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ASSISTÊNCIA MÉDICA SÃO MIGUEL LTDA 66.854.779/0001-10 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO ANS 32523-6 Prezados Senhores, Prezados Senhores, Prezados Senhores, Prezados Senhores, Prezados Senhores, A administração da Assistência Médica São Miguel “Operadora”, submete à apreciação de V.Sas. as demonstrações contábeis relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2018, acompanhadas do Relatório dos Auditores Independentes. O ano de 2018, teve grande importância para a Assistência Médica São Miguel, pois dentre várias conquistas e metas alcançadas, a Operadora fechou importante parceria comercial com o “Sporte Clube Corinthians Paulista”. Desta parceria, nasceram 3 (três) novos produtos registrados junto à Agência Nacional de Saúde – ANS: “Plano “Plano “Plano “Plano “Plano Alvinegro”, “Plano Louco por Ti” e “Plano Campeão dos Campeões”. Alvinegro”, “Plano Louco por Ti” e “Plano Campeão dos Campeões”. Alvinegro”, “Plano Louco por Ti” e “Plano Campeão dos Campeões”. Alvinegro”, “Plano Louco por Ti” e “Plano Campeão dos Campeões”. Alvinegro”, “Plano Louco por Ti” e “Plano Campeão dos Campeões”. Os produtos nascidos desta parceria, são ideais para quem procura por um produto que alinhe paixão pelo time, com preço acessível, qualidade e rede de atendimento ampla, de abrangência regional. Também em 2018, com vistas a elaboração de uma estratégia de crescimento alinhado com marketing e soluções digitais de relacionamento com corretores e clientes (beneficiários), a Operadora contratou a empresa KPMG, para prestação de serviços de “Estudo de Opções Estratégicas para planejamento, expansão de mercado e crescimento direcionado”. O resultado deste trabalho será de grande valia, já que irá auxiliar à Operadora a definir e alcançar seus objetivos de desenvolvimento e ampliação dos negócios para os próximos anos. Desempenho operacional e econômico-financeiro - Desempenho operacional e econômico-financeiro - Desempenho operacional e econômico-financeiro - Desempenho operacional e econômico-financeiro - Desempenho operacional e econômico-financeiro - Encerramos o exercício de 2018 com 23.886 (vinte e três mil, oitocentos e oitenta e seis) beneficiários (20.387 em 2017), um aumento de carteira de cerca de 17,16%. O aumento da carteira observada nos exercícios, reflete a maior atuação comercial da operadora junto a população em sua área de atuação, maior confiança da população local com os serviços assistenciais oferecidos e a recuperação gradual da economia observada a partir de 2018. A receita operacional bruta, contabilmente representada pelas Contraprestações Emitidas de Assistência à Saúde, obteve crescimento de 9,0% em 2018 (8,5% - 2017), passando de R$ 37,6 milhões em 2017 para R$ 40,9 milhões em 2018. A sinistralidade em 2018, medida pela relação entre os eventos indenizáveis líquidos (custo dos serviços médicos hospitalares) e as contraprestações efetivas, reduziu cerca de 12,3%, apresentando-se em 67,4% - 2018 (76,8% - 2017), apresentando-se, abaixo da média de mercado para o segmento e modalidade, consequência da melhoria contínua da gestão assistencial, com emprego de novas tecnologias, monitoramento contínuo e aspectos de auditoria médica mais atuante. A Provisão de Eventos Ocorridos e não Avisados (Peona), constituída em garantia para os Eventos Ocorridos e ainda não Avisados, calculada de acordo com a RN – Resolução Normativa nº 209/2009 e suas alterações posteriores, encerrou o exercício 2018 no montante total de R$ 3,5 milhões (R$ 3,2 milhões - 2017). Referido aumento natural mensal de 9,4%, reflete o aumento das contraprestações pecuniárias acumuladas dos últimos 12 meses, face ao aumento de sua carteira de beneficiários, assim como efeitos de reajustes de contratos. O Índice de Liquidez Circulante – ILC, em 2018 foi de 1,21 (1,16 - 2017), apresentando-se positivamente e acima dos patamares observado nos últimos exercícios. Referido índice é resultante de uma melhor gestão dos recursos disponíveis gerados no exercício, o que demonstra a liquidez da Operadora em curto prazo. O Resultado Líquido das Operações de Assistência à Saúde em 2018 foi de R$ 13,0 milhões (R$ 8,5 milhões - 2017), representando 32,5% em relação às Receitas de Contraprestações daquele exercício e um aumento de 52,9% em relação ao resultado operacional apresentado no exercício 2017. O Resultado Líquido do exercício 2018 (Lucro Líquido), aumentou em 19,0% em relação ao exercício 2017, demonstrando melhoria da lucratividade da Operadora neste exercício 2018. No exercício 2018, a Operadora manteve Suficiência dos principais indicadores estabelecidos pela ANS, para o mercado de saúde suplementar, mantendo níveis exigidos de Recursos Próprios Mínimos e de Ativos Garantidores exigidos para operação, conforme abaixo: Recursos Próprios Mínimos - PMA Recursos Próprios Mínimos - PMA Recursos Próprios Mínimos - PMA Recursos Próprios Mínimos - PMA Recursos Próprios Mínimos - PMA 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 (a) PMA Exigido 1.535.684 1.471.102 (b) PLA - Patrimônio Líquido Ajustado 6.910.733 6.510.093 (b - a) Suficiência de PLA em relação ao PMA (b - a) Suficiência de PLA em relação ao PMA (b - a) Suficiência de PLA em relação ao PMA (b - a) Suficiência de PLA em relação ao PMA (b - a) Suficiência de PLA em relação ao PMA 5.375.049 5.375.049 5.375.049 5.375.049 5.375.049 5.038.990 5.038.990 5.038.990 5.038.990 5.038.990 Recursos Próprios Mínimos - MS Recursos Próprios Mínimos - MS Recursos Próprios Mínimos - MS Recursos Próprios Mínimos - MS Recursos Próprios Mínimos - MS 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 (a) MS Exigida 6.270.716 5.606.235 (b) PLA - Patrimônio Líquido Ajustado 6.910.733 6.510.093 (b - a) Suficiência de PLA em re (b - a) Suficiência de PLA em re (b - a) Suficiência de PLA em re (b - a) Suficiência de PLA em re (b - a) Suficiência de PLA em relação à MS lação à MS lação à MS lação à MS lação à MS 640.016 640.016 640.016 640.016 640.016 903.858 903.858 903.858 903.858 903.858 Evolução dos Ativos G Evolução dos Ativos G Evolução dos Ativos G Evolução dos Ativos G Evolução dos Ativos Garantidores arantidores arantidores arantidores arantidores 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 (a) Provisões Técnicas que requerem vínculo 3.561.993 (b) Provisões Técnicas que requerem lastro 1.279.822 (c) Total de Provisões Técnicas que requerem Ativos Garantidores (c) Total de Provisões Técnicas que requerem Ativos Garantidores (c) Total de Provisões Técnicas que requerem Ativos Garantidores (c) Total de Provisões Técnicas que requerem Ativos Garantidores (c) Total de Provisões Técnicas que requerem Ativos Garantidores 4.841.815 4.841.815 4.841.815 4.841.815 4.841.815 (d) Ativos Garantidores 4.930.597 (*) Suficiência de Ativos Garantidores Suficiência de Ativos Garantidores Suficiência de Ativos Garantidores Suficiência de Ativos Garantidores Suficiência de Ativos Garantidores 88.782 88.782 88.782 88.782 88.782 (*) Aplicações Financeiras Vinculadas - 100% em Fundos Dedicados ao Setor de Saúde Suplementar. Perspectivas para o exercício seguinte - Perspectivas para o exercício seguinte - Perspectivas para o exercício seguinte - Perspectivas para o exercício seguinte - Perspectivas para o exercício seguinte - Dentre as várias perspectivas almejadas pela administração, para o próximo exercício temos como metas principais: (i) manutenção da carteira de beneficiários com perspectivas de crescimento para o exercício 2019, em especial, pela parceria comercial firmada com o “Sport Clube Corinthians Paulista”; (ii) estabilização do índice de sinistralidade em patamares aceitáveis de mercado que favoreçam as margens de resultados da Operadora, assim como já vem sendo realizado desde o exercício 2017; (iii) manutenção de despesas administrativas; (iv) Estudos para implementação de Governança Corporativa e Gestão de Riscos, com vistas a estabilização de Capital Regulatório dentro da estrutura de riscos próprios da Operadora; (vi) geração lucros contínuos mensais, como forma de incremento ao Patrimônio Líquido, investimentos e aprimoramentos dos serviços assistenciais prestados aos beneficiários; e (vii) continuidade das obras da nova sede da Operadora, já inaugurada parcialmente, que irá propiciar melhor infraestrutura e maior qualidade para o atendimento ao beneficiário e melhores condições de trabalho aos nossos colaboradores. Agradecimentos - Agradecimentos - Agradecimentos - Agradecimentos - Agradecimentos - Agradecemos aos beneficiários, principais responsáveis pelo nosso desenvolvimento, aos nossos parceiros comerciais, que nos honram pela sua preferência e disseminam nosso nome no mercado, aos nossos colaboradores pela dedicação e profissionalismo e às autoridades ligadas às nossas atividades pela confiança em nós depositada. São Paulo, 31 de dezembro de 2018. A Diretoria. A Diretoria. A Diretoria. A Diretoria. A Diretoria. Notas explicativas às demonstrações financeiras - (Em reais) 1. Contexto operacional: 1. Contexto operacional: 1. Contexto operacional: 1. Contexto operacional: 1. Contexto operacional: A Assistência Médica São Miguel Ltda. é uma empresa constituída sob a forma de sociedade limitada com fins lucrativos que tem como objetivo a Operação de planos privados de as- sistência Médica a seus associados através de rede própria ou de credenciados de acordo com lei 9.656/ 98. A Assistência Médica São Miguel Ltda. está registrada na Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS sob o nº 32.523-6. 2. Principais atividades desenvolvidas: 2. Principais atividades desenvolvidas: 2. Principais atividades desenvolvidas: 2. Principais atividades desenvolvidas: 2. Principais atividades desenvolvidas: No cumprimento de suas atividades, a Assistência Médica São Miguel assina em nome dos seus sócios, contratos para prestação de serviços inerentes a atividade médica com pessoas físicas e/ou jurídicas de direito público ou privado. 3. Elabo- 3. Elabo- 3. Elabo- 3. Elabo- 3. Elabo- ração e apresentação das demonstrações financeiras: ração e apresentação das demonstrações financeiras: ração e apresentação das demonstrações financeiras: ração e apresentação das demonstrações financeiras: ração e apresentação das demonstrações financeiras: As demonstrações financeiras são elaboradas e apresentadas de acordo com o Plano de Contas Padrão instituído pela Agência Nacional de Saúde Su- plementar - ANS, estabelecido pela Resolução Normativa RN nÚ 290 de 27 de fevereiro de 2012, alterada pelas Resoluções Normativas, RN nÚ 314 de 23 de novembro de 2012, RN nÚ 322 de 27 de março de 2013, RN nÚ 344 de 20 de dezembro de 2013, RN 390 de 02 de dezembro de 2015, RN nº 418 de 26 de dezembro de 2016 e RN nº 430 de 07 de dezembro de 2017 consoante às práticas contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações nº 6.404/76, alterada pela Lei nº 11.638/07 e Lei nº 11.941/09, dos pronunciamentos, orientações e interpretações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade. As demonstrações financeiras do exercício fin- do em 31 de dezembro de 2018, apresentadas em conjunto com as correspondentes de 2017, de forma a permitir a comparabilidade. A conclusão e a emissão destas demonstrações financeiras foram aprova- das pela Diretoria da Operadora em 18 de janeiro de 2018. 4. Principais práticas contábeis: a) Regime 4. Principais práticas contábeis: a) Regime 4. Principais práticas contábeis: a) Regime 4. Principais práticas contábeis: a) Regime 4. Principais práticas contábeis: a) Regime de escrituração - de escrituração - de escrituração - de escrituração - de escrituração - A Operadora adota o regime de competência para registro de suas operações. A aplica- ção desse regime implica no reconhecimento das receitas, custos e despesas quando ganhas ou incorri- das, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento. b) Estimativas contábeis - b) Estimativas contábeis - b) Estimativas contábeis - b) Estimativas contábeis - b) Estimativas contábeis - As esti- mativas contábeis foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da admi- nistração para determinação do valor adequado a ser registrado nas demonstrações financeiras. Itens significativos sujeitos a estas estimativas e premissas incluem provisões para perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas do valor justo de determinados ativos e passivos, provisões para passi- vos contingentes, estimativas de vida útil de determinados ativos e outras similares. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores significativamente diferentes devi- do a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. Os resultados efetivos podem ser diferen- tes dessas estimativas e premissas. c) Aplicações financeiras - c) Aplicações financeiras - c) Aplicações financeiras - c) Aplicações financeiras - c) Aplicações financeiras - Estão demonstradas ao custo de apli- cação, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço. As aplicações vinculadas não estão destinadas à negociação ou disponíveis para venda (vide nota explicativa n° 6). d) Créditos de opera- d) Créditos de opera- d) Créditos de opera- d) Créditos de opera- d) Créditos de opera- ções com planos de assistência à saúde - ções com planos de assistência à saúde - ções com planos de assistência à saúde - ções com planos de assistência à saúde - ções com planos de assistência à saúde - São registrados e mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos. Preços preestabelecidos - “Provisão de contraprestação não ganha - PCNG”, e posteriormente sendo reconhecidos como “contraprestações efetivas de operações de planos de assistência à saúde”, no que se refere aos serviços médicos e hospitalares, quando da efetiva cobertura do risco contratual incorrido conforme determinado pela RN nº 393 de 09 de dezembro de 2015 e suas alterações. Preços pós-estabelecidos na conta de “contraprestações efetivas de operações de planos de assistência à saúde” (vide nota explicativa n° 7). A provisão para perda sobre créditos de liqui- dação duvidosa está constituída de acordo com o item 10.2.3 do Capítulo I do anexo da Resolução Normativa – RN nÚ 418 DIOPE/ANS. e) Demais ativos circulantes e não circulantes - e) Demais ativos circulantes e não circulantes - e) Demais ativos circulantes e não circulantes - e) Demais ativos circulantes e não circulantes - e) Demais ativos circulantes e não circulantes - São demonstra- dos pelos valores de realização ou liquidação, incluídos, quando aplicável, os rendimentos auferidos. Os direitos realizáveis após o término do exercício social subsequente à data do balanço patrimonial são classificados como não circulante. f) Imobilizado - f) Imobilizado - f) Imobilizado - f) Imobilizado - f) Imobilizado - Demonstrado pelo custo de aquisição corrigido até 31 de dezembro de 1995 menos as depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear a taxas anuais (vide nota explicativa n° 10) e não há indicativos de que seu valor de realização seja inferior ao valor contábil (impairment). g) Intangível - g) Intangível - g) Intangível - g) Intangível - g) Intangível - Com as alterações nas Leis nº 6.404/76 e nº 11.941/09, o intangí- vel foi incorporado ao balanço a partir do exercício de 2008 e está relacionado a direitos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade. O pro- nunciamento CPC 04 – Ativo Intangível tem como objetivo definir o tratamento contábil dos ativos intan- gíveis que não são abrangidos especificamente em outro pronunciamento. Por sua vez, ele estabelece que uma entidade deva reconhecer um ativo intangível apenas se determinados critérios forem atendi- dos. Além disso, também específica como apurar e mensurar o valor contábil dos ativos intangíveis, exi- gindo divulgações específicas sobre esses ativos. Na Assistência Médica São Miguel o ativo intangível é representado por licenças e direito de uso de softwares destinados ao sistema operacional corporativo da Operadora, apresentados ao custo de aquisição, deduzidos da amortização, calculadas pelo método line- ar a taxas anuais permitidas pela legislação fiscal. (vide nota explicativa nº 11). h) Provisões técnicas h) Provisões técnicas h) Provisões técnicas h) Provisões técnicas h) Provisões técnicas de operações de assistência à saúde - de operações de assistência à saúde - de operações de assistência à saúde - de operações de assistência à saúde - de operações de assistência à saúde - Calculadas de acordo com as determinações da Resolução Normativa nº 209/2009 e alterações, com exceção da provisão de eventos a liquidar que é calculada com base nas faturas de prestadores de serviços de assistência à saúde efetivamente recebidas pelas opera- doras e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médi- cas conforme estabelecido pela RN ANS nº 209/2009 e RN 290/2012 e suas alterações vigentes (vide nota explicativa n° 12). i) Tributos e encargos sociais a recolher - i) Tributos e encargos sociais a recolher - i) Tributos e encargos sociais a recolher - i) Tributos e encargos sociais a recolher - i) Tributos e encargos sociais a recolher - Calculados com base nos critérios estabelecidos pela legislação vigente, considerando os efeitos tributários demandados pela aplicação das modificações na Lei nº 11.941/09 (vide nota explicativa n° 13). j) Demais passivos circulantes e j) Demais passivos circulantes e j) Demais passivos circulantes e j) Demais passivos circulantes e j) Demais passivos circulantes e não circulantes - não circulantes - não circulantes - não circulantes - não circulantes - São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando apli- cável, dos encargos e variações monetárias e cambiais incorridos até a data do balanço. As obrigações exigíveis após o término do exercício social subsequente à data do balanço patrimonial são classificadas no passivo não circulante. k) Ativos e passivos contingentes e obrigaç k) Ativos e passivos contingentes e obrigaç k) Ativos e passivos contingentes e obrigaç k) Ativos e passivos contingentes e obrigaç k) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais - ões legais - ões legais - ões legais - ões legais - As principais práti- cas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais são as seguintes (vide nota explicativa n° 15); i) i) i) i) i) Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há ga- rantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa; ii) ii) ii) ii) ii) Passivos contingentes são provisionados quan- do as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com sufici- ente segurança. Passivos contingentes avaliados como de perda possível não exigem provisão, mas di- vulgação em nota explicativa, enquanto aqueles avaliados como de perda remota não são provisionados e nem divulgados; iii) iii) iii) iii) iii) Depósitos judiciais: os depósitos judiciais são mantidos no ativo sem a dedução das correspondentes provisões para contingências, em razão do plano contábil da ANS não contemplar essa reclassificação. iv) iv) iv) iv) iv) Obrigações legais são registradas como exigíveis, independentemente da avali- ação sobre as possibilidades de êxito, quando originadas de processos em que a Operadora questiona a inconstitucionalidade de tributos. Na constituição das provisões, a Administração leva em conta a opi- nião dos assessores jurídicos, a natureza das ações, à similaridade com processos anteriores, a comple- xidade e o posicionamento dos Tribunais, sempre que a perda for avaliada como provável. l) Apuração l) Apuração l) Apuração l) Apuração l) Apuração do resultado - do resultado - do resultado - do resultado - do resultado - O resultado é apurado pelo regime contábil de competência e inclui os rendimentos, en- Balanço Patrimonial dos Exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017 - (Em reais) Ativo Circulante Ativo Circulante Ativo Circulante Ativo Circulante Ativo Circulante Nota Nota Nota Nota Nota 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Disponível Disponível Disponível Disponível Disponível 4e / 5 4e / 5 4e / 5 4e / 5 4e / 5 273 273 273 273 273 587 587 587 587 587 Realizável Realizável Realizável Realizável Realizável 9.801.805 9.801.805 9.801.805 9.801.805 9.801.805 9.525.174 9.525.174 9.525.174 9.525.174 9.525.174 Aplicações financeiras 4c / 6 4c / 6 4c / 6 4c / 6 4c / 6 8.581.017 8.178.112 Aplicações garantidoras de provisões técnicas 4.930.597 6.914.302 Aplicações livres 3.650.420 1.263.810 Créditos de operações com planos de assistência à saúde 4b / 4d / 7 4b / 4d / 7 4b / 4d / 7 4b / 4d / 7 4b / 4d / 7 1.197.743 1.262.887 Contraprestações pecuniárias a receber 1.197.743 1.262.887 Créditos tributários e previdenciários 4e / 8 4e / 8 4e / 8 4e / 8 4e / 8 11.214 75.020 Bens e títulos a receber 4e / 9 4e / 9 4e / 9 4e / 9 4e / 9 11.831 9.155 9.802.078 9.802.078 9.802.078 9.802.078 9.802.078 9.525.761 9.525.761 9.525.761 9.525.761 9.525.761 Não Circulante Não Circulante Não Circulante Não Circulante Não Circulante Realizável a longo prazo Realizável a longo prazo Realizável a longo prazo Realizável a longo prazo Realizável a longo prazo 808.320 808.320 808.320 808.320 808.320 447.299 447.299 447.299 447.299 447.299 Créditos tributários e previdenciários 4e / 8 4e / 8 4e / 8 4e / 8 4e / 8 808.320 447.299 Imobilizado Imobilizado Imobilizado Imobilizado Imobilizado 4f / 10 4f / 10 4f / 10 4f / 10 4f / 10 6.027.821 6.027.821 6.027.821 6.027.821 6.027.821 5.530.108 5.530.108 5.530.108 5.530.108 5.530.108 Imóveis de uso próprio 1.419.400 1.419.400 Não hospitalares 1.419.400 1.419.400 Imobilizados de uso próprio 385.338 307.730 Não hospitalares 385.338 307.730 Imobilizações em curso 4.223.083 3.802.978 Intangível Intangível Intangível Intangível Intangível 4g / 11 4g / 11 4g / 11 4g / 11 4g / 11 21.274 21.274 21.274 21.274 21.274 31.209 31.209 31.209 31.209 31.209 6.857.415 6.857.415 6.857.415 6.857.415 6.857.415 6.008.616 6.008.616 6.008.616 6.008.616 6.008.616 Total do ativo Total do ativo Total do ativo Total do ativo Total do ativo 16.659.493 16.659.493 16.659.493 16.659.493 16.659.493 15.534.377 15.534.377 15.534.377 15.534.377 15.534.377 Passivo Circulante Passivo Circulante Passivo Circulante Passivo Circulante Passivo Circulante Nota Nota Nota Nota Nota 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Provisões técnicas de operações de assistência à saúde 4b / 4h / 12 4b / 4h / 12 4b / 4h / 12 4b / 4h / 12 4b / 4h / 12 6.821.385 7.283.266 Provisão de contraprestações não ganhas - PCNG 816.091 703.309 Provisão de eventos a liquidar para o SUS 1.240.628 1.293.545 Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores de serviços assistenciais 1.279.822 2.094.762 Provisão de Eventos Ocorridos e não Avisados (PEONA) 3.484.844 3.191.650 Tributos e encargos sociais a recolher 4i / 13 4i / 13 4i / 13 4i / 13 4i / 13 439.668 341.173 Empréstimos e financiamentos a pagar 7.177 - Débitos diversos 4j / 14 4j / 14 4j / 14 4j / 14 4j / 14 573.807 612.071 7.842.037 7.842.037 7.842.037 7.842.037 7.842.037 8.236.510 8.236.510 8.236.510 8.236.510 8.236.510 Não circulante Não circulante Não circulante Não circulante Não circulante Provisões técnicas de operações de assistência à saúde 4b / 4h / 12 4b / 4h / 12 4b / 4h / 12 4b / 4h / 12 4b / 4h / 12 889.458 787.774 Provisão de eventos a liquidar para o SUS 889.458 787.774 Tributos e encargos sociais a recolher 4i / 13 4i / 13 4i / 13 4i / 13 4i / 13 1.017.702 - Parcelamento de tributos e contribuições 1.017.702 - 1.907.160 1.907.160 1.907.160 1.907.160 1.907.160 787.774 787.774 787.774 787.774 787.774 Patrimônio líquido Patrimônio líquido Patrimônio líquido Patrimônio líquido Patrimônio líquido 16 16 16 16 16 Capital social 6.510.000 6.294.800 Lucros / Prejuízos acumulados 400.296 215.293 Lucros / Prejuízos acumulados 400.296 215.293 6.910.296 6.910.296 6.910.296 6.910.296 6.910.296 6.510.093 6.510.093 6.510.093 6.510.093 6.510.093 Total do passivo e do patrimônio líquido Total do passivo e do patrimônio líquido Total do passivo e do patrimônio líquido Total do passivo e do patrimônio líquido Total do passivo e do patrimônio líquido 16.659.493 16.659.493 16.659.493 16.659.493 16.659.493 15.534.377 15.534.377 15.534.377 15.534.377 15.534.377 Demonstrações de Resultados dos Exercícios Findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017 - (em Reais) Nota Nota Nota Nota Nota 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Contraprestações efetivas de plano de assistência à saúde Contraprestações efetivas de plano de assistência à saúde Contraprestações efetivas de plano de assistência à saúde Contraprestações efetivas de plano de assistência à saúde Contraprestações efetivas de plano de assistência à saúde 4m 4m 4m 4m 4m 39.820.065 39.820.065 39.820.065 39.820.065 39.820.065 36.498.934 36.498.934 36.498.934 36.498.934 36.498.934 Receitas com operações de assistência à saúde 40.998.160 37.613.014 Contraprestações líquidas 17 17 17 17 17 40.998.160 37.613.014 (-) Tributos diretos de operações com planos de assistência à saúde da Operadora (1.178.095) (1.114.080) Eventos indenizáveis líquidos Eventos indenizáveis líquidos Eventos indenizáveis líquidos Eventos indenizáveis líquidos Eventos indenizáveis líquidos 4n 4n 4n 4n 4n (26.821.891) (26.821.891) (26.821.891) (26.821.891) (26.821.891)(28.024.136) (28.024.136) (28.024.136) (28.024.136) (28.024.136) Eventos conhecidos ou avisados 18 18 18 18 18 (26.528.697) (27.778.402) Variação da provisão de eventos ocorridos e não avisados (293.194) (245.734) Resultado das operações com planos de assistência à saúde Resultado das operações com planos de assistência à saúde Resultado das operações com planos de assistência à saúde Resultado das operações com planos de assistência à saúde Resultado das operações com planos de assistência à saúde 12.998.174 12.998.174 12.998.174 12.998.174 12.998.174 8.474.798 8.474.798 8.474.798 8.474.798 8.474.798 Outras despesas operacionais Outras despesas operacionais Outras despesas operacionais Outras despesas operacionais Outras despesas operacionais (200.243) (200.243) (200.243) (200.243) (200.243) (147.958) (147.958) (147.958) (147.958) (147.958) Outras despesas operacionais com plano de assistência à saúde (200.243) (147.958) Outras despesas de operações de planos de assistência à saúde (197.142) (141.468) Provisão para perdas sobre créditos (3.101) (6.490) Resultado bruto Resultado bruto Resultado bruto Resultado bruto Resultado bruto 12.797.931 12.797.931 12.797.931 12.797.931 12.797.931 8.326.840 8.326.840 8.326.840 8.326.840 8.326.840 Despesas de comercialização Despesas de comercialização Despesas de comercialização Despesas de comercialização Despesas de comercialização (819.973) (819.973) (819.973) (819.973) (819.973) (685.637) (685.637) (685.637) (685.637) (685.637) Despesas administrativas Despesas administrativas Despesas administrativas Despesas administrativas Despesas administrativas (11.697.418) (11.697.418) (11.697.418) (11.697.418) (11.697.418) (8.274.374) (8.274.374) (8.274.374) (8.274.374) (8.274.374) Resultado financeiro líquido Resultado financeiro líquido Resultado financeiro líquido Resultado financeiro líquido Resultado financeiro líquido 633.810 633.810 633.810 633.810 633.810 1.138.654 1.138.654 1.138.654 1.138.654 1.138.654 Receitas financeiras 737.552 1.139.933 Despesas financeiras (103.742) (1.279) Resultado patrimonial Resultado patrimonial Resultado patrimonial Resultado patrimonial Resultado patrimonial (32.184) (32.184) (32.184) (32.184) (32.184) 196.946 96.946 96.946 96.946 96.946 Receitas patrimoniais - 197.161 Despesas patrimoniais (32.184) (215) Resultado antes dos impostos e participações Resultado antes dos impostos e participações Resultado antes dos impostos e participações Resultado antes dos impostos e participações Resultado antes dos impostos e participações 882.166 882.166 882.166 882.166 882.166 702.429 702.429 702.429 702.429 702.429 Imposto de renda 4i 4i 4i 4i 4i (152.056) (113.827) Contribuição social 4i 4i 4i 4i 4i (66.890) (31.121) Resultado líquido do exercício Resultado líquido do exercício Resultado líquido do exercício Resultado líquido do exercício Resultado líquido do exercício 4l 4l 4l 4l 4l 663.220 663.220 663.220 663.220 663.220 557.481 557.481 557.481 557.481 557.481 Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 - (em Reais) Adiantamento para Adiantamento para Adiantamento para Adiantamento para Adiantamento para Lucros Lucros Lucros Lucros Lucros Capital Capital Capital Capital Capital futuro aumento futuro aumento futuro aumento futuro aumento futuro aumento (Prejuízos) (Prejuízos) (Prejuízos) (Prejuízos) (Prejuízos) social social social social social de capital de capital de capital de capital de capital Acumulados Acumulados Acumulados Acumulados Acumulados Total Total Total Total Total Saldos em 31 de dezembro de 2016 Saldos em 31 de dezembro de 2016 Saldos em 31 de dezembro de 2016 Saldos em 31 de dezembro de 2016 Saldos em 31 de dezembro de 2016 6.294.800 6.294.800 6.294.800 6.294.800 6.294.800 - (1.542.188) (1.542.188) (1.542.188) (1.542.188) (1.542.188) 4.752.612 4.752.612 4.752.612 4.752.612 4.752.612 Movimentações do Exercício Movimentações do Exercício Movimentações do Exercício Movimentações do Exercício Movimentações do Exercício Integralização de capital - 1.500.000 - 1.500.000 Absorção prejuízo acumulado - AGE 08/03/2017 - (1.500.000) 1.500.000 - Distribuição de lucros aos sócios - - (300.000) (300.000) Resultado do exercício: Resultado do exercício: Resultado do exercício: Resultado do exercício: Resultado do exercício: Lucro líquido do exercício - - 557.481 557.481 Saldos em 31 de dezembro de 2017 Saldos em 31 de dezembro de 2017 Saldos em 31 de dezembro de 2017 Saldos em 31 de dezembro de 2017 Saldos em 31 de dezembro de 2017 6.294.800 6.294.800 6.294.800 6.294.800 6.294.800 - 215.293 215.293 215.293 215.293 215.293 6.510.093 6.510.093 6.510.093 6.510.093 6.510.093 Movimentações do Exercício Movimentações do Exercício Movimentações do Exercício Movimentações do Exercício Movimentações do Exercício Integralização de capital 215.200 - (215.200) - Resultado do exercício: Resultado do exercício: Resultado do exercício: Resultado do exercício: Resultado do exercício: Lucro líquido do exercício - - 663.220 663.220 Distribuição de Lucros aos Sócios - - (263.017) (263.017) Saldos em 31 de dezembro de 2018 Saldos em 31 de dezembro de 2018 Saldos em 31 de dezembro de 2018 Saldos em 31 de dezembro de 2018 Saldos em 31 de dezembro de 2018 6.510.000 6.510.000 6.510.000 6.510.000 6.510.000 - 400.296 400.296 400.296 400.296 400.296 6.910.296 6.910.296 6.910.296 6.910.296 6.910.296 Demonstrações dos Fluxos de Caixa Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 - (em Reais) 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Atividades operacionais Atividades operacionais Atividades operacionais Atividades operacionais Atividades operacionais Recebimento de plano de saúde 41.269.895 37.553.706 Resgate de aplicações financeiras 13.876.088 12.495.199 Outros recebimentos operacionais - 1.500.000 Pagamento a fornecedores e prestadores de serviço de saúde (26.103.247) (26.005.587) Pagamento de comissões (780.891) (669.476) Pagamento de pessoal (3.215.545) (2.943.297) Pagamento de pró-labore (494.481) (400.407) Pagamento de serviços de terceiros (6.033.613) (4.193.720) Pagamento de tributos (2.890.475) (2.398.824) Pagamento de aluguel (43.961) (55.114) Aplicações financeiras (13.982.684) (13.508.858) Outros pagamentos operacionais (764.080) (737.361) Caixa líquido das atividades operacionais Caixa líquido das atividades operacionais Caixa líquido das atividades operacionais Caixa líquido das atividades operacionais Caixa líquido das atividades operacionais 837.006 837.006 837.006 837.006 837.006 636.261 636.261 636.261 636.261 636.261 Atividades de investimento Atividades de investimento Atividades de investimento Atividades de investimento Atividades de investimento Pagamento de aquisição de ativo imobilizado - outros (575.664) (495.812) Caixa líquido das atividades de investimento Caixa líquido das atividades de investimento Caixa líquido das atividades de investimento Caixa líquido das atividades de investimento Caixa líquido das atividades de investimento (575.664) (575.664) (575.664) (575.664) (575.664) (495.812) (495.812) (495.812) (495.812) (495.812) Atividades de financiamento Atividades de financiamento Atividades de financiamento Atividades de financiamento Atividades de financiamento Recebimento - empréstimos e financiamentos 1.361 (139) Pagamento de participação no resultado (263.017) (140.000) Caixa líquido das atividades de financiamento Caixa líquido das atividades de financiamento Caixa líquido das atividades de financiamento Caixa líquido das atividades de financiamento Caixa líquido das atividades de financiamento (261.656) (261.656) (261.656) (261.656) (261.656) (140.139) (140.139) (140.139) (140.139) (140.139) Aumento (redução) do disponível Aumento (redução) do disponível Aumento (redução) do disponível Aumento (redução) do disponível Aumento (redução) do disponível (314) (314) (314) (314) (314) 310 310 310 310 310 Saldo do disponível no início do exercício 587 277 Saldo do disponível no final do exercício 273 587 Aumento (redução) do disponível Aumento (redução) do disponível Aumento (redução) do disponível Aumento (redução) do disponível Aumento (redução) do disponível (314) (314) (314) (314) (314) 310 310 310 310 310 Ativos livres Ativos livres Ativos livres Ativos livres Ativos livres Saldo do disponível + aplicações livres no início do exercício 1.264.397 1.661.011 Saldo do disponível + aplicações livres no final do exercício 3.650.693 1.264.397 Aumento (redução) dos ativos livres Aumento (redução) dos ativos livres Aumento (redução) dos ativos livres Aumento (redução) dos ativos livres Aumento (redução) dos ativos livres 2.386.296 2.386.296 2.386.296 2.386.296 2.386.296 (396.614) (396.614) (396.614) (396.614) (396.614) cargos e variações monetárias ou cambiais a índices ou taxas oficiais incidentes sobre os ativos circulantes e não circulantes e os passivos circulantes e não circulantes. Do resultado são deduzidas ou acrescidas as parcelas atribuíveis de imposto de renda e contribuição social. m) Reconhecimento da m) Reconhecimento da m) Reconhecimento da m) Reconhecimento da m) Reconhecimento da receita - receita - receita - receita - receita - As contraprestações efetivas são apropriadas à receita considerando-se o período de cobertura do risco, quando se tratarem de contratos com preços pré-estabelecidos. Nos contratos com preços pós- estabelecidos e nas operações de prestação de serviços de assistência à saúde, a apropriação da receita é registrada na data em que se fizerem presentes os fatos geradores da receita, de acordo com as dispo- sições contratuais, ou seja, a data em que ocorrer o efetivo direito ao valor a ser faturado. n) Reconheci- n) Reconheci- n) Reconheci- n) Reconheci- n) Reconheci- mento dos eventos indenizáveis - mento dos eventos indenizáveis - mento dos eventos indenizáveis - mento dos eventos indenizáveis - mento dos eventos indenizáveis - Os eventos indenizáveis são constituídos com base no valor das fatu- ras apresentadas pela rede credenciada e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comu- nicação do prestador de serviço, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas. Como parte dessas faturas não são apresentadas dentro do período da sua competência, ou seja, há eventos realizados por prestadores que não são cobrados (avisados) em sua totalidade da Operadora ao final de cada mês, os eventos ocorridos e não avisados são registrados mediante constituição de PEONA – Provisão para eventos ocorridos e não avisados. o) Informações por o) Informações por o) Informações por o) Informações por o) Informações por segmento - segmento - segmento - segmento - segmento - A Operadora está organizada em uma única unidade de negócio, correspondente à atividade de planos de saúde, sendo suas operações controladas e gerenciadas de forma integrada. p) Normas p) Normas p) Normas p) Normas p) Normas Internacionais de Contabilidade - Internacionais de Contabilidade - Internacionais de Contabilidade - Internacionais de Contabilidade - Internacionais de Contabilidade - A Operadora vem adotando as Normas Internacionais de Contabilida- de aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis, com exceção da CPC 11 de seguros, CPC 29 – Ativo Biológico e Produto Agrícola, o CPC 34 – Exploração e Avaliação de Recursos Minerais, CPC 35 – Demonstrações Separadas, CPC 44 – Demonstrações Combinadas, CPC 47 – Receitas, CPC 48 – Instru- mentos Financeiros, CPC PME – Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas e da ICPC-10 do Imo- bilizado as quais não foram aprovadas pela Agência Nacional de Saúde, portanto não adotadas pelas operadoras de planos de saúde. As demais Normas Internacionais de Contabilidade aprovadas pelo Co- mitê de Pronunciamentos Contábeis são aplicáveis às demonstrações contábeis no que não contrariarem a Resolução Normativa nº 290/2012 e alterações vigentes, no qual em alguns casos não aplica integral- mente as situações destacadas nestes pronunciamentos, adotando regras específicas a serem aplicadas ao setor de saúde. 5. Disponível 5. Disponível 5. Disponível 5. Disponível 5. Disponível 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Caixa 262 576 Banco conta movimento 11 11 273 273 273 273 273 587 587 587 587 587 6. Aplicações financeiras 6. Aplicações financeiras 6. Aplicações financeiras 6. Aplicações financeiras 6. Aplicações financeiras 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Garantidoras de provisões técnicas Garantidoras de provisões técnicas Garantidoras de provisões técnicas Garantidoras de provisões técnicas Garantidoras de provisões técnicas Banco Itaú S.A UBB ANS FI RF Saúde 2.405.344 1.324.842 Banco Bradesco S.A FI Renda Fixa Dedicado ANS 2.525.253 2.403.455 Banco Bradesco S.A EMP FICFI Refer DI Top - 696.040 Banco Bradesco S.A Poupança - 62.495 Banco Bradesco S.A Poupança - 65.194 Caixa Econômica Federal CEF FIC Giro MPE DI - 37.049 Caixa Econômica Federal CEF FIC Giro MPE DI - 14.394 Banco Itaú S.A Poupança - 113.616 Banco Itaú S.A Itau Premium Referenciado - 2.197.217 4.930.597 4.930.597 4.930.597 4.930.597 4.930.597 6.914.302 6.914.302 6.914.302 6.914.302 6.914.302 Livres Livres Livres Livres Livres Banco Itaú S.A Itau VIP DI 1.330.957 1.263.810 Banco Bradesco S.A EMP FICFI Refer DI Top 732.905 - Banco Bradesco S.A Poupança 94.235 - Banco Bradesco S.A Poupança 342.316 - Caixa Econômica Federal CEF FIC Giro MPE DI 37.486 - Banco Itaú S.A Poupança 85.110 - Banco Itaú S.A Itau Premium Referenciado 1.027.411 - 3.650.420 3.650.420 3.650.420 3.650.420 3.650.420 1.263.810 1.263.810 1.263.810 1.263.810 1.263.810 8.581.017 8.581.017 8.581.017 8.581.017 8.581.017 8.178.112 8.178.112 8.178.112 8.178.112 8.178.112 7. Créditos de operações com planos de assistência à saúde 7. Créditos de operações com planos de assistência à saúde 7. Créditos de operações com planos de assistência à saúde 7. Créditos de operações com planos de assistência à saúde 7. Créditos de operações com planos de assistência à saúde 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Planos individuais - preestabelecidos Planos individuais - preestabelecidos Planos individuais - preestabelecidos Planos individuais - preestabelecidos Planos individuais - preestabelecidos Créditos a receber 1.186.445 1.063.802 (-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC (16.169) (11.685) 1.170.276 1.170.276 1.170.276 1.170.276 1.170.276 1.052.117 1.052.117 1.052.117 1.052.117 1.052.117 Planos coletivos - preestabelecidos Planos coletivos - preestabelecidos Planos coletivos - preestabelecidos Planos coletivos - preestabelecidos Planos coletivos - preestabelecidos Créditos a receber 26.555 211.003 (-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC - (1.383) 26.555 26.555 26.555 26.555 26.555 209.620 209.620 209.620 209.620 209.620 Subtotal contraprestações pecuniárias a receber Subtotal contraprestações pecuniárias a receber Subtotal contraprestações pecuniárias a receber Subtotal contraprestações pecuniárias a receber Subtotal contraprestações pecuniárias a receber 1.196.831 1.196.831 1.196.831 1.196.831 1.196.831 1.261.737 1.261.737 1.261.737 1.261.737 1.261.737 Contraprestações pecuniárias a receber - Odontológico Contraprestações pecuniárias a receber - Odontológico Contraprestações pecuniárias a receber - Odontológico Contraprestações pecuniárias a receber - Odontológico Contraprestações pecuniárias a receber - Odontológico Créditos a receber - Individual - 1.150 912 912 912 912 912 1.150 1.150 1.150 1.150 1.150 Subtotal contraprestações pecuniárias a receber - Odontológico Subtotal contraprestações pecuniárias a receber - Odontológico Subtotal contraprestações pecuniárias a receber - Odontológico Subtotal contraprestações pecuniárias a receber - Odontológico Subtotal contraprestações pecuniárias a receber - Odontológico 912 912 912 912 912 1.150 1.150 1.150 1.150 1.150 1.197.743 1.197.743 1.197.743 1.197.743 1.197.743 1.262.887 1.262.887 1.262.887 1.262.887 1.262.887 Corresponde a valores a receber dos planos de saúde da Operadora. As provisões para devedores duvido- sos estão constituídas em montante considerado suficiente para fazer face às eventuais perdas na reali- zação das contas a receber. As provisões foram efetuadas de acordo com os critérios de avaliação de apropriação contábil e de auditoria descritos no Capítulo I do Anexo I, itens 10.2.3.1 a 10.2.3.5 da Reso- lução Normativa nº 290/2012 e alterações vigentes da ANS. 8. Créditos tributários e previdenciários 8. Créditos tributários e previdenciários 8. Créditos tributários e previdenciários 8. Créditos tributários e previdenciários 8. Créditos tributários e previdenciários 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Circulante Circulante Circulante Circulante Circulante Imposto de renda retido na fonte - IRRF 11.214 75.020 11.214 11.214 11.214 11.214 11.214 75.020 75.020 75.020 75.020 75.020 Não circulante Não circulante Não circulante Não circulante Não circulante Imposto sobre serviço - ISS 655.342 447.299 Parcelamento demais débitos 152.978 - 808.320 808.320 808.320 808.320 808.320 447.299 447.299 447.299 447.299 447.299 819.534 819.534 819.534 819.534 819.534 522.319 522.319 522.319 522.319 522.319 9. Bens e títulos a receber 9. Bens e títulos a receber 9. Bens e títulos a receber 9. Bens e títulos a receber 9. Bens e títulos a receber 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Outros créditos a receber 11.831 9.155 11.831 11.831 11.831 11.831 11.831 9.155 9.155 9.155 9.155 9.155 10. Imobilizado 10. Imobilizado 10. Imobilizado 10. Imobilizado 10. Imobilizado Movimentação Movimentação Movimentação Movimentação Movimentação Vida útil Vida útil Vida útil Vida útil Vida útil Saldos em Saldos em Saldos em Saldos em Saldos em Depre- Depre- Depre- Depre- Depre- Saldos em Saldos em Saldos em Saldos em Saldos em estimada estimada estimada estimada estimada 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Custo Custo Custo Custo Custo ciação ciação ciação ciação ciação 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 Imóveis de uso próprio: Imóveis de uso próprio: Imóveis de uso próprio: Imóveis de uso próprio: Imóveis de uso próprio: Edificações - 319.400 - - 319.400 Terrenos - 1.100.000 - - 1.100.000 Subtotal imóveis - não Subtotal imóveis - não Subtotal imóveis - não Subtotal imóveis - não Subtotal imóveis - não hospitalares / odontológicos hospitalares / odontológicos hospitalares / odontológicos hospitalares / odontológicos hospitalares / odontológicos 1.419.400 1.419.400 1.419.400 1.419.400 1.419.400 - - 1.419.400 1.419.400 1.419.400 1.419.400 1.419.400 Subtotal imóveis de uso próprio Subtotal imóveis de uso próprio Subtotal imóveis de uso próprio Subtotal imóveis de uso próprio Subtotal imóveis de uso próprio 1.419.400 1.419.400 1.419.400 1.419.400 1.419.400 - - 1.419.400 1.419.400 1.419.400 1.419.400 1.419.400 Imobilizado de uso próprio: Imobilizado de uso próprio: Imobilizado de uso próprio: Imobilizado de uso próprio: Imobilizado de uso próprio: Instalações 10 9.745 - (1.431) 8.314 Máquinas e equipamentos 10 127.150 117.248 (24.960) 219.438 Materiais de informática e periféricos 5 28.674 - (5.298) 23.376 Móveis e utensílios 10 124.071 1.446 (19.069) 106.448 Veículos 5 18.090 19.500 (9.828) 27.762 Subtotal não hospitalares / odontológicos Subtotal não hospitalares / odontológicos Subtotal não hospitalares / odontológicos Subtotal não hospitalares / odontológicos Subtotal não hospitalares / odontológicos 307.730 307.730 307.730 307.730 307.730 138.194 138.194 138.194 138.194 138.194 (60.586) (60.586) (60.586) (60.586) (60.586) 385.338 385.338 385.338 385.338 385.338 Subtotal imobilizado de uso próprio Subtotal imobilizado de uso próprio Subtotal imobilizado de uso próprio Subtotal imobilizado de uso próprio Subtotal imobilizado de uso próprio 307.730 307.730 307.730 307.730 307.730 138.194 138.194 138.194 138.194 138.194 (60.586) (60.586) (60.586) (60.586) (60.586) 385.338 385.338 385.338 385.338 385.338 Imobilizações em curso Imobilizações em curso Imobilizações em curso Imobilizações em curso Imobilizações em curso Hospitalares/odontológicos - 3.802.978 420.105 - 4.223.083 Subtotal imobilizações em curso Subtotal imobilizações em curso Subtotal imobilizações em curso Subtotal imobilizações em curso Subtotal imobilizações em curso 3.802.978 3.802.978 3.802.978 3.802.978 3.802.978 420.105 420.105 420.105 420.105 420.105 - 4.223.083 4.223.083 4.223.083 4.223.083 4.223.083 5.530.108 5.530.108 5.530.108 5.530.108 5.530.108 558.299 558.299 558.299 558.299 558.299 (60.586) (60.586) (60.586) (60.586) (60.586) 6.027.821 6.027.821 6.027.821 6.027.821 6.027.821 11. Intangível 11. Intangível 11. Intangível 11. Intangível 11. Intangível Movimentação Movimentação Movimentação Movimentação Movimentação Vida útil Vida útil Vida útil Vida útil Vida útil Saldos em Saldos em Saldos em Saldos em Saldos em Amorti- Amorti- Amorti- Amorti- Amorti- Saldos em Saldos em Saldos em Saldos em Saldos em estimada estimada estimada estimada estimada 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Custo Custo Custo Custo Custo zação zação zação zação zação 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 Não hospitalares / odontológicos Não hospitalares / odontológicos Não hospitalares / odontológicos Não hospitalares / odontológicos Não hospitalares / odontológicos Direito de uso de software 5 31.209 - (9.935) 21.274 31.209 31.209 31.209 31.209 31.209 - (9.935) (9.935) (9.935) (9.935) (9.935) 21.274 21.274 21.274 21.274 21.274 12. Provisões técnicas de operações de assistência à saúde 12. Provisões técnicas de operações de assistência à saúde 12. Provisões técnicas de operações de assistência à saúde 12. Provisões técnicas de operações de assistência à saúde 12. Provisões técnicas de operações de assistência à saúde 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Circulante Circulante Circulante Circulante Circulante Provisões de contraprestações 816.091 703.309 Provisão de contraprestação não ganha – PCNG 816.091 703.309 Provisão de eventos a liquidar para o SUS 1.240.628 1.293.545 Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores 1.279.822 2.094.762 Provisão para eventos ocorridos e não avisados (PEONA) 3.484.844 3.191.650 6.821.385 6.821.385 6.821.385 6.821.385 6.821.385 7.283.266 7.283.266 7.283.266 7.283.266 7.283.266 Não circulante Não circulante Não circulante Não circulante Não circulante Provisão de eventos a liquidar para o SUS 889.458 787.774 889.458 889.458 889.458 889.458 889.458 787.774 787.774 787.774 787.774 787.774 Provisão de contraprestação não ganha - PCNG Provisão de contraprestação não ganha - PCNG Provisão de contraprestação não ganha - PCNG Provisão de contraprestação não ganha - PCNG Provisão de contraprestação não ganha - PCNG - Caracteriza-se pelo registro contábil do valor mensal cobrado pela operadora para cobertura de risco contratual da vigência que se inicia naquele mês, deven- do ser baixada a crédito de Receita de Prêmios ou Contraprestação, no último dia do mês de competên- cia, pelo risco já decorrido no mês. Provisão para eventos a liquidar SUS Provisão para eventos a liquidar SUS Provisão para eventos a liquidar SUS Provisão para eventos a liquidar SUS Provisão para eventos a liquidar SUS - Referem-se a contestados lançamentos realizados pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, visando a cobrança de despesas assistenciais decorrentes de atendimentos dos usuários da Operadora no Sistema Único de Saúde, estando de acordo conforme art°2 da Instrução Normativa n°3 de 19 de outubro de 2010 - DIOPE/ DIDES. Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores - Provisão para garantia de eventos já ocorridos, registrados contabilmente e ainda não pagos. RN nº 209/09, RN 393/2015 e alterações vigen- tes, que determinou a constituição desta provisão a partir de 1o de janeiro de 2010, cujo registro contábil é realizado no momento da apresentação da cobrança às operadoras e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independentemente da existência de qual- quer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas. Conforme publicação da RN 227/10 e alterações vigentes, que determinou que a provisão para eventos a liquidar deve ser lastreada por ativos garantidores que atendam os critérios da RN 392/2015 e alterações vigentes. Provisão para eventos Provisão para eventos Provisão para eventos Provisão para eventos Provisão para eventos ocorridos e não avisados (PEONA) ocorridos e não avisados (PEONA) ocorridos e não avisados (PEONA) ocorridos e não avisados (PEONA) ocorridos e não avisados (PEONA) - Constituída com base nos parâmetros estabelecidos pela Resolu- ção Normativa n° 393 de 09.12.2015 expedida pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS e alterações vigentes, para fazer frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que ainda não tenham sido avisados pelos prestadores. 13. Tributos e encargos sociais a recolher 13. Tributos e encargos sociais a recolher 13. Tributos e encargos sociais a recolher 13. Tributos e encargos sociais a recolher 13. Tributos e encargos sociais a recolher 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 IRPJ e CSLL a recolher - 33.809 ISS a recolher 39.425 36.271 PIS e COFINS a recolher 65.874 58.371 INSS a recolher 52.528 54.373 FGTS a recolher 15.498 15.397 Retenções de impostos e contribuições 116.951 119.092 Parcelamentos: Refis PGFN - Demais débitos 160.513 23.860 Refis RFB - Demais débitos 77.459 - IRPJ e CSLL 49.812 - Parcelamentos Municipais 597.123 - Débitos previdenciários 282.187 - 1.457.370 1.457.370 1.457.370 1.457.370 1.457.370 341.173 341.173 341.173 341.173 341.173 Circulante Circulante Circulante Circulante Circulante 439.668 439.668 439.668 439.668 439.668 341.173 341.173 341.173 341.173 341.173 Não circulante Não circulante Não circulante Não circulante Não circulante 1.017.702 1.017.702 1.017.702 1.017.702 1.017.702 - Parcelamentos tributários - Valor atualizado dos parcelamentos decorrentes da Reabertura do REFIS pela Lei 11941/2009 e da Lei 12996/2014, a serem consolidados de débitos provenientes do âmbito da RFB Receita Federal do Brasil, referente aos débitos dos tributos IRPJ, PIS, COFINS E CSLL compreendendo o período de janeiro/2001 a dezembro/2013. 14. Débitos diversos 14. Débitos diversos 14. Débitos diversos 14. Débitos diversos 14. Débitos diversos 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Obrigações com pessoal 391.621 406.010 Fornecedores 182.186 46.061 Dividendos a pagar - 160.000 573.807 573.807 573.807 573.807 573.807 612.071 612.071 612.071 612.071 612.071 15. Provisões para ações judiciais: 15. Provisões para ações judiciais: 15. Provisões para ações judiciais: 15. Provisões para ações judiciais: 15. Provisões para ações judiciais: A Operadora é parte em processos cíveis e trabalhistas ainda em andamento, advindos do curso normal de suas operações, classificados como de risco possível por seus advogados, para os quais não foram constituídas provisões. Em 31 de dezembro de 2018, 16 (dezesseis) ações cíveis no montante de R$ 1.683.881,49 (um milhão, seiscentos e oitenta e três mil, oitocentos e oitenta e um reais e quarenta e nove centavos). 16. Patrimônio líquido 16. Patrimônio líquido 16. Patrimônio líquido 16. Patrimônio líquido 16. Patrimônio líquido 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Capital social 6.510.000 6.294.800 Lucros (Prejuízos) acumulados 400.296 215.293 6.910.296 6.910.296 6.910.296 6.910.296 6.910.296 6.510.093 6.510.093 6.510.093 6.510.093 6.510.093 Capital social - O capital social integralizado em 31 de dezembro de 2018 está representado por 6.510.000 (seis milhões, quinhentos e dez mil) cotas, no valor nominal de R$1,00 (um real) cada uma. Resultado - Resultado líquido no exercício findo em 31 de dezembro de 2018, foi no valor de R$ 663.220 (seiscentos e sessenta e três mil, duzentos e vinte reais). 17. Contraprestações líquidas: 17. Contraprestações líquidas: 17. Contraprestações líquidas: 17. Contraprestações líquidas: 17. Contraprestações líquidas: Registradas no montante de R$ 40.998.160 (quarenta milhões, novecentos e noventa e oito mil, cento e sessenta re- ais) no exercício de 2018 (R$ 37.613.014, no exercício de 2017), correspondem às receitas oriundas de mensalidades e faturas de beneficiários de planos de assistência médico-hospitalar individuais e coleti- vos oferecidos pela Operadora. 18. Eventos conhecidos e avisados: 18. Eventos conhecidos e avisados: 18. Eventos conhecidos e avisados: 18. Eventos conhecidos e avisados: 18. Eventos conhecidos e avisados: Registrados no montante de R$ 26.528.697 (vinte e seis milhões, quinhentos e vinte e oito mil, seiscentos e noventa e sete reais) no exercício de 2018 (R$ 27.778.402, no exercício de 2017), correspondem aos custos dos serviços de assis- tência médico-hospitalar prestados aos beneficiários da Operadora. 19. Garantias financeiras: 19. Garantias financeiras: 19. Garantias financeiras: 19. Garantias financeiras: 19. Garantias financeiras: Patri- mônio mínimo ajustado - Calculado a partir da multiplicação de um fator variável “K”, obtido no anexo I da RN nº 209/2009, pelo capital base reajustado pelo IPCA em julho de cada ano. O Capital Social da Operadora excede o valor do patrimônio mínimo - PMA exigido pela Agência Nacional de Saúde Suple- mentar - ANS. Margem de solvência - A Margem de Solvência corresponde à suficiência do Patrimônio Líquido, podendo ser ajustada conforme art. 6º da RN 209 da ANS. É uma reserva suplementar às provi- sões técnicas que a operadora deverá dispor, para suportar oscilações das suas operações advindas de perdas do ativo, mal dimensionamento das provisões técnicas e mudanças que afetem o setor tais como: aumento de sinistralidade e evasão de beneficiários. A Operadora deverá constituir até dezembro de 2022 a margem de solvência correspondente as suas atividades. Em 31/12/2018 a margem de solvência calculada para a Assistência São Miguel Saúde está suficiente conforme demonstramos: 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 Patrimonio líquido ajustado 6.935.850 Patrimônio mínimo (PMA) 1.535.684 Margem de Solvência total (exigida em 2022) 8.892.110 Proporcionalidade da Margem de Solvência 70,50% Margem de Solvência parcial (2018) 6.268.938 (-) Ajuste despesas com programas aprovados - Margem de Solvência exigida (2018) 6.268.938 Suficiência margem de solvência Suficiência margem de solvência Suficiência margem de solvência Suficiência margem de solvência Suficiência margem de solvência 666.912 666.912 666.912 666.912 666.912 Ativos garantidores - Os ativos garantidores são bens imóveis, ações, títulos ou valores mobiliários de titularidade da Operadora, que lastreiam as provisões técnicas. Esses ativos representam a efetivação financeira real da garantia escritural refletida pelas provisões. As regras referentes à aceitação, registro, vinculação, custódia, movimentação e diversificação dos ativos garantidores estão dispostas na Resolu- ção Normativa nº 392 de dezembro de 2015. Em 31 de dezembro de 2018 a necessidade de lastro e vin- culo da Assistência São Miguel Saúde está suficiente. Apresentamos, a seguir, o resumo da situação dos ativos garantidores em 31 de dezembro de 2018: 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 Total de ativos garantidores Total de ativos garantidores Total de ativos garantidores Total de ativos garantidores Total de ativos garantidores 4.930.597 4.930.597 4.930.597 4.930.597 4.930.597 Aplicações garantidoras de provisões técnicas 4.930.597 Vínculo de imóveis assistenciais - Necessidade de lastro 4.833.378 Verificação de suficiência de lastro Suficiente Suficiente Suficiente Suficiente Suficiente Necessidade de vínculo 3.553.556 Aplicações vinculadas a provisões técnicas 4.930.597 Verificação de suficiência de vínculo Suficiente Suficiente Suficiente Suficiente Suficiente 20. Cobertura de seguros: 20. Cobertura de seguros: 20. Cobertura de seguros: 20. Cobertura de seguros: 20. Cobertura de seguros: A administração da Operadora tem por política contratar seguros contra in- cêndios e riscos diversos com cobertura considerada suficiente, pelos assessores especialistas em segu- ros, para assegurar, em caso de sinistros, a reposição dos bens e a sua respectiva continuidade opera- cional. 21. Conciliação da demonstração dos fluxos de caixa 21. Conciliação da demonstração dos fluxos de caixa 21. Conciliação da demonstração dos fluxos de caixa 21. Conciliação da demonstração dos fluxos de caixa 21. Conciliação da demonstração dos fluxos de caixa 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Resultado líquido Resultado líquido Resultado líquido Resultado líquido Resultado líquido 663.220 663.220 663.220 663.220 663.220 557.481 557.481 557.481 557.481 557.481 Ajustes por: Ajustes por: Ajustes por: Ajustes por: Ajustes por: Depreciação 60.586 44.142 Amortização 9.935 7.984 Resultado na venda do imobilizado - (197.161) Provisão para eventos ocorridos e não avisados - PEONA 293.194 245.735 Provisão para perdas sobre créditos - PPSC 3.101 6.490 Provisão de contraprestações não ganhas - PCNG 112.782 140.862 Saldo ajustado Saldo ajustado Saldo ajustado Saldo ajustado Saldo ajustado 1.142.818 1.142.818 1.142.818 1.142.818 1.142.818 805.533 805.533 805.533 805.533 805.533 Variação dos ativos operacionais: Variação dos ativos operacionais: Variação dos ativos operacionais: Variação dos ativos operacionais: Variação dos ativos operacionais: Aplicações financeiras (402.905) (1.028.135) Contraprestação pecuniária a receber 78.047 193.202 Créditos tributários e previdenciários (297.215) (437.723) Bens e títulos a receber (2.675) 208.191 (624.748) (624.748) (624.748) (624.748) (624.748) (1.064.465) (1.064.465) (1.064.465) (1.064.465) (1.064.465) Variação dos passivos operacionais: Variação dos passivos operacionais: Variação dos passivos operacionais: Variação dos passivos operacionais: Variação dos passivos operacionais: Provisão de eventos a liquidar para o SUS 48.767 213.128 Débitos de assistência a saúde (814.940) 387.586 Tributos e encargos sociais a recolher 98.494 46.562 Débitos diversos (38.263) 347.447 Parcelamento de tributos e contribuições 1.024.878 (99.530) 318.936 318.936 318.936 318.936 318.936 895.193 895.193 895.193 895.193 895.193 Caixa líquido das atividades operacionais Caixa líquido das atividades operacionais Caixa líquido das atividades operacionais Caixa líquido das atividades operacionais Caixa líquido das atividades operacionais 837.006 837.006 837.006 837.006 837.006 636.261 636.261 636.261 636.261 636.261 22. Instrumentos financeiros: 22. Instrumentos financeiros: 22. Instrumentos financeiros: 22. Instrumentos financeiros: 22. Instrumentos financeiros: Avaliação de instrumentos financeiros - A administração procedeu a análise dos instrumentos financeiros que compõem o ativo e o passivo e concluiu que o valor justo das disponibilidades, créditos de operações com planos de assistência à saúde e não relacionados com pla- nos de saúde da Operadora e os passivos circulantes, principalmente provisão de eventos a liquidar e débitos de operações de assistência à saúde aproximam-se do saldo contábil, cujos critérios de contabilização e valores estão informados nas demonstrações financeiras, em razão de o vencimento de parte significativa desses saldos ocorrer em data próxima à do balanço patrimonial. Em 31 de dezembro de 2018 e de 2017 a Operadora não possuía nenhum tipo de instrumento financeiro derivativo. Fatores de risco - A Operadora apresenta exposição aos seguintes riscos advindos do uso de instrumentos financei- ros: a) a) a) a) a) Risco de crédito - Risco do não recebimento de valores decorrentes da prestação de serviços mé- dico-hospitalares ou da impossibilidade de resgate de aplicações e investimentos mantidos junto a insti- tuições financeiras. Para atenuar esse risco, a Operadora tem por prática o acompanhamento permanen- te de sua carteira de recebíveis e dos índices de inadimplência, bem como mantém suas aplicações em instituições renomadas e com baixo risco de crédito. b) b) b) b) b) Risco de liquidez - Risco da não existência de recursos financeiros suficientes para que a Operadora honre seus compromissos no prazo, em razão do descasamento entre o fluxo de pagamentos e o fluxo de recebimentos, considerando os diferentes prazos de liquidação de seus direitos e obrigações. Para atenuar esse risco, a Operadora tem por prática o acompanhamento permanente de seu fluxo de caixa, avaliando a adequação dos prazos de recebimentos e pagamentos de operações relativas a plano de saúde, geralmente caracterizadas por prazos de recebi- mentos e pagamentos consideravelmente curtos. c) c) c) c) c) Risco de taxas de juros - Risco de alterações nas taxas de juros que possam trazer impactos significativos sobre os rendimentos dos recursos aplicados ou sobre a remuneração dos recursos captados no mercado financeiro. Para minimizar possíveis impactos de oscilações em taxas de juros, a Operadora tem por prática realizar aplicações financeiras conservado- ras em títulos de renda fixa (CDB e Fundos de investimento) junto a bancos de primeira linha, bem como evita a contratação de empréstimos de montante elevado. d) d) d) d) d) Risco operacional - Risco de prejuízos dire- tos ou indiretos decorrentes de diversas causas associadas a processos, pessoal, tecnologia e infraestrutura da Operadora, bem como a fatores externos decorrentes de exigências legais e regulatórias e de padrões geralmente aceitos de comportamento empresarial. A administração da operadora é res- ponsável pelo contínuo desenvolvimento e implementação de controles para tratar e administrar riscos operacionais, de forma a evitar a ocorrência de prejuízos financeiros e danos à sua reputação. São eles: · exigências para segregação adequada de funções, incluindo a autorização independente de operações; · exigências para a reconciliação e monitoramento de operações; · cumprimento de exigências regulatórias e legais; · documentação de controle e procedimentos; · exigências para a avaliação periódi- ca de riscos operacionais enfrentados e a adequação e controles e procedimentos para tratar dos riscos identificados; · exigências de reportar perdas e as ações corretivas propostas; · desenvolvimento de pla- nos de contingências; e · padrões éticos e comerciais. 23. Eventos subsequentes: 23. Eventos subsequentes: 23. Eventos subsequentes: 23. Eventos subsequentes: 23. Eventos subsequentes: Não ocorreram even- tos entre a data de encerramento do exercício social e de elaboração das demonstrações contábeis, que pudessem afetar as informações divulgadas, bem como a análise econômica e financeira. 24. Outros 24. Outros 24. Outros 24. Outros 24. Outros Assuntos: 24.1 Revisões tributárias. - Assuntos: 24.1 Revisões tributárias. - Assuntos: 24.1 Revisões tributárias. - Assuntos: 24.1 Revisões tributárias. - Assuntos: 24.1 Revisões tributárias. - Em 2018, através dos trabalhos empenhados pela administra- ção, junto aos seus assessores jurídicos, a Operadora obteve êxito em discussões de cunho tributário, no tocante à cobrança do ISS – Imposto Sobre Serviços. Dentre elas, destacamos: a) a) a) a) a) Abatimento na DPS – Declaração de Planos de Saúde, de repasses realizados a prestadores de serviços de saúde, localizados fora do município de São Paulo, antes não deduzidos das Contraprestações Pecuniárias; b) b) b) b) b) Abatimento de repasses realizados a prestadores de serviços de saúde, cujos códigos de serviços estavam limitados por força da IN SF/SUREM nº 1/2003, que disciplinou a emissão da Declaração do Plano de Saúde – DPS; c) c) c) c) c) Exclusão dos valores relativos ao ISS da Base de Cálculo das contribuições ao PIS e à COFINS. Como resultado das discussões dos assuntos descritos acima, no tocante ao item “a”, o resultado do trabalho foi instantâneo, uma vez que os referidos abatimentos são realizados no sistema da DPS, não se tratando de um resultado meramente formal de entendimento jurídico, mas sim de ganho imediato para a empre- sa, com restituição dos últimos 3 (três) anos corrigidos, dos valores pagos a maior, além de economia tributária gerada para os próximos anos. Por fim, sobre o assunto tratado no item “c”, conforme ampla- mente divulgado na mídia, em abril de 2017, houve recente decisão do Supremo Tribunal Federal (“STF”) nos autos do RE nº 574.706, que julgou inconstitucional a inclusão do ICMS na base de cálculo das con- tribuições ao PIS e à COFINS. Na mesma linha de entendimento, ainda se encontra pendente de julga- mento o RE nº 592.616, onde se discute a inconstitucionalidade da inclusão do ISS na base de cálculo das referidas contribuições. Diante do exposto, tivemos pedido de Mandado de Segurança deferido por liminar em 08 de janeiro de 2018, para que a “autoridade impetrada se abstenha de exigir o recolhimento da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – COFINS e da Contribuição para o Programa de Integração Social – PIS com a inclusão do valor do Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN na base de cálculo.”. 24.2 Ações Comerciais. - 24.2 Ações Comerciais. - 24.2 Ações Comerciais. - 24.2 Ações Comerciais. - 24.2 Ações Comerciais. - O exercício trouxe muitos avanços também na parte comercial, que investiu na aproximação junto a corretores e parceiros comerciais, através de lança- mentos de campanhas que visam estimular a comercialização dos produtos da Operadora, buscando a população e empresas dentro de sua área de abrangência. Como resultado, a carteira de beneficiários teve crescimento de cerca de 10% entre dez-2016 e dez-2018. Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras Aos administradores e associados da Assistência Médica São Miguel Ltda. Assistência Médica São Miguel Ltda. Assistência Médica São Miguel Ltda. Assistência Médica São Miguel Ltda. Assistência Médica São Miguel Ltda. São Paulo – SP. Opinião: Opinião: Opinião: Opinião: Opinião: Examinamos as demonstrações financeiras da Assistência Médica São Miguel Ltda Assistência Médica São Miguel Ltda Assistência Médica São Miguel Ltda Assistência Médica São Miguel Ltda Assistência Médica São Miguel Ltda. (Operadora), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Assistência Médica São Miguel Ltda. Assistência Médica São Miguel Ltda. Assistência Médica São Miguel Ltda. Assistência Médica São Miguel Ltda. Assistência Médica São Miguel Ltda. em 31 de dezembro de 2018, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS. Base para opinião: Base para opinião: Base para opinião: Base para opinião: Base para opinião: Nossa audito- ria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabi- lidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabili- dades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Ope- radora, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Conta- dor e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Outros assuntos: Outros assuntos: Outros assuntos: Outros assuntos: Outros assuntos: As demonstrações financeiras do exercício anterior, findo em 31 de dezembro de 2017, cujos valores estão apresentados para fins de comparabilidade, foram examinadas por outros auditores independentes, que emitiram rela- tório em 19 de janeiro de 2018 com opinião sem modificação. Responsabilidades da administração e Responsabilidades da administração e Responsabilidades da administração e Responsabilidades da administração e Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras: da governança pelas demonstrações financeiras: da governança pelas demonstrações financeiras: da governança pelas demonstrações financeiras: da governança pelas demonstrações financeiras: A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstra- ções financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na ela- boração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Operadora continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda liquidar a Operadora ou cessar suas operações, ou não tenha ne- nhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Operadora são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das de- monstrações financeiras. Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financei- Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financei- Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financei- Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financei- Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financei- ras: ras: ras: ras: ras: Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de audi- toria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorren- tes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras. Como parte da auditoria realizada, de acordo com as nor- mas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: · Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevan- te nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e exe- cutamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtivemos evidência de audi- toria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção rele- vante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. · Obti- vemos entendimento dos controles internos relevantes para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Operadora. · Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabi- lidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração. · Concluímos so- bre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Ope- radora. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nos- sa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidên- cias de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Operadora a não mais se manter em continuidade operacional. Comunicamo-nos com os respon- sáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos con- troles internos que identificamos durante nossos trabalhos. São Paulo, 18 de janeiro de 2019. ADVISER Sul Auditores Independentes - CRC - SC 05655/O-9 ADVISER Sul Auditores Independentes - CRC - SC 05655/O-9 ADVISER Sul Auditores Independentes - CRC - SC 05655/O-9 ADVISER Sul Auditores Independentes - CRC - SC 05655/O-9 ADVISER Sul Auditores Independentes - CRC - SC 05655/O-9 Paulo Cesar Domingues Chagas - Contador - CRC 1SP132.722/O-2 Rogerio Marino - Contador - CRC 1SP187430/O-9 www.saomiguelsaude.com.br CONTADOR Carlos Alberto Fernandes Mellaci - CPF 649.663.137-91 DIRETORIA Gilberto Maida Mellace Junior - CPF 003.270.618-98 Carlos Monis Medeiros - CRC SP163642/O-5 - www.cmxcontabil.com.br

SÃO MIGUEL ASSISTÊNCIA MÉDICA SÃO MIGUEL LTDA · Saúde em 2018 foi de R$ 13,0 milhões (R$ 8,5 milhões - 2017), representando 32,5% em relação às Receitas de Contraprestações

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SÃO MIGUELS A Ú D E

ASSISTÊNCIA MÉDICA SÃO MIGUEL LTDA66.854.779/0001-10

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

ANS 32523-6

Prezados Senhores, Prezados Senhores, Prezados Senhores, Prezados Senhores, Prezados Senhores, A administração da Assistência Médica São Miguel “Operadora”, submete àapreciação de V.Sas. as demonstrações contábeis relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de2018, acompanhadas do Relatório dos Auditores Independentes. O ano de 2018, teve grande importânciapara a Assistência Médica São Miguel, pois dentre várias conquistas e metas alcançadas, a Operadorafechou importante parceria comercial com o “Sporte Clube Corinthians Paulista”. Desta parceria,nasceram 3 (três) novos produtos registrados junto à Agência Nacional de Saúde – ANS: “Plano“Plano“Plano“Plano“PlanoAlvinegro”, “Plano Louco por Ti” e “Plano Campeão dos Campeões”.Alvinegro”, “Plano Louco por Ti” e “Plano Campeão dos Campeões”.Alvinegro”, “Plano Louco por Ti” e “Plano Campeão dos Campeões”.Alvinegro”, “Plano Louco por Ti” e “Plano Campeão dos Campeões”.Alvinegro”, “Plano Louco por Ti” e “Plano Campeão dos Campeões”. Os produtos nascidos destaparceria, são ideais para quem procura por um produto que alinhe paixão pelo time, com preço acessível,qualidade e rede de atendimento ampla, de abrangência regional. Também em 2018, com vistas aelaboração de uma estratégia de crescimento alinhado com marketing e soluções digitais derelacionamento com corretores e clientes (beneficiários), a Operadora contratou a empresa KPMG, paraprestação de serviços de “Estudo de Opções Estratégicas para planejamento, expansão de mercado ecrescimento direcionado”. O resultado deste trabalho será de grande valia, já que irá auxiliar à Operadoraa definir e alcançar seus objetivos de desenvolvimento e ampliação dos negócios para os próximos anos.Desempenho operacional e econômico-financeiro - Desempenho operacional e econômico-financeiro - Desempenho operacional e econômico-financeiro - Desempenho operacional e econômico-financeiro - Desempenho operacional e econômico-financeiro - Encerramos o exercício de 2018 com 23.886 (vintee três mil, oitocentos e oitenta e seis) beneficiários (20.387 em 2017), um aumento de carteira de cercade 17,16%. O aumento da carteira observada nos exercícios, reflete a maior atuação comercial daoperadora junto a população em sua área de atuação, maior confiança da população local com osserviços assistenciais oferecidos e a recuperação gradual da economia observada a partir de 2018. Areceita operacional bruta, contabilmente representada pelas Contraprestações Emitidas de Assistência àSaúde, obteve crescimento de 9,0% em 2018 (8,5% - 2017), passando de R$ 37,6 milhões em 2017 paraR$ 40,9 milhões em 2018. A sinistralidade em 2018, medida pela relação entre os eventos indenizáveislíquidos (custo dos serviços médicos hospitalares) e as contraprestações efetivas, reduziu cerca de12,3%, apresentando-se em 67,4% - 2018 (76,8% - 2017), apresentando-se, abaixo da média demercado para o segmento e modalidade, consequência da melhoria contínua da gestão assistencial, com

emprego de novas tecnologias, monitoramento contínuo e aspectos de auditoria médica mais atuante.A Provisão de Eventos Ocorridos e não Avisados (Peona), constituída em garantia para os EventosOcorridos e ainda não Avisados, calculada de acordo com a RN – Resolução Normativa nº 209/2009 esuas alterações posteriores, encerrou o exercício 2018 no montante total de R$ 3,5 milhões (R$ 3,2milhões - 2017). Referido aumento natural mensal de 9,4%, reflete o aumento das contraprestaçõespecuniárias acumuladas dos últimos 12 meses, face ao aumento de sua carteira de beneficiários, assimcomo efeitos de reajustes de contratos. O Índice de Liquidez Circulante – ILC, em 2018 foi de 1,21 (1,16 -2017), apresentando-se positivamente e acima dos patamares observado nos últimos exercícios.Referido índice é resultante de uma melhor gestão dos recursos disponíveis gerados no exercício, o quedemonstra a liquidez da Operadora em curto prazo. O Resultado Líquido das Operações de Assistência àSaúde em 2018 foi de R$ 13,0 milhões (R$ 8,5 milhões - 2017), representando 32,5% em relação àsReceitas de Contraprestações daquele exercício e um aumento de 52,9% em relação ao resultadooperacional apresentado no exercício 2017. O Resultado Líquido do exercício 2018 (Lucro Líquido),aumentou em 19,0% em relação ao exercício 2017, demonstrando melhoria da lucratividade daOperadora neste exercício 2018. No exercício 2018, a Operadora manteve Suficiência dos principaisindicadores estabelecidos pela ANS, para o mercado de saúde suplementar, mantendo níveis exigidos deRecursos Próprios Mínimos e de Ativos Garantidores exigidos para operação, conforme abaixo:Recursos Próprios Mínimos - PMARecursos Próprios Mínimos - PMARecursos Próprios Mínimos - PMARecursos Próprios Mínimos - PMARecursos Próprios Mínimos - PMA 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017(a) PMA Exigido 1.535.684 1.471.102(b) PLA - Patrimônio Líquido Ajustado 6.910.733 6.510.093(b - a) Suficiência de PLA em relação ao PMA(b - a) Suficiência de PLA em relação ao PMA(b - a) Suficiência de PLA em relação ao PMA(b - a) Suficiência de PLA em relação ao PMA(b - a) Suficiência de PLA em relação ao PMA 5.375.0495.375.0495.375.0495.375.0495.375.049 5.038.9905.038.9905.038.9905.038.9905.038.990Recursos Próprios Mínimos - MSRecursos Próprios Mínimos - MSRecursos Próprios Mínimos - MSRecursos Próprios Mínimos - MSRecursos Próprios Mínimos - MS 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017(a) MS Exigida 6.270.716 5.606.235(b) PLA - Patrimônio Líquido Ajustado 6.910.733 6.510.093(b - a) Suficiência de PLA em re(b - a) Suficiência de PLA em re(b - a) Suficiência de PLA em re(b - a) Suficiência de PLA em re(b - a) Suficiência de PLA em relação à MSlação à MSlação à MSlação à MSlação à MS 640.016640.016640.016640.016640.016 903.858903.858903.858903.858903.858

Evolução dos Ativos GEvolução dos Ativos GEvolução dos Ativos GEvolução dos Ativos GEvolução dos Ativos Garantidoresarantidoresarantidoresarantidoresarantidores 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018(a) Provisões Técnicas que requerem vínculo 3.561.993(b) Provisões Técnicas que requerem lastro 1.279.822(c) Total de Provisões Técnicas que requerem Ativos Garantidores(c) Total de Provisões Técnicas que requerem Ativos Garantidores(c) Total de Provisões Técnicas que requerem Ativos Garantidores(c) Total de Provisões Técnicas que requerem Ativos Garantidores(c) Total de Provisões Técnicas que requerem Ativos Garantidores 4.841.8154.841.8154.841.8154.841.8154.841.815(d) Ativos Garantidores 4.930.597 (*)Suficiência de Ativos GarantidoresSuficiência de Ativos GarantidoresSuficiência de Ativos GarantidoresSuficiência de Ativos GarantidoresSuficiência de Ativos Garantidores 88.78288.78288.78288.78288.782(*) Aplicações Financeiras Vinculadas - 100% em Fundos Dedicados ao Setor de Saúde Suplementar.Perspectivas para o exercício seguinte - Perspectivas para o exercício seguinte - Perspectivas para o exercício seguinte - Perspectivas para o exercício seguinte - Perspectivas para o exercício seguinte - Dentre as várias perspectivas almejadas pela administração,para o próximo exercício temos como metas principais: (i) manutenção da carteira de beneficiários comperspectivas de crescimento para o exercício 2019, em especial, pela parceria comercial firmada com o“Sport Clube Corinthians Paulista”; (ii) estabilização do índice de sinistralidade em patamaresaceitáveis de mercado que favoreçam as margens de resultados da Operadora, assim como já vem sendorealizado desde o exercício 2017; (iii) manutenção de despesas administrativas; (iv) Estudos paraimplementação de Governança Corporativa e Gestão de Riscos, com vistas a estabilização de CapitalRegulatório dentro da estrutura de riscos próprios da Operadora; (vi) geração lucros contínuos mensais,como forma de incremento ao Patrimônio Líquido, investimentos e aprimoramentos dos serviçosassistenciais prestados aos beneficiários; e (vii) continuidade das obras da nova sede da Operadora, jáinaugurada parcialmente, que irá propiciar melhor infraestrutura e maior qualidade para o atendimentoao beneficiário e melhores condições de trabalho aos nossos colaboradores.Agradecimentos - Agradecimentos - Agradecimentos - Agradecimentos - Agradecimentos - Agradecemos aos beneficiários, principais responsáveis pelo nosso desenvolvimento,aos nossos parceiros comerciais, que nos honram pela sua preferência e disseminam nosso nome nomercado, aos nossos colaboradores pela dedicação e profissionalismo e às autoridades ligadas àsnossas atividades pela confiança em nós depositada.

São Paulo, 31 de dezembro de 2018.A Diretoria.A Diretoria.A Diretoria.A Diretoria.A Diretoria.

Notas explicativas às demonstrações financeiras - (Em reais)1. Contexto operacional: 1. Contexto operacional: 1. Contexto operacional: 1. Contexto operacional: 1. Contexto operacional: A Assistência Médica São Miguel Ltda. é uma empresa constituída sob a formade sociedade limitada com fins lucrativos que tem como objetivo a Operação de planos privados de as-sistência Médica a seus associados através de rede própria ou de credenciados de acordo com lei 9.656/98. A Assistência Médica São Miguel Ltda. está registrada na Agência Nacional de Saúde Suplementar –ANS sob o nº 32.523-6. 2. Principais atividades desenvolvidas: 2. Principais atividades desenvolvidas: 2. Principais atividades desenvolvidas: 2. Principais atividades desenvolvidas: 2. Principais atividades desenvolvidas: No cumprimento de suas atividades, aAssistência Médica São Miguel assina em nome dos seus sócios, contratos para prestação de serviçosinerentes a atividade médica com pessoas físicas e/ou jurídicas de direito público ou privado. 3. Elabo-3. Elabo-3. Elabo-3. Elabo-3. Elabo-ração e apresentação das demonstrações financeiras: ração e apresentação das demonstrações financeiras: ração e apresentação das demonstrações financeiras: ração e apresentação das demonstrações financeiras: ração e apresentação das demonstrações financeiras: As demonstrações financeiras são elaboradase apresentadas de acordo com o Plano de Contas Padrão instituído pela Agência Nacional de Saúde Su-plementar - ANS, estabelecido pela Resolução Normativa RN nÚ 290 de 27 de fevereiro de 2012, alteradapelas Resoluções Normativas, RN nÚ 314 de 23 de novembro de 2012, RN nÚ 322 de 27 de março de2013, RN nÚ 344 de 20 de dezembro de 2013, RN 390 de 02 de dezembro de 2015, RN nº 418 de 26 dedezembro de 2016 e RN nº 430 de 07 de dezembro de 2017 consoante às práticas contábeis emanadasda Lei das Sociedades por Ações nº 6.404/76, alterada pela Lei nº 11.638/07 e Lei nº 11.941/09, dospronunciamentos, orientações e interpretações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis(CPC), aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade. As demonstrações financeiras do exercício fin-do em 31 de dezembro de 2018, apresentadas em conjunto com as correspondentes de 2017, de forma apermitir a comparabilidade. A conclusão e a emissão destas demonstrações financeiras foram aprova-das pela Diretoria da Operadora em 18 de janeiro de 2018. 4. Principais práticas contábeis: a) Regime4. Principais práticas contábeis: a) Regime4. Principais práticas contábeis: a) Regime4. Principais práticas contábeis: a) Regime4. Principais práticas contábeis: a) Regimede escrituração - de escrituração - de escrituração - de escrituração - de escrituração - A Operadora adota o regime de competência para registro de suas operações. A aplica-ção desse regime implica no reconhecimento das receitas, custos e despesas quando ganhas ou incorri-das, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento. b) Estimativas contábeis - b) Estimativas contábeis - b) Estimativas contábeis - b) Estimativas contábeis - b) Estimativas contábeis - As esti-mativas contábeis foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da admi-nistração para determinação do valor adequado a ser registrado nas demonstrações financeiras. Itenssignificativos sujeitos a estas estimativas e premissas incluem provisões para perdas sobre créditos,provisões técnicas, estimativas do valor justo de determinados ativos e passivos, provisões para passi-vos contingentes, estimativas de vida útil de determinados ativos e outras similares. A liquidação dastransações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores significativamente diferentes devi-do a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. Os resultados efetivos podem ser diferen-tes dessas estimativas e premissas. c) Aplicações financeiras - c) Aplicações financeiras - c) Aplicações financeiras - c) Aplicações financeiras - c) Aplicações financeiras - Estão demonstradas ao custo de apli-cação, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço. As aplicações vinculadas não estãodestinadas à negociação ou disponíveis para venda (vide nota explicativa n° 6). d) Créditos de opera-d) Créditos de opera-d) Créditos de opera-d) Créditos de opera-d) Créditos de opera-ções com planos de assistência à saúde - ções com planos de assistência à saúde - ções com planos de assistência à saúde - ções com planos de assistência à saúde - ções com planos de assistência à saúde - São registrados e mantidos no balanço pelo valor nominaldos títulos representativos desses créditos. Preços preestabelecidos - “Provisão de contraprestação nãoganha - PCNG”, e posteriormente sendo reconhecidos como “contraprestações efetivas de operações deplanos de assistência à saúde”, no que se refere aos serviços médicos e hospitalares, quando da efetivacobertura do risco contratual incorrido conforme determinado pela RN nº 393 de 09 de dezembro de 2015e suas alterações. Preços pós-estabelecidos na conta de “contraprestações efetivas de operações deplanos de assistência à saúde” (vide nota explicativa n° 7). A provisão para perda sobre créditos de liqui-dação duvidosa está constituída de acordo com o item 10.2.3 do Capítulo I do anexo da ResoluçãoNormativa – RN nÚ 418 DIOPE/ANS. e) Demais ativos circulantes e não circulantes - e) Demais ativos circulantes e não circulantes - e) Demais ativos circulantes e não circulantes - e) Demais ativos circulantes e não circulantes - e) Demais ativos circulantes e não circulantes - São demonstra-dos pelos valores de realização ou liquidação, incluídos, quando aplicável, os rendimentos auferidos. Osdireitos realizáveis após o término do exercício social subsequente à data do balanço patrimonial sãoclassificados como não circulante. f) Imobilizado - f) Imobilizado - f) Imobilizado - f) Imobilizado - f) Imobilizado - Demonstrado pelo custo de aquisição corrigido até 31de dezembro de 1995 menos as depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear a taxas anuais(vide nota explicativa n° 10) e não há indicativos de que seu valor de realização seja inferior ao valorcontábil (impairment). g) Intangível - g) Intangível - g) Intangível - g) Intangível - g) Intangível - Com as alterações nas Leis nº 6.404/76 e nº 11.941/09, o intangí-vel foi incorporado ao balanço a partir do exercício de 2008 e está relacionado a direitos que tenham porobjeto bens incorpóreos destinados à manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade. O pro-nunciamento CPC 04 – Ativo Intangível tem como objetivo definir o tratamento contábil dos ativos intan-gíveis que não são abrangidos especificamente em outro pronunciamento. Por sua vez, ele estabeleceque uma entidade deva reconhecer um ativo intangível apenas se determinados critérios forem atendi-dos. Além disso, também específica como apurar e mensurar o valor contábil dos ativos intangíveis, exi-gindo divulgações específicas sobre esses ativos. Na Assistência Médica São Miguel o ativo intangível érepresentado por licenças e direito de uso de softwares destinados ao sistema operacional corporativo daOperadora, apresentados ao custo de aquisição, deduzidos da amortização, calculadas pelo método line-ar a taxas anuais permitidas pela legislação fiscal. (vide nota explicativa nº 11). h) Provisões técnicash) Provisões técnicash) Provisões técnicash) Provisões técnicash) Provisões técnicasde operações de assistência à saúde - de operações de assistência à saúde - de operações de assistência à saúde - de operações de assistência à saúde - de operações de assistência à saúde - Calculadas de acordo com as determinações da ResoluçãoNormativa nº 209/2009 e alterações, com exceção da provisão de eventos a liquidar que é calculada combase nas faturas de prestadores de serviços de assistência à saúde efetivamente recebidas pelas opera-doras e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço,independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação datransmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médi-cas conforme estabelecido pela RN ANS nº 209/2009 e RN 290/2012 e suas alterações vigentes (videnota explicativa n° 12). i) Tributos e encargos sociais a recolher - i) Tributos e encargos sociais a recolher - i) Tributos e encargos sociais a recolher - i) Tributos e encargos sociais a recolher - i) Tributos e encargos sociais a recolher - Calculados com base nos critériosestabelecidos pela legislação vigente, considerando os efeitos tributários demandados pela aplicaçãodas modificações na Lei nº 11.941/09 (vide nota explicativa n° 13). j) Demais passivos circulantes ej) Demais passivos circulantes ej) Demais passivos circulantes ej) Demais passivos circulantes ej) Demais passivos circulantes enão circulantes - não circulantes - não circulantes - não circulantes - não circulantes - São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando apli-cável, dos encargos e variações monetárias e cambiais incorridos até a data do balanço. As obrigaçõesexigíveis após o término do exercício social subsequente à data do balanço patrimonial são classificadasno passivo não circulante. k) Ativos e passivos contingentes e obrigaçk) Ativos e passivos contingentes e obrigaçk) Ativos e passivos contingentes e obrigaçk) Ativos e passivos contingentes e obrigaçk) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais - ões legais - ões legais - ões legais - ões legais - As principais práti-cas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais são asseguintes (vide nota explicativa n° 15); i) i) i) i) i) Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há ga-rantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitosprováveis são apenas divulgados em nota explicativa; ii) ii) ii) ii) ii) Passivos contingentes são provisionados quan-do as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com sufici-ente segurança. Passivos contingentes avaliados como de perda possível não exigem provisão, mas di-vulgação em nota explicativa, enquanto aqueles avaliados como de perda remota não são provisionadose nem divulgados; iii) iii) iii) iii) iii) Depósitos judiciais: os depósitos judiciais são mantidos no ativo sem a deduçãodas correspondentes provisões para contingências, em razão do plano contábil da ANS não contemplaressa reclassificação. iv) iv) iv) iv) iv) Obrigações legais são registradas como exigíveis, independentemente da avali-ação sobre as possibilidades de êxito, quando originadas de processos em que a Operadora questiona ainconstitucionalidade de tributos. Na constituição das provisões, a Administração leva em conta a opi-nião dos assessores jurídicos, a natureza das ações, à similaridade com processos anteriores, a comple-xidade e o posicionamento dos Tribunais, sempre que a perda for avaliada como provável. l) Apuraçãol) Apuraçãol) Apuraçãol) Apuraçãol) Apuraçãodo resultado - do resultado - do resultado - do resultado - do resultado - O resultado é apurado pelo regime contábil de competência e inclui os rendimentos, en-

Balanço Patrimonial dos Exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017 - (Em reais)Ativo CirculanteAtivo CirculanteAtivo CirculanteAtivo CirculanteAtivo Circulante NotaNotaNotaNotaNota 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017DisponívelDisponívelDisponívelDisponívelDisponível 4e / 54e / 54e / 54e / 54e / 5 273273273273273 587587587587587RealizávelRealizávelRealizávelRealizávelRealizável 9.801.8059.801.8059.801.8059.801.8059.801.805 9.525.1749.525.1749.525.1749.525.1749.525.174Aplicações financeiras 4c / 64c / 64c / 64c / 64c / 6 8.581.017 8.178.112Aplicações garantidoras de provisões técnicas 4.930.597 6.914.302Aplicações livres 3.650.420 1.263.810Créditos de operações com planos de assistência à saúde 4b / 4d / 74b / 4d / 74b / 4d / 74b / 4d / 74b / 4d / 7 1.197.743 1.262.887Contraprestações pecuniárias a receber 1.197.743 1.262.887Créditos tributários e previdenciários 4e / 84e / 84e / 84e / 84e / 8 11.214 75.020Bens e títulos a receber 4e / 94e / 94e / 94e / 94e / 9 11.831 9.155

9.802.0789.802.0789.802.0789.802.0789.802.078 9.525.7619.525.7619.525.7619.525.7619.525.761Não CirculanteNão CirculanteNão CirculanteNão CirculanteNão CirculanteRealizável a longo prazoRealizável a longo prazoRealizável a longo prazoRealizável a longo prazoRealizável a longo prazo 808.320808.320808.320808.320808.320 447.299447.299447.299447.299447.299Créditos tributários e previdenciários 4e / 84e / 84e / 84e / 84e / 8 808.320 447.299ImobilizadoImobilizadoImobilizadoImobilizadoImobilizado 4f / 104f / 104f / 104f / 104f / 10 6.027.8216.027.8216.027.8216.027.8216.027.821 5.530.1085.530.1085.530.1085.530.1085.530.108Imóveis de uso próprio 1.419.400 1.419.400Não hospitalares 1.419.400 1.419.400Imobilizados de uso próprio 385.338 307.730Não hospitalares 385.338 307.730Imobilizações em curso 4.223.083 3.802.978IntangívelIntangívelIntangívelIntangívelIntangível 4g / 114g / 114g / 114g / 114g / 11 21.27421.27421.27421.27421.274 31.20931.20931.20931.20931.209

6.857.4156.857.4156.857.4156.857.4156.857.415 6.008.6166.008.6166.008.6166.008.6166.008.616Total do ativoTotal do ativoTotal do ativoTotal do ativoTotal do ativo 16.659.49316.659.49316.659.49316.659.49316.659.493 15.534.37715.534.37715.534.37715.534.37715.534.377

Passivo CirculantePassivo CirculantePassivo CirculantePassivo CirculantePassivo Circulante NotaNotaNotaNotaNota 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017Provisões técnicas de operações de assistência à saúde 4b / 4h / 124b / 4h / 124b / 4h / 124b / 4h / 124b / 4h / 12 6.821.385 7.283.266Provisão de contraprestações não ganhas - PCNG 816.091 703.309Provisão de eventos a liquidar para o SUS 1.240.628 1.293.545Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores

de serviços assistenciais 1.279.822 2.094.762Provisão de Eventos Ocorridos e não Avisados (PEONA) 3.484.844 3.191.650Tributos e encargos sociais a recolher 4i / 134i / 134i / 134i / 134i / 13 439.668 341.173Empréstimos e financiamentos a pagar 7.177 -Débitos diversos 4j / 144j / 144j / 144j / 144j / 14 573.807 612.071

7.842.0377.842.0377.842.0377.842.0377.842.037 8.236.5108.236.5108.236.5108.236.5108.236.510Não circulanteNão circulanteNão circulanteNão circulanteNão circulanteProvisões técnicas de operações de assistência à saúde 4b / 4h / 124b / 4h / 124b / 4h / 124b / 4h / 124b / 4h / 12 889.458 787.774Provisão de eventos a liquidar para o SUS 889.458 787.774Tributos e encargos sociais a recolher 4i / 134i / 134i / 134i / 134i / 13 1.017.702 -Parcelamento de tributos e contribuições 1.017.702 -

1.907.1601.907.1601.907.1601.907.1601.907.160 787.774787.774787.774787.774787.774Patrimônio líquidoPatrimônio líquidoPatrimônio líquidoPatrimônio líquidoPatrimônio líquido 1616161616Capital social 6.510.000 6.294.800Lucros / Prejuízos acumulados 400.296 215.293Lucros / Prejuízos acumulados 400.296 215.293

6.910.2966.910.2966.910.2966.910.2966.910.296 6.510.0936.510.0936.510.0936.510.0936.510.093Total do passivo e do patrimônio líquidoTotal do passivo e do patrimônio líquidoTotal do passivo e do patrimônio líquidoTotal do passivo e do patrimônio líquidoTotal do passivo e do patrimônio líquido 16.659.49316.659.49316.659.49316.659.49316.659.493 15.534.37715.534.37715.534.37715.534.37715.534.377

Demonstrações de Resultados dosExercícios Findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017 - (em Reais)

NotaNotaNotaNotaNota 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017Contraprestações efetivas de plano de assistência à saúdeContraprestações efetivas de plano de assistência à saúdeContraprestações efetivas de plano de assistência à saúdeContraprestações efetivas de plano de assistência à saúdeContraprestações efetivas de plano de assistência à saúde 4m4m4m4m4m 39.820.06539.820.06539.820.06539.820.06539.820.065 36.498.93436.498.93436.498.93436.498.93436.498.934Receitas com operações de assistência à saúde 40.998.160 37.613.014Contraprestações líquidas 1717171717 40.998.160 37.613.014(-) Tributos diretos de operações com planos de assistência à

saúde da Operadora (1.178.095) (1.114.080)Eventos indenizáveis líquidosEventos indenizáveis líquidosEventos indenizáveis líquidosEventos indenizáveis líquidosEventos indenizáveis líquidos 4n4n4n4n4n (26.821.891)(26.821.891)(26.821.891)(26.821.891)(26.821.891)(28.024.136)(28.024.136)(28.024.136)(28.024.136)(28.024.136)Eventos conhecidos ou avisados 1818181818 (26.528.697) (27.778.402)Variação da provisão de eventos ocorridos e não avisados (293.194) (245.734)Resultado das operações com planos de assistência à saúdeResultado das operações com planos de assistência à saúdeResultado das operações com planos de assistência à saúdeResultado das operações com planos de assistência à saúdeResultado das operações com planos de assistência à saúde 12.998.17412.998.17412.998.17412.998.17412.998.174 8.474.7988.474.7988.474.7988.474.7988.474.798Outras despesas operacionaisOutras despesas operacionaisOutras despesas operacionaisOutras despesas operacionaisOutras despesas operacionais (200.243)(200.243)(200.243)(200.243)(200.243) (147.958)(147.958)(147.958)(147.958)(147.958)Outras despesas operacionais com plano de assistência à saúde (200.243) (147.958)Outras despesas de operações de planos de assistência à saúde (197.142) (141.468)Provisão para perdas sobre créditos (3.101) (6.490)Resultado brutoResultado brutoResultado brutoResultado brutoResultado bruto 12.797.93112.797.93112.797.93112.797.93112.797.931 8.326.8408.326.8408.326.8408.326.8408.326.840Despesas de comercializaçãoDespesas de comercializaçãoDespesas de comercializaçãoDespesas de comercializaçãoDespesas de comercialização (819.973)(819.973)(819.973)(819.973)(819.973) (685.637)(685.637)(685.637)(685.637)(685.637)Despesas administrativasDespesas administrativasDespesas administrativasDespesas administrativasDespesas administrativas (11.697.418)(11.697.418)(11.697.418)(11.697.418)(11.697.418) (8.274.374)(8.274.374)(8.274.374)(8.274.374)(8.274.374)Resultado financeiro líquidoResultado financeiro líquidoResultado financeiro líquidoResultado financeiro líquidoResultado financeiro líquido 633.810633.810633.810633.810633.810 1.138.6541.138.6541.138.6541.138.6541.138.654Receitas financeiras 737.552 1.139.933Despesas financeiras (103.742) (1.279)Resultado patrimonialResultado patrimonialResultado patrimonialResultado patrimonialResultado patrimonial (32.184)(32.184)(32.184)(32.184)(32.184) 1111196.94696.94696.94696.94696.946Receitas patrimoniais - 197.161Despesas patrimoniais (32.184) (215)Resultado antes dos impostos e participaçõesResultado antes dos impostos e participaçõesResultado antes dos impostos e participaçõesResultado antes dos impostos e participaçõesResultado antes dos impostos e participações 882.166882.166882.166882.166882.166 702.429702.429702.429702.429702.429Imposto de renda 4i4i4i4i4i (152.056) (113.827)Contribuição social 4i4i4i4i4i (66.890) (31.121)Resultado líquido do exercícioResultado líquido do exercícioResultado líquido do exercícioResultado líquido do exercícioResultado líquido do exercício 4l4l4l4l4l 663.220663.220663.220663.220663.220 557.481557.481557.481557.481557.481

Demonstrações das Mutações do Patrimônio LíquidoEm 31 de dezembro de 2018 e 2017 - (em Reais)

Adiantamento paraAdiantamento paraAdiantamento paraAdiantamento paraAdiantamento para LucrosLucrosLucrosLucrosLucrosCapitalCapitalCapitalCapitalCapital futuro aumentofuturo aumentofuturo aumentofuturo aumentofuturo aumento (Prejuízos)(Prejuízos)(Prejuízos)(Prejuízos)(Prejuízos)socialsocialsocialsocialsocial de capitalde capitalde capitalde capitalde capital AcumuladosAcumuladosAcumuladosAcumuladosAcumulados TotalTotalTotalTotalTotal

Saldos em 31 de dezembro de 2016Saldos em 31 de dezembro de 2016Saldos em 31 de dezembro de 2016Saldos em 31 de dezembro de 2016Saldos em 31 de dezembro de 2016 6.294.8006.294.8006.294.8006.294.8006.294.800 ----- (1.542.188)(1.542.188)(1.542.188)(1.542.188)(1.542.188) 4.752.6124.752.6124.752.6124.752.6124.752.612Movimentações do ExercícioMovimentações do ExercícioMovimentações do ExercícioMovimentações do ExercícioMovimentações do ExercícioIntegralização de capital - 1.500.000 - 1.500.000Absorção prejuízo acumulado - AGE 08/03/2017 - (1.500.000) 1.500.000 -Distribuição de lucros aos sócios - - (300.000) (300.000)Resultado do exercício:Resultado do exercício:Resultado do exercício:Resultado do exercício:Resultado do exercício:Lucro líquido do exercício - - 557.481 557.481Saldos em 31 de dezembro de 2017Saldos em 31 de dezembro de 2017Saldos em 31 de dezembro de 2017Saldos em 31 de dezembro de 2017Saldos em 31 de dezembro de 2017 6.294.8006.294.8006.294.8006.294.8006.294.800 ----- 215.293215.293215.293215.293215.293 6.510.0936.510.0936.510.0936.510.0936.510.093Movimentações do ExercícioMovimentações do ExercícioMovimentações do ExercícioMovimentações do ExercícioMovimentações do ExercícioIntegralização de capital 215.200 - (215.200) -Resultado do exercício:Resultado do exercício:Resultado do exercício:Resultado do exercício:Resultado do exercício:Lucro líquido do exercício - - 663.220 663.220Distribuição de Lucros aos Sócios - - (263.017) (263.017)Saldos em 31 de dezembro de 2018Saldos em 31 de dezembro de 2018Saldos em 31 de dezembro de 2018Saldos em 31 de dezembro de 2018Saldos em 31 de dezembro de 2018 6.510.0006.510.0006.510.0006.510.0006.510.000 ----- 400.296400.296400.296400.296400.296 6.910.2966.910.2966.910.2966.910.2966.910.296

Demonstrações dos Fluxos de Caixa Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 - (em Reais)31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017

Atividades operacionaisAtividades operacionaisAtividades operacionaisAtividades operacionaisAtividades operacionaisRecebimento de plano de saúde 41.269.895 37.553.706Resgate de aplicações financeiras 13.876.088 12.495.199Outros recebimentos operacionais - 1.500.000Pagamento a fornecedores e prestadores de serviço de saúde (26.103.247) (26.005.587)Pagamento de comissões (780.891) (669.476)Pagamento de pessoal (3.215.545) (2.943.297)Pagamento de pró-labore (494.481) (400.407)Pagamento de serviços de terceiros (6.033.613) (4.193.720)Pagamento de tributos (2.890.475) (2.398.824)Pagamento de aluguel (43.961) (55.114)Aplicações financeiras (13.982.684) (13.508.858)Outros pagamentos operacionais (764.080) (737.361)Caixa líquido das atividades operacionaisCaixa líquido das atividades operacionaisCaixa líquido das atividades operacionaisCaixa líquido das atividades operacionaisCaixa líquido das atividades operacionais 837.006837.006837.006837.006837.006 636.261636.261636.261636.261636.261Atividades de investimentoAtividades de investimentoAtividades de investimentoAtividades de investimentoAtividades de investimentoPagamento de aquisição de ativo imobilizado - outros (575.664) (495.812)Caixa líquido das atividades de investimentoCaixa líquido das atividades de investimentoCaixa líquido das atividades de investimentoCaixa líquido das atividades de investimentoCaixa líquido das atividades de investimento (575.664)(575.664)(575.664)(575.664)(575.664) (495.812)(495.812)(495.812)(495.812)(495.812)Atividades de financiamentoAtividades de financiamentoAtividades de financiamentoAtividades de financiamentoAtividades de financiamentoRecebimento - empréstimos e financiamentos 1.361 (139)Pagamento de participação no resultado (263.017) (140.000)Caixa líquido das atividades de financiamentoCaixa líquido das atividades de financiamentoCaixa líquido das atividades de financiamentoCaixa líquido das atividades de financiamentoCaixa líquido das atividades de financiamento (261.656)(261.656)(261.656)(261.656)(261.656) (140.139)(140.139)(140.139)(140.139)(140.139)Aumento (redução) do disponívelAumento (redução) do disponívelAumento (redução) do disponívelAumento (redução) do disponívelAumento (redução) do disponível (314)(314)(314)(314)(314) 310310310310310Saldo do disponível no início do exercício 587 277Saldo do disponível no final do exercício 273 587Aumento (redução) do disponívelAumento (redução) do disponívelAumento (redução) do disponívelAumento (redução) do disponívelAumento (redução) do disponível (314)(314)(314)(314)(314) 310310310310310Ativos livresAtivos livresAtivos livresAtivos livresAtivos livresSaldo do disponível + aplicações livres no início do exercício 1.264.397 1.661.011Saldo do disponível + aplicações livres no final do exercício 3.650.693 1.264.397Aumento (redução) dos ativos livresAumento (redução) dos ativos livresAumento (redução) dos ativos livresAumento (redução) dos ativos livresAumento (redução) dos ativos livres 2.386.2962.386.2962.386.2962.386.2962.386.296 (396.614)(396.614)(396.614)(396.614)(396.614)

cargos e variações monetárias ou cambiais a índices ou taxas oficiais incidentes sobre os ativoscirculantes e não circulantes e os passivos circulantes e não circulantes. Do resultado são deduzidas ouacrescidas as parcelas atribuíveis de imposto de renda e contribuição social. m) Reconhecimento dam) Reconhecimento dam) Reconhecimento dam) Reconhecimento dam) Reconhecimento dareceita - receita - receita - receita - receita - As contraprestações efetivas são apropriadas à receita considerando-se o período de coberturado risco, quando se tratarem de contratos com preços pré-estabelecidos. Nos contratos com preços pós-estabelecidos e nas operações de prestação de serviços de assistência à saúde, a apropriação da receitaé registrada na data em que se fizerem presentes os fatos geradores da receita, de acordo com as dispo-sições contratuais, ou seja, a data em que ocorrer o efetivo direito ao valor a ser faturado. n) Reconheci-n) Reconheci-n) Reconheci-n) Reconheci-n) Reconheci-mento dos eventos indenizáveis - mento dos eventos indenizáveis - mento dos eventos indenizáveis - mento dos eventos indenizáveis - mento dos eventos indenizáveis - Os eventos indenizáveis são constituídos com base no valor das fatu-ras apresentadas pela rede credenciada e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comu-nicação do prestador de serviço, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ousistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análisepreliminar das despesas médicas. Como parte dessas faturas não são apresentadas dentro do períododa sua competência, ou seja, há eventos realizados por prestadores que não são cobrados (avisados) emsua totalidade da Operadora ao final de cada mês, os eventos ocorridos e não avisados são registradosmediante constituição de PEONA – Provisão para eventos ocorridos e não avisados. o) Informações poro) Informações poro) Informações poro) Informações poro) Informações porsegmento - segmento - segmento - segmento - segmento - A Operadora está organizada em uma única unidade de negócio, correspondente à atividadede planos de saúde, sendo suas operações controladas e gerenciadas de forma integrada. p) Normasp) Normasp) Normasp) Normasp) NormasInternacionais de Contabilidade - Internacionais de Contabilidade - Internacionais de Contabilidade - Internacionais de Contabilidade - Internacionais de Contabilidade - A Operadora vem adotando as Normas Internacionais de Contabilida-de aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis, com exceção da CPC 11 de seguros, CPC 29 –Ativo Biológico e Produto Agrícola, o CPC 34 – Exploração e Avaliação de Recursos Minerais, CPC 35 –Demonstrações Separadas, CPC 44 – Demonstrações Combinadas, CPC 47 – Receitas, CPC 48 – Instru-mentos Financeiros, CPC PME – Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas e da ICPC-10 do Imo-bilizado as quais não foram aprovadas pela Agência Nacional de Saúde, portanto não adotadas pelasoperadoras de planos de saúde. As demais Normas Internacionais de Contabilidade aprovadas pelo Co-mitê de Pronunciamentos Contábeis são aplicáveis às demonstrações contábeis no que não contrariarema Resolução Normativa nº 290/2012 e alterações vigentes, no qual em alguns casos não aplica integral-mente as situações destacadas nestes pronunciamentos, adotando regras específicas a serem aplicadasao setor de saúde.5. Disponível5. Disponível5. Disponível5. Disponível5. Disponível 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017Caixa 262 576Banco conta movimento 11 11

273273273273273 5875875875875876. Aplicações financeiras6. Aplicações financeiras6. Aplicações financeiras6. Aplicações financeiras6. Aplicações financeiras 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017Garantidoras de provisões técnicasGarantidoras de provisões técnicasGarantidoras de provisões técnicasGarantidoras de provisões técnicasGarantidoras de provisões técnicasBanco Itaú S.A UBB ANS FI RF Saúde 2.405.344 1.324.842Banco Bradesco S.A FI Renda Fixa Dedicado ANS 2.525.253 2.403.455Banco Bradesco S.A EMP FICFI Refer DI Top - 696.040Banco Bradesco S.A Poupança - 62.495Banco Bradesco S.A Poupança - 65.194Caixa Econômica Federal CEF FIC Giro MPE DI - 37.049Caixa Econômica Federal CEF FIC Giro MPE DI - 14.394Banco Itaú S.A Poupança - 113.616Banco Itaú S.A Itau Premium Referenciado - 2.197.217

4.930.5974.930.5974.930.5974.930.5974.930.597 6.914.3026.914.3026.914.3026.914.3026.914.302LivresLivresLivresLivresLivresBanco Itaú S.A Itau VIP DI 1.330.957 1.263.810Banco Bradesco S.A EMP FICFI Refer DI Top 732.905 -Banco Bradesco S.A Poupança 94.235 -Banco Bradesco S.A Poupança 342.316 -Caixa Econômica Federal CEF FIC Giro MPE DI 37.486 -Banco Itaú S.A Poupança 85.110 -Banco Itaú S.A Itau Premium Referenciado 1.027.411 -

3.650.4203.650.4203.650.4203.650.4203.650.420 1.263.8101.263.8101.263.8101.263.8101.263.8108.581.0178.581.0178.581.0178.581.0178.581.017 8.178.1128.178.1128.178.1128.178.1128.178.112

7. Créditos de operações com planos de assistência à saúde7. Créditos de operações com planos de assistência à saúde7. Créditos de operações com planos de assistência à saúde7. Créditos de operações com planos de assistência à saúde7. Créditos de operações com planos de assistência à saúde 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017Planos individuais - preestabelecidosPlanos individuais - preestabelecidosPlanos individuais - preestabelecidosPlanos individuais - preestabelecidosPlanos individuais - preestabelecidosCréditos a receber 1.186.445 1.063.802(-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC (16.169) (11.685)

1.170.2761.170.2761.170.2761.170.2761.170.276 1.052.1171.052.1171.052.1171.052.1171.052.117Planos coletivos - preestabelecidosPlanos coletivos - preestabelecidosPlanos coletivos - preestabelecidosPlanos coletivos - preestabelecidosPlanos coletivos - preestabelecidosCréditos a receber 26.555 211.003(-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC - (1.383)

26.55526.55526.55526.55526.555 209.620209.620209.620209.620209.620Subtotal contraprestações pecuniárias a receberSubtotal contraprestações pecuniárias a receberSubtotal contraprestações pecuniárias a receberSubtotal contraprestações pecuniárias a receberSubtotal contraprestações pecuniárias a receber 1.196.8311.196.8311.196.8311.196.8311.196.831 1.261.7371.261.7371.261.7371.261.7371.261.737Contraprestações pecuniárias a receber - OdontológicoContraprestações pecuniárias a receber - OdontológicoContraprestações pecuniárias a receber - OdontológicoContraprestações pecuniárias a receber - OdontológicoContraprestações pecuniárias a receber - OdontológicoCréditos a receber - Individual - 1.150

912912912912912 1.1501.1501.1501.1501.150Subtotal contraprestações pecuniárias a receber - OdontológicoSubtotal contraprestações pecuniárias a receber - OdontológicoSubtotal contraprestações pecuniárias a receber - OdontológicoSubtotal contraprestações pecuniárias a receber - OdontológicoSubtotal contraprestações pecuniárias a receber - Odontológico 912912912912912 1.1501.1501.1501.1501.150

1.197.7431.197.7431.197.7431.197.7431.197.743 1.262.8871.262.8871.262.8871.262.8871.262.887Corresponde a valores a receber dos planos de saúde da Operadora. As provisões para devedores duvido-sos estão constituídas em montante considerado suficiente para fazer face às eventuais perdas na reali-zação das contas a receber. As provisões foram efetuadas de acordo com os critérios de avaliação deapropriação contábil e de auditoria descritos no Capítulo I do Anexo I, itens 10.2.3.1 a 10.2.3.5 da Reso-lução Normativa nº 290/2012 e alterações vigentes da ANS.8. Créditos tributários e previdenciários8. Créditos tributários e previdenciários8. Créditos tributários e previdenciários8. Créditos tributários e previdenciários8. Créditos tributários e previdenciários 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017CirculanteCirculanteCirculanteCirculanteCirculanteImposto de renda retido na fonte - IRRF 11.214 75.020

11.21411.21411.21411.21411.214 75.02075.02075.02075.02075.020Não circulanteNão circulanteNão circulanteNão circulanteNão circulanteImposto sobre serviço - ISS 655.342 447.299Parcelamento demais débitos 152.978 -

808.320808.320808.320808.320808.320 447.299447.299447.299447.299447.299819.534819.534819.534819.534819.534 522.319522.319522.319522.319522.319

9. Bens e títulos a receber9. Bens e títulos a receber9. Bens e títulos a receber9. Bens e títulos a receber9. Bens e títulos a receber 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017Outros créditos a receber 11.831 9.155

11.83111.83111.83111.83111.831 9.1559.1559.1559.1559.15510. Imobilizado10. Imobilizado10. Imobilizado10. Imobilizado10. Imobilizado MovimentaçãoMovimentaçãoMovimentaçãoMovimentaçãoMovimentação

Vida útilVida útilVida útilVida útilVida útil Saldos emSaldos emSaldos emSaldos emSaldos em Depre-Depre-Depre-Depre-Depre- Saldos emSaldos emSaldos emSaldos emSaldos emestimadaestimadaestimadaestimadaestimada 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017 CustoCustoCustoCustoCusto ciaçãociaçãociaçãociaçãociação 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018

Imóveis de uso próprio: Imóveis de uso próprio: Imóveis de uso próprio: Imóveis de uso próprio: Imóveis de uso próprio: Edificações - 319.400 - - 319.400Terrenos - 1.100.000 - - 1.100.000Subtotal imóveis - nãoSubtotal imóveis - nãoSubtotal imóveis - nãoSubtotal imóveis - nãoSubtotal imóveis - não

hospitalares / odontológicoshospitalares / odontológicoshospitalares / odontológicoshospitalares / odontológicoshospitalares / odontológicos 1.419.4001.419.4001.419.4001.419.4001.419.400 ----- ----- 1.419.4001.419.4001.419.4001.419.4001.419.400Subtotal imóveis de uso próprioSubtotal imóveis de uso próprioSubtotal imóveis de uso próprioSubtotal imóveis de uso próprioSubtotal imóveis de uso próprio 1.419.4001.419.4001.419.4001.419.4001.419.400 ----- ----- 1.419.4001.419.4001.419.4001.419.4001.419.400Imobilizado de uso próprio: Imobilizado de uso próprio: Imobilizado de uso próprio: Imobilizado de uso próprio: Imobilizado de uso próprio: Instalações 10 9.745 - (1.431) 8.314Máquinas e equipamentos 10 127.150 117.248 (24.960) 219.438Materiais de informática e periféricos 5 28.674 - (5.298) 23.376Móveis e utensílios 10 124.071 1.446 (19.069) 106.448Veículos 5 18.090 19.500 (9.828) 27.762Subtotal não hospitalares / odontológicosSubtotal não hospitalares / odontológicosSubtotal não hospitalares / odontológicosSubtotal não hospitalares / odontológicosSubtotal não hospitalares / odontológicos 307.730307.730307.730307.730307.730 138.194138.194138.194138.194138.194 (60.586)(60.586)(60.586)(60.586)(60.586) 385.338385.338385.338385.338385.338Subtotal imobilizado de uso próprioSubtotal imobilizado de uso próprioSubtotal imobilizado de uso próprioSubtotal imobilizado de uso próprioSubtotal imobilizado de uso próprio 307.730307.730307.730307.730307.730 138.194138.194138.194138.194138.194 (60.586)(60.586)(60.586)(60.586)(60.586) 385.338385.338385.338385.338385.338Imobilizações em cursoImobilizações em cursoImobilizações em cursoImobilizações em cursoImobilizações em cursoHospitalares/odontológicos - 3.802.978 420.105 - 4.223.083Subtotal imobilizações em cursoSubtotal imobilizações em cursoSubtotal imobilizações em cursoSubtotal imobilizações em cursoSubtotal imobilizações em curso 3.802.9783.802.9783.802.9783.802.9783.802.978 420.105420.105420.105420.105420.105 ----- 4.223.0834.223.0834.223.0834.223.0834.223.083

5.530.1085.530.1085.530.1085.530.1085.530.108 558.299558.299558.299558.299558.299 (60.586)(60.586)(60.586)(60.586)(60.586) 6.027.8216.027.8216.027.8216.027.8216.027.821

11. Intangível11. Intangível11. Intangível11. Intangível11. Intangível MovimentaçãoMovimentaçãoMovimentaçãoMovimentaçãoMovimentaçãoVida útilVida útilVida útilVida útilVida útil Saldos emSaldos emSaldos emSaldos emSaldos em Amorti-Amorti-Amorti-Amorti-Amorti- Saldos emSaldos emSaldos emSaldos emSaldos em

estimadaestimadaestimadaestimadaestimada 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017 CustoCustoCustoCustoCusto zaçãozaçãozaçãozaçãozação 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018Não hospitalares / odontológicosNão hospitalares / odontológicosNão hospitalares / odontológicosNão hospitalares / odontológicosNão hospitalares / odontológicosDireito de uso de software 5 31.209 - (9.935) 21.274

31.20931.20931.20931.20931.209 ----- (9.935)(9.935)(9.935)(9.935)(9.935) 21.27421.27421.27421.27421.27412. Provisões técnicas de operações de assistência à saúde12. Provisões técnicas de operações de assistência à saúde12. Provisões técnicas de operações de assistência à saúde12. Provisões técnicas de operações de assistência à saúde12. Provisões técnicas de operações de assistência à saúde 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017CirculanteCirculanteCirculanteCirculanteCirculanteProvisões de contraprestações 816.091 703.309Provisão de contraprestação não ganha – PCNG 816.091 703.309Provisão de eventos a liquidar para o SUS 1.240.628 1.293.545Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores 1.279.822 2.094.762Provisão para eventos ocorridos e não avisados (PEONA) 3.484.844 3.191.650

6.821.3856.821.3856.821.3856.821.3856.821.385 7.283.2667.283.2667.283.2667.283.2667.283.266Não circulanteNão circulanteNão circulanteNão circulanteNão circulanteProvisão de eventos a liquidar para o SUS 889.458 787.774

889.458889.458889.458889.458889.458 787.774787.774787.774787.774787.774Provisão de contraprestação não ganha - PCNGProvisão de contraprestação não ganha - PCNGProvisão de contraprestação não ganha - PCNGProvisão de contraprestação não ganha - PCNGProvisão de contraprestação não ganha - PCNG - Caracteriza-se pelo registro contábil do valor mensalcobrado pela operadora para cobertura de risco contratual da vigência que se inicia naquele mês, deven-do ser baixada a crédito de Receita de Prêmios ou Contraprestação, no último dia do mês de competên-cia, pelo risco já decorrido no mês. Provisão para eventos a liquidar SUSProvisão para eventos a liquidar SUSProvisão para eventos a liquidar SUSProvisão para eventos a liquidar SUSProvisão para eventos a liquidar SUS - Referem-se a contestadoslançamentos realizados pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, visando a cobrança dedespesas assistenciais decorrentes de atendimentos dos usuários da Operadora no Sistema Único deSaúde, estando de acordo conforme art°2 da Instrução Normativa n°3 de 19 de outubro de 2010 - DIOPE/DIDES. Provisão de eventos a liquidar para outros prestadoresProvisão de eventos a liquidar para outros prestadoresProvisão de eventos a liquidar para outros prestadoresProvisão de eventos a liquidar para outros prestadoresProvisão de eventos a liquidar para outros prestadores - Provisão para garantia de eventos jáocorridos, registrados contabilmente e ainda não pagos. RN nº 209/09, RN 393/2015 e alterações vigen-tes, que determinou a constituição desta provisão a partir de 1o de janeiro de 2010, cujo registro contábilé realizado no momento da apresentação da cobrança às operadoras e na identificação da ocorrência dadespesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independentemente da existência de qual-quer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente pormeio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas. Conforme publicação da RN 227/10 ealterações vigentes, que determinou que a provisão para eventos a liquidar deve ser lastreada por ativosgarantidores que atendam os critérios da RN 392/2015 e alterações vigentes. Provisão para eventosProvisão para eventosProvisão para eventosProvisão para eventosProvisão para eventosocorridos e não avisados (PEONA)ocorridos e não avisados (PEONA)ocorridos e não avisados (PEONA)ocorridos e não avisados (PEONA)ocorridos e não avisados (PEONA) - Constituída com base nos parâmetros estabelecidos pela Resolu-ção Normativa n° 393 de 09.12.2015 expedida pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS ealterações vigentes, para fazer frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que ainda nãotenham sido avisados pelos prestadores.13. Tributos e encargos sociais a recolher13. Tributos e encargos sociais a recolher13. Tributos e encargos sociais a recolher13. Tributos e encargos sociais a recolher13. Tributos e encargos sociais a recolher 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017IRPJ e CSLL a recolher - 33.809ISS a recolher 39.425 36.271PIS e COFINS a recolher 65.874 58.371INSS a recolher 52.528 54.373FGTS a recolher 15.498 15.397Retenções de impostos e contribuições 116.951 119.092Parcelamentos: Refis PGFN - Demais débitos 160.513 23.860Refis RFB - Demais débitos 77.459 -IRPJ e CSLL 49.812 -Parcelamentos Municipais 597.123 -Débitos previdenciários 282.187 -

1.457.3701.457.3701.457.3701.457.3701.457.370 341.173341.173341.173341.173341.173CirculanteCirculanteCirculanteCirculanteCirculante 439.668439.668439.668439.668439.668 341.173341.173341.173341.173341.173Não circulanteNão circulanteNão circulanteNão circulanteNão circulante 1.017.7021.017.7021.017.7021.017.7021.017.702 -----Parcelamentos tributários - Valor atualizado dos parcelamentos decorrentes da Reabertura do REFIS pelaLei 11941/2009 e da Lei 12996/2014, a serem consolidados de débitos provenientes do âmbito da RFBReceita Federal do Brasil, referente aos débitos dos tributos IRPJ, PIS, COFINS E CSLL compreendendo operíodo de janeiro/2001 a dezembro/2013.14. Débitos diversos14. Débitos diversos14. Débitos diversos14. Débitos diversos14. Débitos diversos 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017Obrigações com pessoal 391.621 406.010Fornecedores 182.186 46.061Dividendos a pagar - 160.000

573.807573.807573.807573.807573.807 612.071612.071612.071612.071612.07115. Provisões para ações judiciais: 15. Provisões para ações judiciais: 15. Provisões para ações judiciais: 15. Provisões para ações judiciais: 15. Provisões para ações judiciais: A Operadora é parte em processos cíveis e trabalhistas ainda emandamento, advindos do curso normal de suas operações, classificados como de risco possível por seusadvogados, para os quais não foram constituídas provisões. Em 31 de dezembro de 2018, 16 (dezesseis)ações cíveis no montante de R$ 1.683.881,49 (um milhão, seiscentos e oitenta e três mil, oitocentos eoitenta e um reais e quarenta e nove centavos).16. Patrimônio líquido16. Patrimônio líquido16. Patrimônio líquido16. Patrimônio líquido16. Patrimônio líquido 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017Capital social 6.510.000 6.294.800Lucros (Prejuízos) acumulados 400.296 215.293

6.910.2966.910.2966.910.2966.910.2966.910.296 6.510.0936.510.0936.510.0936.510.0936.510.093Capital social - O capital social integralizado em 31 de dezembro de 2018 está representado por6.510.000 (seis milhões, quinhentos e dez mil) cotas, no valor nominal de R$1,00 (um real) cada uma.Resultado - Resultado líquido no exercício findo em 31 de dezembro de 2018, foi no valor de R$ 663.220(seiscentos e sessenta e três mil, duzentos e vinte reais). 17. Contraprestações líquidas: 17. Contraprestações líquidas: 17. Contraprestações líquidas: 17. Contraprestações líquidas: 17. Contraprestações líquidas: Registradasno montante de R$ 40.998.160 (quarenta milhões, novecentos e noventa e oito mil, cento e sessenta re-ais) no exercício de 2018 (R$ 37.613.014, no exercício de 2017), correspondem às receitas oriundas demensalidades e faturas de beneficiários de planos de assistência médico-hospitalar individuais e coleti-vos oferecidos pela Operadora. 18. Eventos conhecidos e avisados: 18. Eventos conhecidos e avisados: 18. Eventos conhecidos e avisados: 18. Eventos conhecidos e avisados: 18. Eventos conhecidos e avisados: Registrados no montante de R$26.528.697 (vinte e seis milhões, quinhentos e vinte e oito mil, seiscentos e noventa e sete reais) noexercício de 2018 (R$ 27.778.402, no exercício de 2017), correspondem aos custos dos serviços de assis-tência médico-hospitalar prestados aos beneficiários da Operadora. 19. Garantias financeiras: 19. Garantias financeiras: 19. Garantias financeiras: 19. Garantias financeiras: 19. Garantias financeiras: Patri-mônio mínimo ajustado - Calculado a partir da multiplicação de um fator variável “K”, obtido no anexo Ida RN nº 209/2009, pelo capital base reajustado pelo IPCA em julho de cada ano. O Capital Social daOperadora excede o valor do patrimônio mínimo - PMA exigido pela Agência Nacional de Saúde Suple-mentar - ANS. Margem de solvência - A Margem de Solvência corresponde à suficiência do PatrimônioLíquido, podendo ser ajustada conforme art. 6º da RN 209 da ANS. É uma reserva suplementar às provi-sões técnicas que a operadora deverá dispor, para suportar oscilações das suas operações advindas deperdas do ativo, mal dimensionamento das provisões técnicas e mudanças que afetem o setor tais como:aumento de sinistralidade e evasão de beneficiários. A Operadora deverá constituir até dezembro de2022 a margem de solvência correspondente as suas atividades. Em 31/12/2018 a margem de solvênciacalculada para a Assistência São Miguel Saúde está suficiente conforme demonstramos: 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018Patrimonio líquido ajustado 6.935.850Patrimônio mínimo (PMA) 1.535.684Margem de Solvência total (exigida em 2022) 8.892.110Proporcionalidade da Margem de Solvência 70,50%Margem de Solvência parcial (2018) 6.268.938(-) Ajuste despesas com programas aprovados -Margem de Solvência exigida (2018) 6.268.938Suficiência margem de solvênciaSuficiência margem de solvênciaSuficiência margem de solvênciaSuficiência margem de solvênciaSuficiência margem de solvência 666.912666.912666.912666.912666.912Ativos garantidores - Os ativos garantidores são bens imóveis, ações, títulos ou valores mobiliários detitularidade da Operadora, que lastreiam as provisões técnicas. Esses ativos representam a efetivação

financeira real da garantia escritural refletida pelas provisões. As regras referentes à aceitação, registro,vinculação, custódia, movimentação e diversificação dos ativos garantidores estão dispostas na Resolu-ção Normativa nº 392 de dezembro de 2015. Em 31 de dezembro de 2018 a necessidade de lastro e vin-culo da Assistência São Miguel Saúde está suficiente. Apresentamos, a seguir, o resumo da situação dosativos garantidores em 31 de dezembro de 2018: 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018Total de ativos garantidoresTotal de ativos garantidoresTotal de ativos garantidoresTotal de ativos garantidoresTotal de ativos garantidores 4.930.5974.930.5974.930.5974.930.5974.930.597Aplicações garantidoras de provisões técnicas 4.930.597Vínculo de imóveis assistenciais -Necessidade de lastro 4.833.378Verificação de suficiência de lastro SuficienteSuficienteSuficienteSuficienteSuficienteNecessidade de vínculo 3.553.556Aplicações vinculadas a provisões técnicas 4.930.597Verificação de suficiência de vínculo SuficienteSuficienteSuficienteSuficienteSuficiente20. Cobertura de seguros: 20. Cobertura de seguros: 20. Cobertura de seguros: 20. Cobertura de seguros: 20. Cobertura de seguros: A administração da Operadora tem por política contratar seguros contra in-cêndios e riscos diversos com cobertura considerada suficiente, pelos assessores especialistas em segu-ros, para assegurar, em caso de sinistros, a reposição dos bens e a sua respectiva continuidade opera-cional. 21. Conciliação da demonstração dos fluxos de caixa21. Conciliação da demonstração dos fluxos de caixa21. Conciliação da demonstração dos fluxos de caixa21. Conciliação da demonstração dos fluxos de caixa21. Conciliação da demonstração dos fluxos de caixa 31/12/201831/12/201831/12/201831/12/201831/12/2018 31/12/201731/12/201731/12/201731/12/201731/12/2017Resultado líquidoResultado líquidoResultado líquidoResultado líquidoResultado líquido 663.220663.220663.220663.220663.220 557.481557.481557.481557.481557.481Ajustes por: Ajustes por: Ajustes por: Ajustes por: Ajustes por: Depreciação 60.586 44.142Amortização 9.935 7.984Resultado na venda do imobilizado - (197.161)Provisão para eventos ocorridos e não avisados - PEONA 293.194 245.735Provisão para perdas sobre créditos - PPSC 3.101 6.490Provisão de contraprestações não ganhas - PCNG 112.782 140.862Saldo ajustadoSaldo ajustadoSaldo ajustadoSaldo ajustadoSaldo ajustado 1.142.8181.142.8181.142.8181.142.8181.142.818 805.533805.533805.533805.533805.533Variação dos ativos operacionais: Variação dos ativos operacionais: Variação dos ativos operacionais: Variação dos ativos operacionais: Variação dos ativos operacionais: Aplicações financeiras (402.905) (1.028.135)Contraprestação pecuniária a receber 78.047 193.202Créditos tributários e previdenciários (297.215) (437.723)Bens e títulos a receber (2.675) 208.191

(624.748)(624.748)(624.748)(624.748)(624.748) (1.064.465)(1.064.465)(1.064.465)(1.064.465)(1.064.465)Variação dos passivos operacionais: Variação dos passivos operacionais: Variação dos passivos operacionais: Variação dos passivos operacionais: Variação dos passivos operacionais: Provisão de eventos a liquidar para o SUS 48.767 213.128Débitos de assistência a saúde (814.940) 387.586Tributos e encargos sociais a recolher 98.494 46.562Débitos diversos (38.263) 347.447Parcelamento de tributos e contribuições 1.024.878 (99.530)

318.936318.936318.936318.936318.936 895.193895.193895.193895.193895.193Caixa líquido das atividades operacionaisCaixa líquido das atividades operacionaisCaixa líquido das atividades operacionaisCaixa líquido das atividades operacionaisCaixa líquido das atividades operacionais 837.006837.006837.006837.006837.006 636.261636.261636.261636.261636.26122. Instrumentos financeiros: 22. Instrumentos financeiros: 22. Instrumentos financeiros: 22. Instrumentos financeiros: 22. Instrumentos financeiros: Avaliação de instrumentos financeiros - A administração procedeu aanálise dos instrumentos financeiros que compõem o ativo e o passivo e concluiu que o valor justo dasdisponibilidades, créditos de operações com planos de assistência à saúde e não relacionados com pla-nos de saúde da Operadora e os passivos circulantes, principalmente provisão de eventos a liquidar edébitos de operações de assistência à saúde aproximam-se do saldo contábil, cujos critérios decontabilização e valores estão informados nas demonstrações financeiras, em razão de o vencimento departe significativa desses saldos ocorrer em data próxima à do balanço patrimonial. Em 31 de dezembrode 2018 e de 2017 a Operadora não possuía nenhum tipo de instrumento financeiro derivativo. Fatores derisco - A Operadora apresenta exposição aos seguintes riscos advindos do uso de instrumentos financei-ros: a) a) a) a) a) Risco de crédito - Risco do não recebimento de valores decorrentes da prestação de serviços mé-dico-hospitalares ou da impossibilidade de resgate de aplicações e investimentos mantidos junto a insti-tuições financeiras. Para atenuar esse risco, a Operadora tem por prática o acompanhamento permanen-te de sua carteira de recebíveis e dos índices de inadimplência, bem como mantém suas aplicações eminstituições renomadas e com baixo risco de crédito. b) b) b) b) b) Risco de liquidez - Risco da não existência derecursos financeiros suficientes para que a Operadora honre seus compromissos no prazo, em razão dodescasamento entre o fluxo de pagamentos e o fluxo de recebimentos, considerando os diferentes prazosde liquidação de seus direitos e obrigações. Para atenuar esse risco, a Operadora tem por prática oacompanhamento permanente de seu fluxo de caixa, avaliando a adequação dos prazos de recebimentose pagamentos de operações relativas a plano de saúde, geralmente caracterizadas por prazos de recebi-mentos e pagamentos consideravelmente curtos. c) c) c) c) c) Risco de taxas de juros - Risco de alterações nastaxas de juros que possam trazer impactos significativos sobre os rendimentos dos recursos aplicados ousobre a remuneração dos recursos captados no mercado financeiro. Para minimizar possíveis impactosde oscilações em taxas de juros, a Operadora tem por prática realizar aplicações financeiras conservado-ras em títulos de renda fixa (CDB e Fundos de investimento) junto a bancos de primeira linha, bem comoevita a contratação de empréstimos de montante elevado. d) d) d) d) d) Risco operacional - Risco de prejuízos dire-tos ou indiretos decorrentes de diversas causas associadas a processos, pessoal, tecnologia einfraestrutura da Operadora, bem como a fatores externos decorrentes de exigências legais e regulatóriase de padrões geralmente aceitos de comportamento empresarial. A administração da operadora é res-ponsável pelo contínuo desenvolvimento e implementação de controles para tratar e administrar riscosoperacionais, de forma a evitar a ocorrência de prejuízos financeiros e danos à sua reputação. São eles:· exigências para segregação adequada de funções, incluindo a autorização independente de operações;· exigências para a reconciliação e monitoramento de operações; · cumprimento de exigênciasregulatórias e legais; · documentação de controle e procedimentos; · exigências para a avaliação periódi-ca de riscos operacionais enfrentados e a adequação e controles e procedimentos para tratar dos riscosidentificados; · exigências de reportar perdas e as ações corretivas propostas; · desenvolvimento de pla-nos de contingências; e · padrões éticos e comerciais. 23. Eventos subsequentes: 23. Eventos subsequentes: 23. Eventos subsequentes: 23. Eventos subsequentes: 23. Eventos subsequentes: Não ocorreram even-tos entre a data de encerramento do exercício social e de elaboração das demonstrações contábeis, quepudessem afetar as informações divulgadas, bem como a análise econômica e financeira. 24. Outros24. Outros24. Outros24. Outros24. OutrosAssuntos: 24.1 Revisões tributárias. - Assuntos: 24.1 Revisões tributárias. - Assuntos: 24.1 Revisões tributárias. - Assuntos: 24.1 Revisões tributárias. - Assuntos: 24.1 Revisões tributárias. - Em 2018, através dos trabalhos empenhados pela administra-ção, junto aos seus assessores jurídicos, a Operadora obteve êxito em discussões de cunho tributário, notocante à cobrança do ISS – Imposto Sobre Serviços. Dentre elas, destacamos: a) a) a) a) a) Abatimento na DPS –Declaração de Planos de Saúde, de repasses realizados a prestadores de serviços de saúde, localizadosfora do município de São Paulo, antes não deduzidos das Contraprestações Pecuniárias; b) b) b) b) b) Abatimentode repasses realizados a prestadores de serviços de saúde, cujos códigos de serviços estavam limitadospor força da IN SF/SUREM nº 1/2003, que disciplinou a emissão da Declaração do Plano de Saúde – DPS;c) c) c) c) c) Exclusão dos valores relativos ao ISS da Base de Cálculo das contribuições ao PIS e à COFINS. Comoresultado das discussões dos assuntos descritos acima, no tocante ao item “a”, o resultado do trabalhofoi instantâneo, uma vez que os referidos abatimentos são realizados no sistema da DPS, não se tratandode um resultado meramente formal de entendimento jurídico, mas sim de ganho imediato para a empre-sa, com restituição dos últimos 3 (três) anos corrigidos, dos valores pagos a maior, além de economiatributária gerada para os próximos anos. Por fim, sobre o assunto tratado no item “c”, conforme ampla-mente divulgado na mídia, em abril de 2017, houve recente decisão do Supremo Tribunal Federal (“STF”)nos autos do RE nº 574.706, que julgou inconstitucional a inclusão do ICMS na base de cálculo das con-tribuições ao PIS e à COFINS. Na mesma linha de entendimento, ainda se encontra pendente de julga-mento o RE nº 592.616, onde se discute a inconstitucionalidade da inclusão do ISS na base de cálculodas referidas contribuições. Diante do exposto, tivemos pedido de Mandado de Segurança deferido porliminar em 08 de janeiro de 2018, para que a “autoridade impetrada se abstenha de exigir o recolhimentoda Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – COFINS e da Contribuição para o Programade Integração Social – PIS com a inclusão do valor do Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza –ISSQN na base de cálculo.”. 24.2 Ações Comerciais. - 24.2 Ações Comerciais. - 24.2 Ações Comerciais. - 24.2 Ações Comerciais. - 24.2 Ações Comerciais. - O exercício trouxe muitos avanços também naparte comercial, que investiu na aproximação junto a corretores e parceiros comerciais, através de lança-mentos de campanhas que visam estimular a comercialização dos produtos da Operadora, buscando apopulação e empresas dentro de sua área de abrangência. Como resultado, a carteira de beneficiáriosteve crescimento de cerca de 10% entre dez-2016 e dez-2018.

Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeirasAos administradores e associados da Assistência Médica São Miguel Ltda. Assistência Médica São Miguel Ltda. Assistência Médica São Miguel Ltda. Assistência Médica São Miguel Ltda. Assistência Médica São Miguel Ltda. São Paulo – SP. Opinião:Opinião:Opinião:Opinião:Opinião:Examinamos as demonstrações financeiras da Assistência Médica São Miguel LtdaAssistência Médica São Miguel LtdaAssistência Médica São Miguel LtdaAssistência Médica São Miguel LtdaAssistência Médica São Miguel Ltda. (Operadora), quecompreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e as respectivas demonstrações doresultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data,bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todosos aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Assistência Médica São Miguel Ltda.Assistência Médica São Miguel Ltda.Assistência Médica São Miguel Ltda.Assistência Médica São Miguel Ltda.Assistência Médica São Miguel Ltda. em31 de dezembro de 2018, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercíciofindo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidadessupervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS. Base para opinião: Base para opinião: Base para opinião: Base para opinião: Base para opinião: Nossa audito-ria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabi-lidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabili-dades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Ope-radora, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Conta-dor e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com asdemais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria

obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Outros assuntos: Outros assuntos: Outros assuntos: Outros assuntos: Outros assuntos: As demonstraçõesfinanceiras do exercício anterior, findo em 31 de dezembro de 2017, cujos valores estão apresentadospara fins de comparabilidade, foram examinadas por outros auditores independentes, que emitiram rela-tório em 19 de janeiro de 2018 com opinião sem modificação. Responsabilidades da administração eResponsabilidades da administração eResponsabilidades da administração eResponsabilidades da administração eResponsabilidades da administração eda governança pelas demonstrações financeiras: da governança pelas demonstrações financeiras: da governança pelas demonstrações financeiras: da governança pelas demonstrações financeiras: da governança pelas demonstrações financeiras: A administração é responsável pela elaboração eadequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadasno Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS epelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstra-ções financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na ela-boração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidadede a Operadora continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a suacontinuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, anão ser que a administração pretenda liquidar a Operadora ou cessar suas operações, ou não tenha ne-nhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governançada Operadora são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das de-monstrações financeiras. Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financei-Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financei-Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financei-Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financei-Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financei-ras: ras: ras: ras: ras: Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em

conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitirrelatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas nãouma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de audi-toria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorren-tes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possaminfluenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas combase nas referidas demonstrações financeiras. Como parte da auditoria realizada, de acordo com as nor-mas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismoprofissional ao longo da auditoria. Além disso: · Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevan-te nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e exe-cutamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtivemos evidência de audi-toria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção rele-vante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato deburlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. · Obti-vemos entendimento dos controles internos relevantes para planejarmos procedimentos de auditoriaapropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia doscontroles internos da Operadora. · Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabi-

lidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração. · Concluímos so-bre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com basenas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza relevante em relação a eventos ou condiçõesque possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Ope-radora. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório deauditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nos-sa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidên-cias de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podemlevar a Operadora a não mais se manter em continuidade operacional. Comunicamo-nos com os respon-sáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria edas constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos con-troles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

São Paulo, 18 de janeiro de 2019.

ADVISER Sul Auditores Independentes - CRC - SC 05655/O-9ADVISER Sul Auditores Independentes - CRC - SC 05655/O-9ADVISER Sul Auditores Independentes - CRC - SC 05655/O-9ADVISER Sul Auditores Independentes - CRC - SC 05655/O-9ADVISER Sul Auditores Independentes - CRC - SC 05655/O-9Paulo Cesar Domingues Chagas - Contador - CRC 1SP132.722/O-2

Rogerio Marino - Contador - CRC 1SP187430/O-9

www.saomiguelsaude.com.br

CONTADORCarlos Alberto Fernandes Mellaci - CPF 649.663.137-91DIRETORIA Gilberto Maida Mellace Junior - CPF 003.270.618-98 Carlos Monis Medeiros - CRC SP163642/O-5 - www.cmxcontabil.com.br

Genética e câncer. Fatos No mundo/ano 2012 14,1 milhões 14,1 milhões de casos novos de cânceres 8,2 milhões 8,2 milhões de mortes por câncer 80% 80%

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