SPED CONTBILEscriturao Contbil Digital - ECDInstrutor: Edgar MadrugaESTA VIDA UMA GRANDE ESCOLA PARA O APRIMORAMENTO DA ALMA Seicho Taniguchi Agosto de 2010

CHAVES: CURSO SPED, TREINAMENTO SPED, PALESTRA SPED, SPED, SPED FISCAL, SPED CONTABIL, NOTA FISCAL ELETRONICA, SPED PIS COFINS, SPED FOLHA, FOPAG, SINTEGRA, ROBERTO DIAS DUARTE, GOIANIA, EFD, ECD, NFE, ECF, PAF ECF, FISCO, RECEITA FEDERAL, ARQUIVOS DIGITAIS, ENCAT, CONFAZ, CONTABIL, CONTABILIDADE, ICMS, NF-E, FAZENDA, ADMINISTRACAO, TRIBUTO, TRIBUTARIA, GESTAO, ADMINISTRADOR, PUBLICO, PERICIA, CERTIFICACAO DIGITAL, GOVERNO, CRC, SESCON, CONTADOR, CFC , BRASIL ID, CONSULTORIA, RIFD, TI, GO, DF, MG, MT, MS, TO, BA, CE, RN, AL, PB, FISCALIZACAO, INFORMATICA, PROJETO

Escriturao Fiscal Digital (EFD)

Licena Creative Commons: permitido copia e distribuio no onerosa desta compilao desde que citado em destaque a fonte e e-mail de contato, tanto do instrutor quanto dos sites de Jos Adriano (www.joseadriano.com.br ) e Roberto Dias Duarte (www,robertodiasduarte.com.br)

Apresentao do InstrutorEdgar Madruga Administrador de Empresas e Auditor. Especialista no Sistema Pblico de Escriturao Digital - SPED e em gesto de Arquivos Digitais e suas interaes com a Administrao Pblica. Com mais de 60 cursos e palestras realizadas sobre o assunto nos ltimos trs anos. Tem a honra e a gratido de ser instrutor e palestrante da Secretaria da Fazenda de Gois, Conselho Regional de Contabilidade do Estado de Gois CRCGO, SESCON - Gois, SESCON Sudoeste, PUC Gois, UEG, UNIEVANGELICA e Escola de Negcios Contbeis ENC, dentre outros. Mas principalmente sou um Filho de Deus, que ama muito tudo o que faz. Que acredita que o conhecimento a chave para a prosperidade. Que tem na essncia do seu ser um forte desejo de auxiliar as pessoas a desenvolver seus potenciais. Permita-me colaborar no desenvolvimento dos seus potenciais e de sua equipe. Contato para dvidas e convites para cursos, palestras e treinamentos:

edgarmadruga01@gmail.comSou um com Aquele que a Essncia de tudo e que est presente em toda parte Masaharu Taniguchi

DEUS: Muito Obrigado!

Mensagem aos ParticipantesNobre Participante, Reverencias. Muito obrigado por permitir compartilhar com voc idias e conhecimento. Todos os eventos que realizo visam transmitir de forma prtica e simplificada, os procedimentos, informaes e formas de acesso dos atuais e futuros sistemas de informao governamental digital, buscando guarnecer os participantes do conhecimento mnimo necessrio destes sistemas. Propem-se a terem uma abordagem PRATICA do assunto tema, mostrando procedimentos e tcnicas que evitam erros e conseqncias pecunirias. Pretendem oferecer aos participantes uma perspectiva sobre o presente e o futuro dos arquivos digitais que so informados periodicamente pelas empresas a Administrao Pblica. Pretendem, ainda, oferecer ferramentas tericas para que interessados no assunto possam se aprofundar no mesmo de forma dirigida e segura. Boa Sorte, Sabedoria e Prosperidade. Fraternalmente, Edgar Madruga

Objetivos deste Treinamento:

PONTO DE VISTA

CONHECIMENTO

RISCOS TRIBUTRIOS

Atender as expectativas

Estrutura do Treinamento:

1 Origem e Evoluo dos Arquivos Digitais

2 Projeto SPED Premissas3 Projeto SPED

4 Escriturao Contbil Digital

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Origem e Evoluo dos Arquivos DigitaisA harmoniosa Vida de Deus ilumina o Universo, e no mundo reina a paz Masaharu Taniguchi

Origens do SPED

Causa ou Consequncia

O SPED consequncia de uma grande transformao social: O FIM DA ERA INDUSTRIAL

Era do ConhecimentoOportunidade ou Fim do Mundo?

Do Limo

Para a Limonada

O Segredo da Vida Eterna , . , . . , , .

A Fiscalizao na Era do ConhecimentoINSTITUIES

Fornecedores

CARTO DE CRDITO Clientes INSTITUIES FINANCEIRAS TICKET ALIMENTAO DETRAN RECEITA , SUFRAMA, SICOMEX IMPOSTO DE RENDA

Terceiros

TRANSPORTADORAS

Sefaz de Origem e Destino

A Fiscalizao na Era do Conhecimento

BEM-VINDO AO BIG BROTHER FISCALwww.robertodiasduarte.com.br www.joseadriano.com.br

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Projeto SPEDPremissasManifeste o amor em todos os atos, faa da vida humana uma vida divina, avance crendo sempre na vitria infalvel e agradea a todas as coisas do Universo Masaharu Taniguchi

Premissas do SPED

Certificao DigitalMP 2.200-2/01Art. 1- Fica instituda a Infra-Estrutura de Chaves Pblicas Brasileira ICP-Brasil, para garantir a autenticidade, a integridade e a validade jurdica de documentos em forma eletrnica, das aplicaes de suporte e das aplicaes habilitadas que utilizem certificados digitais, bem como a realizao de transaes eletrnicas seguras. Os documentos certificados pela ICP-Brasil presumem-se verdadeiros em relao aos signatrios, na forma do Cdigo Civil. O disposto na MP no obsta a utilizao de outro meio de certificao, desde que admitido pelas partes ou aceito pela pessoa a quem for oposto o documento.

Certificao Digital

Infra-estrutura de Chaves Pblicas BrasileirasICP - Brasil

Autoridades CertificadorasPresidncia Serpro SRF SRF Caixa CertiSign

Autoridades de RegistroCartrios Agncias BB Serpro Agncias CEF CRC

Pessoas Fsicas e Jurdicas

Usurios de Certificao Digital1 2 3 4 5

Receita FederalSupremo Tribunal Federal Superior Tribunal de Justia Justia Federal Tribunais de Justia Estaduais Varas da Fazenda Pblica de Gois

6

Certificao DigitalPrivada

EnvioDocumento Resumo Assinatura Digital

Sim

So Iguais ?

Recebimento Pblica

Comparao

No

Exemplo:

Certificao Digital

SPED

NF-e

CT-e

EFD

ECD

Quem?

PJ emitente da NF de mercadorias

PJ emitente

Representante Legal ou seus procuradores em relao PJ

PF cadastrada na Junta Comercial e o Contabilista

Certificado Digital

e-PJ ou e-CNPJ

e-PJ ou e-CNPJ

e-PF ou e-CPF

e-PJ ou e-CNPJ

e-PF ou e-CPF

Armazena mento

A1 (software)A3 (token, smartcard)

A1 (software)A3 (token, smartcard)

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Projeto SPEDManifeste o amor em todos os atos, faa da vida humana uma vida divina, avance crendo sempre na vitria infalvel e agradea a todas as coisas do Universo Masaharu Taniguchi

SPED: Fico Cientfica?

7/4/2009

5/7/2009

1/9/2009

11/11/2009

Hoje: 5 milhes/dia

O SPED vai pegar?

Sistema Pblico de Escriturao Digital O SPED vai pegar?19/05/2010

Sistema Pblico de Escriturao Digital

Instrumento que unifica as atividades de recepo, validao e autenticao de livros e documentos que integram a escriturao comercial e fiscal dos empresrios e das sociedades empresrias.

Sistema Pblico de Escriturao Digital

Sistema Pblico de Escriturao DigitalMonitoramento Constante

Anual

SPED CONTBIL

Mensal

SPED FISCAL

Diariamente

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Escriturao Contbil Digital"Nada impossvel para quem est conectado com Deus e se empenha em

concretizar neste mundo a vida, o amor e a sabedoria de Deus" Seicho Taniguchi

Escriturao Contbil Digital

Livros Abrangidos Dirio e Razo; Balancetes Dirios e Balanos;

Dirio com Escriturao Resumida; Dirio Auxiliar; Razo Auxiliar

Escriturao Contbil Digital

Contribuintes Obrigados: Em relao aos fatos contbeis ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2008, as pessoas jurdicas sujeitas a acompanhamento econmico-tributrio diferenciado, nos termos da Portaria RFB n 11.211, de 7 de novembro de 2007, e sujeitas tributao do imposto de renda com base no lucro real; Em relao aos fatos contbeis ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2009, as demais pessoas jurdicas sujeitas tributao do Imposto de Renda com base no Lucro Real. A ECD ser transmitida anualmente ao Sped at o ltimo dia til do ms de junho do ano seguinte ao ano-calendrio a que se refira a escriturao

Exemplo de Escriturao em Papel:

Escriturao Contbil Digital

Escriturao Contbil DigitalContribuintes (bases de dados)Leiaute

Fiscos (sistemas)

SQL

ESCRITURAOLEIAUTE

DBASE ACCESSSAP SYBASE ORACLE

GUIAS IPMun

Ponte entre os dados dos sistemas empresariais e fiscais

ADABAS SYBASE

ORACLE

Escriturao Contbil DigitalResumo da composio da Escriturao Contbil Digital

Bloco 0 Abertura, Identificao e Referncias Bloco I Lanamentos Contbeis Bloco J Demonstraes Contbeis Bloco 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital

Escriturao Contbil DigitalEXEMPLOBlocos e registros do arquivo Estrutura do Arquivo Contbil Digital

Bloco 0 - Identificao e referncias Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificao do Empresrio ou da Sociedade Empresria Registro 0001 Abertura do Bloco 0 Registro 0007 Outras Inscries Cadastrais do Empresrio ou Sociedade empresria Registro 0020 Escriturao Contbil Descentralizada Registro 0150 Tabela de Cadastro do Participante Registro 0180 Identificao do Relacionamento com o Participante Registro 0990 encerramento do Bloco 0

Escriturao Contbil DigitalEXEMPLOBloco I - Lanamentos Contbeis Registro I001 Abertura do Bloco I Registro I010 Identificao da Escriturao Contbil Registro I012 Livros Auxiliares ao Dirio Registro I015 - Identificao das contas da escriturao resumida a que se refere a escriturao auxiliar Registro I020 Campos Adicionais Registro I030 Termo de Abertura Registro I050 Plano de Contas Registro I051 Plano de Contas Referencial

Escriturao Contbil DigitalAPRESENTAO DO REGISTRO 0000 EM TXT Texto Data final das Data inicial das Nmero fixo informaes informaes do contidas no contend contidas no Registro arquivo o LECD arquivoNome empresarial do empresrio ou sociedade empresria Sigla da unidade da federao

|0000|LECD|01012009|31012009|Jos Silva & Irmos Ltda |60001556000157 |SP |01238578455|5030807|1423514|4|CRLFInscrio Estadual

CNPJ

Cdigo do Municipio

Inscrio Municipal

Indicador de Situao especial (Tabela SPED)

Escriturao Contbil Digital

Escriturao Contbil Digital

Segurana da Tecnologia:Depois de recebida, a escriturao contbil armazenada em um banco de dados que ir permitir que os rgos parceiros do SPED obtenham cpias integrais do arquivo. O titular da escriturao poder, pela Internet, ter conhecimento de qual rgo teve acesso a sua escriturao.Toda consulta ter prvia instaurao de procedimento fiscal, com acesso somente mediante utilizao de certificado digital, a manuteno de "log" para identificao de todos os acessos e o conhecimento, pelas empresas, de todo os acessos realizados em sua escriturao.

ECD Plano de Contas Referencial

ECD Entrega at maro 2010

ECD na PrticaLocal da Coleta e Entrega Identificao do local da coleta/entrega. (Industrializao por encomenda)

Operaes de ImportaoFatura / Vencimento / Volume transportado Tabela Informao sobre exportao

Vinculao da DI com a Nota Fiscal de entrada.

Dados da Fatura se a venda no for vista. Dados da transportadora: quantidade, peso, placa do veculo.

Detalhamento total da exportao, com vinculao com os documentos aduaneiros exigidos, ITEM A ITEM, inclusive do memorando de exportao.

ECD Leiaute

Estudo Dirigido e Prtico do LeiauteApostila pgina 61

Concluses"No mundo criado por Deus no existem obstculos irremovveis. Se nos encontramos numa situao aparentemente sem sada, porque nossa mente no est sintonizada com Deus

Impactos do SPED Profissionalizao das atividades gerenciais e operacionais Planejamento tributrio Organizao de processos contbeis Reviso de processos, em especial administrativos e logsticos Auditoria Integrao eletrnica de informaes fiscais e logsticas com clientes, fornecedores e contadores Capacitao profissional Segurana da informao Implantao de sistemas de apoio a gesto empresarial (ERP)

Contato para dvidas, cursos e palestras:edgarmadruga01@gmail.com

Feliz aquele que transfere o que sabe e aprende o que ensina. Cora Coralina

Muito Obrigado!

CHAVES: CURSO SPED, TREINAMENTO SPED, PALESTRA SPED, SPED, SPED FISCAL, SPED CONTABIL, NOTA FISCAL ELETRONICA, SPED PIS COFINS, SPED FOLHA, FOPAG, SINTEGRA, ROBERTO DIAS DUARTE, GOIANIA, EFD, ECD, NFE, ECF, PAF ECF, FISCO, RECEITA FEDERAL, ARQUIVOS DIGITAIS, ENCAT, CONFAZ, CONTABIL, CONTABILIDADE, ICMS, NF-E, FAZENDA, ADMINISTRACAO, TRIBUTO, TRIBUTARIA, GESTAO, ADMINISTRADOR, PUBLICO, PERICIA, CERTIFICACAO DIGITAL, GOVERNO, CRC, SESCON, CONTADOR, CFC , BRASIL ID, CONSULTORIA, RIFD, TI, GO, DF, MG, MT, MS, TO, BA, CE, RN, AL, PB, FISCALIZACAO, INFORMATICA, PROJETO

Escriturao Fiscal Digital (EFD)

Licena Creative Commons: permitido copia e distribuio no onerosa desta compilao desde que citado em destaque a fonte e e-mail de contato, tanto do instrutor quanto dos sites de Jos Adriano (www.joseadriano.com.br ) e Roberto Dias Duarte (www,robertodiasduarte.com.br)

Apresentao do InstrutorEdgar Madruga Administrador de Empresas e Auditor. Especialista no Sistema Pblico de Escriturao Digital - SPED e em gesto de Arquivos Digitais e suas interaes com a Administrao Pblica. Com mais de 55 cursos e palestras realizadas sobre o assunto nos ltimos trs anos. Tem a honra e a gratido de ser instrutor e palestrante da Secretaria da Fazenda de Gois, Conselho Regional de Contabilidade do Estado de Gois CRCGO, SESCON - Gois, SESCON Sudoeste, PUC Gois, UEG e UNIEVANGELICA, dentre outros. Mas principalmente sou um Filho de Deus, que ama muito tudo o que faz. Que acredita que o conhecimento a chave para a prosperidade. Que tem na essncia do seu ser um forte desejo de auxiliar as pessoas a desenvolver seus potenciais. Permita-me colaborar no desenvolvimento dos seus potenciais e de sua equipe. Contato para dvidas e convites para cursos, palestras e treinamentos:

edgarmadruga01@gmail.comSou um com Aquele que a Essncia de tudo e que est presente em toda parte Masaharu Taniguchi

DEUS: Muito Obrigado!

DEUS Muito Obrigado!