Seminário tributário e fiscal, 26/11/2012 - Apresentação de Edson Kondo

Inteligência Fiscal - Radar eletrônico/

monitoramento sobre contribuinte

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Edson Takashi KondoCoordenador Adjunto

Coordenadoria da Administração TributáriaSecretaria da Fazenda do Estado de São Paulo

PAINEL:

Secretaria da FazendaAdministração Tributária

Seleção e Monitoramento de

ContribuintesCompliance

Criação de um ambiente favorável ao cumprimento voluntário das obrigações

Arrecadação Espontânea

Pirâmide de riscoPI

RÂM

IDE

DE

CUM

PRIM

ENTO

DA

OBR

IGAÇ

ÃO T

RIBU

TÁRI

A

Ação Fiscal


• Prioriza as atividades dos fiscos das 3 esferas de governo, e promove a integração da atuação na forma da lei ou convênio.

• 5,2 bilhões de NF-e autorizadas por 871 mil emissores;

• 103 milhões de CT-e autorizados por 11 mil emissores;

• 157 mil empresas transmitiram ECD;• 159 mil estabelecimentos obrigados à

EFD;• Diversos novos projetos: NFC-e, EFD-

contribuições, NFS-e, etc.

SPED - Histórico

• Instituiu a Infra-Estrutura de Chaves Públicas Brasileira – ICP-Brasil.

• Institui o Sistema Público de Escrituração Digital – SPED

MP 2.200-2/01

CF, Art. 37, Inc XXII (incluído pela EC 42/03)

Decreto 6.022/07

Situação atual

Secretaria da FazendaAdministração Tributária Fontes de

Informações


Tratamento e utilização dos dados

PLANEJAMENTO* CONTROLEEXECUÇÃO

DEC

PGSF

DW/ ODS

OCR

Datamining

Tratamento e utilização dos dados


Planejamento: Dimensões de

Análise

ContribuinteDocumento/ReferênciaFoco Fiscal

Débito

Mesma Empresa• Mesma IE• Outra IE

Outra Empresa• Fornecedor• Cliente• Concorrente

Próprio

ST

Referência Única

Mesmo Docum.

Outro Docum.

Referência Múltipla

Crédito

DIRPF/PJ

SPED REDE RIS - SINTEGRA

Nova GIASIMPLES

Substituição

GARE

DAS

CADESP

SAT-CF-e ECF/ REDEF

Outros (BO):• AIIM• Dívida Ativa• ECF• Estoques• Parcelamento• PGSF

Filtro• Setor• CNAE• Regional


Consulta: NFe X EFD - Exemplo

O cruzamento do Universo SPED-Fiscal com o Universo NFe permite visualizar os itens das NFes de saída que não constam no Registro C170


Operação Quebra-gelo

• Plano de Trabalho: seleção de estabelecimentos suspeitos por não apresentarem compras compatíveis com suas saídas.

NOTAS FRIAS

• Resultado da Operação foi a imediata suspensão da I.E de contribuintes selecionados, evitando-se a provável emissão de novas “notas frias”.

• Fases I e II: 352 IEs suspensas com valor de ICMS próximo de R$ 194 milhões (IEs selecionadas = 452)

• Drástica redução da “janela temporal” de atividade do emitente de notas inidôneas.

• Identificar os fraudadores diretamente por meio de técnicas estatísticas e cruzamentos de dados

Operação Quebra-

Gelo


Dados Cartão x Declaração

Contribuinte

Declaração do contribuinte

Administradoras de cartõesDados de cartões de crédito/débito

Nova GIA DASN


Cruzamento Comércio Exterior/ SUFRAMA

Cruzamento Resultados do CruzamentoIMPORTAÇÃO Determinação das Declarações de Importação (DI) em que

houve indícios de falta de recolhimento do ICMS.

EXPORTAÇÃO DIRETA Determinação das Notas Fiscais de Exportação em que houve indícios de não efetivação de embarque.

SUFRAMA Determinação das Notas Fiscais de Remessa em que houve indícios de não internação na Zona Franca de Manaus (ZFM) e Áreas de Livre Comércio (ALC).


OCR - Fiscalização Eletrônica de Placas

(piloto)

Detran

Prefeitura - CET

SSP - PM

DWSEFAZ

Business Object

Data Mining

Sistema roteirizador

Webservice

RelatóriosEstatísticas

Alvos

PedágiosValidador e

transmissor de arquivo


• Nota Fiscal Paulista:• Agilidade para a administração pública e

facilidade para os autuados (todos os procedimentos, de pagamento da multa ou apresentação de defesa, podem ser feitos pela internet)

• Lavratura eletrônica dos Autos de Infração • O fornecedor autuado poderá emitir documento

para pagamento da multa na rede bancária ou apresentar defesa.

Programa Nota Fiscal Paulista

Dados atuais do programa

TOTAL DISTRIBUÍDO R$ 6,56 bilhões

Créditos distribuídos R$ 5,85 bilhões

Prêmios distribuídos 713 milhões

Usuários cadastrados 14.158.033Notas/Cupons Fiscais processados 20 bilhões

Estabelecimentos cadastrados 793.292

Usuários cadastrados no Programa


Modernização e Melhoria do Atendimento ao Público

• Nova política de atendimento:• Central Multisserviços• Aperfeiçoamento dos serviços por

internet e telefone• Aperfeiçoamento do sistema de

gestão e monitoramento de todos os canais de atendimento

• Elaboração de Manuais para atendentes e Guias para usuários

• Avaliação instantânea pelo usuário

Atendimento ao Público e

Transparência

Transparência e Comunicação

• Maior cobrança social por transparência e prestação de contas por parte do Fisco e da Administração Fazendária

• Maior interesse e repercussão das ações e resultados da Secretaria da Fazenda



TransparênciaÍNDICE DE TRANSPARÊNCIA

Ranking – 2012

Fonte: Contas Abertas – site: www.indicedetransparencia.com



Transparência


• Sistema e-CredRural (Sistema Gerenciador de Créditos de Produtores Rurais e de Cooperativas de Produtores Rurais)

• Informatização do controle e gerenciamento de créditos de ICMS de produtores rurais e de cooperativas de produtores rurais

• Evita o deslocamento físico de contribuintes às Unidade de Atendimento. Substitui as demonstrações em papel

• Cartórios: • Desenvolvimento de sistema para fiscalização de

receitas de cartórios.

Novos Sistemas• Domicílio Eletrônico do Contribuinte (DEC):

• O DEC é o portal de serviços e comunicações eletrônicas da SEFAZ com o contribuinte

• Integrado com o processo administrativo tributário eletrônico (e-PAT)

• Comunicação direta e mais simples• Acesso a novos serviços, tornando desnecessária sua

presença nos postos fiscais• Possibilidade de regularização espontânea• Implantação da fiscalização orientadora

e-CredAc• Sistema Eletrônico de Gerenciamento do Crédito

Acumulado • Contribuintes que apropriam e utilizam crédito acumulado

do ICMS, Estabelecimentos destinatários de transferência de crédito acumulado para o registro do aceite da transferência ou devoluçãoCartórios


• Sistema eletrônico próprio para processo de Consulta Tributária.

• Para protocolar a consulta, o representante do contribuinte deverá utilizar o e-CNPJ do estabelecimento. No caso de pessoa física, será utilizado o cadastro na Nota Fiscal paulista.

• Concluída a resposta à consulta, será enviado um aviso ao endereço eletrônico informado pelo interessado em seu cadastro.

• O teor da resposta ficará disponível ao consulente ou a terceiros por este autorizados, no próprio sistema.

• Estão disponíveis na internet, as consultas mais relevantes, sem identificação do interessado.

Novos Sistemas

e-CT

• Processo Administrativo Tributário Eletrônico (e-PAT):

• Lavratura de Auto de Infração (com provas digitalizadas)

• Julgamento• Unidades Fiscais de Cobrança: arquivamento,

pagamento, parcelamento ou inscrição na dívida ativa.

• Celeridade: os prazos são controlados pelo sistema e muitos atos podem ser praticados simultaneamente pelas partes.

• Diário Eletrônico – divulgação dos julgamentos pela internet.


• Conta Fiscal do AIIM (Auto de Infração e Imposição de Multa):

• Permite a administração do crédito tributário decorrente de Autos de Infração e Imposição de Multa, desde a lavratura até sua liquidação, parcelamento ou inscrição na dívida ativa

• SIGEC - Sistema Integrado de Gestão de Créditos:

• Sistema centralizador de todos os créditos do Estado que se destinam à conta Tesouro

Novos Sistemas

• Ambiente de Pagamentos:• Permite a emissão, pela Internet, de DARE

(Documento de Arrecadação de Receitas Estaduais)• Integrado ao sistema bancário• Permite acompanhamento dos recolhimentos em

até 15 minutos após o pagamento

• Sistema de Controle de Taxas:• Vincula o pagamento da taxa a uma prestação de

serviços (impede reutilização)

• Portal de Serviços da CAT • Conterá todo tipo de serviço, de qualquer diretoria

da CAT, que tenha interface com o contribuinte

Portal de Serviços da CAT

Secretaria da FazendaAdministração Tributária Novos Sistemas

• O SPED (Sistema Público de Escrituração Digital) é um ambiente nacional composto de vários módulos: Escrituração Contábil Digital (ECD), Escrituração Fiscal Digital (EFD) e Nota Fiscal eletrônica (NF-e), dentre outros

• Auditoria fiscal e contábil informatizada: • Desenvolvimento de ferramenta de auditoria para

documentos e livros digitais e novos roteiros de Fiscalização (SAFI e SAFIC)

• Aquisição de ferramentas de mineração de dados e previsão de tendências

• Nota Fiscal Eletrônica:• Massificação da obrigação de uso• 96,3% dos contribuintes responsáveis pela arrecadação do

ICMS paulista • Intensificação da análise das informações

• Projeto SAT-CF-e• Sistema Autenticador e Transmissor de Cupons Fiscais

Eletrônicos• Simplificação e redução de custos , acompanhamento e

controle das operações de varejo pelo Fisco

OBRIGADO

Edson Takashi KondoCoordenador Adjunto

Coordenadoria da Administração TributáriaSecretaria da Fazenda do Estado de São Paulo

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