Universo Sped

PIS/COFINS, o novo FCONT,EFD Social, SPED CONTÁBIL E FISCAL.-Impactos e soluções para atendimento ao novo cenário.- O que vem por ai.

Palestrante :Jorge Campos

UNIVERSO SPED O que há por vir!

Por Jorge Campos

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VÍDEO

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GAM 57

SCANC

GMB

DMA

SAICS

DES

DIME

GMB

DIF

DAMEF

CAT-17

REDF DAPI

DFC

Lixo espacial digital

59

Bloco 0

0000 0001 0005 0015 0100 0150 0175 0190 0200 0205 0206 0220 0300 0305 0400 0450 0460 0500 0600 0900

Bloco C

C001

C100 C105C110

C111C112C113C114

C115C116C120C130C140

C141C160

Bloco C

C165

C170

C171C172C173C174C175C176C177C178

C179C190C195C197

C300

Bloco C

C310C320C321C350C370C390C400C405C410C420C425C460C470C490C495

Bloco C

C500C510C590C600C601C610C690C700C790C791C800C850C860C890C990

Bloco D

D001D100 D110D120D130D140D150D160D161D162D170D180D190D300D301D310D350D355

Bloco D

D360D365D370D390D400D410D411D420D500D510D530D590D600D610D690D695D696D697D990

Bloco E

E001 E100 E110 E111 E112 E113 E115 E116 E200 E210 E220 E230 E240 E250 E500 E510 E520 E530 E990

Bloco G

G001 G110 G125 G126 G130 G990

Bloco H

H001 H005 H010 H990

BLOCO 9

9001 9900 9990 9999

Bloco 1

1001 1100 1105 1110 1200 1210 13001310 1320 1350 1360 1370 1400 15001510 1600 1700 1710 1800 1900 19101920 1921 1922 1923 1925 1926 1990

EF

D-IC

MS

/IPI

60

Bloco 0

0000 0001 0100 0110 0120 0130 0200 0300 0990

BLOCO D

D001

D010D011D012D013D014

D015

D016

D017

D018

BLOCO D

D019

D020D050D100D101D102

D103

D104

D105

D106

BLOCO D

D107

D108D109D120D140D141

D142

D143

D144

D106

BLOCO D

D146

D147D148D160D200D220

D221

D240

D260

D280

Bloco C

C001 C010 C012 C020 C30 C040 C050 C051 C052 C053 C060 C061 C070 C990

Bloco F

F001 F100 F200 F250 F251 F252 F260 F270 F271 F272

Bloco G

G001 G050 G060 G100 G151 G152 G153 G154 G161 G162

Bloco G

G170 G251 G252 G253 G254 G261 G262 G270 G990

Bloco O O001 O100 O110 O111 O112 O120 O121 O122 O210 O211

Bloco O O220 O310 O311 O312 O320 O321 O322 O410 O420 O990

BLOCO PP001 P100 P110 P120 P510 P520 P990

BLOCO SS001 S010 S020 S990

EFD-SOCIAL

EF

D-IC

MS

/IPI

61

Bloco M

M001 M100 M105 M110 M200 M210 M211 M220 M230

M300 M350 M400 M410 M500 M505 M510 M600 M610

M610 M620 M630 M700 M800 M810 M990

Bloco A

A001 A010 A100 A110 A111 A120 A170 A990

Bloco C

C001C010 C100 C110C111C120C170C175C180C181C185C188C190

Bloco D

D001D010 D100 D101 D105D111D200 D201D205D300 D350D500 D501D505D600 D601D605D990

Bloco F

F001 F010 F100 F111 F120 F130 F150 F200 F205 F206 F210 F211 F600 F700 F800 F990

Bloco 1

1001 1010 1020 1100 1101 1102 1105 1106

1200 1210 1220 1300 1500 1501 1502 1505

1506 1600 1610 1620 1700 1800 1990

BLOCO 9

9001 9900 9990 9999

Bloco 0

0000 0001 0100 0110 0111 0140 0150 0175 0190 0200 0205 0206 0208 0400 0450 0500 0600 0990

Bloco C

C489C490 C491 C495 C499 C500 C501C505C600 C601C605C990

Bloco C

C191C195 C198 C199C380C381C385C395C396C400C405C481 C485

EFD-SOCIAL

EF

D-IC

MS

/IPI

EF

D-P

IS/C

OF

INS

62

BLOCO 0

0000 0001 0007 0020 0150 0180 0190 0990

Bloco JJ001 J005 J100 J150 J800 J900 J930 J990

Bloco MM001 M020 M025 M030 M155 M355 M990

BLOCO 99001 9900 9990 9999

BLOCO II001I010I012I015I020I030I050I051I052I075I100I150I151I155

BLOCO II156I200I250I256I300I310I350I355I356I500I510I550I555I990

EFD-SOCIAL

EF

D-IC

MS

/IPI

EF

D-P

IS/C

OF

INS

ECD –ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL/NOVO FCONT

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B

BLOCO F

BLOCO C

BLOCO A

BLOCO 1

BLOCO 0

BLOCO DBLOCO F

BLOCO M

BLOCO DBLOCO

BLOCO D

BLOCO DD LOCOBL

BLOCO D

BLOCO D

BLOC

BLLOOCO

BBLOCCCCCCCOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOO MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMBLOCO D

BLOCO A

CO FFCO FFBLOCO CB

BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBLLLLLLLLLLLLLLLLLOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOCBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLOOOOOOOOOOOOOOOOOCBLOCO C

BLLOOCOBLLOOCO

BLOCO A

BLOCO A

BLOCO C

OCO FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFBBBBLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOO

BLOCO C

AA BLOCBLOC

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOO AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAABBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB OOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOCCCCCCCCCCCCCCCCBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOO

BLOCO A

BLOCO A

BLOCO C

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BLOCO C

O AO A BLOCOBL

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BLOCO A

BLOCO 0BLOCO 0

BLOBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBLLLLLLLLLLOOOOOOOOOOO

BLOCO 0BLOCO 0 BLOCO 0

O COOOOOCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOO CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCOOOOOOOOOOOOOCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOO

BLOCO 00

O QUE VEM EM 2011/2012

• Inclusão da grade ISS

• Novos Registros;

3° Onda Sped Fiscal

• Adotado em MG;

• Migração p/ a EFD ICMS/IPI;

•

P/3

Livro de

Produção• Todas empresas do Lucro

Real (130.000);

• de x para obrigtório;

Novo FCONT

• Nova Versão 2011 com controle de versões

•

ECD

• Incorporação da folha de pagamento no projeto Sped

• Substituição do manad;

• Inclusão da folha de prestadores

EFD SOCIAL • Incorporação do FCONT + lalur;

E-Lalur

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CRUZAMENTOS SPED

Nº de arquivos comparados

1. Saldos (I155 ) X lançamentos (I250)

(-) Movimentação de débitos

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Diferenças na movimentação

• Movimentação de débito

• I155 (Saldos Contábeis)

• Débito x crédito

Diferenças na Movimentação

Primeira Análise J100 x DIPJ –

Total de Ativo x Total Passivo

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Balancete Patrimonial x DIPJ

J100 X DIPJ( Balancete)

a. Segunda Análise I155 x DIPJ

b. Total de Ativo x Total Passivo

a. Terceira Análise I155 x J100

b. Total de Ativo x Total Passivo

Tributos Federais

DCTF x DACON

• I155 (Saldos Contábeis) Versus DCTF

• I155 (Saldos Contábeis) Versus DACON

• I155 (Créditos) Versus DCTF

• I155 (Créditos) Versus DACON

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ECD X DIRF

DCTF x DIRF

• I155 (Saldos Contábeis) Versus DIRF

• I155 (Créditos) Versus DCTF

• I155 (Créditos) Versus DIRF

MANAD X ECD

• Registro I 050 – Plano de Contas

• Registro K 200 - Contabilização da Folha de Pagamento

• Registro K 300 – Itens da Folha de Pagamento

• Arquivo 411 IN/86 – Lançamentos Contábeis

• Arquivo 412 IN/86 – Saldos Contábeis

• Arquivo 492 IN/86 – Plano de Contas Contábeis]

Divergências ( mudança de ERP)

Adoção de um novo plano de contas

Inexistência de centro de custos

Movimentação conflitante de funcionários

Falta de baixa de provisão , quando realizado acordo trabalhista

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ICMS

• Modelo de NF escriturada em registro não aplicável

• Valor total da NF com valores financeiros ( PAGAR/RECEBER)

divergentes

• Valor financeiro ( duplicata x parcelas a pagar/receber)

• Fechamento horizontal da NF

ICMS

• GIA ICMS x SPED X SINTEGRA

• C100 X C190 Fechamento horizontal da NF

• SPED X SINTEGRA

• NOTAS FISCAIS CFOP SPED X SINTEGRA

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Encerramento

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