Secretaria da Fazenda Subsecretaria de Finanças SISTEMA SIAFEM ADAPTADO AO NOVO PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO (PCASP) APRESENTAÇÃO DAS CONTAS

Secretaria da FazendaSubsecretaria de Finanças

SISTEMA SIAFEM

ADAPTADO AO NOVO PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO (PCASP)

APRESENTAÇÃO DAS CONTAS CONTÁBEIS, COMANDOS, EVENTOS E DOCUMENTOS MAIS UTILIZADOS PARA EXECUÇÃO DO EXERCÍCIO DE

2016

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PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO (PCASP)

NOVA CONTABILIDADE – ASPECTOS GERAIS

1. Segregação das informações orçamentárias e patrimoniais;

2. Registro dos fatos que afetam o patrimônio público segundo o regime de competência;

3. Registro de procedimentos contábeis gerais em observância às normas internacionais;

4. Elaboração de estatísticas fiscais nos padrões exigidos pelos organismos internacionais

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PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO

ASPECTOS ORÇAMENTÁRIO, PATRIMONIAL E FISCAL DA CONTABILIDADE APLICADA AO SETOR PÚBLICO:

1. Aspecto Orçamentário: envolve as contas de Receita e Despesa orçamentárias;

2. Aspecto Patrimonial: envolve as contas que evidenciam o aumento/diminuição do patrimônio;

3. Aspecto Fiscal: envolve contas que permitem a apuração de indicadores estabelecidos pela LRF (pessoal, resultado primário e nominal e disponibilidade de caixa) visando o equilíbrio das contas públicas.

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Nova Estrutura do Plano de Contas Aplicada ao Setor Público

1 – Ativo 2– Passivo e Patrimônio Líquido

1.1 - Ativo Circulante 2.1 - Passivo Circulante

1.2 - Ativo Não Circulante 2.2 - Passivo Não Circulante

2.3 - Patrimônio Líquido

3 – Variação Patrimonial Diminutiva 4 – Variação Patrimonial Aumentativa

3.1 - Pessoal e Encargos 4.1 - Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria

3.2 - Benefícios Previdenciários e Assistenciais 4.2 - Contribuições

3.3 - Uso De Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo 4.3 - Exploração e venda de bens, serviços e direitos

3.4 - Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras 4.4 - Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras

3.5 - Transferências Concedidas 4.5 - Transferências Recebidas

3.6 - Desvalorização e Perda De Ativos 4.6 - Valorização e Ganhos Com Ativos

3.7 - Tributárias 4.9 - Outras Variações Patrimoniais Aumentativas

3.9 - Outras Variações Patrimoniais Diminutivas

5 – Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 6 – Controles da Execução do Planejamento e Orçamento

5.1 - Planejamento Aprovado 6.1 - Execução do Planejamento

5.2 - Orçamento Aprovado 6.2 - Execução do Orçamento

5.3 - Inscrição de Restos a Pagar 6.3 - Execução de Restos a Pagar

7 – Controles Devedores 8 – Controles Credores

7.1 - Atos Potenciais 8.1 - Execução dos Atos Potenciais

7.2 - Administração Financeira 8.2 - Execução da Administração Financeira

7.3 - Dívida Ativa 8.3 - Execução da Dívida Ativa

7.4 - Riscos Fiscais 8.4 - Execução dos Riscos Fiscais

7.8 - Custos 8.8 - Apuração de Custos

7.9 - Outros Controles 8.9 - Outros Controles

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Telas dos documentos alterados – LI (Nota de Liquidação)

__ SIAFEM2016-CONTAB,LIQUIDACAO,LI ( NOTA DE LIQUIDACAO ) ____________________ 16/12/2015 17:10 NOTA DE LIQUIDACAO USUARIO : PROD-HOMOLOGA ==================== EMITENTE FAVORECIDO ======== ========== UNIDADE GESTORA : 091100 GESTAO : 00001 DATA DE EMISSAO : 16DEZ2015 NUMERO EMPENHO : 2015NE00036 CNPJ/CPF/UG FAV : 00332833000826 FONTE DE RECURSO : 0160000000 PROCESSO : 00724 EVENTO DE LIQUIDACAO : 510086 VOLUME / ANO : 01 / 2011 NATUREZA DESPESA : 33903701 CLASSIF.CONTABIL : _________ L I Q U I D A C A O =================== GERA TIPO DOCUMENTO NUM.DOC DATA DOC. VALOR PD __ _________________ ________ _______________ _ __ _________________ ________ _______________ _ __ _________________ ________ _______________ _ __ _________________ ________ _______________ _ __ _________________ ________ _______________ _ __ _________________ ________ _______________ _ __ _________________ ________ _______________ _ __ _________________ ________ _______________ _ PF1=HELP PF3=SAI

EVENTO EXIGE O PREENCHIMENTO DA CLASSIFICACAO CONTABIL - TECLE PF1 PARA AJUDA

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Telas dos documentos alterados – PD (Programação de Desembolso)

__ SIAFEM2016-EXEFIN,UG,PD ( PROGRAMACAO DESEMBOLSO ) ________________________ USUARIO : PROD-HOMOLOGADATA EMISSAO : 10DEZ2015 DATA VENCIMENTO : _________ NUMERO : 2015PD _____UG : 080999GESTAO : _____ DOC REF.: ___________PAGADORA UG : ______ GESTAO : _____ BANCO : ___ AGENCIA : _____ CONTA CORRENTE : UNICA_____

FAVORECIDO CGC/CPF/UG : ______________ GESTAO : _____ BANCO : ___ AGENCIA : _____ CONTA CORRENTE : __________

PROCESSO : _____ VOLUME/ANO : __ / ____ VALOR : _________________FINALIDADE : ________________________________________EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R______ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _________________PF1=AJUDA para NATUREZA e CLASSIFICACAO PF2=LISTA AS PDs DA LI INFORMADAPF3=SAI

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Telas dos documentos alterados – OB (Ordem Bancária)

__ SIAFEM2016-EXEFIN,UG,OB ( ORDEM BANCARIA ) ________________________________ USUARIO : PROD-HOMOLOGADATA EMISSAO : 10DEZ2015 NUMERO : 2015OB _____UNIDADE GESTORA : 080999GESTAO : _____

DOMICILIO BANCARIO EMITENTE BANCO : ___ AGENCIA : _____ CONTA CORRENTE : UNICA_____

FAVORECIDO CGC/CPF/UG : ______________ GESTAO : _____

DOMICILIO BANCARIO FAVORECIDO BANCO : ___ AGENCIA : _____ CONTA CORRENTE : __________

PROCESSO : _____ VOLUME/ANO : __ / ____ VALOR : _________________FINALIDADE : ________________________________________

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R______ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _________________

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Telas dos documentos alterados – NL (Nota de Lançamento)

__ SIAFEM2016-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) ____________________________ USUARIO : PROD-HOMOLOGADATA EMISSAO : 10DEZ2015 NUMERO : 2015NL _____UNIDADE GESTORA : 080999GESTAO : _____CGC/CPF/UG FAVORECIDA : ______________GESTAO FAVORECIDA : _____EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R______ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _______________________ ______________________ _________ _________ __________ _________________<PF1 HELP> para NATUREZA e CLASSIFICACAO

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CONTA NOME CONTA CORRENTE CONTÁBIL

ORÇAMENTO INICIAL DA DESPESA 5.2.2.1.1.01.00 CREDITO INICIAL - LEI

ORCAMENTARIA

CELULA ORÇAMENTÁRIA DA DESPESA (PTRES+ FONTE +

ND)

ORÇAMENTO INICIAL DA RECEITA 5.2.1.1.1.00.00 PREVISAO INICIAL DA

RECEITA

CELULA ORÇAMENTÁRIA DA RECEITA

(CÓD.ORÇAMENTÁRIO DA RECEITA + FONTE)

SALDO ORÇAMENTÁRIO DA

DESPESA 6.2.2.1.1.00.00 CRÉDITO DISPONIVEL

CELULA ORÇAMENTÁRIA DA DESPESA

(PTRES+ FONTE + ND)

Contas orçamentárias para execução do exercício

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COTAS LIBERADAS 8.9.9.1.2.01.01 COTA DE DESPESA LIBERADA

CELULA FINANCEIRA (FONTE DE RECURSOS C/04

DÍGITOS+CATEG.+ANO+MÊS)

COTAS DISPONÍVEIS 8.9.9.1.1.03.00COTA DE DESPESA

DISPONIVEL A EMPENHAR



COTAS EMPENHADAS E LIQUIDADAS

8.9.9.1.1.04.00 COTA DE DESPESA EMPENHADA



8.9.9.1.1.05.00CRONOGRAMA

ORCAMENTARIO EXECUTADO



Cotas

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6.2.2.9.2.01.01EMPENHOS A LIQUIDAR

NOTA DE EMPENHO

6.2.2.9.2.07.01 SUB ITEM DA DESPESA

6.2.2.9.2.01.03EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR

NOTA DE EMPENHO


6.2.2.9.2.01.04EMPENHOS PAGOS

NOTA DE EMPENHO


6.2.2.1.3.01.00 CREDITO EMPENHADO LIQUIDO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA

Execução da despesa do exercício – Contas de Controle

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2.1.3.1.1.01.01 FORNECEDORES E CREDORES DO EXERCICIO CNPJ OU CPF/PF

2.1.1.1.1.01.XX PESSOAL DO EXERCICIO A PAGAR CNPJ OU CPF/PF

2.1.1.4.3.01.XX ENCARGOS SOCIAS A RECOLHER CNPJ OU CPF/PF

Execução da Despesa do Exercício – Contas Financeiras

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EXERCÍCIO RESTOS A PAGAR CONTA NOME CONTA CORRENTE

CONTÁBIL

Exercícios Anteriores

RPNP

6.3.1.1.0.00.00 R.P.N.P. A LIQUIDAR

NUMERO DA NE

6.3.1.3.0.00.00 R.P.N.P. LIQUIDADO A PAGAR

6.3.1.40.00.00 R.P.N.P. PAGO

RPP6.3.2.10.00.00 R.P.P. A PAGAR

6.3.2.2.0.00.00 R.P.P. PAGO

Execução da Despesa de Restos a Pagar – Contas de Controle

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RESTOS A PAGAR EXERCÍCIO CONTA NOME CONTA CORRENTE

CONTÁBIL

RPP e RPNP

Exercícios Anteriores

2.1.3.1.1.01.11 FORNECEDORES E CREDORES A PAGAR CNPJ OU CPF/PF

2.1.1.1.1.02.01 PESSOAL A PAGAR CNPJ OU CPF/PF

2.1.1.4.3.01.01 ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER CNPJ OU CPF/PF

Execução da Despesa de Restos a Pagar – Contas Financeiras

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2.1.8.8.1.01.01 INSS FORNECEDOR/CREDOR - P.J. NÃO TEM

2.1.8.8.1.01.02 INSS SERVIDORES DA ADM-CLT NÃO TEM

2.1.8.8.1.01.03 REGIME PROPRIO PREVIDENCIA SERV. MUN. NÃO TEM

2.1.8.8.1.01.04 INSS FORNECEDOR/CREDOR – PF NÃO TEM

2.1.8.8.1.13.01 IRRF DE SERVIDORES NÃO TEM

2.1.8.8.1.13.02 IRRF DE TERCEIROS – PF NÃO TEM

2.1.8.8.1.13.03 ISSQN NÃO TEM

2.1.8.8.1.13.04 IRRF – DEMLURB NÃO TEM

2.1.8.8.1.13.05 IRRF DE TERCEIROS – PJ NÃO TEM

Contas Financeiras – Retenções na Fonte

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Comandos do SIAFEM

ITEM COMANDO DESCRIÇÃO

TABELA DE NATUREZA DA DESPESA E DA

RECEITA

LISNATURE LISTA NATUREZA DA DESPESA E DA RECEITA

CONNATURE CONSULTA NATUREZA REC/DESP

LISEVENNAT LISTA EVENTO POR NATUREZA

LISTAGEM DAS CONTAS DE 2015

PARA AS CONTAS EM 2016

LISDEPARA2 LISTAR A RELACAO DAS CONTAS DO SIAFEM EM 2015 PARA O SIAFEM EM 2016

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TELA LISNATURE

__ SIAFEM2016-TABELAS,NATRECDESP,LISNATURE ( LISTA NATUREZA DE REC/DESP ) ____CONSULTA EM 16/01/2016 AS 11:37 USUARIO : PROD-HOMOLOGANATUREZA NOME CONTAS300000000 DESPESA330000000 DESPESAS CORRENTES331000000 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS331200000 TRANSFERENCIAS A UNIAO331201300 OBRIGACOES PATRONAIS331201301 .....INSTITUTO NACIONAL DE SEGURO SOCIAL - IN331201302 .....OBRIGACOES PATRONAIS CONT. TEMPO DETERMI331201303 .....OBRIG. PATRONAL OUTRAS DESPESAS PESSOAL331300000 TRANSFERENCIAS AO ESTADO E AO DIST.FEDERAL331301300 OBRIGACOES PATRONAIS331301301 .....CONTRIBUICAO AO IMPLEMG 312210400331400000 TRANSFERENCIAS A MUNICIPIO331401300 OBRIGACOES PATRONAIS331401301 .....OBRIGACOES PATRONAIS 312210400331500000 TRANSF.A INSTITUICOES PRIVADAS S/FINS LUCRAT.331700000 TRANSF. A CONSORCIOS PUBLICOS CONTRATO RATEIO331710000 TRANSF. A CONSORCIOS PUBLICOS CONTRATO RATEIO-------------------------------------------------------------------------------( _________ ) PARA DETALHAR INFORME CODIGO NATUREZA DE DESPESA/RECEITA

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TELA LISDEPARA2

__ SIAFEM2016-TABELAS,PLANCONTA,LISDEPARA2 ( LISTA CONTA EXERC. ANT X ATUAL )DATA : 16/01/16 as 11:48:40 USUARIO: PROD-HOMOLOGALISTAR A RELACAO DAS CONTAS DE 2015 PARA 2016 CONFORMEPLANILHA EXCEL ENVIADA PELA CONTADORIA

CONTA EM 2015: 211110100 CONTA EM 2016: _________PAG.:001/070CONTA2015 DESCRICAO CONTA: 2015 CONTA2016--------- --------------------------------------------- ---------211110100 INSS - FORNECEDOR/CREDOR - PJ 218811101211110200 INSS DE SERVIDORES DA ADM-CLT 218811102211110300 REGIME PROPRIO DE PREVIDENCIA SERV MUNICIPAIS 218811103211110400 INSS - FORNECEDOR/CREDOR - PF 218811104211110500 SEST/SENAT 218811105211110600 INST. DE PREV. DO LEGISLATIVO DE MG - IPLEMG 218811106211120000 PENSAO ALIMENTICIA 218810110211130100 IRRF DE SERVIDORES 218811301211130200 IRRF DE TERCEIROS - PESSOA FISICA 218811302211130300 ISSQN RETIDO DE TERCEIROS - 218811303211130400 IRRF - IMPOSTO DE RENDA R. NA FONTE - DEMLURB 218811304211130500 IRRF DE TERCEIROS - PESSOA JURIDICA 218811305

PF3=SAI PF8=PROX.PAG

PRIMEIRA PAGINA

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>LISUGSALDO – CONSULTA DE SALDO DA DESPESA POR SUBELEMENTO

_ SIAFEM2016-CONTAB,CONSULTAS,LISUGSALDO ( LISTA UG/SALDO CLASSIFICADA ) ____DATA : 16/12/2015 HORA : 09:15 USUARIO: PROD-HOMOLOGAREFERENCIA DEZ/2015 TELA : 1CONTA CONTABIL : 622130300 - = CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR

LI UG/GESTAO CONTA CORRENTE S A L D O

01 011100/00001 1 012225 0160000000 33903983 22250000 100.000,00-02 011100/00001 1 012067 0160000000 33903702 20670000 393.459,55-03 011100/00001 1 012004 0160000000 33903701 20040000 55.320,36-04 011100/00001 1 012004 0160000000 33903702 20040000 36.142,82-05 011100/00001 1 012004 0160000000 33903027 20040000 10.667,86-06 011100/00001 1 012004 0100000000 33903021 20040000 1.922,60-07 011100/00001 1 012004 0160000000 33903950 20040000 15.051,78-

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__ SIAFEM2016-CONTAB,CONSULTAS,LISUGSALDO ( LISTA UG/SALDO CLASSIFICADA ) ____DATA : 16/12/2015 HORA : 09:13 USUARIO: PROD-HOMOLOGAREFERENCIA DEZ/2015 TELA : 1CONTA CONTABIL : 621100000 - RECEITA A REALIZAR

LI UG/GESTAO CONTA CORRENTE S A L D O

01 017100/00007 13250150 0224017102 1.965,6502 021100/00001 13250150 0224000000 11,4303 031100/00001 17619902 0224031101 2.161.679,00-04 031100/00001 24719917 0224031101 20.000.000,00-05 031100/00001 17610199 0224031101 840.000,00-06 031100/00001 24710199 0224031101 783.900,00-07 031100/00001 24719930 0224031101 1.485.917,63-08 031100/00001 17629999 0224031102 20.000,00-09 031100/00001 24719934 0224031101 460.598,68-10 031100/00001 13250150 0224031101 52.886,2411 031100/00001 13210150 0224031101 27.829,8412 031100/00001 13250150 0224010000 33.906,0513 037100/00007 19909908 0297037100 3.134,2514 037100/00007 13250152 0297037100 43,80

>LISUGSALDO – CONSULTA DE SALDO DA RECEITA POR RUBRICA

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EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

CELULAS LISTA CÉLULA

LISCELNE LISTA CÉLULAS DE EMPENHO

CONORC CONSULTA ORÇAMENTO DETALHADO

CONSULTORC CONSULTA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

PLANO DE CONTAS

CONCONTA CONSULTA CONTA CONTÁBIL

LISCONTA LISTA CONTA CONTÁBIL

UG/GESTÃO

CONUG CONSULTA UNIDADE GESTORA

CONGEST CONSULTA GESTÃO

CONREL CONSULTA RELAÇÃO ÓRGÃO/GESTÃO

Comandos do SIAFEM

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EVENTOS

CONEVENTO CONSULTA EVENTO

LISEVENTO LISTA EVENTOS

LISEVENCON LISTA EVENTOS POR CONTA

CREDORCONCREDOR CONSULTA CREDOR

LISCREDOR LISTA CREDOR

BANCO

LISBANCO LISTA BANCO

LISAGENCIA LISTA AGÊNCIAS BANCÁRIAS

LISDOMBAN LISTA DOMICÍLIOS BANCÁRIOS

Comandos do SIAFEM

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COTA CONCOTA CONSULTA COTA

FONTES DE RECURSO CONFONTE CONSULTA FONTES DE RECURSO

RELATÓRIOS CONTÁBEIS

PARA CONSULTA

DETACONTA DETALHA CONTA CONTÁBIL

DETABALAN DETALHA BALANCETE

LISUGSALDO LISTA SALDO POR UG DETALHADO

BALANCETE BALANCETE CONTÁBIL

RAZAO RAZÃO DA CONTA CONTÁBIL

EMPENHOSCONNE CONSULTA NOTA DE EMPENHO

LISNE LISTA NOTAS DE EMPENHO

Comandos do SIAFEM

24


LIQUIDAÇÃOCONLI CONSULTA NOTA DE LIQUIDAÇÃO

LISLI LISTA NOTAS DE LIQUIDAÇÃO

PAGAMENTOCONOB CONSULTA ORDEM BANCÁRIA

LISOB LISTA ORDENS BANCÁRIAS

DIVERSOS

CONPD CONSULTA PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO

CONPTRES CONSULTA PROGRAMA DE TRABALHO RESUMIDO

ESPCONTAB ESPELHO CONTÁBIL DO DOCUMENTO

LISCATGAST LISTA CATEGORIA E GASTOS

LISDESCNE LISTA NE COM DESCRIÇÃO PENDENTE

Comandos do SIAFEM

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Equipe Responsável:

Subsecretaria de Finanças: Tel.: 3690.7640 – e-mail: [email protected]

Edward Rianelli Souza Santos

Departamento de Gestão Financeira: Tel.: 3690.7265 – e-mail: [email protected]

Leandro dos Santos Reis

Ciro Ribeiro Fonseca

Departamento de Contadoria: Tel.: 3690.7273 – e-mail: [email protected]

Ed Marcus Mendes

Fernanda Julião de Oliveira

Mariza Mourão Kelmer

Silvia Mendes de Oliveira

17/12/2015

Subsecretaria de Finanças

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