (íls. 985, vol. lV), entÍetanto, não teve êxito ern viriude de vários itens terem

sido considerados Íracassados. Diante da sÌtuação. tomou a atitude de consultar a

òomissão Geral de Licìtação - CGL sobre a situaqão (OÍício go/GS/CGL, lls 986, vol Vl),

já que não podetìa ser repetido o certame devido ao lapso temporal para a realização dos

iesielos de'carnavaì. Por sua vez, a CGL emitiu o Parccet 54l2oo7-l\ JUR/CGLg (ils

oaì/sa+;, orientanoo a SEC que se utìlize da dispensa em virtude da situação emergencial'

ò- úõaã re"ni"o não acaiou os argumentos apresentaclos poÍ consideíar Íalta de

planejámento, já que em todos os anos há a Íealização da festa do caÍnaval

14. Diante do ocorrido, discoÍdo da Equipe técnica, ern parte Primeiro' porque

está claro a intenção do Gestor em realizar a licitação para a contratação dos serviços'

ààãunoo, potqu" a SEC tomou atrtude de consulÌar a cGL para resolveJ a sjtuação' em

"'ifíãó Jo'fup"o tempora' para a 'edr raçáo dos feste.os de ca'nèva' no Estaoo Por ouÌro

lado, concorào com o posicionamento dã Equlpe no sentido da ausencia de planejamento'

jã-õ;; á; fato a fesìa de carnaval é rcallzada todos os anos Portanto' considero a

impioprledade sanada, entretanÌo, íecomenclo a SEc que se planeie melhor para a

i"itátàiãóì"" ieruiços para os Íestejos, em geral,.realrzados com o rnvestimento do

Estado, ìo sentido dé que os atos esielam em conÍormidade com a dlscipllna da Lel

8.666/93.

15. Em relação à contratação dos serviços espec Íicacios nos^Contratos 15' 16'

1ã, 19, 53, 55 e 56/07, volÌados para eventos culiuraLs pagos por esta Secretarìa' quando

o.'lná!*o. ;bjetos estão associados ao convênio 6/2003 (ÍIs 3251374' vol ll) Íirmado

ãã. Ã"to"i"çáo Amigos da CultuÍa (leÍa "s" do lte'n 3 do Relatorro desla Proposta de

úãtoi, ãi"irion"a"el-não aptesentou delesa, po'tanto, peÍmanece a rmpropÍìedade'

16. No que tange ao Contala 48107 ' Prccessa 257710/ ' reÍerente à prestação de

Sãrviços de Ho"p-"ã"g"ti "t Parintins e em úanaus, com alimentação para âiender o VLll

Èã"iiuãr ror"rorido de Parintins, com valor de R$ 553 482,75, conÍorme nota de empenho

àãõizooz ãl"t"t" 18.714 (Íìs 148/149, vol l) emitida pela Tlcunaré Turismo Ltda com

;;ì;á; "; iitzoot (tarà "t" do ltem 3 do iìelatóÍio desta ProposÌa de voto)' o Gestor

;;.ï;;; inerte aos questìoname;to, tornando-se Revel' de acordo com art Bg do

*r;ôË; "['16, 5 s;, ia Lei f 2i23lg6 Desta feita' como não Íol compÍovada a

linn,ãroã ô"0 ., da"tea zacào da deioesa ca'acter'zando porlanÌo aÌr'oolese descíiÌa

ri" i""* ioá aÍÌ.302 clo RITCE-AN,I. qastos nao-realrzaoos en Íavor da AdministraÇão

Ë;;ii;",;;;". "; Éesponsáveìs' solida;iamente' sr' Roberjo dos sanÌos Pereira Braga e

Sra. Marlene OÌiveira Veloso, serem considerados em alcance no valor apresentado

17. Essencialmente, cabe destacaÍ que segundo Hely Lope,s MeyreÌes "a

fìnarioaoe pUoficá é o requisìto n""u"tã'io ao ato adrn-rnistratrvo' ou seja' o objetivo do

cas 21125

f trtouna de Contas do l

Ë.ãd;d";;;;;;;;Processo nq 122512008

TFIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípio Reis Fiímo Filho

TRIBUNAL PLENO

inÌeíesse público a seguir como pressuposto teleológico" Por isso' por vja dele só se pode

orscáiã ilnarioaoe qú lhe é correspondente, segundo preceto legal Desia lorma' Íicou

;;;";t;;; ;;t "'àto do Gestor em paqar hoipedasem no Mun crpio de Parintins a

iupà.tot t"tui.iot"" não Íicou claro quanto à ÍinaÌÌdade alcançada'

'lB. Quanto aos Contratos nes 15l2OA7 ' $l2OO] ' 18l2OO7 ' 19l2OO7 21l2OO7 '

zá.2OOl. s}t2úì "

sb/2007, no sentido de lustjÍrcaÍ a Dispensa de Licitação,, uma vez que

;;i"t"; ;"ã. empresas pÍestadoras dos mesmos servrços (letra 'u" do liem 3 do

R"üi;;;";;"ú É"ip"ú ob voto), o Responsavel nào apresentou^deíesa' tornando-se

ii;;i ;; ;;;" .;il;rt. 88 do Ri,'rcE c/; art 20, S 3q' da Let ra 2423ts6' caracterizando

portanto, aÍronta aos clispositivos da Lei de LiciÌação

19. No que concerne ao Contrato ne 53/07' reÍerente às concessões de

oã".ug"n, ""iu"l-ó"ão vrnicLpro de Parintins por ocasião do Festival FolcÌórico o

Rôanônaávpl nãô âoresenÌou detesa, tã.anOo se Revel, de acorclo com art BB do Bl/ÍCE

l:':i ï,j:s ã: ï;"iã i;ãizã,õo -À'

debpesos to'a.. 'earizadas para aqu'siçào de

"^.í^rmê <'ê vê.lâ,etacao Oãs ge benetic,aíios así|s 227 322 e3/53/6 vol

iliÌ"ï::ï:";i*,;;oï tiã"tã1ã ããi'" p'"po>ra de voror' DoÍ cor* disso ráo ricoJ claro

;j;:ï "i";""t;;;;rió ""io-r",óo ra e'n'ssao das passasens bem coro a sruacdo dos

Ë"i"iiairr;o". Nesse serÌroo conuoroo oarcia rrente co- o oÍgáo Tecnico em cocsidelar

em alcance o SÍ. RobéÍio dos Santos ËJt"iiu a'ugu' entreianto' deve lambem ser solidária

ã"r o ãì"ãnã" "

sr". Marlene oliveira veloso' ordenadora de despesa

20. Entretanto, quanto à glosa sugeíida pelo Orgào Tecnico no montante de R$

iã.osa,oo, r"io'uÁà,"".ãtu", po"io ãu" aialsando a íelãçào nominal dos beneÍiciários e

dos compÍovanÌes das passdgens o""iãt ãntonro va'o- o've so daqude ltl" 227 322 e

375 ì76ì A reÍe'ida relaÇao in'o'ma q-lã o uàtor cle c"cta passagem colÍe5oondeJ a R$

;i;;ó::"#";:"" i"1r.,0"ï,i'oãt i Ltj"r oe e6 Loeo entendo q-e o varor.da orosa deva

'LI ïï "iô.o"ru'po

ìcinquenta mir. ãuìtiã"entoi e noventa e seis reais) (no de

passagens 96 x R$ 526,00)'

21. Sobre a utilização de recuísos corn a aquisição - de' materiais que não se

luÀo,oinam ;-;-;;çã àòt aulaniamánto"' tais como: reÍeições' outros alimentos'

;ïtË,;ì ã; ,;";;".;;i, ';ie'iai" hi;;;;o;' meclrcamentos' entre ouÌíos' contÍaÍiando o

oaraorafo único oo a'l 1" do Dec ro"fóoó+ e au'e"ciu de qu'a oanoo ba'xa do I omador

H ï'#"J iÃ;ì;" " '*' oo rt"t ïãã Àãtátorio oesta

-Proposta de voto)' o Gestor

aDreseniou os documentos das balxas ããs tomado'e"' o que sana essa improprÌedade'

en'retaaro. quanto à compra o" 't"ti'tJãiã obiá'o oa d"sp"sa arêgou- qLe a SEFAZ

consideÍou conÍorme, ""

e,"stuço"s ãuêintu'' nott"ttotdourt 11.doDêc 16396/94'

o orqao Tec'ìico náo atato.l a iust" cãiã-polãons'oe'a' ;n:taoa a deÍesa e sLqeÍiu multa

i, "ii"'ã l.ïàólJ*de Diante o't*'"onãã'oo com a comissao pois Fsra evrdenle o

li;",ulï" iiilÌ'U;;;; ieiu'so oestiÃàoì peio Adiantamento na compÍa em alquns itens' a

ffi;;;"eji.;õ;il, artigos de uso pessoal coÌno tênis e alimentaçao

22 No que se reÍere às imorooriedade de'z" a 'mm" o Gestor não apíeseniou

.tefesa Írente aos itens, portanto, p#;ã;;;; -prlllf^d1*., tornando-se Revel,

;;;;il;*;;; à8 ãã'ntncE 'i' n't zo' s 3q' da Lei no 2423ls6

23. Em vista das ocorrências' foram sanadas as impropriedades^'a" a "g"' "i""'k" a

-n , -q . -i e "v PoÍ outro tuoo o"lju*ã"'u'i as imo'op'redaoe-s '' o -s a "x cLjas

caÍacrerísticas retacionam-se ""r ;;"ïJïã;ã;; "J,tã i"ga Por esta razão' quanto à

cas 22125

TrÌbLrnâl dê ConÌâs .loFsïâdô.1.r Amâ7onas

Procêsso nq 122512008

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípio Reis Firmo Filho

TRIBUNAL PLENO

opinião acerca do julgamento das Contas, concordo com o Orgào Tecnico e com oPargueÍ, no sent do de julgaÍ Íregulares as Contas da Secretaria de Cultura.

Assim, proponho o VOTO no sentldo de o Trlbunal P eno:

a) iulgar lÍregulares as Contas Anuais da Secretaria Estadual de Cuìtura,relativas ao exercicio de 2007, sob a responsab dade do SÍ. Robériodos Santos Pereira Braga, Secretário, nos terrnos do inciso 1l do ad.1!, aLinea "b" do incjso lll do art.22 e parágraÍo único do arÌ. 25 da Leire 2.423196 - prática dê ato com grave inÍração à noÍma legal denatureza contábil, flnanceira, operacional e patrimonial, conslderandoas ocorrências relatadas nos subìtens. "i", do iÌem 3 doRelatório deste Proposta de Voto;

b) considerar em alcance os Responsáveis, Sr. Robério dos SantosPereira Braga, Secreiário e Sía. Marlene Oliveira Veloso, ordenadorade despesa, solidarìamente:

b1) no valor de F$ 553.482,75 (quinhentos e cinquenta e três mil,quaÌrocentos ê oitenta e dois reais e setenta e cinco rêais), nostermos do inciso ldo art.304 da Resolução 4/2002, decorrente dasdespesas realizada com a prestaçáo de SeÍviços de Hospedagem emParintins e em l!'lanaus, com aijmentação para atender o VLIì FestivaFolclórico de Parintins (Contrato 48/07, Processo 2577107), semÍinalidade pública cornprovada, condenando-os ao pagamento da referidaimportância, atualizada monetarian'ìenÌe, e acresc da dos juros de moracalculados coniorme as disposÌções do art. '171 do RI/TCE-4N,4 (jtem 16

desta Proposta de voÌo);

b2) no valor de R$ 50.496,00 (cinquenta mil, quaÌrocentos e novenÌa eseis rêais) (na de passagens 96 x RS 526,00), decorrente daconfiguração do dano ao Erário pela compra de passagens aéreas semÍinalidade pública (item 19 e 20 desta ProposÌa de Voto);

aplicar multa de R$ 822,43 (oltocentos e vinte e dois reais e vinte e

dois centavos) ao Sr. Robério dos Santos Pereira Braga, referente anão inÍorrnação no sistema ACP dos processos de adlantamento, (letÍa"h" do item 3 do RelatóÍio desÌa PÍoposta de Voto);

aplicar multa de R$ 1.644,89 (mil, seiscentos e quaÍenta e quatro

Íóais, oitenta e nove), individualmente, aos Besponsávels, Sr- Robériodos Santos Pereira Braga ê Sra. Marlene Otiveira Veloso,ordenadora de despesa, referente às impíopriedades dos subiiens "z" a

"mm" do item 3 do Relatório desta Proposta de Voto' por não

atendimento, no prazo Ílxado, a diligência constante nas notiíicações,

nos termos da a inea "a" clo inciso 1 do art. 308 da Resolução 4/2002-

ÏCE/AÍV].

aplicar multa de R$ Í6.448,68 (dezesseis mil, quatÍocentos equarenÌa e olto íeais e sessenta e olto centavos), individualrnente, aos

23125

c)

d)

e)

cas

Tribuna de Conlas doEstado do Amazonas

Processo na 122512008

F s. nq ....-........... ...........

TRIBUNAL DE CONTAS DO ÊSTADO DO AI\TIAZONASGabinete do Auditor Alípio Reis Firmo Filho

TRIBUNAL PLËNO

Responsávels, Sr. Bobério dos Santos Pereira Braga e Sra.Marlene Oliveira Veloso, ordenadora de despesa, referente àslrnproprÌedades dos subtens'J", "o", "s" a "x" do item 3 do Relatóriodeste PÍoposta de Voto, poÍ prática de ato com grave infração ànorma legal de natureza contábil, linanceira, operacional e patrimonial,nos iermos da Aline "a" do inciso V do art 308 da Resolução 4/2002-TCE/AM.

determinar à OÍigern:

> planejar melhoÍ a contíatação dos servìços para os Íestejos, em geral,realizados com o investimento do Estado, no sentido de que os atosestejam eÌïi conÍorm dade com a disciplina da Lei 8.666/93;

> orientar os To11ìadores de Adiantan]enÌos para não adquirirem serviçose/ou objetos que estejam fora do elemento de despesacorrespondente.

; obedeceÍ o disposto à realização de despesas corn características defragmentação na compra de produtos e na contratação de serviços damesma natureza, que poderiam ser realizados de urna só vez, comoprevisto no art, 2a, 24 1l, 25 e 26 da lei np 8666/93

t promover com Íidelidade o registro e envìo das inÍorrnações exjgidaspelo Sistema de Auditoria de Contas Públicas ACP;

> obseívar as regras e princípios da Lei de Licitações por ocasião darealização de despesas;

> apresentar a DHP - Declaração de Habilitação Profissional nas futurasPresÌaçoes de Contas dessa SecÍetana:

> apÍesentar nas futuras Prestações de Contas de Convênio ou ContasAnuais, o total de arrecadação com a venda de TuÍuÍis, para que seanalise a economicidade da participação do Estado nos eventos

cultuÍais dessa natuíeza.

g) ÍixaÍ o pÍazo de 30 (trinta) dias para o recolhimento, aos coÍres da

Fazenda Estadual, do valor relativo à rnulta lmposta com comprovaçao'peranÌe esÌe Tribunal, do valore Íecolhido, Ìudo em conformidade com

a alínea "a" do jnciso llldo art.72 da Lei n 2.423196 clc S 4" doaft.174do RI/TCE-ANI, corrigido monetariamente, caso o valor recolhldo ocorrafora do prazo determinado (art. 55 da Lei na 2 423196):

h) auÌorizar, desde logo, a instauração da Cobrança ExecuÌiva, no caso

de não recolh Ì. enio da importância acirna, conÍorme disposto no art'

73 da Lel nP 2.423196:

i) comunicar ao Conselho Reqioìa de ConÌabi'ldade CRC a

ausencia oa DecaraÇào oe Hablitacáo PÍol:sslo.la - DhP do

cas

&

ALIPIO REIS FIRMO FILHO

AudiÌor-Relator

TribunaL de Contas doEslâdo do Amazonas

Processo ne 122512008

tn* " -TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONAS

Gabinete do Auditor Aìípio Reis Fiímo Fiìho

TRIBUNAL PLENO

ConÌadora lvete Pessoa da Silva, CRC/AN4 007867/0-2, a Íim de que

âclote as medidas cabíveis em seu âmbito.

Manaus 12 de rnaio de 2011

CAS25125