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GOVERNANÇA FISCAL
CENÁRIO FISCAL NO BRASIL
NOS ÚLTIMOS 10 ANOS (2000 A 2010)
− Carga Tributária Brasileira aumentou 5,01% (30,03% para 35,04%)
− Arrecadação Tributária aumentou 264,49% (PIB foi de 212,32%)
Fonte: Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário – IBPT, out/11
COMO AS EMPRESAS ESTÃO PREPARADAS PARA ESTE CENÁRIO
− 41,1% atuam com seus sistemas desatualizados
− 61,8% já recolheram contribuições de forma incorreta
− 65,5% não se consideram preparadas para o EFD-PIS/COFINS, que
será obrigatório a partir de 2012
Fonte: Fiscosoft, out/2011 – Pesquisa com 570 empresas,sendo 33% na industria, 32% no setor de
serviços, 25% no comércio, 9% em outros segmentos e 1% na área de finanças.
CENÁRIO FISCAL NO BRASIL
• Secretaria da Receita Federal tem um dos sistemas de controle de
arrecadação mais avançados do mundo;
• SRF consegue auditar a qualidade da apuração e principalmente a
exatidão no pagamento de impostos;
• Com o sistema Público de Escrituração Digital a fiscalização ficou
muito mais ágil;
• Sistema de Inteligência Fiscal (SIF) tem alto poder de
investigação das Empresas;
• 90% das empresas tem algum tipo de pendência com o Fisco.
Fonte: Revista Contábil & Empresarial Fiscolegis e Folha Online
MASTERSAF TAX ANALYSER
OBJETIVO
Disponibilizar solução de análise e pré-auditoria de arquivos fiscais para
empresas / contribuintes atuarem de forma proativa e compliance frente a inúmeras obrigações exigidas pelo
Fisco.
Alto volume de obrigações fiscais com
distintas regras por unidade federada;
Necessidade de mercado por falta de
expertise do cenário fiscal em tempo
hábil;
Falta de visão das possíveis não
conformidades, podendo causar
exposição perante o fisco;
Alto impacto financeiro referente às
multas oriundas de processos errôneos;
Disponibilizar solução com regras
atualizadas das distintas obrigações
fiscais solicitadas pelo fisco;
Analisar profundamente os dados
registrados na escrituração fiscal digital
das empresas;
Fornecer resultados sintéticos e
analíticas das operações errôneas, bem
como advertência das operações
realizadas pela CIA;
Proporcionar ao mercado solução com
alto valor agregado, minimizando os
riscos fiscais e eventuais arrecadações
indevidas;
Cenário atual
Cenário proposto
PROBLEMA x SOLUÇÃO
Por que o PVA não é suficiente?
• As validações efetuadas pelo PVA/SVA,
limitam-se a deixar o arquivo a ponto de
aceite, permitindo análise detalhada
internamente pelo Fisco;
• PVA/SVA não oferecem nenhuma
segurança com relação as divergências
apontadas posteriormente, resultantes
das analises internas da SRF.
MASTERSAF TAX ANALYSER
A falta de qualidade das informações, geram
intimações e multas...
CENÁRIO FISCAL – EFD PIS/COFINS
MASTERSAF TAX ANALYSER
OPORTUNIDADE
Fornecer ao Mercado ferramenta capaz de agregar valor ao processo fiscal tributário das Companhias, bem como garantir a qualidade das informações fornecidas ao Fisco, diminuindo com isto a exposição da Companhia perante o mesmo.
Melhoria de processos / conhecimento
Reduções em multas e, consequentemente, em prejuízos
Apresentar resultados de inconsistências e erros nas operações fiscais
MASTERSAF TAX ANALYSER
Analise que a Receita Federal pode efetuar
entre obrigações Fiscais
- SPED CONTÁBIL - FCONT - DIPJ
- SPED FISCAL - NF-e - SINTEGRA
- DIRF - DCTF - PER/DCOMP
- INT86 - MANAD - IN100
- DACON - EFD-PIS/COFINS - ...
MASTERSAF TAX ANALYSER
CRUZAMENTOS ENTRE BLOCOS COM INFORMAÇÕES
RELACIONADAS
Características da Solução para Análise Tributária
• Analisa de forma criteriosa as informações fiscais e contábeis;
• Colabora para ajustes em processos e qualidade da informação;
• Previamente parametrizado para analisar distintas obrigações
acessórias;
• Facilidades para o usuário:
Definir o que será auditado;
Identificar não conformidades e ações a partir das regras aplicadas;
Relatórios sintéticos e analíticos para avaliação.
MASTERSAF TAX ANALYSER
SISTEMA DE GESTÃO
(ERP)
DISTINTAS SOLUÇÕES
FISCAL
MASTERSAF
TAX ANALYSER
PVA/SVA
RECEITA FEDERAL
Sim
Gera arquivos
Não
Gera arquivos Analisa consistência
de dados + Validação
de Leiaute
Analise simplificada
de dados verifica
Leiaute
Auditoria da
Secretaria da
Receita Federal
MASTERSAF TAX ANALYSER
Tem funciona-
lidade para gerar
SPED?
Demonstração da Análise Fiscal Tributária em 5 etapas
MASTERSAF TAX ANALYSER
Identificação e correção de
erros
Importação de Arquivos
Geração de Relatórios
Comparativos das
informações
Relatórios Comparativos
entre os Módulos
Refinar análise através de auditorias
complementares
MASTERSAF TAX ANALYSER
RESULTADOS ESPERADOS
ANTECIPAÇÃO À AUDITORIA DO FISCO: Você tem a chance de
corrigir as informações inconsistente, não conformidades e erros, que
podem ocasionar multas e autuações, de forma planejada, antes dos
fiscais.
QUALIDADE DOS SEUS DADOS: Mais confiança pois você terá
melhor qualidade das suas informações tributárias.
MELHORIA NA GESTÃO: Através dos relatórios de diagnóstico do
Auditor, você tem condições de ajustar seus processos e sistemas de
gestão, e assim, evitar futuros erros.
MASTERSAF TAX ANALYSER
RESULTADOS ESPERADOS
AGILIDADE NO PROCESSO DE Pré-Auditoria: Conhecendo os
problemas dos seus dados, você tem maior capacidade de ajustar os
processos, deixando sua empresa mais preparada para responder aos
questionamentos do Fisco.
EVITAR AUTUAÇÔES E MULTAS: antecipando a análise tributária
através do Tax Analyser, você tem tempo suficiente para ajustar seus
processos e dados, para enviar o arquivo de forma compliance para o
Fisco.
...
MASTERSAF TAX ANALYSER
ESTRUTURA DA APRESENTAÇÃO
Conceitual
Abrangência
Atualização Diária
Cenário Proposto
Telas e Resultados Obtidos
O QUE É?
Demonstra se os documentos emitidos estão corretos, principalmente em relação à situação tributária, base de cálculo e exatidão da alíquota aplicada para a apuração dos tributos informados.
“Traduzimos” a complexa legislação tributária • Federal
• Estaduais
Possui mais de 650 mil regras de validação.
ABRANGENCIA
ICMS
PIS COFINS IPI
PIS
IPI
CONFIS
ATUALIZAÇÃO DIÁRIA
− A equipe da FISCOSoft acompanha diariamente todas as
mudanças na legislação, e procede as alterações das
regras tributárias utilizadas para a validação fiscal.
− Todas as alterações ficam armazenadas, permitindo um
controle histórico.
CENÁRIO PROPOSTO
− Estudo do sistema e das bases de dados utilizadas
por cada cliente para a adaptação e configuração do
NF-e AUDITOR.
− O NF-e AUDITOR é passível de configuração para
as novas situações e produtos, adaptando-se
continuamente às necessidades de cada cliente.
CENÁRIO PROPOSTO
Todos os documentos submetidos ao NF-e AUDITOR para validação, retornarão com um dos seguintes status:
Erro Advertência OK
TELAS E RESULTADOS
• Minimiza riscos de recolhimento a maior e de
autuação em caso de fiscalização;
• Aumenta a confiabilidade nas informações
contidas no documento fiscal;
• Evita transtornos para a correção de erros em
documentos já emitidos.
TELAS E RESULTADOS
QUAL É O PROBLEMA?
QUAL É O PROBLEMA?
QUAL É O PROBLEMA?
"SONEGAÇÃO" - Sefaz Desenvolve Ferramenta Contra Sonegação
No último dia 18/06/2012 foi publicado no Site da SEFAZ/GO um texto
falando sobre uma nova ferramenta que vai começar a fiscalizar os
Arquivos SPED e realizar cruzamentos de dados.
De início a ferramenta irá verificar a qualidade do arquivo (erros de
CST, CFOP, BASE DE ICMS, etc.), Específico de Produtos (inventário)
e posteriormente realizará o cruzamento de dados, onde eles
pretendem começar pelo cruzamento do Sped Fiscal X NF-e.
Fonte: SEFAZ/GO
QUAL É O PROBLEMA?
Fisco Adota Sistema de Ponta para Reforçar Fiscalização
A Secretaria de Fazenda de Mato Grosso (SEFAZ-MT) reforçará a
fiscalização dos contribuintes do Imposto Sobre Circulação de
Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS) usuários da Nota Fiscal
Eletrônica (NF-e) pela utilização de tecnologia de ponta. Trata-se do
Sistema de Inteligência de Negócios com Base em Notas Fiscais
Eletrônicas (BI NF-e), o qual permitirá ao Fisco estadual integrar as
informações disponíveis nas bases de dados do órgão, cruzar os dados
e produzir relatórios analíticos.
Fonte: SEFAZ/MT
QUAL É O PROBLEMA?
QUAL É O PROBLEMA?
HARDWARE SOFTWARE
QUAL É O PROBLEMA?
HARPIA T-REX
NOSSA PROPOSTA
Disponibilizar para o mercado uma
solução que permita o cálculo ou
validação dos valores dos impostos e
regras de escrituração das notas fiscais
de saídas e entradas de mercadorias e
serviços de forma pró-ativa.
CENÁRIO ATUAL
Área Fiscal
Acompanhamento e Interpretação
das Mudanças Legais
ERP
Alterar Parametrizações
Customizações para atendimento
de regras fiscais
CENÁRIO PROPOSTO
Área Fiscal
Acompanhamento e Interpretação
das Mudanças Legais
Validação das
Alterações
ERP
Alterar Parametrizações
Integração Via
Web Services
ESCOPO DA VERSÃO 1 SAÍDA DE MERCADORIAS
• Cálculo do ICMS, IPI, PIS, COFINS e Valor Contábil
Tributação
Isenção
Não Incidência
Suspensão
Diferimento
Redução da Base de Cálculo
• Regras de Escrituração
Data do Fato Gerador
Código da Situação Tributária
ESCOPO DA VERSÃO 1 SAÍDA DE MERCADORIAS
• Substituição Tributária do ICMS
Preço Tabelado ou Máximo Sugerido
Lista Negativa (Valor)
Lista Positiva (Valor)
Lista Neutra (Valor)
Margem Valor Agregado (%)
Pauta (Valor)
• Particularidades no Cálculo dos Impostos
Regime Cumulativo e Não Cumulativo
Monofásico
Pauta
Zona Franca de Manaus
Área de Livre Comércio
VISÃO MACRO DO PRODUTO
ERP 1
ERP 2
ERP N
Engine
Servidor Cadastros
Parâmetros
SOLUÇÃO SaaS
WEB
SERVICE
SERVIÇO DE
ACOMPANHAMENTO LEGAL
VISÃO MACRO DO PRODUTO
VISÃO MACRO DO PRODUTO
A vez das empresas obterem ganhos com a NF-e
CENÁRIO
Papel EDI NF-e
Da Evolução para a Revolução
O que a NF-e/SPED representa hoje para o Governo?
4bilhões Corresponde ao número de notas eletrônicas
emitidas durante o período de abr/2009 até hoje.
Número de novos projetos em curso ou em estudo pela
Receita Federal (Siniav, Fenix, Brasil-ID, etc)
30
Emissores operacionais da nota fiscal eletrônica.
760mil
Em impostos e tributos federais no ano de
2011.
R$1tri
Crescimento real de arrecadação
do ICMS sobre 2011.
10,1%
PROJETO NF-E PARA O GOVERNO
E o que a NF-e representou para a sua empresa até agora?
O QUE DE FATO MUDOU PARA AS EMPRESAS
- Redução do prazo de correção das notas
- De dias de prazo para até 24 horas da emissão da nota
- Aumento da exposição
- De análises por amostragem pós-transporte, para conferência eletrônica
de todas as notas, com registro legal antes mesmo da circulação da
mercadoria
- Potencial risco de atraso no faturamento
- O modelo eletrônico possui maior risco operacional do que a impressão
em papel (seja interno, seja por conta da Sefaz)
- Aumento das implicações de (co)responsabilidade legal
- Aumento da visibilidade quanto a transações incorretas, seja de venda,
seja de compra
Ajuste SINIEF 07/05 Cláusula 7ª
§ 7º Deverá, obrigatoriamente, ser encaminhado ou
disponibilizado download do arquivo da NF-e e seu,
pelo emitente da NF-e imediatamrespectivo Protocolo
de Autorização de Uso:
I - ao destinatário da mercadoriaente após o recebimento
da autorização de uso da NF-e;
II - ao transportador contratado, pelo tomador do serviço
antes do início da prestação correspondente.
NF-E x LEGISLAÇÃO
Mas então, como as empresas podem se beneficiar dos DFe’s?
Sua Empresa
Produz Entrega Compra Produz Entrega Produz Compra Entrega Compra Entrega Compra
Otimização do fluxo de suprimentos
Cliente Fornecedor
A OTIMIZAÇÃO DE PROCESSOS INTERNOS
NF-e
<xml>
NF-e
<xml>
NF-e
<xml>
NF-e
<xml>
page 52
Receb
imen
to
R$ 2,75
Codificação
R$ 7,50
Valid
ação &
Corresp
ondên
cia
R$ 10,00
Gestão
de
Conflito
s
R$ 6,25
Arq
uiv
amen
to
R$ 5,50
Gestão
de
Caix
a e Pag
amen
to
R$ 12,00
POTENCIAL DE ECONOMIA POR
DOCUMENTO RECEBIDO
Custo
Total
R$ 44,00
R$ 16,75
Papel
Eletrônico,
automatizado 0 0 R$ 3,00 R$ 5,00 R$ 2,00 R$ 5,00
Economia por nota R$ 27,25 = 62% *) considerado que R$ 1,75 é o custo
de processamento pelo prestador de
serviços terceirizado Source: Billentis
Como transformar Obrigações em Oportunidades?
A chave de acesso da NFS-e,
NF-e ou CT-e é consultada no site da SEFAZ
Estadual ou Municipal
A entrada de DF-e no ERP é realizada
baseada nos dados do
DANFE, DACTE ou RPS
CENÁRIO ATUAL
CENÁRIO PROPOSTO
ERP
Recebimento documentos eletrônicos
Recebimento documentos
em papel
Recebimento mercadorias
e serviços
documentos
eletrônicos
documentos
em papel
mercadorias
e serviços
CONECTOR
Mapa de Resolução
Comercial
Fiscal
Físico
Notas
Fiscais
Serviço
Instrumentalização dos procedimentos comerciais, fiscais, logísticos, e
financeiros, referentes a validação, sequência de tratamento da entrega de
mercadorias e serviços, e alimentação de dados nos ERPs.
Antecipação do ciclo de validação e otimização do tempo de descarga.
Padronização dos processos de recebimento.
Redução do risco e do esforço de tratamento fiscal (repetitivo).
Busca, download, validação, e armazenamento dos xmls da Sefaz.
Integração com sistemas de rastreamento internos (Barras, RFID).
PLATAFORMA DE RECEBIMENTO INTEGRADO
DE DOCUMENTOS FISCAIS
O SENTIDO DO TERMO “AUTOMATIZAÇÃO FÍSICO/FISCAL”
100% das notas
(-) 20% são NFS-es e Notas em Papel
(-) 8% DANFes sem envio do xml
(-) 4% sem Pedido Compra criado
(-) 99,58% sem informação de xPed e xLinha
(-) 78% no. Pedido está no campo Observação
(-) 23% das NFs tem divergência comercial
(-) 18% das NFs tem divergência fiscal
(-) 95% exigem nova aprovação do PC
(-) 15% dos movimentos de entrada são
customizados : importação, remessa para
industrialização, triangularização, serviços
* Automatização standard MIGO/MIRO – RI – PUR/OFE
Vínculo com
Pedido/Linha
Tratamento de
Ocorrências
Integração com
ERP
O SENTIDO DO TERMO “AUTOMATIZAÇÃO FÍSICO/FISCAL”
100% das notas
(-) 20% são NFS-es e Notas em Papel
(-) 8% DANFes sem envio do xml
(-) 4% sem Pedido Compra criado
(-) 99,58% sem informação de xPed e xLinha
(-) 78% no. Pedido está no campo Observação
(-) 23% das NFs tem divergência comercial
(-) 18% das NFs tem divergência fiscal
(-) 95% exigem nova aprovação do PC
(-) 15% dos movimentos de entrada são
customizados : importação, remessa para
industrialização, triangularização, serviços
* Automatização standard MIGO/MIRO – RI – PUR/OFE
Vínculo com
Pedido/Linha
Tratamento de
Ocorrências
Integração com
ERP
• Multi-empresa
• Multi-documento
• Multi-Operador
• Integração nativa com vários ERP’s
• SaaS ou In House
CARACTERÍSTICAS DO PRODUTO
INTEGRAÇÃO NATIVA COM ERP’s • SAP4.6
• SAP4.7
• SAP6.0
• Oracle R11
• Oracle R12 (previsão SET/2012)
• BPCS 2.0 a 11
• IBM HLLAPI 3270
• IBM HLLAPI 5250
• Em laboratório – SAP Business One
– TOTVS Datasul EMS
– TOTVS Protheus
– IFS
TELA ENTRADA
Previsibilidade
DF-e x Compras
DF-e x Impostos
Redução de Custos
Reduz Custo Operacional
Reduz tempo de digitação
Foco em atividades que agregam valor
Melhor Qualidade da Informação
Reduz de Erros de Digitação
Reduz de Erros de Escrituração
Reduz de Erros de Estoque
Redução do Lead Time
Recebimento
Produção
Contas a Pagar
Melhor Fechamento
Mensal
Sem acúmulo de
notas no final do mês
RESULTADOS DA PLATAFORMA
MASTERSAF TAX DECISION
Objetivo
Atender ao mercado com solução para apoio a
tomada de decisão dos níveis gerenciais e
estratégicos da Companhia, proporcionando
aprimoramento e agilidade no processo decisório
MASTERSAF TAX DECISION
PROBLEMA x SOLUÇÃO
Atendimentos parciais via projeto com
dificuldade de manutenção e atualização;
Presença de riqueza de informações
nas soluções Fiscais para tomada de
decisão;
Necessidade de mercado por parte dos
clientes, que possuem controles manuais
/ planilhas;
Falta de informações executivas
precisas para tomada de decisão;
Processo moroso para o levantamento
histórico e projeção da área fiscal.
Cenário proposto
Disponibilizar solução de mercado que
permita acompanhar as operações da CIA
de forma simples e com conhecimento
tributário aplicado;
Utilizar de forma mais estratégica as
informações armazenadas nas soluções
Fiscais;
Fornecer a análise da informação para
simulações/planejamento tributário,
considerando refinamentos, agregações e
correlações;
Agregar valor com total controle e
assertividade das informações.
Cenário atual
MASTERSAF TAX DECISION
Agregar valor ao processo decisório, visando o monitoramento de performance da área Fiscal Tributária, permitindo realizar simulações tributárias para antecipar eventos e obter analises/respostas.
DADOS
INFORMAÇÃO
CONHECIMENTO
Antecipar aos eventos com informações precisas para tomada de decisão; Respostas ao evento de forma ágil, evitando controles manuais
MASTERSAF TAX DECISION
MASTERSAF TAX DECISION
O QUE QUEREMOS AGREGAR AO NEGÓCIO ?
• Gestão de Indicadores;
• Análise de Dados de forma simples
• Visão Geográfica do Negócio;
• Automação de Relatórios
Parametrizáveis;
• Segurança e Confiabilidade das
Informações. Histórico
Previsão
Suporte Operacional
Estratégia de Negócio
Eficiência
Valor Efetivo
MASTERSAF TAX DECISION
Mobile Desktop / Laptop
SOLUÇÃO
iPhone Blackberry iPad
Mobile Desktop / Laptop
Office Portals Windows
Databases/Arq. SPED Aplicações Transacionais
Databases
Cubos Databases
Front End Mastersaf TAX DECISION
Tax Decision
Mastersaf / Outras Origens
Front End Mobile
Front End Web
MASTERSAF TAX DECISION
MASTERSAF TAX DECISION
• Compreender as tendências dos negócios, melhorando a consistência
no momento de decisão de estratégias e ações a serem tomadas;
• Facilidade de identificar os riscos;
• Planejamento corporativo e amplo;
• Facilitar o acesso e distribuição de informação para os executivos da
empresa;
• Oferecer dados estratégicos para análise com um mínimo de atraso
em relação a uma transação ou evento dentro da empresa;
• Ampliação do portfólio dos produtos de soluções fiscais.
BENEFÍCIOS
