VOT 2012

SUMÁRIOSUMÁRIO

APRESENTAÇÃO DA 11ª ICFEx

EXAME DE CADBEN-FUSEX

EXAME DAS PASTAS PARA HABILITAÇÃO ÀS PENSÕES MILITARES E CIVIS

PAGAMENTO DE PESSOAL

- EXAME ASSISTÊNCIA PRÉ-ESCOLAR

- EXAME DE AUXÍLIO-TRANSPORTE

- EXAME DE PAGAMENTO DE PESSOAL

Orientar, fiscalizar e auditar as atividades de execução orçamentária, administração financeira e patrimonial das Unidades Gestoras vinculadas, visando certificar a correta aplicação dos recursos a elas destinados, no que se refere à regularidade, legalidade, eficácia e economicidade, concorrendo para a credibilidade da Instituição.

MISSÃOMISSÃO

O objetivo de nosso trabalho é apoiar

as Unidades Gestoras para que a TCA 2012 seja aprovada “Sem Restrições”.

NOSSA METANOSSA META

OrientaçõesMensagensBoletim InformativoPágina

TreinamentosConsultasVOTVisita de Auditoria

TRABALHO PREVENTIVOTRABALHO PREVENTIVO

CHEFIACHEFIA

APOIO TÉCNICO EAPOIO TÉCNICO ETREINAMENTOTREINAMENTO

S/1S/1

AUDITORIA EAUDITORIA EFISCALIZAÇÃOFISCALIZAÇÃO

S/2S/2

CONTABILIDADECONTABILIDADE

S/3S/3

APOIOAPOIOADMINISTRATIVOADMINISTRATIVO

S/4S/4

SUBCHEFIASUBCHEFIA

ORGANIZAÇÃOORGANIZAÇÃO

TÓPICOTÓPICO

EXAME DO CADASTRO DE

BENEFICIÁRIOS DO FUNDO DE

SAÚDE DO EXÉRCITO

LEGISLAÇÃO BÁSICA

Port nº 049-DGP, DE 28 FEV 08 –

GERENCIAMENTO DO CADASTRO DE

BENEFICIÁRIOS DO FUSEX

(IR 30-39)

CADBEN FUSEx

REALIZAR MENSALMENTE O EXAME DO CADBEN FUSEX, JUNTAMENTE COM O EXAME DE PAGAMENTO DE PESSOAL;

O BENEFICIÁRIO TITULAR EXAMINADO, DEVERÁ PREENCHER E ASSINAR A FICHA AUXILIAR PARA O EXAME DO CADBEN FUSEX A QUAL DEVERÁ SER ENTREGUE AO PRESIDENTE DA COMISSÃO E, APÓS OS TRABALHOS, SER ANEXADA À PASTA DE HABILITAÇÃO À PENSÃO MILITAR DO TITULAR;

CADBEN FUSEx

O QUADRO, O RELATÓRIO E SEU RESPECTIVO DESPACHO DEVERÃO SER PUBLICADOS EM BI, DEVENDO O CMT, CH OU DIR DETERMINAR QUE, NO PRAZO DE 20 DIAS, SEJAM FEITAS AS CORREÇÕES DAS ALTERAÇÕES CONSTATADAS;

NO UNIVERSO DE EXAME DO MÊS SEGUINTE DEVERÃO CONSTAR OS CONTRIBUINTES EM CUJOS CADASTROS FORAM ENCONTRADOS IRREGULARIDADES OU ALTERAÇÕES NO MÊS ANTERIOR.

TÓPICOTÓPICO

EXAME DAS PASTAS DE

PENSIONISTAS E DE

DOCUMENTOS PARA

HABILITAÇÃO ÀS PENSÕES

MILITARES E CIVIS

LEGISLAÇÃO BÁSICA

• Port nº 069-DGP, de 27 ABR 05 – Instruções Reguladoras do Exame das Pastas de Pensionistas e de Documentos para Habilitação às Pensões Militares e Civis (IR 30-13);

• Port nº 142-DGP, de 24 AGO 05 – Instruções Reguladoras para a Administração de Civis, Inativos e Pensionistas do Exército Brasileiro (IR 30-29).

EXAME DAS PASTAS

DESIGNAÇÃO, EM BI, DA EQUIPE E DO PESSOAL CUJAS PASTAS SERÃO EXAMINADAS;

ENTREGA, AO CHEFE DA EQUIPE, DAS PASTAS A SEREM EXAMINADAS;

EXAME DOS DOCUMENTOS CONTIDOS NAS PASTAS, CONSULTANDO-SE OS DADOS CONSTANTES NAS FOLHAS DE ALTERAÇÕES DOS INTERESSADOS, VERIFICANDO:

- A EXISTÊNCIA DOS DOCUMENTOS EXIGIDOS;- A SUA PERMANENTE ATUALIZAÇÃO; e- A VALIDADE DOS DOCUMENTOS.

EXAME DAS PASTAS

ELABORAÇÃO DO RELATÓRIO DE EXAME DAS PASTAS;

PUBLICAÇÃO EM BI.

TÓPICOTÓPICO

EXAME PRÉ-ESCOLAR

LEGISLAÇÃO BÁSICA

PORT Nº 003-DGS, DE 10 FEV 95 –

INSTRUÇÕES REGULADORAS PARA A APLICAÇÃO E

A EXECUÇÃO DA ASSISTÊNCIA PRÉ-ESCOLAR NO

MINISTÉRIO DO EXÉRCITO

(IR 70-17)

PRÉ-ESCOLAR

• RECEBER, ANALISAR E DAR PARECER SOBRE AS SOLICITAÇÕES DO BENEFÍCIO, PUBLICANDO OS RESULTADOS EM BI;

• VERIFICAR, PERIODICAMENTE, JUNTO AOS MILITARES, SE ELES MANTÊM AS CONDIÇÕES PREVISTAS PARA A PRORROGAÇÃO DO BENEFÍCIO;

• ACOMPANHAR A SITUAÇÃO DO BENEFICIÁRIO COM DEPENDENTE EXCEPCIONAL, NO SENTIDO DE CONSTATAR A MUDANÇA DE DIAGNÓSTICO QUE O TIRE DA FAIXA DE ATENDIMENTO;

PRÉ-ESCOLAR

• MANTER UM FICHÁRIO PRÓPRIO, COM PASTAS INDIVIDUAIS, CONTENDO TODOS OS DADOS E A DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA PARA A CONCESSÃO DO BENEFÍCIO;

• PUBLICAR EM BOLETIM INTERNO DA OM TODOS OS ATOS REFERENTES AO BENEFÍCIO PARA QUE CONSTEM DAS ALTERAÇÕES DOS BENEFICIÁRIOS;

• CONTROLAR A CONCESSÃO DO BENEFÍCIO, ATRIBUINDO À COMISSÃO DESIGNADA PARA EXAME DE CONTRACHEQUES ESSE ENCARGO.

TÓPICOTÓPICO

EXAME DE AUXÍLIO-TRANSPORTE

LEGISLAÇÃO BÁSICA

• Port nº 014, 30 JUN 99 – INSTRUÇÕES REGULADORAS PARA A CONCESSÃO DO AUXÍLIO-TRANSPORTE NO ÂMBITO DO EXÉRCITO BRASILEIRO (IR 70-21);

• Port nº 098-DGP, 31 OUT 01 - AUXÍLIO-TRANSPORTE E O EXAME DE SUA REQUISIÇÃO NO ÂMBITO DO EXÉRCITO BRASILEIRO.

DESPESA A ANULAR

• NO PERÍODO EM QUE O BENEFICIÁRIO ESTIVER RECEBENDO DIÁRIAS;

• DURANTE GOZO DE FÉRIAS OU EM DISPENSA PARA DESCONTO EM FÉRIAS;

• REFERENTE AOS DIAS EM QUE O BENEFICIÁRIO NÃO REALIZOU DESLOCAMENTOS RESIDÊNCIA-TRABALHO E VICE-VERSA. EX.: SERVIÇO DE ESCALA, BAIXA HOSPITALAR, ACAMPAMENTO, DISPENSA, FALTA AO EXPEDIENTE.

PARECER Nº 070/AJ/SEF, de 30 Set 09

AUXÍLIO-TRANSPORTEAUXÍLIO-TRANSPORTE

PARECER Nº 070/AJ/SEF, de 30 Set 09

AUXÍLIO-TRANSPORTEAUXÍLIO-TRANSPORTE

TÓPICOTÓPICO

EXAME DE PAGAMENTO DE

PESSOAL

LEGISLAÇÃO BÁSICA

Port nº 008-SEF, 06 MAIO 08

Exame de Pagamento de Pessoal.

EXAME DE PAGAMENTO DE PESSOAL

• QUEM NÃO PODE COMPOR A EQUIPE?• SEÇÃO DE INATIVOS E PENSIONISTAS (SIP);

• SETOR DE PESSOAL (ST PES);

• SETOR FINANCEIRO (SET FIN); e

• SETOR DE CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTÃO.

EXAME DE PAGAMENTO DE PESSOAL

• QUANTAS VEZES/ANO, NO MÍNIMO, DEVEM SER EXAMINADOS?

• 02 VEZES = AGENTES QUE TRABALHAM NAS SEÇÕES QUE GERAM DIREITO REMUNERATÓRIO OU PROCESSAM PAGAMENTO DE PESSOAL;

• 01 VEZ = DEMAIS.

EXAME DE PAGAMENTO DE PESSOAL

Art. 6º: Documentação a serem coletada

Art. 7°: Realização do Exame

- FIP/FAP X BI

- Relatório Nominal X vinculação à UG/OP

- Relatórios de crítica X alterações no FIP/FAP complementar.

- Identificação das inconsistências bancárias

- Exame de Contracheques

- Pgto Exe Ant X Processo

Não efetivação do pagamento

• Involuntária - CPF no banco diferente do constante

da Folha de Pagamento - Cadastro irregular na SRF. - Divergência no domicílio bancário.

• Provocada - Falta de apresentação (SIP / OPIP) no

mês de aniversário; e - Falta de documentos.

INCONSISTÊNCIA BANCÁRIA

PROBLEMAS MAIS COMUNSPROBLEMAS MAIS COMUNS

DATA DO BI QUE DESIGNA A EQUIPE É POSTERIOR AO DIA

25 DO MÊS ANTERIOR;

DATA DE REMESSA DO RELATÓRIO À ICFEX DE

VINCULAÇÃO FORA DO PRAZO ESTIPULADO;

INOBSERVÂNCIA DO MODELO DO RELATÓRIO;

FAP SEM MENÇÃO DO BI QUE AUTORIZOU O

LANÇAMENTO;

PROBLEMAS MAIS COMUNSPROBLEMAS MAIS COMUNS

“MAPA DA FORÇA” NÃO CONFERE COM O

“RELATÓRIO NOMINAL”:

- MILITAR DA OM NÃO CONSTA NO RELATÓRIO DO

CPEx – EX.: MOVIMENTAÇÕES;

- MILITAR CONSTA NO RELATÓRIO DO CPEX E NÃO

CONSTA NA OM – EX.: EXCLUÍDOS.

PROBLEMAS MAIS COMUNSPROBLEMAS MAIS COMUNS

EQP EXAME NÃO INFORMA NO RELATÓRIO SE AS FALHAS DO

MÊS ANTERIOR FORAM CORRIGIDAS NA SUA TOTALIDADE OU

PARCIALMENTE;

MEDIDAS PARA CORREÇÃO DE CADA FALHA OU APURAÇÃO

DAS IRREGULARIDADES OBSERVADAS PELA EQP NÃO

CONSTAM NO DESPACHO DO OD DE FORMA CLARA E

INDIVIDUAL;

PROBLEMAS MAIS COMUNSPROBLEMAS MAIS COMUNS

PENSÕES ALIMENTÍCIAS COM VALORES DIFERENTES DAS

DECISÕES JUDICIAIS;

VALORES DE CURSOS E ESPECIALIZAÇÕES CONSIGNADOS

INCORRETAMENTE;

PASTA DE HABILITAÇÃO À PENSÃO MILITAR E CIVIL

DESATUALIZADAS;

AUXÍLIO TRANSPORTE PAGO INDEVIDAMENTE .

A senha é pessoal e intransferível.A senha é pessoal e intransferível.

PAGAMENTO DE PESSOALPAGAMENTO DE PESSOAL

O OD TEM A ATRIBUIÇÃO DE

TRANSMITIR OS ARQUIVOS DO

PAGAMENTO DE PESSOAL.

Número elevado de processos resultantes de saques

indevidos de recursos depositados nas contas bancárias

de inativos e pensionistas já falecidos.

A SIP/OPIP deixa de efetuar a suspensão do pagamento

de inativos e do(a)s pensionistas de militares a partir do

mês subsequente ao mês previsto para a apresentação

anual (mês de aniversário). Art. 14 e 16 da IR 30-29.

PAGAMENTO DE PESSOALPAGAMENTO DE PESSOAL

A SIP/ OPIP não realiza a visita semestral aos vinculados

inválidos, sem possibilidade de locomoção, a fim de

serem constatadas as suas reais condições. Parágrafo 5º

do Art. 14 da IR 30-29.

Ausência de documentação que comprove o direito à

percepção do benefício de auxílio invalidez por parte de

militar reformado (Ata de inspeção de saúde e

declaração de que não exerce atividade remunerada).

Art. 44 da IR 30-29.

PAGAMENTO DE PESSOALPAGAMENTO DE PESSOAL

Pagamento de direito remuneratório indevido e/ou

desconto de imposto a menor que o devido, sem a

apuração de responsabilidade e a quantificação do

dano, visando o ressarcimento ao Erário. Portaria nº

008-SEF, de 23 Dez 03; Parecer nº 048/AJ/SEF, de 13

ago 09; e Ofício nº 359-Asse Jur-09 (A1/SEF), de 20 out

09.

Obs: Não havendo comprovação de má-fé por parte do

beneficiado e este não se prontificar a ressarcir ao erário,

deverão ser buscadas as responsabilidades de cada agente

envolvido (operador do sistema, Enc Set Pes, OD e a

Comissão de Exame Pgto)

PAGAMENTO DE PESSOALPAGAMENTO DE PESSOAL

Ausência de declaração do Encarregado do Setor de

Pessoal, no Boletim Interno ou no Aditamento referente

ao pagamento, atestando que foram apreciados os

direitos de saque ou descontos, e que os mesmos estão

em conformidade com a legislação em vigor. Nota

Informativa nº 001 – CPEx, de 11 Jun 03.

PAGAMENTO DE PESSOALPAGAMENTO DE PESSOAL

O Setor de Pagamento de Pessoal (SPP), está

realizando atividades ligadas à geração de direitos,

além daquelas atinentes ao pagamento de pessoal

(digitação e conferência do FIP/FAP), contrariando o

princípio de controle interno administrativo da

“segregação de funções” previsto no inciso IV da seção

VIII da Instrução Normativa nº 1/SFC, de 06 abr 01.

PAGAMENTO DE PESSOALPAGAMENTO DE PESSOAL

ICFExICFExContabilidade, Controle Interno e Contabilidade, Controle Interno e

Orientação Técnica Orientação Técnica

UGExUGExAdministração Orçamentária, Administração Orçamentária,

Financeira, Patrimonial e de PessoalFinanceira, Patrimonial e de Pessoal

CONTROLE INTERNO

“SEGURANÇA DO COMANDO

E PRESERVAÇÃO

DA IMAGEM DO NOSSO

EXÉRCITO”