Taller sobre la generación del Balance Económico (CNSF AMIS) · Estructura del Catálogo Mínimo de Balance General Características generales del catálogo mínimo El sistema validará

Taller sobre la generación del Balance Económico

(CNSF – AMIS)

8 de julio de 2015

Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros

(RR-7)

• Situación actual

• Aspectos Generales

• Bases de Segundo Nivel (Descripción)

• Cronograma de la Entrega de Información Financiera (RR-7)

CONTENIDO





CONTENIDO

SITUACIÓN ACTUAL

A la fecha, la situación sobre envíos del RR-7 es la siguiente:

COMPAÑÍAS DE SEGUROS

41.6%

4.0%

54.5%

RR7EFIA1

Envíos Exitosos(42 compañías)

Envíos rechazados(4 compañías)

Sin envíos(55 compañías)

SITUACIÓN ACTUAL



35.6%

6.9%

57.4%

RR7EFIA2




SITUACIÓN ACTUAL



7.9%

47.5%

44.6%

RR7EFITR




SITUACIÓN ACTUAL


COMPAÑÍAS DE FIANZAS

60.0%

40.0%

RR7EFIA1




SITUACIÓN ACTUAL



46.7%

6.7%

46.7%

RR7EFIA2




SITUACIÓN ACTUAL



6.7%

60.0%

33.3%

RR7EFITR







• Cronograma de la Entrega de Información

Financiera (RR-7)

CONTENIDO

ASPECTOS GENERALES

• Catálogo mínimo de Balance y Estado de Resultados

• Estado de Flujos de Efectivo y Cambios en el Capital Contable

• Reportes de Segundo Nivel: Activo, Pasivo, Capital, Estado de Resultados

Entrega Trimestral

• Informe Corto

• Dictamen sobre la situación y suficiencia de las reservas técnicas

Entrega Anual

(45 días hábiles)

• Informe Largo y Opinión sobre Información Complementaria

• Informe sobre Otras Opiniones, Informes y Comunicados

• Dictamen de Reservas Técnicas

• Publicación Estados Financieros Anuales

• Copia Estados Financieros Consolidados

• Copia del Acta de Aprobación de Estados Financieros

• Informe de Revelación de Información

Entrega Anual

(90 días hábiles)

La Disposición 38.1.8 señala que el Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7) contiene:

Estructura general del Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7) Trimestral.

P

C

A

Catálogo Mínimo de

Balance General

ASPECTOS GENERALES

P

C

A


Balance General


CMBG

ASPECTOS GENERALES


P

C

A


Balance General

RR-7. Bases de Segundo Nivel

Activo

• Inversiones

• Derivados

• Inmuebles

• Créditos

• Deudor por prima

• Otros deudores y otras inv.

• Importes recuperables de reas.

• Otros activos

• Fondos de inversión

CMBG

ASPECTOS GENERALES


P

C

A


Balance General


Activo

• Inversiones

• Derivados

• Inmuebles

• Créditos




• Otros activos


CMBG

ASPECTOS GENERALES


Pasivo

• Base de inversión

• Acreedores

• Otros Pasivos

Capital

Cuentas de Orden


P

C

A


Balance General

CMBG


Activo

• Inversiones

• Derivados

• Inmuebles

• Créditos




• Otros activos



Pasivo


• Acreedores

• Otros Pasivos

Capital

Cuentas de Orden

Catálogo Mínimo

de Resultados

ASPECTOS GENERALES


P

C

A


Balance General

CMBG


Activo

• Inversiones

• Derivados

• Inmuebles

• Créditos




• Otros activos



Pasivo


• Acreedores

• Otros Pasivos

Capital

Cuentas de Orden

ASPECTOS GENERALES

Catálogo Mínimo

de Resultados CMER


P

C

A


Balance General

CMBG


Activo

• Inversiones

• Derivados

• Inmuebles

• Créditos




• Otros activos



Pasivo


• Acreedores

• Otros Pasivos

Capital

Cuentas de Orden


• Primas

• Costo Adquisición

• Costo Siniestralidad

• Costo Operación

• Oper. análogas y conexas

• Resultado integral de financiamiento

ASPECTOS GENERALES

Catálogo Mínimo

de Resultados CMER


P

C

A


Balance General

CMBG


Activo

• Inversiones

• Derivados

• Inmuebles

• Créditos




• Otros activos



Pasivo


• Acreedores

• Otros Pasivos

Capital

Cuentas de Orden


• Primas

• Costo Adquisición

• Costo Siniestralidad

• Costo Operación

• Oper. análogas y conexas

• Resultado integral de financiamiento

RR-7. Información complementaria

• Clasificación Fondos Propios

Admisibles

• Cobertura capital mínimo pagado

ASPECTOS GENERALES

Catálogo Mínimo

de Resultados CMER


Pasivo

• Base de Inversión.- BASE

• Acreedores.- ACRE

• Otros Pasivos.- OPAS

Capital

• Capital Social.- CSOC

Cuentas de Orden

• Cuentas de Orden.- CORD

P

C

A


Balance General


Activo

• Inversiones.- INVE

• Derivados.- INDE

• Inmuebles.- INMU

• Créditos.- CRED

• Deudor por Prima.- DEUD

• Otras Inversiones.- OINV

• Importes Recup. Reas.- IRRE

• Otros Activos.- OACT

• Fondos de Inversión.- FOND


• Primas.- PRIM

• Costo de Adquisición.- CADQ

• Costo de Siniestralidad.- CSIN

• Costo de Operación.- COPE

• Operaciones Análogas y

Conexas.- OPAC

• Resultado Integral de

Financiamiento.- RIFI

Catálogo Mínimo

de Resultados

RR-7. Información complementaria

• Fondos Propios Admisibles.-FOPA

• Cobertura de Capital Mínimo

Pagado.- CMP


ASPECTOS GENERALES

ASPECTOS GENERALES

Estructura del Catálogo Mínimo de Balance General

El Catálogo Mínimo considera cuatro niveles, de tal manera que se pueda establecer

una relación de jerarquías.

N1 N2 N3 N4 Concepto Importe

100 00 00 00 Total Activo 20,000

110 00 00 00 Inversiones 10,000

110 01 00 00 Valores y Operaciones con Productos Derivados 10,000

110 01 01 00 Valores 9,700

110 01 01 01 Gubernamentales 2,500

110 01 01 02 Empresas Privadas. Tasa Conocida 7,000

110 01 01 03 Empresas Privadas. Renta Variable 300

110 01 01 04 Extranjeros 400

110 01 01 05 Div. x Cob. sobre Tít. de Capital 0

110 01 01 06 Deterioro de Valores (-) -500

ASPECTOS GENERALES


El sistema validará la integridad de la información contenida a nivel de jerarquías en el

archivo del catálogo mínimo.


100 00 00 00 Total Activo 20,000

110 00 00 00 Inversiones 10,000


110 01 01 00 Valores 9,700




110 01 01 04 Extranjeros 400



ASPECTOS GENERALES


Características generales del catálogo mínimo

Todas las cantidades deberán ser registradas con el signo de la operación que le

corresponda.

Todas las cantidades deberán ser reportadas en moneda nacional, sin embargo, es

necesario que se indique la clave de la moneda de origen de cada rubro.

N1 N2 N3 N4 Descripción Importe

110 04 00 00 Inmobiliarias 1,000

110 04 01 00 Total Inmuebles 800

110 04 02 00 Valuación Neta 400

110 04 03 00 Depreciación (-) -200

ASPECTOS GENERALES


Características generales del catálogo mínimo

El sistema validará la integración de los importes por monedas: la suma de las

monedas 10, 20 y 30 debe ser igual al importe en moneda total (clave 00).

Ejemplo:

00 Total

10 Moneda Nacional

20 Moneda Extranjera

30 Moneda Indizada

Adicionalmente, se validará que los conceptos que integran el catálogo mínimo

coincidan contra el desglose contenido en las bases de segundo nivel.

N1 N2 N3 N4 Moneda Importe

110 01 01 01 00 1,700

110 01 01 01 10 1,000

110 01 01 01 20 500

110 01 01 01 30 200

ASPECTOS GENERALES


Activo

(100)

Pasivo

Capital

Nivel 1 Nivel 2

Inversiones (110)

Inv. Oblig. Lab.

Disponibilidad

Deudores

Reaseguradores

Inv. Permanentes

Otros Activos

Valores y derivados

(110-01)

Deudor por reporto

Cartera de crédito

Inmobiliarias

Valores (110-01-01)

Derivados

Gubernamentales

(110-01-01-01)

Tasa conocida

Renta variable

Extranjeros

Dividendos por cobrar

Deterioro de valores

Préstamo de valores

Valores restringidos

Bases de Segundo Nivel

Nivel 3 Nivel 4





CONTENIDO

BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)

Base de Segundo Nivel de Activo.- INVE

Incluye el desglose del portafolio de inversiones de las

instituciones:

Inversiones en directo

Reportos

Préstamo de valores

Fondos de inversión (sin desglose)

Inversiones para obligaciones laborales al retiro

Se validará contra el catálogo de la Comisión (Series), sin

embargo, tiene la posibilidad que se incluyen inversiones

parametrizadas.

Inversiones en valores

Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima

Otras inversiones y otros

deudores

Otros Activos

Reaseguradores

Fondos de Inversión




Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima


deudores

Otros Activos

Reaseguradores


Identificador de cada inversión:

Contrato, organismo depositario

Emisor, serie y tipo de valor

Afectación

Categoría: Financiar, Vencimiento, Disponibles

Liquidez

Fecha de adquisición, fecha de vencimiento

Títulos, valor nominal, posición

Calificación, calificadora (inversión y contraparte)

Tasa de valuación, modelo de valuación

Inversiones amparadas por un derivado



Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima


deudores

Otros Activos

Reaseguradores


Además de la afectación, se incluye un campo para la

identificación del Nivel de Fondos Propios Admisibles.

Se incluyen nuevos campos para datos necesarios en el

EIQ.

Se validará que la integración del archivo sea consistente

con los totales del Catálogo Mínimo de Balance General.


Ejemplo de validación para la consistencia del archivo INVE y el Catálogo Mínimo

Extracto del CMBG

N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe Archivo

100 00 00 00 Total Activo 600

110 00 00 00 Inversiones 330

110 01 00 00 Valores y Operaciones con Productos Derivados 330

110 01 01 00 Valores 320

110 01 01 00 Gubernamentales 00 360

110 01 01 01 Gubernamentales 10 205 INVE



Extracto del CMBG

Extracto del archivo INVE

El archivo INVE validará la suma del valor de cotización (Val_cot) del instrumento más el deudor por interés

(D_x_int), más el premio (sólo para inversiones en reporto y préstamo de valores).


100 00 00 00 Total Activo 600

110 00 00 00 Inversiones 330


110 01 01 00 Valores 320


110 01 01 01 Gubernamentales 10 205 INVE

N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Val_cot D_x_int Total activo

110 01 01 01 10 . . . 100 5 105

110 01 01 01 10 . . . 47 3 50

110 01 01 01 10 . . . 48 2 50

Total 205


Ejemplo de validación para la consistencia de la base de segundo nivel y el Catálogo

Mínimo por Moneda


N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Valor de cot D x i Total activo

110 01 01 01 10 . . . 100 5 105

110 01 01 01 20 . . . 47 3 50

110 01 01 01 30 . . . 48 2 50

110 01 01 01 10 . . . 90 10 100

110 01 01 01 20 . . . 9 1 10

110 01 01 01 30 . . . 43 2 45

Total Moneda Nacional: 205 Total Moneda Extranjera: 60 Total Moneda UDIS: 95



Mínimo por Moneda

Extracto del archivo CMBG

N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe

100 00 00 00 Total Activo 600

110 00 00 00 Inversiones 330


110 01 01 00 Valores 320







Mínimo por Moneda


N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Val_cot D_x_int Total activo

Total Moneda Nacional (10): 205 Total Moneda Extranjera (20): 60 Total Moneda UDIS(30): 95


100 00 00 00 Total Activo 600.00

110 00 00 00 Inversiones 330.00

110 01 00 00 Valores y Operaciones con Productos Derivados 330.00

110 01 01 00 Valores 320.00

110 01 01 01 Gubernamentales 00 360.00





Consideraciones:

La estructura del Catálogo Mínimo de Balance General, considera todos los rubros de

inversiones en saldos netos. Es decir, dentro de los rubros de inversiones en valores, según

corresponda al tipo de inversiones (gubernamental, empresas privadas, extranjeros, etc.), se

debe considerar el importe del deudor por interés e incremento por valuación.

En el archivo INVE, existen campos específicos para dichos rubros: "inc_dec_valua" en el

que se deberá registrar el incremento o decremento por valuación de cada instrumento y

"d_x_int", para el deudor por interés.




Consideraciones:

Para el caso de cuentas de cheques, su registro será tal y como se registran actualmente en

el archivo RI del SIIF, en lo que corresponde a: “serie: N/A, valor nominal: 0, títulos: 1, fecha

de vencimiento: 01/01/2500, fecha de adquisición: fecha en que se adquirió la cuenta.”

Los saldos de caja, actualmente cuenta.- 1501 se desglosan en la base de otros activos.

Si el instrumento no cuenta con el ISIN, se deberá registrar N/A.

La clasificación “R.- Reporto” y “P.- Préstamo” ya no existe, sin embargo, en el descriptor de

texto de la prueba 4 aún se mencionan, en la versión del descriptor de la Prueba 5 se hace

esta aclaración.




Consideraciones:

En la descripción del campo “21.- fch_vto” del descriptor de texto, menciona que la fecha de

vencimiento debe ser menor a la fecha de reporte, sin embargo, fecha de vencimiento debe

ser mayor a la fecha de reporte, se hace la aclaración en el descriptor de la Prueba 5.

Para los campos de fechas, se modificaron las fórmulas para que no fueran estrictamente

mayores o menores, quedando de la siguiente manera, por ejemplo:

Fecha de emisión <= fecha de reporte



Base de Segundo Nivel de Activo.- CRED


Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima


deudores

Otros Activos

Reaseguradores


Créditos, considera el desglose de la cartera de créditos,

con base en la clasificación de la CUSF.

Créditos a la Vivienda

Créditos Comercial

Créditos Quirografario

Préstamos sobre pólizas

Se incluyen datos de identificación del acreditado.

Se reporta el valor histórico inicial y saldo al cierre.





Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima


deudores

Otros Activos

Reaseguradores


Para todos los casos, se deberá reportar el monto de

cartera vencida y estimación para castigos.

Identificador de la contraparte, su calificación, así como la

garantía, su valor de cobertura y de conversión a riesgo

de contraparte, en caso de aplicar.


Ejemplo de validación para la consistencia del archivo CRED y el Catálogo Mínimo

Extracto del CMBG

N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe BASE

100 00 00 00 Total Activo 600

110 03 00 00 Cartera de Crédito (Neto) 151

110 03 01 00 Cartera de Crédito Vigente 44

110 03 01 01 Sobre Pólizas 10 18 CRED

110 03 01 02 Créditos a la Vivienda 10 26 CRED


Ejemplo de validación para la consistencia del archivo CRED y el Catálogo Mínimo

Extracto del CMBG

Extracto del archivo CRED

El archivo CRED validará la suma del Saldo al Cierre (Saldo_cierre) del crédito que corresponda más el

deudor por interés (D_x_i).


100 00 00 00 Total Activo 600



110 03 01 01 Sobre Pólizas 10 18 CRED

110 03 01 02 Créditos a la Vivienda 10 26 CRED

N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Saldo_cierre D_x_ i Total crédito

110 03 01 01 10 . . . 15 3 18

110 03 01 02 10 . . . 21 5 26

Total 44


Ejemplo de validación para la consistencia del archivo CRED y el Catálogo Mínimo por

Moneda

Extracto del CMBG

N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Saldo_cierre D x i Total crédito

110 03 01 01 10 . . . 15 3 18

110 03 01 02 10 . . . 21 5 26

110 03 01 01 20 . . . 30 9 39

110 03 01 02 20 . . . 11 2 13

110 03 01 01 30 . . . 19 4 23

110 03 01 02 30 . . . 25 7 32

Total Moneda Nacional (10): 44 Total Moneda Extranjera (20): 52 Total Moneda UDIS (30): 55



100 00 00 00 Total Activo 600



110 03 01 01 Sobre Pólizas 00 80

110 03 01 03 Créditos a la Vivienda 00 71

110 03 01 01 Sobre Pólizas 10 18


110 03 01 01 Sobre Pólizas 20 39


110 03 01 01 Sobre Pólizas 30 23



Moneda

Extracto del CMBG


100 00 00 00 Total Activo 600



110 03 01 01 Sobre Pólizas 00 80


110 03 01 01 Sobre Pólizas 10 18


110 03 01 01 Sobre Pólizas 20 39


110 03 01 01 Sobre Pólizas 30 23




Moneda

Extracto del CMBG

Extracto archivo CRED

N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Saldo_cierre D_x_i Total crédito

Total Moneda Nacional (10): 44 Total Moneda Extranjera (20): 52 Total Moneda UDIS (30): 55



Consideraciones:

El campo consecutivo se amplio de longitud de 4 a 7 dígitos.

El campo “credito_contigente”, fue eliminado desde la Prueba 4.

Para personas morales, solo se ingresa la denominación social, el camp apellido ya no

aplica.

Los campos “He”, “Hc” y “Hfx” se han eliminado desde la Prueba 4.

Créditos


Base de Segundo Nivel de Activo.- INMU


Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima


deudores

Otros Activos

Reaseguradores


Relación de inversiones inmobiliarias.

Datos de identificación de cada inmueble: ubicación, fecha

de adquisición, fecha de último avalúo, tipo de inmueble:

urbano, comercial, mixto, terreno.

Clasificación:

Inmuebles

Productos regulares

Rentas imputadas

En construcción

Adquiridos en arrendamiento financiero


Base de Segundo Nivel de Activo.- INMU


Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima


deudores

Otros Activos

Reaseguradores


Relación de inversiones inmobiliarias.

Valor del inmueble, desglosando:

Costo histórico

Incremento por valuación

Depreciación

Afectación y nivel de fondos propios.

Avalúo: Valor físico, Capitalización de rentas


con los totales del catálogo mínimo.


Ejemplo de validación para la consistencia del archivo INMU y el Catálogo Mínimo

Extracto del CMBG


110 04 00 00 Inmuebles (Neto) 10 350 INMU

110 04 01 00 Inmuebles 10 255 INMU

110 04 02 00 Valuación Neta 10 320 INMU

110 04 01 00 Depreciación 10 -225 INMU


Ejemplo de validación para la consistencia del archivo INMU y el Catálogo Mínimo

Extracto del CMBG

Extracto del Archivo INMU

El archivo INMU validará la suma del costo histórico del inmueble (Cto_hist) más el incremento por

valuación (Incr_val) menos la depreciación del costo histórico (Depreci_hi) y la depreciación del

incremento (Depre_inc).


110 04 00 00 Inmuebles (Neto) 10 350 INMU

110 04 01 00 Inmuebles 10 255 INMU

110 04 02 00 Valuación Neta 10 320 INMU

110 04 01 00 Depreciación 10 -225 INMU

N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Cto_hist Depreci_hi Incr_val Depre_inc Total inmueble

110 04 01 00 10 . . . 100 -50 130 -30 150

110 04 01 00 10 . . . 80 -40 100 -20 120

110 04 01 00 10 . . . 75 -55 90 -30 80

Total 255 - 145 320 -80 350


Base de Segundo Nivel de Activo.- DEUD


Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima


deudores

Otros Activos

Reaseguradores


Deudor por prima

Considera el desglose del deudor por prima, por

operación y ramo, con sus respectivos accesorios.

Se incorpora la posibilidad de desglosar el deudor por

prima mayor a 30 días una vez realizadas las deducciones

correspondientes.


Ejemplo de validación para la consistencia del archivo DEUD y el Catálogo Mínimo.

Extracto del CMBG

Extracto del archivo DEUD

El archivo DEUD validará la suma de la columna primas por cobrar total (Primas_ x_ cobrar_total).


100 00 00 00 Total Activo 600

140 00 00 00 Deudores 59

140 01 00 00 Por Primas 10 41 DEUD

N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Primas x Cobrar Total

140 01 00 00 10 . . . 17

140 01 00 00 10 . . . 24

Total 41


Base de Segundo Nivel de Activo.- OINV


Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima


deudores

Otros Activos

Reaseguradores


Otras inversiones y otros deudores, contiene la

integración:

Operaciones de descuento y redescuento

Adeudos Administración Pública Federal

Inversiones de Nafin (reservas específicas)

Deudores: Deudor por responsabilidades de fianzas,

documentos por cobrar, deudores diversos.

Se reporta valor histórico y saldo al cierre.

Detalle de los deudores diversos y documentos por

cobrar, con base en la clasificación de las subcuentas del

catálogo de cuentas vigente.


Base de Segundo Nivel de Activo.- OINV


Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima


deudores

Otros Activos

Reaseguradores


Otras inversiones y otros deudores, contiene la

integración:

Adeudos Administración Pública Federal, se deberá

reportar la clave de la licitación.

En todos los casos, se incluye la posibilidad que se

registre una estimación para castigos.




Ejemplo de validación para la consistencia del archivo OINV y el Catálogo Mínimo

Extracto del CMBG

Extracto del archivo OINV

El archivo OINV validará la suma de la columna saldo al cierre (saldo_cierre).


140 03 00 00 Adeudos a cargo de Dependencias Entidades APF 10 680 OINV

140 04 00 00 Prima por cobrar de fianzas expedidas 10 60 OINV

140 06 00 00 Documentos por cobrar 10 290 OINV

140 07 01 00

Deudores por Responsabilidades de Fianzas por

Reclamaciones Pagadas 10 100 OINV

140 08 01 00 Deudores diversos 60 OINV

N1 N2 N3 N4 Mon tipo_activo . . . saldo_cierre

140 03 00 00 10 AAPF . . . 50

140 03 00 00 10 AAPF . . . 530

140 03 00 00 10 AAPF . . . 100

Total 680



140 03 00 00 Adeudos a cargo de Dependencias Entidades APF 10 680 OINV

140 04 00 00 Prima por cobrar de fianzas expedidas 10 60 OINV

140 06 00 00 Documentos por cobrar 10 290 OINV

140 07 01 00

Deudores por Responsabilidades de Fianzas por

Reclamaciones Pagadas 10 100 OINV

140 08 01 00 Documentos por cobrar 60 OINV

N1 N2 N3 N4 Mon tipo_deudor . . . saldo_cierre imp_deu_fianzas

140 06 00 00 10 DXC . . . 250

140 06 00 00 10 DXC . . . 40

140 07 01 00 10 DEFI . . . 100

140 07 01 00 10 DEFI . . .

Total 290 100

Ejemplo de validación para la consistencia del archivo OINV y el Catálogo Mínimo

Extracto del CMBG

Extracto del archivo OINV

El archivo OINV validará la suma de la columna saldo al cierre (saldo_cierre).


Base de Segundo Nivel de Activo.- OACT


Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima


deudores

Otros Activos

Reaseguradores


Otros activos

Considera información a nivel de saldos de:

Mobiliario y equipo, con su respectiva depreciación.

Gastos de establecimiento y su amortización.

Pagos anticipados

Impuestos pagados por anticipado

Activos intangibles


Ejemplo de validación para la consistencia del archivo OACT y el Catálogo Mínimo

Extracto del CMBG


170 00 00 00 Otros Activos 155

170 01 00 00 Total Mobiliario y Equipo 85

170 01 01 00 Mobiliario y Equipo 10 130 OACT

170 01 03 00 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo 10 -45 OACT

170 03 00 00 Diversos 70

170 03 02 00 Pagos Anticipados 10 70 OACT


Ejemplo de validación para la consistencia del archivo OACT y el Catálogo Mínimo

Extracto del CMBG

Extracto del archivo OACT

El archivo OACT validará la suma de la columna saldo al cierre (saldo).


170 00 00 00 Otros Activos 155

170 01 00 00 Total Mobiliario y Equipo 85

170 01 01 00 Mobiliario y Equipo 10 130 OACT

170 01 03 00 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo 10 -45 OACT

170 03 00 00 Diversos 70

170 03 02 00 Pagos Anticipados 10 70 OACT

N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Saldo

170 01 01 00 10 . . . 130

170 01 03 00 10 . . . -45

170 03 02 00 10 . . . 70

Total 155


Base de Segundo Nivel de Activo.- IRRE


Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima


deudores

Otros Activos

Reaseguradores


Importes recuperables de reaseguro

Se incorporan los importes recuperables de reaseguro, a

efecto de poder identificar la afectación a coberturas, por

operación y ramo.

El rubro de cuenta corriente sale de esta base de segundo

nivel registrando el saldo en el nivel correspondiente del

CMBG.


Ejemplo de validación para la consistencia de la Base de Segundo Nivel y el Catálogo

Mínimo

Extracto del CMBG


100 00 00 00 Total Activo 600

150 00 00 00 Reaseguradores y Reafianzadores 48

150 03 00 00 Importes Recuperables de Reaseguro 30

150 03 01 00 Por Part. de Inst. o Reas. Ext. Rgos. Curso 10 30 IRRE



Mínimo

Extracto del CMBG

Extracto del archivo IRRE

El archivo IRRE validará la suma de la columna saldo.


100 00 00 00 Total Activo 600

150 00 00 00 Reaseguradores y Reafianzadores 48

150 03 00 00 Importes Recuperables de Reaseguro 30

150 03 01 00 Por Part. de Inst. o Reas. Ext. Rgos. Curso 10 30 IRRE

N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Saldo

150 03 01 00 10 . . . 11

150 03 01 00 10 . . . 19

Total 30


Base de Segundo Nivel de Activo.- INDE


Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima


deudores

Otros Activos

Reaseguradores


Relación de inversiones financieras derivadas.

Identificador:

Contrato, organismo depositario

Emisor, serie y tipo de valor

Afectación

Tipo de derivado: Futuro, forward, opción

Fecha de adquisición, fecha de vencimiento

Número de contratos, precio unitario, precio de

ejercicio, posición activa y pasiva, de adquisición y

valuada a mercado, prima (opciones)

Calificación, calificadora, índice de efectividad


Base de Segundo Nivel de Activo.- INDE


Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima


deudores

Otros Activos

Reaseguradores


Relación de inversiones financieras derivadas.

Identificador:

Aportaciones para futuros

Identificador para vincular el derivado con las

inversiones cubiertas.





Extracto del CMBG

Extracto del archivo INDE

Validará la suma de la columna prima pagada de opciones (prima_pagada_opciones). Asimismo, el incremento por

valuación (incremento_valuación) más las aportaciones de garantías de derivados (aport_garant_deriv).

N1 N2 N3 N4 Moneda . . . prima_pagada_opcion

es

incremento_valuaci

on

aport_garant_derivad

os

110 01 02 01 10 . . . 50

110 01 02 01 10 . . . 40

110 01 02 02 10 . . . 10 100

110 01 02 02 10 . . . 12 150

Total 90 22 250


110 01 02 00 Operaciones con Productos Derivados 10 427 INDE

110 01 02 01 Prima Pagada de Contratos de Opciones 10 90 INDE

110 01 02 02 Aportaciones y Garantías de Operaciones con Derivados 10 272 INDE

110 01 02 03 Valor Razonable (parte activa) al momento de la

adquisición 10 65 INDE

250 00 00 00 Operaciones con Productos Derivados. Valor Razonable

(parte pasiva) al momento de la adquisición 0 INDE


Ejemplo de validación para la consistencia del archivo INDE y el Catálogo Mínimo

Extracto del CMBG


Validará la resta del costo de adquisición de posición activa (cto_adq_posicion_activa) menos el costo

de adquisición de la posición pasiva (cto_adq_posicion_pasiva).





110 01 02 03 Valor Razonable (parte activa) al momento de la

adquisición 10 65 INDE

250 00 00 00 Operaciones con Productos Derivados. Valor Razonable

(parte pasiva) al momento de la adquisición 0 INDE

N1 N2 N3 N4 Mon . . . cto_adq_posicion_acti

va

cto_adq_posicion_pas

iva

neto_adquisicion

110 01 02 03 10 . . . 140 120 20

110 01 02 03 10 . . . 100 70 30

110 01 02 03 10 . . . 170 155 15

Total 410 345 65






110 01 02 03 Valor Razonable (parte activa) al momento de la adquisición 10 0 INDE

250 00 00 00 Operaciones con Productos Derivados. Valor Razonable (parte

pasiva) al momento de la adquisición 60 INDE

N1 N2 N3 N4 Mon . . . cto_adq_posicion_acti

va

cto_adq_posicion_pas

iva

neto_adquisicion

110 01 02 03 10 . . . 40 50 -10

110 01 02 03 10 . . . 100 130 -30

110 01 02 03 10 . . . 80 100 -20

Total 220 280 -60

Validará la resta del costo de adquisición de posición activa (cto_adq_posicion_activa) menos el

costo de adquisición de la posición pasiva (cto_adq_posicion_pasiva).

Ejemplo de validación para la consistencia del archivo INDE y el Catálogo Mínimo

Extracto del CMBG



Base de Segundo Nivel de Activo.- FOND


Derivados

Créditos

Inmuebles

Deudor por prima


deudores

Otros Activos

Reaseguradores


Relación de fondos de inversión.

NUEVA BASE DE SEGUNDO NIVEL

Identificador:

Se registra el desglose de los instrumentos que

integran un fondo de inversión afectos a la cobertura

de la base de inversión y a la cobertura de

requerimiento de capital de solvencia.

Identificador para vincular el fondo de inversión al

archivo de inversiones.


con los totales del archivo de inversiones.- INVE.


Base de Segundo Nivel Activo.- FOND


Mínimo

Extracto del CMBG



100 00 00 00 Total Activo 20,000

110 00 00 00 Inversiones 10,000


110 01 01 00 Valores 9,700




110 01 01 04 Extranjeros 400






Mínimo


De la base de segundo nivel INVE, al ubicar un TV (51, 52, 53, 54 y 56), se debe presentar el desglose del

Fondo de Inversión por instrumento.

N1 N2 N3 N4 Consecutivo Emisor Serie TV . . . (‘Total activo’

archivo INVE)

110 01 01 03 8 GBMMOD BP 52 . . . 90

110 01 01 03 27 BNMDIN C0-B 51 . . . 110

110 01 01 03 45 FONBNM C0-C 52 . . . 100

Total 300




Mínimo

Extracto del archivo FOND

El emisor, serie y tipo de valor del fondo, deberá coincidir con el emisor, serie y tipo de valor registrado en

el archivo INVE.

N1 N2 N3 N4 Consecutivo_INVE … consecutivo_inst cve_emisor_inst serie _inst tipo_valor_inst …cto_adq_inst (‘Total

activo’ archivo INVE)

110 01 01 03 8 . . . GBMMOD BP 52 . . .

1 BPA182 220310 IS 45

2 CEMEX CPO 1 45

110 01 01 03 27 . . . BNMDIN C0-B 51 . . .

1 CETES 150625 BI 50

2 BPAG28 160616 IM 60

110 01 01 03 45 . . . FONBNM C0-C 52 . . .

1 GENTERA * 1 20

2 ALFA A 1 80

300Total Fondos de Inversión


Base de Segundo Nivel de Pasivo.- BASE

Base de Inversión

Acreedores

Otros Pasivos

Base de Inversión

Considera:

Importes de los rubros que conforman las Reservas

Técnicas, conforme al Catálogo Mínimo de Balance

General.

Moneda de origen del saldo.

Monto que corresponde a la reserva retenida, a efecto

de determinar la Base de Inversión Neta.

Porcentaje de liquidez, para la Base de Inversión a

Corto Plazo.

Se deberá registrar por operación, ramo, subramo y

subsubramo.


Ejemplo de validación para la consistencia del archivo BASE y el Catálogo Mínimo

Extracto del CMBG


200 00 00 00 Total Pasivo 600

210 00 00 00 Reservas Técnicas 330

211 00 00 00 Reserva de Riesgos en Curso 250

211 01 00 00

Reserva de Riesgos en Curso (Valuación a

Tasa Técnica Pactada) 200

211 01 01 00 Seguros de Vida 150

211 01 01 01 Vida Individual 10 100 BASE


Ejemplo de validación para la consistencia del archivo BASE y el Catálogo Mínimo

Extracto del CMBG

Extracto del archivo BASE

El archivo BASE validará el monto del campo (rsva_tot) contra el importe correspondiente en el CMBG


200 00 00 00 Total Pasivo 600

210 00 00 00 Reservas Técnicas 330

211 00 00 00 Reserva de Riesgos en Curso 250

211 01 00 00

Reserva de Riesgos en Curso (Valuación a

Tasa Técnica Pactada) 200

211 01 01 00 Seguros de Vida 150

211 01 01 01 Vida Individual 10 100 BASE

N1 N2 N

3

N4 Moneda Operación . . . Rsva_tot Rsva_ret Rsva_ced

211 01 01 01 10 1000 . . . 100 75 25

211 01 01 01 20 1000 . . . 50 50 0

211 01 01 01 30 1000 . . . 50 50 0

Total 200


Base de Segundo Nivel de Pasivo.- ACRE

Base de Inversión

Acreedores

Otros Pasivos

Acreedores

Considera desglose a nivel de saldos de:

Agentes y ajustadores

Fondos en administración de pérdidas

Acreedores diversos (IMSS, derechos de inspección y

vigilancia, pólizas canceladas, etc.)

Acreedores por operaciones de coaseguro

Adeudos a favor del IMSS o ISSSTE, al fondo especial

de seguros y por líneas de crédito


Base de Segundo Nivel de Pasivo.- OPAS

Base de Inversión

Acreedores

Otros Pasivos

Otros Pasivos

Considera desglose a nivel de saldos de:

Provisiones para pago de impuestos

Provisión para obligaciones diversas

Impuestos retenidos a cargo de terceros

IVA por pagar

Recargos sobre primas por devengar

Productos cobrados por anticipado


Base de Segundo Nivel de Pasivo.- ACRE y OPAS

Base de Inversión

Acreedores

Otros Pasivos

Acreedores y Otros Pasivos

La estructura de las bases de segundo nivel de

acreedores y otros pasivos, se debe realizar conforme a

los siguientes:

Clave de los cuatro niveles del catálogo mínimo de BG

Clave de la moneda (00, 10, 20 y 30), según aplique.

Clave y subclave de los conceptos específicos que

correspondan a los catálogos respectivos de

Acreedores y Otros pasivos.

Importe.


Base de Segundo Nivel de Capital.- CSOC

Capital Social

Cuentas de Orden

CMP

Capital Social

La estructura de la base de segundo nivel de cuentas de

capital social, se debe realizar conforme a los siguientes:




correspondan al catálogo respectivos de Capital Social

Importe.


Base de Segundo Nivel de Capital.- COSC

Capital Social

Cuentas de Orden

CMP

Capital Social


capital social, se debe realizar conforme a los siguientes:

Además de la afectación, se incluye la clasificación

que la Institución deberá hacer de los Fondos Propios

Admisibles, como elemento del capital social.


Base de Segundo Nivel de Capital.- CORD

Capital Social

Cuentas de Orden

CMP

Cuentas de Orden


orden, se debe realizar conforme a los siguientes:




correspondan al catálogo respectivos de Cuentas de

Orden.

Importe.


Base de Segundo Nivel de Capital.- CCMP

Capital Social

Cuentas de Orden

CMP

Determinación del Capital Mínimo Pagado

La estructura del archivo para la cobertura del capital

mínimo pagado, considera un solo registro, en el que

se identifican por columnas los conceptos que integran

el procedimiento para la determinación del sobrante o

faltante.

La referencia inicial será el rubro del catálogo mínimo

de Balance General, correspondiente al Capital

Contable.

Se validarán aquellos conceptos que deben coincidir

con lo registrado en el CM de BG


Base de Segundo Nivel.- FOPA

Clasificación Fondos

Propios Clasificación del Activo, por afectaciones

Se define una base de datos de segundo nivel que

contiene la información del Activo.

La estructura considera:

Cuatro niveles del Catálogo Mínimo

Las cantidades se reportan en moneda nacional total

(moneda = 00).

Afectación

Nivel de FPA

Importe


Base de Segundo Nivel.- FOPA

El archivo de Fondos Propios Admisibles, corresponde a los rubros del Catálogo Mínimo

de Balance General (CMBG), específicamente del Activo, considerando la clasificación

por cobertura, tanto Reservas Técnicas, RCS (indicando el nivel de fondos propios),

como el de Otros Pasivos.

Los totales por afectación y rubro del CMBG deberán coincidir con el desglose de las

bases de segundo nivel.

La finalidad de dicho archivo es la determinación de los importes de Fondos Propios

Admisibles susceptibles de cubrir el Requerimiento de Capital de Solvencia.

Clasificación Fondos

Propios


Catálogo Mínimo de Estado de Resultados

La estructura del Catálogo Mínimo de Estado de Resultados considera cuatro

niveles, de tal manera que se pueda establecer una relación de jerarquías.

Todas las cantidades serán reportadas en pesos, con clave de moneda 10 (moneda

nacional).

Incluye la información por operación y ramo.



Primas

Costo de Adquisición

Costo de Siniestralidad

Costo de Operación

Operaciones Análogas

Resultado Integral de

Financiamiento

Estado de

Resultados

Bases d

e S

egu

ndo N

ivel



Primas (PRIM)

Costo de Adquisición (CADQ)

Costo de Siniestralidad (CSIN)

Costo de Operación (COPE)

Operaciones Análogas (OPAC)

Resultado Integral de

Financiamiento (RIFI)

Estado de

Resultados

(CMER)

Bases d

e S

egu

ndo N

ivel


Ejemplo de validación para la consistencia del archivo PRIM y el Catálogo Mínimo

Extracto del CMER

Extracto del archivo PRIM

Validará el importe presentado en el nivel 2 del CMER, agrupando la cadena y comparando la suma de la

columna importe contra el saldo registrado en el rubro de primas que le corresponda.

N1 N2 N3 N4 Moneda clave_primas sub_clave_

primas

. . . Saldo

510 01 00 00 10 10 01 . . . 400

510 01 00 00 10 30 01 . . . 190

510 02 00 00 10 120 01 . . . 60

510 02 00 00 10 130 01 . . . 40

N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Operación Cve_ramo Cve_subramo Cve_subsubramo Importe BASE

510 00 00 00 Primas Emitidas 690

510 01 00 00 Directo 10 1000 10 11 00 590 PRIM

510 02 00 00 Tomado 10 4000 60 00 00 100 PRIM

510 00 00 00 Primas Cedidas 110

510 01 00 00 Directo 1000 10 11 00 1000 100 PRIM

510 02 00 00 Tomado 4000 60 00 00 4000 10 PRIM


Bases de Segundo Nivel de Estado de Resultados

La estructura de las bases de segundo nivel de Estado de Resultados consideran:

1. Identificador de los cuatro niveles de CM de ER.

2. Clave de la moneda (10), para ser consistente con la estructura del CM de BG.

3. Clave y subclave del concepto específico que corresponde a la base de segundo

nivel que se está integrando, de acuerdo a catálogo.

4. Clave de operación, ramo, subramo y subsubramo que corresponda de acuerdo al

catálogo de operaciones y ramos.





CONTENIDO

Décima Segunda Transitoria

Sistema Integral de Información Financiera (SIIF).- La entrega deberá efectuarse durante

el periodo del 4 de abril al 31 de diciembre de 2015.

Prueba Final.- Ejercicio completo de reporte a la Comisión con cifras al cierre del ejercicio

2015, en forma y términos previstos en la disposición 38.1.8, considerando los Reportes

Regulatorios (RR-3) Reservas Técnicas, (RR-4) Requerimientos de Capital y Fondos

Propios Admisibles y (RR-7) Estados Financieros.- La entrega será Obligatoria y deberá

efectuarse a mas tardar el 4 de marzo de 2016.

Prueba 5_EIQ-5- La entrega deberá efectuarse a partir del 15 de julio.

Reportes Regulatorios.- La entrega será a partir del 1er trimestre de 2016.

CRONOGRAMA DE ENTREGA DE INFORMACIÓN FINANCIERA

(RR-7)

Actividad 2015 2016

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Entrega SIIF

Entrega de Prueba Final Instituciones (Obligatoria)

Entrega de Prueba EIQ-5

Entrega de Reportes Regulatorios

Taller sobre la generación del Balance Económico

(CNSF – AMIS)

Documents

Taller sobre la generación del Balance Económico (CNSF AMIS) · Estructura del Catálogo Mínimo de Balance General Características generales del catálogo mínimo El sistema validará