Tribunal de Contas Sec§£o Regional da Madeira .de Contas no seu Plano de Ac§£o para o tri©nio

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Tribunal de Contas

Seco Regional da Madeira

Relatrio n. 13/2011 - FS/SRMTC

Auditoria aos projectos de recuperao e

reconstruo habitacional desenvolvidos pela

Investimentos Habitacionais da Madeira, EPE na sequncia da aluvio do 20 de Fevereiro de

2010

Processo n 04/11 Aud/FS

Funchal, 2011

Tribunal de Contas

Seco Regional da Madeira

PROCESSO N. 04/11 AUD/FS

Auditoria aos projectos de recuperao e recons-

truo habitacional desenvolvidos pela

Investimentos Habitacionais da Madeira, EPE na sequncia da aluvio do dia 20 de Fevereiro de

2010

RELATRIO N. 13/2011-FS/SRMTC

SECO REGIONAL DA MADEIRA DO TRIBUNAL DE CONTAS

Setembro/2011

Tribunal de Contas

Seco Regional da Madeira

1

ndice

ndice ............................................................................................................................................................. 1

Ficha tcnica.................................................................................................................................................. 3

Relao de siglas ........................................................................................................................................... 4

1. SUMRIO .......................................................................................................................................................... 5

1.1. INTRODUO ................................................................................................................................................ 5

1.2. OBSERVAES DE AUDITORIA ...................................................................................................................... 5

2. CARACTERIZAO DA ACO ................................................................................................................ 6

2.1. FUNDAMENTO, MBITO E OBJECTIVOS ............................................................................................ 6

2.2. METODOLOGIA ........................................................................................................................................ 6

2.3. ENTIDADE AUDITADA ........................................................................................................................... 7

2.4. RESPONSVEIS ........................................................................................................................................ 7

2.5. CONDICIONANTES E GRAU DE COLABORAO DOS RESPONSVEIS ....................................... 8

2.6. CONTRADITRIO ..................................................................................................................................... 8

2.7. ENQUADRAMENTO NORMATIVO E ORGANIZACIONAL ................................................................ 8

3. RESULTADOS DA ANLISE......................................................................................................................... 9

3.1. QUESTO PRVIA .......................................................................................................................................... 9

3.1.1. Apoio habitacional ............................................................................................................................. 10

3.2. CONSTRUO DE NOVAS HABITAES - 12 FOGOS ..................................................................................... 13

3.2.1. Fontes de financiamento .................................................................................................................... 13

3.2.2. Escolha do procedimento da empreitada ........................................................................................... 13

3.2.3. Execuo financeira empreitada........................................................................................................ 15

3.2.4. Regime de atribuio dos fogos ......................................................................................................... 16

3.3. AQUISIO DE NOVAS HABITAES ............................................................................................................ 16

4. EMOLUMENTOS ........................................................................................................................................... 18

5. DETERMINAES FINAIS ......................................................................................................................... 18

Auditoria aos projectos desenvolvidos pela IHM, E.P.E. na sequncia da aluvio do dia 20 de Fevereiro de 2010

2

ANEXOS ............................................................................................................................................................. 21

I Resumo da legislao aplicvel ao IHM, EPE e a legislao relacionada com a intemprie de

Fevereiro de 2010 ........................................................................................................................................ 23

II Clculo do valor de aquisio dos 80 fogos .......................................................................................... 25

III Nota de emolumentos e outros encargos .............................................................................................. 28

Tribunal de Contas

Seco Regional da Madeira

3

Ficha tcnica

SUPERVISO

Miguel Pestana Auditor-Coordenador

COORDENAO

Susana Silva Auditor-Chefe

EQUIPA DE AUDITORIA

Ftima Nbrega Tcnica Verificadora Superior

Ricardina Sousa Tcnica Verificadora Superior

APOIO JURDICO

Mercia Dias Tcnica Verificadora Superior

Auditoria aos projectos desenvolvidos pela IHM, E.P.E. na sequncia da aluvio do dia 20 de Fevereiro de 2010

4

Relao de siglas

SIGLA DESIGNAO SIGLA DESIGNAO

CA Conselho de Administrao FEDER Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional

CCP Cdigo dos Contratos Pblicos GJ Gabinete Jurdico

CD Conselho Directivo GR Governo Regional

CE Caderno de Encargos IHM Investimentos Habitacionais da Madeira, EPE

Cfr. Confrontar IHRU Instituto da Habitao e da Reabilitao Urba-

na CG Conselho do Governo IP Instituto Pblico

CPA Cdigo do Procedimento Administrativo JC Juiz Conselheiro

CRP Constituio da Repblica Portuguesa JORAM Jornal Oficial da RAM

CSSM Centro de Segurana Social da Madeira LREC Laboratrio Regional de Engenharia Civil

CVP Cruz Vermelha Portuguesa LOPTC Lei de Organizao e Processo do TC

DLR Decreto Legislativo Regional PA Programa de Auditoria

DL Decreto-Lei PC Programa de Concurso

DN Despacho Normativo

PGA Plano Global da Auditoria

DR Dirio da Repblica POC Plano Oficial de Contabilidade

DRIE Direco Regional de Infra-estruturas e Equi-

pamentos

PRID

Programa de Reabilitao de Imveis Degra-

dados

DROP Direco Regional de Obras Pblicas

PROHABITA Programa de Financiamento para Acesso

Habitao

DRR Decreto Regulamentar Regional

RAM Regio Autnoma da Madeira

DSEP Direco de Servios de Estudos e Projectos RCG Resoluo do Conselho de Governo

DSF Direco de Servios Financeiros SNC Sistema de Normalizao Contabilstica

DSGI Direco de Servios de Gesto Interna SRES Secretaria Regional do Equipamento Social

DSGPS Direco de Servios de Gesto e Planeamen-

to Social

SRMTC

Seco Regional da Madeira do Tribunal de

Contas

DST Direco de Servios Tcnicos

TC Tribunal de Contas

EPE Entidade Pblica Empresarial

Tribunal de Contas

Seco Regional da Madeira

5

1. SUMRIO

1.1. Introduo

O presente documento consubstancia o resultado da Auditoria aos projectos de recuperao e

reconstruo habitacional desenvolvidos pela Investimentos Habitacionais da Madeira, EPE,

na sequncia da aluvio do dia 20 de Fevereiro de 2010.

1.2. Observaes de auditoria

Na sequncia dos trabalhos desenvolvidos e dos resultados obtidos, apresentam-se as princi-

pais observaes, sem prejuzo do desenvolvimento conferido a cada uma delas ao longo do

presente documento:

1. At 31/12/2010, as famlias afectadas pelo temporal de 20 de Fevereiro de 2010 recebe-ram apoios atravs da IHM, E.P.E. no montante de 10 760 487,07, que foram direccio-

nados, essencialmente, para o realojamento provisrio, apoio recuperao de habitaes,

aquisio e construo de habitaes para realojamento definitivo [cfr. o ponto 3.1.].

2. Os mecanismos institudos pela IHM no apoio habitacional concedido esto conformes ao quadro legal aplicvel e os procedimentos de controlo e acompanhamento adoptados so

adequados s finalidades a que se destinam [cfr. o ponto 3.1.1.].

3. A anlise aos seguintes procedimentos tendentes disponibilizao de fogos para o realo-jamento definitivo no revelou irregularidades:

a. Na empreitada de construo de 12 fogos na freguesia da Serra de gua, financia-da pela Cruz Vermelha Portuguesa com base nos fundos angariados na campanha

Juntos pela Madeira no montante de 840 000,00, tinham sido pagos ao

empreiteiro, at 11 de Abril de 2011, cinco autos de medio no valor total de

554 908,76 [cfr. o ponto 3.2.4].

A atribuio dos fogos s famlias foi efectuada pela CVP