1. Projeto NF-e Receita Federal do Brasil Coordenao Geral de Fiscalizao COFIS Encontro Nacional dos Coordenadores eAdministradores Tributrios Estaduais ENCAT

2. Estrutura da Apresentao

Primeira Parte:

• Objetivos do Projeto;

• Histrico;

• Vantagens;

• Modelo Operacional Proposto .

Segunda Parte:

• Consideraes sobre o Desenvolvimento do Projeto .

Projeto NF-e 3. Primeira Parte Objetivo do Projeto Conceituao da Nota Fiscal Eletrnica Histrico Modelo Operacional Proposto 4. Histrico do Projeto

Jul/2004 I Encontro Nacional de Administradores Tributrios ENAT, realizado no Estado da Bahia, decide implantar, entre outros, 2 projetos de integrao entre as Administraes Tributrias:

Cadastro Sincronizado Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) Projeto NF-e 5. Histrico do Projeto

Abr/2005 Em parceria firmada com a COFIS (SRF), o ENCAT assume a coordenao do Projeto NF-e, que passa a integrar o Projeto SPED Sistema Pblico de Escriturao Digital:

Escriturao Fiscal Digital Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) Escriturao Contbil Digital Projeto NF-e 6. Histrico do Projeto

Abr a Jun/2005 O grupo Tcnico do Projeto unifica o conceito da NF-e e conclui o projeto lgico do sistema.

Jul / 2005 - O projeto unificado apresentado e aprovado pelos administradores e coordenadores tributrios estaduais, durante o Encat Par.

Ago / 2005 Durante o segundo Enat assinado o Protocolo 03/2005, formalizando a parceria para a execuo do projeto entre a RFB e os Estados.

Set / 2005 Apresentao do Projeto aos grandes contribuintes do Estado de So Paulo, buscando parceria para participao no piloto, a ser realizados nos Estados da Ba/SP/RS e SC.

Projeto NF-e 7. Histrico do Projeto

Set / 2005 Em reunio extraordinria da COTEPE aprovado o Ajuste SINIEF que institui a NF-e, visando a assinatura durante o CONFAZ-Manaus.

Projeto NF-e 8. Objetivo do Projeto Projeto NF-e

O projeto tem como objetivo a alterao d a sistemtica atual de emisso da nota fiscal em papel, por nota fiscal de existncia apenas eletrnica.

NFs Modelos 1 e 1A 9. Benefcios Esperados

Contribuinte Vendedor (Emissor NF-e):

Reduo de custos de impresso;

Reduo de custos de aquisio de papel;

Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais;

Simplificao de obrigaes acessrias (dispensa de AIDF);

Reduo de tempo de parada em Postos Fiscais de Fronteira;

Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com clientes (B2B);

Domnio de tecnologia certificao digital e web service.

Projeto NF-e 10. Benefcios Esperados

Contribuinte Comprador (Receptor NF-e):

Eliminao de digitao de notas fiscais na recepo de mercadorias;

Planejamento de logstica possibilitada pela recepo antecipada da informao da NF-e;

Reduo de erros de escriturao devido a erros de digitao de notas fiscais;

Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com fornecedores (B2B).

Projeto NF-e 11. Benefcios Esperados

Para as Administraes Tributrias:

Aperfeioamento dos processos de controle fiscal e conseqente aumento da arrecadao;

Compartilhamento e reduo da redundncia de informaes;

Informao em tempo real, antes da ocorrncia do fato gerador;

Projeto NF-e 12. Benefcios Esperados

Para a Sociedade:

Reduo do Custo Brasil;

Aperfeioamento do combate sonegao;

Preservao do meio ambiente pela reduo do consumo de papel.

Projeto NF-e 13. Diretrizes do Projeto NF-e

Mudana de Paradigma => Eliminao Papel;

Simplificao de Obrigaes Acessrias aos Contribuintes;

Controle em Tempo Real, pelo Fisco, das Operaes Realizadas;

Mnimo Impacto na Atividade Comercial do Contribuinte;

Uso Tecnologia Certificao Digital;

Validade Jurdica do Documento Eletrnico;

Responsabilidade do Contribuinte pela Guarda da NF-e;

Implantao Gradual (Incio pelos Grandes Emissores);

Poltica de Contingncias e Segurana;

Projeto NF-e 14. Conceito de Nota Fiscal Eletrnica (NF-e)

um documento emitido e armazenado eletronicamente ,de existncia apenas digital ,com o intuito de documentar uma operao de circulao de mercadorias ou prestao de servios ocorrida entre as partes, cuja validade jurdica garantida pela assinatura digital do emitente e recepo ,pelo fisco ,antes da ocorrncia do Fato Gerador .

Projeto NF-e 15. Ciclo Operacional da NF-e

Ciclo 1 Emisso da NF-e:

• Empresas de Grande Porte (Padro WebServices);

• Mdias e Pequenas Empresas (Aplicativo).

Ciclo 2 Envio / Recepo pelas Administraes Tributrias;

Ciclo 3 Consultas;

Ciclo 4 - Confirmao da Operao pelo Destinatrio.

Projeto NF-e 16. Emisso da NF-e Automao Contribuinte XML - NF Completa ChaveEletrnica Algoritmo de Chave Representao da NF- e NF- e Completa Assinatura Digital do Contribuinte Instalaes do Contribuinte O Sistema de Automao do contribuinte deve gravar um arquivo XML com todo o contedo de cada Nota Fiscal antes da sua impresso. Contribuinte assina a NF- ecom sua chave privada (Certificado Digital ICP-Brasil), garantindo a autoria e integridade. Algoritmo fornecido pelo fisco calcula uma Chave de Acesso para permitir consulta aos dados da NF- e . O contribuinte imprime representao da NF- eem papel comum, com a Chave de Acesso em destaque.Apesar da representao impressa esta NF- eainda no possu ivalidade nem autorizao para circular. Projeto NF-e 17. Envio / Recepo pelas Administraes Tributrias Projeto NF-e SEFAZ Origem Recibo de Entrega Contribuinte transmite a NF- eassinada digitalmente para a SEFAZ de origem.SEFAZ de Origem verifica o esquema XML,assinatura digital, reg fiscal,habilitao e unicidade da numerao da NF- e . A SEFAZ retorna Autorizao Uso ou Denegao/Rejeio daNF-e A partir da Autorizao de Uso, a NF- etem valor legal e autorizao para circular . SRF SEFAZ Destino A NF- eser imediatamente disponibilizada para a SRF. Se a NF- efor interestadual ser imediatamente disponibilizada paraa SEFAZ de Destino. Em caso de falhaa SEFAZ de Destino se atualiza posteriormente com a SRF . NF- e Completa Assinatura Digital do Contribuinte Instalaes do Contribuinte 18. Consideraes Sobre o Envio / Recepo da NF-e

Podem Ocorrer 3 Situaes:

Autorizao de Uso

Rejeio do Arquivo:

• 1 - falha na recepo do arquivo 2 falha no reconhecimento da autoria ou da integridade do arquivo digital 3 remetente no habilitado para emisso da NF-e 4 duplicidade de nmero da NF-e 5 falha na leitura do nmero da NF-e

• 6 nmero da NF-e inutilizado

• 7 qualquer outra falha no preenchimento ou no leiaute da NF-e.

Denegao de Uso:

• 8 irregularidade fiscal do emitente 9 irregularidade fiscal do destinatrio

Projeto NF-e 19. Consultas NF-e Projeto NF-e

Consulta Completa (mnimo 90 dias)

Consulta Simplificada

SRF PortalNF-e .gov. br SEFAZ Origem Chave de Acesso (DANFE): 00.000.000/0000-00-000.000.000-000-000.000.000 SEFAZ Destino Validao por Sistema Contribuintes Destinatrios NF-e / Contadores Web Services SRF SEFAZ Origem 20. Outras Consideraes sobre o Arquivo da NF-e

Numerao seqencial de 1 a 999.999.999, por estabelecimento, podendo ser reiniciada, quando estabelecido este limite ou, anualmente, a critrio da UF emitente;

Assinatura digital do emitente Padro ICP Brasil;

Leiaute totalmente compatvel com o Convnio 54/2005;

Tamanho mdio estimado em 40K, mantendo-se a guarda do arquivo obrigatria para o contribuinte (no caso de contribuinte emissor de NF-e);

Projeto NF-e 21. Cancelamento da NF-e

Uma NF-e no poder ser alterada aps o a concesso da Autorizao de Uso emitida pela Administrao Tributria;

O contribuinte poder solicitar o cancelamento da NF-e, at 12 horas aps sua emisso, desde que no tenha havido a circulao da mercadoria.

Projeto NF-e 22. Poltica de Contingncia para Emisso (Contribuinte)

Uso de Formulrio de Segurana;

Sanada a irregularidade, o contribuinte dever transmitir os arquivos, informando o nmero dos formulrios de segurana utilizados.

Projeto NF-e 23. Documento Auxiliar da NF-e (DANFE) Projeto NF-e 24. Consideraes sobre o DANFE

Mera representao grfica da NF-e;

Possui os mesmos campos definidos para a Nota Fiscal Modelo 1 e 1A, definidos no Convnio SN / 70,incluindo-se a chave de acesso e o cdigo de barras bi-dimensional (padro PDF-417), devendo ser impresso em uma nica via;

Tem como finalidade:

Acobertar o trnsito de mercadorias;

Colher a firma do destinatrio/tomador para comprovao de entrega das mercadorias ou prestao de servios;

Auxiliara escriturao da NF-e no destinatrio no receptor de NF-e.

Projeto NF-e 25. Consideraes sobre o DANFE (Continuao)

Inicialmente, poder se escriturado no livro de registro de entradas e arquivado pelo prazo decadencial, juntamente com o nmero da Autorizao de Uso, em substituio ao arquivo da NF-e (no caso de contribuintes no autorizados para emisso da NF-e);

Projeto NF-e 26. Papis dos Entes Envolvidos no Processo

Secretarias de Fazenda:

• Implementao de infra-estrutura e sistema de informao para recepo, autorizao e transmisso e consultas da NF-e, conforme especificaes funcionais aprovadas;

• Habilitao dos contribuintes para emisso da NF-e;

• Aprovao de convnio, normatizando e instituindo a Nota Fiscal Eletrnica (CONFAZ).

Projeto NF-e 27. Papis dos Entes Envolvidos no Processo

Receita Federal:

Alternativa de contigncia pararecepo, autorizao, transmisso e consultas de NF-e, nos casos de indisponibilidade da Sefaz da circunscrio do contribuinte.

Implementao de infra-estrutura para recepo e armazenamento das NF-e transmitidas pelas Secretarias de Fazenda (Redimensionamento da Rede RIS Base de Dados Nacional);

Construo e manuteno de portal de acesso nico ao Sistema SPED (www.NF-e.gov.br);

Desenvolvimento da aplicao de emisso e transmisso das NF-e a serem emitidas pelos pequenos e mdios contribuintes;

Desenvolvimento do programa visualizador da NF-e.

Projeto NF-e 28. Papis dos Entes Envolvidos no Processo

Empresas do Piloto:

• Designar tcnicos da rea fiscal e de TI para o acompanhamento e execuo do projeto;

• Cumprir os prazos estabelecidos no cronograma do projeto;

• Disponibilizar o uso de suas marcas para divulgao do Projeto NF-e.

Projeto NF-e 29. Situao Atual do Projeto

Atividades em Andamento:

• Elaborao do projeto fsico do sistema e construo de programa simulador para teste de capacidade de recepo de arquivos de NF-e;

• Prospeco de contribuintes de grande porte para participarem do piloto do projeto (Sefaz/SP, Sefaz/RS, Sefaz/BA, Sefaz/SC);

• Detalhamento da infra-estrutura e requisitos tecnolgicos necessrios implementao do projeto (Equipe Tcnica, Serpro, RFB-COTEC).

Meta Iniciar o piloto no 1o. Trim 2006 Projeto NF-e 30. Piloto do Projeto(SP / BA / RS / SC)

Fase 1 Primeiro Semestre 2006:

• Implantar no 1 Trimestre de 2006 NF-e em grupo de empresas representativas de setores econmicos

• Funcionalidades:

• • Emisso/Envio/Recepo/Cancelamento NF-e;

• • Consultas NF-e pela Internet;

• • Transmisso Receita Federal/ Outras Unidades;

Projeto NF-e 31. Piloto do Projeto (SP / BA / RS / SC)

Critrios para Convite de Contribuintes:

• Grandes emissores de notas fiscais;

• Representativos de diversos setores econmicos;

• Volume de operaes entre os estados envolvidos no piloto;

• Histrico de relacionamento com o fisco.

Projeto NF-e 32. Piloto do Projeto(SP / BA / RS / SC)

Fase 2 Segundo Semestre 2006:

• Ampliar o nmero de empresas emissoras NF-e;

• Iniciar piloto no controle da cadeia de combustveis;

• Funcionalidades:

• • Cadastramento e habilitao eletrnica do emissor;

• • Confirmao aquisio combustveis;

• • RFB como contingncia emisso / consultas.

Projeto NF-e 33. Piloto do Projeto(SP / BA / RS / SC) 18 Empresas em SP: Projeto NF-e Kaiser Eurofarma GM BR Distribuidora VW Ford Sadia Toyota Siemens Souza Cruz Bosch Petrobras Gerdau Oficce Net Wickbold Eletropaulo Telefnica Ultragaz 34. Piloto do Projeto(SP / BA / RS / SC) 6 Empresas BA: Projeto NF-e Ford Petrobras Distribuidora Sadia Souza Cruz Gerdau Ultragaz 35. Piloto do Projeto(SP / BA / RS / SC) 8 Empresas RS: Projeto NF-e GM Petrobras Distribuidora Sadia Toyota Siemens Souza Cruz Gerdau Dimed 36. Segunda Parte Consideraes sobre o Desenvolvimento do Projeto 37. Conjuntura Fiscal

Comunho de interesses que configuram a oportunidade de desenvolvimento do projeto;

Disponibilidade de recursos a serem aplicados pelas administraes tributrias estaduais e RFB;

Projeto NF-e 38.

A iniciativa NF-e representa a construo de uma soluo complexa ,de requisitos elevados de Performance, Disponibilidade, Segurana e Adaptabilidade .

Inovadora Ambiciosa Arrojada Projeto NF-e 39. Fisco em Tempo Real

Novo processo SNCRONO inserido ao longo da cadeia de produo dos contribuintes;

Impactos e implicaes tecnolgicas decorrentes:

• Tempo de resposta;

• Disponibilidade;

• Contingncias;

• Segurana;

• Flexibilidade para adequao de processos;

• Escalabilidade.

Projeto NF-e 40. Compreende um conjunto de dimenses Projeto NF-e 41. Gesto do Projeto

• Estabelecimento de Comit Gestor (Patrocnio, regulao e sustentao poltica)

• Formalizao da Equipe de Gesto do Projeto (dedicao exclusiva )

Projeto NF-e 42. Projeto NF-e Coordenao: RFB Marcelo Fisch B. Menezes ENCAT Eudaldo Almeida de Jesus Equipe Tcnica: lvaro Antnio S. Bahia (Sefaz/BA) Ana Paula Leite Serrano (Sefaz/PE) Andrs Menedez (Sefaz/SE) urea Lcia Santos Soares (Sefaz/PB) Carlos Sussumu Oda (RFB-COFIS) Dimas Josu Melo da Fonseca (Sefaz/BA) Erivaldo Santos (Sefaz/SE) Geraldo Marcelo C. Souza (Sefaz/RN) Luiz Boal (Sefaz/SC) Marcio Felicori Tonelli (RFB) Mrcio Jos Albuquerque Carvalho (Sefaz/PA) Newton Oller de Mello (Sefaz/SP) Ricardo Neves Pereira (Sefaz/RS)