WORKSHOP MP135 20040602

LocalizaçãoLocalização

1. INTRODUÇÃO............................................................................................................................ 3

1.1 LEGISLAÇÃO................................................................................................................................. 3

1.2 SOLUÇÃO SAP E PRÉ-REQUISITOS..................................................................................................7

2. TABELA DINÂMICA DE EXCEÇÕES......................................................................................9

2.1 CONCEITOS ATUAIS....................................................................................................................... 9

2.2 NOVOS DESENVOLVIMENTOS........................................................................................................ 10

2.3 EXERCÍCIO DE TABELA DINÂMICA................................................................................................112.3.1 Objetivos do exercício.........................................................................................................112.3.2 Tarefa I – Criação de um registro mestre de material..........................................................112.3.3 Tarefa II – Atualizar tabela de exceções dinâmicas - agrupamento......................................162.3.4 Tarefa III – Atualizar tabela de exceções dinâmicas - ICMS................................................172.3.5 Tarefa IV – Criar uma Ordem de Vendas.............................................................................192.3.6 Tarefa V – [Em sua empresa] Consultar extensão da Tabela Dinâmica...............................22

3 IMPOSTOS INCLUÍDOS NO PREÇO LÍQUIDO....................................................................32

3.1 OBJETIVOS DA MUDANÇA............................................................................................................32

3.2 IMPOSTOS A RECOLHER E A CREDITAR (PIS E COFINS)................................................................33

3.3 FÓRMULAS DE CÁLCULO.............................................................................................................. 34

3.4 NOVOS CENÁRIOS DE CONFIGURAÇÃO..........................................................................................35

3.5 ESQUEMAS E CÓDIGOS DE IMPOSTOS............................................................................................36

3.6 EXERCÍCIOS DE IMPOSTOS INCLUÍDOS NO PREÇO LÍQUIDO.............................................................403.6.1 Tarefa I – Consultar o Esquema de Cálculo de MM.............................................................403.6.2 Tarefa II – Consultar quais impostos estão incluídos na condição de MM...........................413.6.3 Tarefa III – Consultar o Esquema de Cálculo de SD............................................................433.6.4 Tarefa IV – Consultar quais impostos estão incluídos na condição de SD............................463.6.5 Tarefa V – Consultar a nova TAXBRJ.................................................................................483.6.6 Tarefa VI – Ativação de impostos no Código IVA................................................................533.6.7 Tarefa VII – Consultar o Código de Imposto de SD.............................................................58

4 CONFIGURAÇÃO DOS IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE.................................................60

4.1 CATEGORIA E CÓDIGO DE IMPOSTO RETIDO NA FONTE..................................................................60

4.2 CÓDIGO DE RECOLHIMENTO......................................................................................................... 62

4.3 ALÍQUOTAS E CÓDIGOS DE RECOLHIMENTO NA TABELA DINÂMICA................................................62

4.4 EXERCÍCIO DE CONFIGURAÇÃO DOS IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE................................................634.4.1 Tarefa I – Configurar Categoria de Imposto Retido na Fonte..............................................634.4.2 Tarefa II – Configurar associação da Categoria de Imposto Retido com a Empresa............644.4.3 Tarefa III – Configurar Código de Imposto Retido na Fonte................................................654.4.4 Tarefa IV – Verificar códigos de recolhimento dos impostos retidos já existentes................674.4.5 Tarefa V – Criar os novos códigos de impostos retidos já existentes....................................684.4.6 Tarefa VI – Cadastrar mensagem de direito fiscal...............................................................694.4.7 Tarefa VII – Cadastrar alíquotas na tabela dinâmica de retenção de impostos....................70

4.5 IN381 E ANEXO 1 DA IN306.......................................................................................................734.5.1 IN381.................................................................................................................................. 73

© SAP Brasil – junho/2004 1

WORKSHOP sobre alteração nas leis de retenção e crédito de impostos


4.5.2 Anexo 1 da IN306................................................................................................................ 74

5. DADOS MESTRE DE MM E SD (IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE)................................77

6. ESQUEMAS DE CÁLCULO E DE IMPOSTOS (IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE)........78

6.1 TAXBRJ PARA MM E SD...........................................................................................................78

6.2 LIGAÇÃO ENTRE ESQUEMA DE CÁLCULO E TIPO DE IMPOSTO.........................................................79

6.3 ATIVAÇÃO DAS NOVAS CONDIÇÕES..............................................................................................79

6.4 ESQUEMAS DE CÁLCULO E TIPOS DE CONDIÇÕES DE SD................................................................80

6.5 EXERCÍCIOS DE CONFIGURAÇÃO DE ESQUEMAS DE CÁLCULO.........................................................826.5.1 Tarefa I – Associar o tipo de imposto retido com a chave de conta......................................826.5.2 Tarefa II – Ativação dos códigos IVA para MM...................................................................846.5.3 Tarefa III – Ativação dos códigos IVA para SD...................................................................886.5.4 Tarefa IV – Cosultar os tipos de condições de preços..........................................................916.5.5 Tarefa V – Associar o esquema de cálculo e o tipo de imposto retido..................................936.5.6 Tarefa VI – Atribuir categoria de imposto à empresa...........................................................946.5.7 Tarefa VII – Criar relevância de classificação de imposto...................................................956.5.8 Tarefa VIII – Criar registros de condições de preços...........................................................96

7. ISS............................................................................................................................................... 98

7.1 INTRODUÇÃO AO ISS................................................................................................................... 98

7.2 DOMICÍLIO FISCAL POR CIDADE..................................................................................................100

7.3 TIPO DE SERVIÇO (CÓDIGO DE RECOLHIMENTO) E CÓDIGO GENÉRICO.........................................106

7.4 DETERMINAÇÃO DA ALÍQUOTA DO ISS.......................................................................................110

7.5 CÁLCULO DO ISS NA ORDEM DE VENDA....................................................................................117

7.6 ALTERAÇÕES NA NOTA FISCAL PARA ISS...................................................................................118

8. UM EXEMPLO DE COMPRAS..............................................................................................120

8.1 TAREFA I – PEDIDO DE COMPRA................................................................................................120

8.2 TAREFA II – ENTRADA DA NOTA FISCAL...................................................................................125

8.3 TAREFA III – CONFIGURAÇÃO DO IVA UTILIZADO.....................................................................131

9. UM EXEMPLO DE VENDAS.................................................................................................133

9.1 CONSULTAR ORDEM DE VENDA.................................................................................................133

9.2 CONSULTAR NOTA FISCAL......................................................................................................... 135

9.2 CONSULTAR CONTABILIZAÇÃO DA FATURA.................................................................................137

9.4. CONSULTAR DOCUMENTO DE RECEBIMENTO FINANCEIRO...........................................................138

10. Anexo 1 - Customizing_ISS_PIS_COFINS_Classic...............................................................141




1. Introdução

1.1 Legislação













1.2 Solução SAP e pré-requisitos







2. Tabela dinâmica de exceções

2.1 Conceitos atuais




2.2 Novos desenvolvimentos




2.3 Exercício de tabela dinâmica

2.3.1 Objetivos do exercícioAo final deste exercício você estará apto a:

Utilizar a Tabela Dinâmica de Exceções para configuração da alíquota de impostos.

Conhecer as extensões disponibilizadas pela SAP na Tabela Dinâmica para atender às novas funcionalidades.

2.3.2 Tarefa I – Criação de um registro mestre de material

Nesta tarefa você vai criar um registro mestre de material atualizando o campo de Grupo de Mercadorias, que será utilizado para configurar alíquota de imposto na tabela dinâmica de exceções.

1. Inicie a tarefa utilizando o caminho do menu ou o código da transação.

Logística > Vendas e Distribuição > Dados Mestre > Produtos > Material > Outros materiais >

2. Clique duas vezes em .

Criar material (1ª tela)

3. Conforme solicitado, complete/revise os seguintes campos:

Material BR-AS1XX (Onde XX = Número do Grupo dos participantes)

Setor Industrial M – Engenharia MecânicaTipo de Material HAWA – Produtos ComercializáveisN. ModificaçãoMaterial (Modelo) BR-AS100

4. Clique em .




Seleção de visões

5. Assinale as visões do Cadastro de Materiais a serem criadas:

Dados básicos 1 e 2Vendas: dados org.vendas 1 e 2Vnds.+distr.:dados gerais/centComércio exterior: exportaçãoTexto vendas e distribuiçãoDados gerais centro/armazen.1 e 2Contabilidade financeira 1 e 2

6. Clique em .

7. Clique em .




Níveis de organização

8. Conforme solicitado, complete/revise os seguintes campos, tanto na coluna de Níveis de Organização como no Modelo:

Centro 7000Depósito 0001Organiz.vendas 7000Canal distrib. 10

9. Clique em .

Criar material BR-AS1XX (Produtos comercializáveis)





Grp.mercadorias Será preenchido conforme orientação do instrutor.Este campo será utilizado como ‘chave’ na Tabela Dinâmica de Exceções.

Modificar material BR-AS1XX (Produtos comercializáveis)

11. Para cadastrar o preço do material, na tela de Vendas: Organização de Vendas 1,

clique em .




Criar Preço (PR00): escalas

12. Clique em .

13. Clique em .

Informação

14. Clique em .




2.3.3 Tarefa II – Atualizar tabela de exceções dinâmicas - agrupamento

Nesta tarefa você vai gerar um agrupamento na tabela dinâmica de exceções, definindo sua chave, utilização e para qual imposto ela está sendo criada.

Caminho do IMG: Contabilidade Financeira > Configurações da contabilidade financeira > IVA > Cálculo > Opções para cálculo de impostos no Brasil > Taxas de Impostos > Exceções dinâmicas - agrupamento

1. Pode ocorrer de surgir a tela de não existência de dados na tabela.

Informação

2. Clique em .




Modificar visão "Determinação dinâmica de dados mestre relevantes p/

3. Clique em .


Grupo de Imposto 50 + Número do Grupo, por exemplo: para o grupo 01, preencha 51.

Campos de Dados Mestre para agrupamento de Imposto(Chave da tabela dinâmica)

MATKL – Classe de Materiais / Grupo de Mercadorias

Aplicação SD – Vendas e DistribuiçãoImposto a que se aplica Assinalar ICMS

5. Clique em .




Informação

6. Clique em .

2.3.4 Tarefa III – Atualizar tabela de exceções dinâmicas - ICMS

Nesta tarefa você vai atualizar a alíquota de ICMS para um Grupo de Mercadorias específico.

Caminho do IMG: Contabilidade Financeira > Configurações da contabilidade financeira > IVA > Cálculo > Opções para cálculo de impostos no Brasil > Taxas de Impostos


Informação

2. Clique em .

3. Clique em .




Entradas novas: síntese de entradas criadas

4. Clique em .

Informação

5. Clique em




2.3.5 Tarefa IV – Criar uma Ordem de Vendas

Nesta tarefa você vai criar uma Ordem de Vendas para o seu material e verificar a alíquota do ICMS determinada automaticamente.

.Logística > Vendas e distribuição > Vendas > Ordem


Criar ordem de cliente: 1ª tela


Tipo de Ordem = ORB

3. Clique em .


Emissor da ordem BR-S50A00Número do pedido Teste de Tabela DinâmicaMaterial BR-AS1XX (onde XX = número do grupo)Quantidade da ordem 10

5. Clique em .




Criar Ordem de Venda BR: Síntese

6. Clique em .




Criar Ordem de Venda BR: dados do item


Criar Ordem de Venda BR: dados do item




2.3.6 Tarefa V – [Em sua empresa] Consultar extensão da Tabela Dinâmica

Nesta tarefa, que você só conseguirá executar em sua empresa, você vai consultar as novas extensões de tabela dinâmica criadas para atender às novas funcionalidades.

Project/View :

1. Clique em .




Change View "Dynamic Determination of Tax-Related Master Data": Over

2. Clique em .

3. Clique em .

Determine Work Area: Entry




4. Clique em do Country Key.

5. Clique duas vezes em ou simplesmente preencha BR no Country Key.

6. Clique em do Tax Group.

Tax Group (2) 75 Entries found

7. Clique duas vezes em ou simplesmente preencha 10 .





8. Clique em .

Change View "Tax Calculation: PIS": Overview

9. Retorne ao menu do IMG.





11. Preencha Contry Key = BR e Tax Group = 10.

12. Clique em .

Change View "Tax Calculation: COFINS": Overview

13. Clique em .



.




16. Clique em .

Change View "Tax Calculation: ISS": Overview

17. Clique em .




New Entries: Details of Added Entries

18. Clique em .

Cancel maintenance of entry

19. Clique em .

20. Clique em .




Project/View :

21. Clique em .


.


24. Clique em .




Change View "Withholding Tax Calculation: Rates and Collection Codes






26. Clique em .




3 Impostos incluídos no preço líquido

3.1 Objetivos da mudança

Atualmente na maioria dos cenários de compras, PIS e COFINS já fazem parte do preço negociado com os fornecedores. Nestes casos, durante a entrada de mercadoria quando os impostos são dedutíveis o crédito não ocorre neste momento. O sistema somente lançará os impostos na entrada da fatura. Caso ocorra alguma movimentação entre esses dois processos ou por algum motivo haja alguma revalorização desta mercadoria, distorções dos valores de PIS e COFINS podem ocorrer.

Uma forma de evitar estas distorções é negociar preço líquido com os fornecedores, entrando no estoque da mercadoria com um preço livre de impostos e calculando PIS/COFINS como créditos juntamente com o ICMS/ISS/outros para obter o valor total do item durante a entrada fiscal.

Atualmente o cálculo está liberado somente para ISS, mas assim que houver uma definição quanto ao cálculo para ICMS/IPI e outros, será também liberada solução para estes impostos.

Com a fórmula será possível negociar com os fornecedores várias combinações como:

- preço sem qualquer imposto- preço com PIS e COFINS (solução atual)- preço com ISS- preço com ISS, PIS e COFINS

Para cada variação deverá ser criada uma condition type, possibilitando que a empresa negocie preço, com ou sem impostos, com cada um de seus fornecedores, para cada tipo de material..




3.2 Impostos a recolher e a creditar (PIS e COFINS)




3.3 Fórmulas de cálculo




3.4 Novos cenários de configuração




3.5 Esquemas e códigos de impostos













3.6 Exercícios de impostos incluídos no preço líquido

3.6.1 Tarefa I – Consultar o Esquema de Cálculo de MM

Nesta tarefa você vai consultar o esquema de cálculo de MM.


IMG > Administração de materiais > Compras > Condições > Determinar determinação de preço > Determinar esquema de cálculo de custos

2. Clique em .

Modificar visão "Esquemas": síntese

3. Selecionar RM0000. .





Modificar visão "Controle": síntese

3.6.2 Tarefa II – Consultar quais impostos estão incluídos na condição de MM

1. A configuração que assinala quais impostos estão inclusos no Tipo de Condição faz parte dos novos desenvolvimentos, portanto o caminho do IMG só poderá ser visto em sua empresa.




Project/View :



3. Preencha o Esquema de Cálculo de MM (RM0000) e clique em .




Change View "Groups of Brazilian Taxes Included in MM Price Conditio

Isto significa que: no Tipo de Condição PB00 estão incluídos os impostos COFINS, ISS no local do provedor do serviço, ISS do local de execução do serviço e do PIS.

3.6.3 Tarefa III – Consultar o Esquema de Cálculo de SD

Nesta tarefa você vai consultar o esquema de cálculo de SD.

IMG > Vendas e distribuição > Funções básicas > Determinação de preço > Controle da determinação de preço

1. Clique em .

2. Clique duas vezes em

.




Modificar visão "Esquemas": síntese

3. Posicione no Esquema de Cálculo RVXBRA .


Modificar visão "Controle": síntese




5. No esquema RVXBRA atual, temos o Tipo de Condição de Preços .

Agora iremos acessar o mesmo esquema na nova configuração.

6.

Change View "Procedures": Overview

Change View "Control data": Overview

Perceba que o PR00 foi substituído por outros Tipos de Condições, que serão utilizadas conforme se tenham impostos inclusos no preço.




3.6.4 Tarefa IV – Consultar quais impostos estão incluídos na condição de SD

Project/View :

1. Clique em .





2. Preencha RVXBRA e clique em .

Change View "Groups of Brazilian Taxes in SD Price Conditions": Over




3.6.5 Tarefa V – Consultar a nova TAXBRJ

Project/View :


Choose Activity


.




Change View "Procedures": Overview

3. Selecione TAXBRJ .


Change View "Control Data": Overview













3.6.6 Tarefa VI – Ativação de impostos no Código IVA

Observações:

1) Esta tarefa é executada tanto para MM como para SD.2) Os novos códigos IVA devem ser criados com +100,000 ou –100,000

na percentagem (não mais colocar a alíquota do imposto). 3) Sugere-se não excluir os códigos IVA atualmente em uso na empresa.




Project/View :


2. Selecione ou digite .

Country

3. Clique em .




Maintain Tax Code: Initial Screen

4. Clique em do Tax Code ou selecione SD .


6. Clique em .

Maintain Tax Code: Tax Rates












3.6.7 Tarefa VII – Consultar o Código de Imposto de SD

.




Project/View :

Change View "SD tax codes": Overview

1. Selecionar um dos Códigos de Impostos.




2. Clique em .

Change View "SD tax codes": Details




4 Configuração dos impostos retidos na fonte

4.1 Categoria e código de imposto retido na fonte







4.2 Código de recolhimento

4.3 Alíquotas e códigos de recolhimento na tabela dinâmica




4.4 Exercício de configuração dos impostos retidos na fonte

4.4.1 Tarefa I – Configurar Categoria de Imposto Retido na Fonte


IMG > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Cálculo >

2. Clique em .

3. Selecione BR no código do país. .

4. Clique em .




4.4.2 Tarefa II – Configurar associação da Categoria de Imposto Retido com a Empresa

IMG > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Empresa >

1. Clique em .

2. Selecionar a empresa 7000 .

3. Clique em .




Modificar visão "Informação sobre IRF da empresa por ctg.IRF": detal

4. Clique em

4.4.3 Tarefa III – Configurar Código de Imposto Retido na Fonte

.

IMG > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Cálculo >

1. Clique em .

2. Selecione BR e clique em .




Modificar visão "Código do imposto de retenção na fonte (IRF)": sínt

3. Selecione uma das linhas e clique em .

4. Clique em




4.4.4 Tarefa IV – Verificar códigos de recolhimento dos impostos retidos já existentes

A configuração dos códigos de recolhimento dos impostos retidos na fonte já existentes (p. ex: INSS) continuam a ser feitas nas tabelas standard do sistema.

IMG > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Configurações globais

1. Clique em .

2. Selecione BR e clique em .

3. Clique em .

Modificar visão "Chave oficial IRF - denominação": síntese

4. Clique em .




4.4.5 Tarefa V – Criar os novos códigos de impostos retidos já existentes

Os novos códigos de recolhimento devem ser configurados em tabelas desenvolvidas para esta nova funcionalidade.


1. Clique em .




2. Clique em .

4.4.6 Tarefa VI – Cadastrar mensagem de direito fiscal




4.4.7 Tarefa VII – Cadastrar alíquotas na tabela dinâmica de retenção de impostos

No cadastramento das alíquotas, normalmente o MM registra a alíquota geral (somatória das alíquotas). Porém, se o fornecedor é isento de algum dos impostos, devo utilizar as alíquotas individuais de cada um dos impostos.

O preenchimento da tabela dinâmica é baseada na IN 381 e, se o comprador for uma empresa do governo, uma fundação federal, uma autarquia, economia mista, no Anexo 1 da IN306.




Project/View :

1. Clique em .



3. Clique em .










4.5 IN381 e Anexo 1 da IN306

4.5.1 IN381

Imposto Código de Recolhimento Geral

Alíquota

CSLL 5952 4,65%

COFINS PIS

Imposto Código de Recolhimento AlíquotaCSLL 5987 1,00%

COFINS 5960 3,00%PIS 5979 0,65%




4.5.2 Anexo 1 da IN306NATUREZA DO BEM FORNECIDO OU DO

SERVIÇO PRESTADO

(01)

ALÍQUOTAS PERCENTUAL A SER

APLICADO(06)

CÓDIGO DA RECEITA

(07)IR

(02)6256

CSLL(03)6228

COFINS(04)6243

PIS/PASEP(05)

6230 Alimentação; Energia elétrica; Serviços prestados com o emprego de

materiais, inclusive de limpeza; Serviços hospitalares; Transporte de cargas; Mercadorias e bens em geral, exceto as

relacionadas nos códigos 6875, 6883, 8726, 8739, 8754, 8767, 8770 e 9060.

Veículos classificados nos códigos 8432.30 e 87.11 adquiridos de fabricantes ou de importadores.

1,2 1,0 3,0 0,65 5,85 6147

Transporte internacional de cargas efetuado por empresas nacionais.

1,2 1,0 0,0 0,0 2,20 8835

Pneus novos de borracha e Câmaras-de-ar de borracha classificados nas posições 40.11 e 40.13 da TIPI, adquiridos de adquiridos de fabricante ou de importador.

1,2 1,0 6,6 1,43 10,23 6875

Máquinas e Aparelhos de Terraplanagem e de Uso Agrícola, Tratores, Veículos para Transporte de Passageiros, de Mercadorias, de Usos Especiais e Chassis com Motor para Veículos Automóveis classificados na posição 84.29, dos veículos autopropulsados classificados nos códigos, 8432.40.00, 8432.80.00 (exceto rolos para gramados ou campo de esporte), 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00, 8433.5, e dos produtos classificados nas posições 87.01, 87.02, 87.03, 87.04, 87.05 e 87.06, da TIPI, adquiridos de fabricante ou de importador, inclusive as pessoas jurídicas a que se refere o art. 17, § 5º da MP nº 2.189-49, de agosto de 2001.

1,2 1,0 6,79 1,47 10,46 6883

Querosene de aviação adquirido de produtor ou importador.

1,2 1,0 5,8 1,25 9,25 9060

Construção, conservação, modernização, conversão e reparo de embarcações pré-registradas ou registradas no REB, efetuadas por estaleiro naval brasileiro.

1,2 1,0 0,0 0,0 2,20 8848

-Álcool para fins carburantes, de origem nacional, adquirido de distribuidor

0,24 1,0 6,74 1,46 9,44 8726

-Gasolina, exceto gasolina de aviação, óleo diesel e gás liqüefeito de petróleo - GLP, adquiridos de distribuidores e comerciantes varejistas, e álcool para fins carburantes quando adquirido, exclusivamente, de comerciante varejista.

Querosene de aviação adquirido de distribuidor ou de comerciante varejista.

0,24 1,0 0,0 0,0 1,24 8739

Demais combustíveis derivados de petróleo e gás natural.

0,24 1,0 3,0 0,65 4,89 8770

Medicamentos, produtos de perfumaria, de toucador e de higiene pessoal classificados nas posições 30.01, 30.03, exceto no código

1,2 1,0 0,0 0,0 2,2 8767




3003.90.56, 3004, exceto no código 3004.90.46, 3303.00 a 3307, nos itens 3002.10.1, 3002.10.2, 3002.10.3, 3002.20.1, 3002.20.2, 3006.30.01 e 3006.30.2, e nos códigos 3002.90.20, 3002.90.92, 3002.90.99, 3005.10.10, 3006.60.00, 3401.11.90, .3401.20.10 e 9603.21.00), da TIPI, adquiridos do distribuidor ou comerciante varejista.

Produtos classificados nas posições 30.03, exceto no código 3003.90.56, nos itens 3002.10.1, 3002.10.2, 3002.10.3, 3002.20.1, 3002.20.2, 3006.30.1 e 3006.30.2 e nos códigos 3002.90.20, 3002.90.92, 3002.90.99, 3005.10.10 e 3006.60.00, todos da TIPI, tributados na forma do inciso I do art. 1º da Lei nº 10.147, de 2000, e na posição 30.04, exceto no código 3004.90.46, da TIPI, adquiridos de industrial ou importador, beneficiários do regime especial de crédito presumido da contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins, previsto no art. 3º da Lei nº 10.147, de 21 de dezembro de 2000, com a alteração dada pelo art. 1º da Lei nº 10.548, de 2002, desde que observado o disposto no inciso II e parágrafo único do art. 90 da Instrução Normativa nº 247, de 21 de novembro de 2002.

Máquinas e Aparelhos de Terraplanagem e de Uso Agrícola, Tratores, Veículos para Transporte de Passageiros, de Mercadorias, de Usos Especiais e Chassis com Motor para Veículos Automóveis classificados na posição 84.29, dos veículos autopropulsados classificados nos códigos, 8432.30, 8432.40.00, 8432.80.00 (exceto rolos para gramados ou campo de esporte), 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00,8433.5, e dos produtos classificados nas posições 87.01, 87.02, 87.03, 87.04, 87.05, 87.06 e 87.11, da TIPI, adquiridos de comerciantes atacadistas e varejistas, exceto as pessoas jurídicas a que se refere o art. 17, § 5º da MP nº 2.189-49, de agosto de 2001.

Pneus novos de borracha e Câmaras-de-ar de borracha classificados nas posições 40.11 e 40.13 da TIPI, adquiridos de comerciantes atacadistas e varejistas.

Produtos relacionados nos anexos IV e V desta Instrução Normativa.

Medicamentos e produtos de perfumaria, de toucador e de higiene pessoal classificados nas posições 30.01, 30.03, exceto no código 3003.90.56, 3004, exceto no código 3004.90.46, 3303.00 a 3307, nos itens 3002.10.1, 3002.10.2, 3002.10.3, 3002.20.1, 3002.20.2, 3006.30.01 e 3006.30.2, e nos códigos 3002.90.20, 3002.90.92, 3002.90.99, 3005.10.10, 3006.60.00, 3401.11.90, .3401.20.10 e 9603.21.00), todos da Tabela de Incidência de Imposto sobre

1,2 1,0 10,3 2,2 14,7 8754




Produtos Industrializados -TIPI, adquiridos do industrial ou importador. *

Passagens aéreas, rodoviárias e demais serviços de transporte de passageiros, exceto as relacionadas no código 8850.

2,40 1,0 3,0 0,65 7,05 6175

Transporte internacional de passageiros efetuado por empresas nacionais.

2,40 1,0 0,0 0,0 3,40 8850

Bens ou serviços adquiridos de Sociedades cooperativas e associações profissionais ou assemelhadas.

0,0 1,0 3,0 0,65 4,65 8863

Serviços prestados por bancos comerciais, bancos de investimento, bancos de desenvolvimento, caixas econômicas, sociedades de crédito, financiamento e investimento, sociedades de crédito imobiliário, e câmbio, distribuidoras de títulos e valores mobiliários, empresas de arrendamento mercantil, cooperativas de crédito, empresas de seguros privados e de capitalização e entidades abertas de previdência complementar.

2,40 1,0 3,0 0,65 7,05 6188

Serviços de abastecimento de água; Telefone; Correio e telégrafos; Vigilância; Limpeza, sem emprego de materiais. Locação de mão de obra; Intermediação de negócios; Administração, locação ou cessão de bens

imóveis, móveis e direitos de qualquer natureza;

Factoring; demais serviços

4,80 1,0 3,0 0,65 9,45 6190




5. Dados Mestre de MM e SD (impostos retidos na fonte)




6. Esquemas de cálculo e de impostos (impostos retidos na fonte)

6.1 TAXBRJ para MM e SD




6.2 Ligação entre esquema de cálculo e tipo de imposto

6.3 Ativação das novas condições




6.4 Esquemas de cálculo e tipos de condições de SD







6.5 Exercícios de configuração de esquemas de cálculo

6.5.1 Tarefa I – Associar o tipo de imposto retido com a chave de conta




1. Clique em .

2. Digite BR em Country Key e clique em .




Change View "Withholding tax type and transaction key for tax amount




6.5.2 Tarefa II – Ativação dos códigos IVA para MM

1. Clique em .

Digite BR em Country Key e Q3 no Tax Code.










2. Clique em .




6.5.3 Tarefa III – Ativação dos códigos IVA para SD

No mesmo caminho do exercício anterior, Digite BR em Country Key e SD no Tax Code.







1. Clique em .




6.5.4 Tarefa IV – Cosultar os tipos de condições de preços

Project/View :

1. Clique em .


.

3. Selecionar . e clicar duas vezes em .









6.5.5 Tarefa V – Associar o esquema de cálculo e o tipo de imposto retido


IMG > Contabilidade financeira > Configuração da contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Cálculo > Categoria de imposto retido na fonte


3. Digitar BR no código do país e clicar em .

Acessando-se a mesma tela no ambiente em inglês:




6.5.6 Tarefa VI – Atribuir categoria de imposto à empresa




6.5.7 Tarefa VII – Criar relevância de classificação de imposto

1. Clique em .




6.5.8 Tarefa VIII – Criar registros de condições de preços

1. Clique em .




2. Clique em .

3. Clique em .

Change COFINS WHT code Condition (ICW4) : Details




7. ISS

7.1 Introdução ao ISS







7.2 Domicílio fiscal por cidade



















7.3 Tipo de serviço (código de recolhimento) e Código Genérico







b







7.4 Determinação da alíquota do ISS






















7.5 Cálculo do ISS na Ordem de Venda




7.6 Alterações na Nota Fiscal para ISS







8. Um exemplo de compras

8.1 Tarefa I – Pedido de Compra

O serviço possui os seguintes impostos: ISS, PIS, COFINS, CSLL e IR retidos e PIS, COFINS a recuperar

Pasta: Endereço de Entrega preenchido com local da prestação do serviço

4. Inicie a transação usando as etapas do menu ou digitando o código de transação.

Standard PO 4500003718 Created by HIROMI

Prestador do serviço do município de DF

5. Verificar .

Tomador do serviço do município de SP




6. Verificar .


Utilizar um dos três campos abaixo para informar o local de prestação do serviço. Neste exemplo o município é RS.

7. Verificar .

8. Clique em .





Verifique que o sistema determina automaticamente o município do local da prestação do serviço.

9. Verificar .

10. Clique em .





O campo “Tax” mostra o total dos impostos calculados uma vez que o preço do pedido está excluído de impostos

11. Verificar .





12. Clique em .





Note que o montante bruto será lançado tanto na entrada de mercadoria como na fatura por ser uma aquisição de serviço.

13. Verificar .

8.2 Tarefa II – Entrada da Nota Fiscal





Display Nota Fiscal Incoming 6688: Item 10

Domicílio Fiscal do local de prestação do serviço e o nome do município

15. Verificar .

Código oficial de recolhimento dos impostos retidos na fonte

16. Verificar

Indicador de retenção do imposto




17. Verificar .

Indicador de imposto incluso no preço

18. Verificar .

Display Invoice Document 5105607224 2004

19. Clique em .




List of Documents in Accounting

20. Clique em .




Document Overview

Note que o montante de R$ 1126,76 é o bruto descontado do imposto ISS que é retido. Neste momento os impostos PIS, COFINS retidos não são lançados pois está configurado que o cálculo deve ocorrer somente após o programa de pagamento em FI.

21. Verificar .

22. Duplo clique na linha do fornecedor .




Display Document: Line Item 001

23. Clique em .

Display Withholding Tax Information




Note que os impostos retidos (PIS, COFINS, IR e CSLL) são mostrados nesta tela mesmo que o programa de pagamento ainda não foi executado

8.3 Tarefa III – Configuração do IVA utilizado

Configuração do IVA utilizado







25. Você completou esta transação.




9. Um exemplo de vendas

9.1 Consultar Ordem de Venda







9.2 Consultar Nota Fiscal







9.2 Consultar contabilização da fatura




9.4. Consultar documento de recebimento financeiro










10. Anexo 1 - Customizing_ISS_PIS_COFINS_Classic

Observação:A documentação deste anexo está sujeita a alterações e acompanhará a Nota 727.475. Recomendamos sempre consultar esta nota e não se basear nesta documentação que permanecerá sem alteração.

Create Condition Types: Application TX

Cond. Class: D (Taxes)Calculat. Type: A (Percentage)Cond. Category: 1 (Jur. Level 1)Access Seq.: MWSTManual Entries: D (Not possible to process manually)Item Condition: XDelete fr. DB: B (without popup)

Tax Type DescriptionICN3 COFINS Normal TaxICOA COFINS Normal PO/GRICON COFINS Normal Tax ICOO COFINS Offset Tax Included ICOS COFINS Normal PO/GRICOU COFINS COFINS Normal IV NVVICOV COFINS Offset ICOS/ICOU ICOW COFINS WHT ICOZ COFINS WHT OffsetICSW CSLL WHT ICSZ CSLL WHT OffsetICW3 COFINS Withholding TaxSD

ICZ3 COFINS WHT SD OffsetIGEW General WHT IGEZ General WHT OffsetIGW3 General WHT SD IGZ3 General WHT SD OffsetIIRW IR WHT IIRZ IR WHT OffsetIPS3 PIS Normal Tax IPSA PIS Normal PO/GRIPSN PIS Normal Tax IPSO PIS Offset Tax Included IPSS PIS Normal PO/GR IPSU PIS Normal IV NVVIPSV PIS Offset IPSS / IPSU IPSW PIS WHT IPSZ PIS WHT Offset IPW3 PIS WHT SD

IPZ3 PIS WHT SD OffsetIRW3 IR Withholding TaxSD IRZ3 IR WHT SD OffsetISA3 ISS at Provider SD ISB3 ISS WHT at Provider SD ISE3 ISS at Service Loc SD ISF3 ISS WHT at Service Loc SD ISSA ISS at Provider ISSB ISS WHT at Provider ISSE ISS at Service Loc




ISSF ISS WHT at Service Loc ISSG ISS Offset ISW3 CSLL Withholding Tax SD

ISZ3 CSLL WHT SD Offset

Create Condition Types: Application V

Cond. Class: D (Taxes)Calculat. Type: A (Percentage)Cond. Category: 1 (Jur. Level 1)Access Seq.: MWSTManual Entries: D (Not possible to process manually)Item Condition: XDelete fr. DB: B (without popup)

Tax Type DescriptionICN3 COFINS from SDICW3 COFINS Withholding TaxSD IGW3 General WHT SD IPS3 PIS Normal Tax IPW3 PIS WHT SD IRW3 IR Withholding TaxSD ISA3 ISS at Provider SD ISB3 ISS WHT at Provider SD ISE3 ISS at Service Loc SD ISF3 ISS WHT at Service Loc SD ISW3 CSLL Withholding Tax SD

Cond. Class: D (Taxes)Calculat. Type: A (Percentage)Cond. Category: 1 (Jur. Level 1)Access Seq.: IBRRManual Entries: D (Not possible to process manually)Item Condition: XDelete fr. DB: B (without popup)Ref. Con. Type: ICMORef. Applicat.: V

ICZ3 COFINS WHT SD OffsetIGZ3 General WHT SD OffsetIPZ3 PIS WHT SD OffsetIRZ3 IR WHT SD OffsetISZ3 CSLL WHT SD Offset

Cond. Class: A (Taxes)Calculat. Type: A (Percentage)Cond. Category: Access Seq.: IBRRManual Entries: D (Not possible to process manually)Item Condition: XDelete fr. DB: B (without popup)Ref. Con. Type: ICMORef. Applicat.: V

ICO2 COFINS Offset SDIPS2 PIS Offset SD

Price Conditions including taxes




The new solution for tax calculation supports prices which are not the real net prices, but may contain PIS, COFINS, ISS due at the municipio of the service provider, ISS due at the municipio of the service execution, or any combination of these.In order to allow the system to consider correctly which taxes are already included in a price and which not, corresponding price conditions should be maintained. It is possible to either continue using existing price conditions or introduce new ones. Of course, if new price conditions are introduced, all price conditions must be updated.The following is a suggestion based on 4 new price conditions.Price Conditions SD

Copy pricing procedure PR0000 to RVABR2 before creating the conditions.

Cond. Class: B (Prices)Calculat. Type: C (Quantity)Cond. Category: H (Basic Price)Access Seq.: PR00Manual Entries: C (Manual entry has priority)Amount/percent: XItem Condition: XPricing Proc: RVABR2Delete fr. DB: (do not delete)Scale basis: CCheck value: AQuantity Conversion: XPRB0 Price w/o TaxesPRB1 Price+ISSPRB2 Price+PIS+COFPRB3 Price+ISS+PIS+COF

Price Conditions MM

If necessary, create new price conditions and adapt the MM pricing procedure for Purchase Orders (e.g. RM0000) or create new ones by copying and modifying.

Define which taxes are included in MM/SD price conditions (Views J_1BSDKON1MMVV and J_1BSDKON1SDVV)Maintain for each SD (Application V) or MM (Application M) pricing procedure the taxes that are included in each price condition type. As an example, the SD procedures RVXBRA is maintained for the conditions PRB0 … PRB3

Price Condition Tax Group

PRB1 ISSP ISS at location of service providerPRB1 ISSS ISS at location where service is providedPRB2 COFI COFINSPRB2 PISPRB3 COFI COFINSPRB3 ISSP ISS at location of service providerPRB3 ISSS ISS at location where service is providedPRB3 PIS

Create Entries in J_1BAJThis is described in the Note about modified DDIC objects.

Tax Type Tax Group Description WHT Offset ICN3 COFI COFINS Normal TaxICOA COFI COFINS Normal PO/GRICON COFI COFINS Normal Tax ICOO COFI COFINS Offset Tax Included X ICOS COFI COFINS Normal PO/GRICOU COFI COFINS COFINS Normal IV NVVICOV COFI COFINSOffset ICOS/ICOU X




ICOW WHCO COFINS WHT X ICOZ COFINS WHT OffsetICSW WHCS CSLL WHT X ICSZ CSLL WHT OffsetICW3 WHCO COFINS Withholding TaxSD XIGEW WHT General WHT X IGEZ General WHT OffsetIGW3 WHT General WHT SD XIIRW WHIR IR WHT X IIRZ IR WHT OffsetIPS3 PIS PIS Normal Tax IPSA PIS PIS Normal PO/GRIPSN PIS PIS Normal Tax IPSO PIS PIS Offset Tax Included X IPSS PIS PIS Normal PO/GR IPSU PIS PIS Normal IV NVVIPSV PIS PIS Offset IPSS / IPSU XIPSW WHPI PIS WHT X IPSZ PIS WHT OffsetIPW3 WHPI PIS WHT SD XIRW3 WHIR IR Withholding TaxSD XISA3 ISSP ISS at Provider SD ISB3 ISSP ISS WHT at Provider SD X ISE3 ISSS ISS at Service Loc SD ISF3 ISSS ISS WHT at Service Loc SD X ISSA ISSP ISS at Provider ISSB ISSP ISS WHT at Provider X ISSE ISSS ISS at Service Loc ISSF ISSS ISS WHT at Service Loc X ISSG ISSP ISS Offset X ISW3 WHCS CSLL Withholding Tax SD X

Create Processing Keys for FI (T007B)

Tax Type: 2 (input tax)Not deductible: XPosting indicator: 3 (Distribute to relevant expense/revenue items)

ISW ISS WHTWTC COFINS WHTWTG General WHTWTI IR WHTWTP PIS WHTWTS CSLL WHT

Tax type: 2 (input tax)Non deductible: spacePosting indicator: 2 (separate line item)

CO3 COFINS Clearing PI3 PIS Clearing

Tax type: 1 (output tax)Non deductible: spacePosting indicator: 2 (separate line item)

COF COFINSPIS PISWC3 Cofins WHTWC4 Cofins WHT offsetWG3 General WHTWG4 General WHT offset




WI3 IR WHTWI4 IR WHT offsetWP3 PIS WHTWP4 PIS WHT offsetWS3 CSLL WHTWS4 CSLL WHT offset

Create G/L Accounts177011: COFINS Withholding Tax Posting at Payment 177013: PIS Withholding Tax Posting at Payment177020: CSLL Withholding Tax Posting at Payment177021: IR Withholding Tax Posting at Payment177022: General Withholding Tax (PIS/COFINS/CSLL/IR)177030: PIS Normal Tax 177031: COFINS Normal Tax154031 PIS Tax deductible154008 COFINS Tax deductible177040: ISS Withholding Tax

Define and Assign Tax AccountsPosting Keys: 40 – 50

Account Key AccountCO3 154008COF 177031PI3 154031PIS 177030WC3 177011WC4 177011WG3 177022WG4 177022WI3 177021WI4 177021WP3 177013WP4 177013WS3 177020WS4 177020

Define Account Keys for SD (T687)COF COFINSPIS PISWC3 Cofins WHTWC4 Cofins WHT offsetWG3 General WHTWG4 General WHT offsetWI3 IR WHTWI4 IR WHT offsetWP3 PIS WHTWP4 PIS WHT offsetWS3 CSLL WHTWS4 CSLL WHT offsetCreate new pricing formulasThis is described in the note

Requirement Formula: 983 (Note 178824)

Condition Value Formula:821 … 829

Condition Base Formula:801 … 809




Update Calculation Procedure FI/MMThe below FI calculation procedure is based on SAP sample delivery TAXBRJ. The new entries are shown in red. Adapt the calculation procedure that you use in a corresponding way or create a copy of the old one and adapt the new one in order to have a backup.

St C CTyp

Description Fro To M M S P S Req A.C A.B. Act.K

100

0 BASB

Base Amount

150

0 Ext. calculation X 320

200

0 Level 200 X

210

0 IPI1 IPI Industr. In 100 521 301 VS1

215

0 IPIF IPI Industr. In 100 521 301 VS1

230

0 ICM1

ICMS Industr. In 100 523 303 VS2

231

0 ICMV

ICMS DIFAL Con/Asset 100 523 303 ICD

232

0 ICMT

ICMS Difal Investmen 100 523 303 ICD

233

0 ICMP

ICMS Difal inv. off. 232 ICC

235

0 ICZG

ICMS tax free 100 525 305 NVV

240

0 ICS1 Sub.Tributaria In 100 524 304 VS3

250

0 ICMF ICMS S.T. fr. offset 100 525 305 IC1

255

0 IFR1 ICMS on freight In 100 527 307 VS3

256

0 IFS1 ICMS ST freight In 100 528 308 VS3

260

0 IP1C IPI Ind.Clearing 100 521 301 IPC

265

0 IP1O IPI Ind.Clear.Off. 210 IPC

270

0 IC1C ICMS Ind.Clearing 100 523 303 ICC

275

0 IC1O ICMS Ind.Clear.Off. 230 275 ICC

300

0 Level 300 300 X

310

0 IPI2 IPI Consumption In 100 310 522 302 NVV

330

0 ICM2

ICMS Consumption In 100 330 523 303 NVV

331

0 ICMD

ICMS Consumption In 100 331 523 303 NAV

340

0 ICS2 S.T. Consumption In 100 340 524 304 NVV

350

0 ICOP ICMS complement 100 350 525 305 ICP

355

0 ICOT STO-ICMS complement 100 355 525 305 ICP

360

0 ICOX

ICMS complement 100 350 360 ICX

365

0 ISS2 ISS from MM In 100 365 526 306 NVV

366

0 ISSO ISS from MM In Offs 365 366 VS1

370

0 ICO1 ICMS compl Transfer 100 370 160 525 305 ICP

371

0 ICO2 ICMS compl. Tra. Off 370 371 160 ICX

37 0 ICO3 ICMS compl. NVV 100 372 525 305 ICP




2373

0 ICO4 ICMS compl. NVV off 372 373 ICX

500

0 Level 500 500 X

510

0 IPI3 IPI from SD Out 100 510 521 301 MW1

520

0 ICM3

ICMS from SD Out 100 520 523 303 MW2

521

0 ICMM

ICMS DIFAL Out 100 521 523 303 MW2

522

0 ICML ICMS DIFAL ofset out 521 522 ICC

530

0 ICS3 Sub.Tributaria Out 100 530 524 304 MW3

540

0 ISS3 ISS from SD Out 100 540 526 306 MW4

541

0 ICSO SOCIAL Offset TxIncl 540 541 MW4

550

0 ICZF ICMS Rev (Z.F.)-STO 100 550 525 305 ICZ

560

0 IFR3 ICMS on freight Out 100 560 527 307 MW3

570

0 IFS3 ICMS ST freight Out 100 570 528 308 MW3

600

0 ICM4

STO-ICMS SD (ICM3) 100 600 523 303 MW2

700

0 Other taxes 700 X

710

0 INSS INSS Incoming 100 710 VST

720

0 INSX INSS offset (100-)-- 710 720 INX

750

0 PIS, COFINS, ISS 750 X

755

0 ISSA ISS at Provider 100 755 521 301 NVV

760

0 ISSB ISS WHT at Provider 100 760 522 302 ISW

765

0 ISSE ISS at Serv.Loc. 100 765 523 303 NVV

770

0 ISSF ISS WHT at Serv.Loc. 100 524 304 ISW

771

0 ISA3 ISS at Provider SD 100 521 301 MW4

772

0 ISB3 ISS WHT at Prov. SD 100 522 302 MW4

773

0 ISE3 ISS at Serv.Loc. SD 100 523 303 MW4

774

0 ISF3 ISS WHT Srv.Loc. SD 100 524 304 MW4

775

0 ISSG ISS Offsets 100 525 305 NVV

780

0 ICON

COFINS Normal Tax 100 821 801 NVV

785

0 ICOO

COFINS Offset TxIncl 100 822 802 NVV

790

0 IPSN PIS Normal Tax 100 823 803 NVV

795

0 IPSO PIS Offset TxIncl 100 824 804 NVV

797

0 ICN3 COFINS from SD 100 821 801 COF

798

0 IPS3 PIS from SD 100 823 803 PIS

800

0 WHT ON GROSS X

805

0 ICOW

COFINS WHT 100 825 805 WTC

81 0 ICO COFINS WHT Offset 805 NVV




0 Z815

0 IPSW

PIS WHT 100 826 806 WTP

820

0 IPSZ PIS WHT Offset 815 NVV

825

0 ICSW

CSLL WHT 100 827 807 WTS

830

0 ICSZ CSLL WHT Offset 825 NVV

835

0 IIRW IR WHT 100 828 808 WTI

840

0 IIRZ IR WHT Offset 835 NVV

845

0 IGEW

General WHT 100 829 809 WTG

850

0 IGEZ General WHT Offset 845 NVV

851

0 With. Tax from SD

852

0 ICW3

COFINS WHT SD 100 825 805 WC3

853

0 ICZ3 COFINS WHT Offset SD 852 WC4

855

0 IPW3

PIS WHT SD 100 826 806 WP3

856

0 IPZ3 PIS WHT Offset SD 855 WP4

858

0 ISW3

CSLL WHT SD 100 827 807 WS3

859

0 ISZ3 CSLL WHT Offset SD 858 WS4

860

0 IRW3

IR WHT SD 100 828 808 WI3

861

0 IRZ3 IR WHT Offset SD 860 WI4

864

0 IGW3

Genera WHT SD 100 WG3

865

0 IGZ3 Genera WHT Offset SD 864 829 809 WG4

900

0 COFINS reduce stock X

901

0 ICOV

Cofins Offset 100 D 822 802 CO3

905

0 ICOS COFINS deduct. PO/GR 100 160 831 801 CO3

906

0 ICOU

Cofins IV Non Deduct 100 161 831 801 NVV

907

0 ICOA

Cofins deductible 100 841 801 CO3

910

0 PIS Reduce stock X

911

0 IPSV Offset IPSS / IPSU 100 E 824 804 PI3

915

0 IPSS PIS deduct. PO/GR 100 160 833 803 PI3

916

0 IPSU PIS non deductib. IV 100 161 833 803 NVV

918

0 IPSA PIS deductible 100 843 803 PI3

Update Pricing Procedure SDThe below SD pricing procedure is based on SAP sample delivery RVXBRA. Examples for other procedures (like RVXBRE etc.) are not given, since the changes are the same. The new or changed entries are shown in red. Adapt the calculation procedures that you use in a corresponding way or create a copies of the old ones and adapt the new ones in order to have a backup.

St C CTyp





10 0 Price X 210 1 PRB

0Price w/o Taxes X

10 2 PRB1

Price+ISS X

10 3 PRB2

Price+PIS+COF X

10 4 PRB3

Price+ISS+PIS+COF X

45 0 X 250 0 RB0

0Discount (Value) X

290

0 X K

300

0 ICMI Price+Tax (for NF) X 2 323 ERL

320

0 K004

Material 2 ERS

321

0 K007

Customer Discount ERS

322

0 K005

Customer/Material ERS

329

0 320 328

400

0 KF00

Freight ERS

595

0 590

600

0 IBRX Brazil tax calc. 595 596 X 320

610

0 IPI3 IPI from SD X 521 301 MW1

620

0 ICM3

ICMS from SD X 523 303 MW2

630

0 ICS3 Sub.Trib. from SD X 524 304 MW3

650

0 ICZF ICMS Disc. Zona Fr. X 525 305 MWS

660

0 IFR3 ICMS on freight SD X 527 307 MW3

670

0 IFS3 ICMS ST freight SD X 528 308 MW3

675

0 ISS3 ISS from SD X 526 306 MW4

680

0 ISA3 ISS at Provider SD X 521 301 MW4

681

0 ISB3 ISS WHT at Prov. SD X 522 302 MW4

682

0 ISE3 ISS at Serv.Loc. sd X 523 303 MW4

683

0 ISF3 ISS WHT Srv.Loc. SD X 524 304 MW4

684

0 ICSO ISS offset 675 683 BRI

685

0 ICN3 COFINS from SD X 821 801 COF

686

0 ICO2 COFINS Offset SD 685 BRI

687

0 IPS3 PIS from SD X 823 803 PIS

688

0 IPS2 PIS Offset SD 687 BRI

700

0 Total Tax Value 610 690 X

720

0 ICMO

ICMS offset 620 X BRI

740

0 DIFF Rounding Off 13 16 4 ERS

750

0 X 4




799

0 R100

100% discount 750 55 28 ERS

800

0 SKTO

Cash Discount X 9 11

810

0 VPRS

Cost X B 4

960

0 Withholding taxes X

961

0 ICW3

COFINS WHT SD X 825 805 WC3

963

0 ICZ3 COFINS WHT SD offset 961 X WC4

965

0 IPW3

PIS WHT SD X 826 806 WP3

967

0 IPZ3 PIS WHT SD Offset 965 X WP4

970

0 ISW3

ISS WHT SD X 827 807 WS3

972

0 ISZ3 CSLL WHT SD offset 970 X WS4

975

0 IRW3

IR WHT SD X 828 808 WI3

977

0 IRZ3 IR WHT SD offset 975 X WI4

979

0 IGW3

General WHT SD X 829 809 WG3

980

0 IGZ3 Genera WHT SD offset 979 X WG4

985

0 WHT: Tax codes X

986

0 ICW4

COFINS WHT code 963 X 983

987

0 IPW4

PIS WHT code 965 X 983

988

0 ISW4

CSLL WHT code 972 X 983

989

0 IRW4

IR WHT code 975 X 983

990

0 IGW4

General WHT code 979 X 983

The below SD pricing procedure is the new price supplement procedure RVABR2 which is introduced for the optional new price conditions. It can be configured in the following way:

St C CTyp


10 1 PRB0

Price w/o Taxes

10 2 PRB1

Price+ISS

10 3 PRB2

Price+PIS+COF

10 4 PRB3

Price+ISS+PIS+COF

40 1 RA00

% Discount from Net

40 2 RB00

Discount (Value)

40 3 RC00

Quantity Discount

40 4 RD00

Weight Discount

Extended WHT CustomizingWHT Types at Payment




Base amount = Modified Tax AmountRounding rule = W/tax comm roundCash Discount = C/disc pre W/txPost w/tax amount = XNo accumulationW/tax base manual = XManual w/tax amount = XNo cert numbering = XBase amount = W/tax code levelWithholding tax amount = W/tax code levelNo central invoiceMinimum Check at item level

W/Tax Type Description

CP COFINS at PaymentGP General WHT (PIS/COF/CSLL/IR) at PaymentPP PIS at PaymentRP IR at PaymentSP CSLL at Payment

WHT Types at InvoiceBase amount = Modified Tax AmountRounding rule = W/tax comm roundPost w/tax amount = XNo accumulationW/tax base manual = XManual w/tax amount = XNo cert numbering = XBase amount = W/tax code levelWithholding tax amount = W/tax code level

W/Tax Type Description

IW ISS WHT

WHT CodesPercentage subject to tax: 100,00%With/tax rate: 100,00%

W/Tax Type W/Tax Code Description

CP CP COFINS 100% WHT AmountGP CP General 100% WHT AmountIW IW ISS 100% WHT AmountPP PP PIS 100% WHT AmountRP RP IR 100% WHT AmountSP SP CSLL 100% WHT Amount

Define Processing Key for Modified Tax AmountIW ISWCP WTCCP WC3PP WTPPP WP3SP WTSSP WS3RP WTIRP WI3GP WTG




GP WG3

Assign WHT Types to Company CodesIn IMG, assign all relevant WHT types to all brasilian company codes that are subject to them. To activate for MM, flag With/tax agent in vendor data and assign validity.To activate for SD, flag Subject to w/tax in customer data.Define Accounts for Withholding Tax to be Paid OverAssign G/L accounts for WHT to WHT types.Define Official Collection CodesView V_T059Z_WITHCD2.

Assign Condition Types to Withholding Tax TypesCP ICW4PP IPW4SP ISW4RP IRW4GP IGW4

Maintain Tax Relevant Classification (View V_1ATXREL)CP Cofins PaymentGP General WHT paymentPP PIS WHT PaymentRP IR WHT PaymentSP CSLL WHT payment

Maintain Withholding Tax SD Conditions (Transaction VK11)Country BRMaintain for all conditions a rate of 100%, assign validity

Condition Tax Rel. Class. W/tax codeICW4 CP CPIPW4 PP PPISW4 SP SPIRW4 RP RPIGW4 GP GP

Tax CodesActivate additional taxes in transaction FTXP for existing tax codes or create new ones.

MM:

To activate COFINS non-deductible:

Tax Type Acc Key Tax perc. Rate Level Fr. Level Cond.type

COFINS Non Deductibl NVV 100,000 780 100 ICONCOFINS Offset NonDed NVV 100,000 785 100 ICOO

To activate PIS non-deductible:


PIS Normal Tax NVV 100,000 790 100 IPSNPIS Offset TxIncl NVV 100,000 795 100 IPSO

To activate PIS/COFINS deductible:


COFINS reduce stock 900 0Cofins Offset CO3 100,000- 901 100 ICOV




COFINS deduct. PO/GR CO3 100,000- 905 100 ICOSCofins IV Non Deduct NVV 100,000- 906 100 ICOUCofins deductible CO3 100,000 907 100 ICOAPIS Reduce stock 910 0Offset IPSS / IPSU PI3 100,000- 911 100 IPSVPIS deduct. PO/GR PI3 100,000- 915 100 IPSSPIS non deductib. IV NVV 100,000- 916 100 IPSUPIS deductible PI3 100,000 918 100 IPSA

To activate Withholding taxes:


COFINS WHT WTC 100,000 805 100 ICOWCOFINS WHT Offset NVV 100,000- 810 805 ICOZPIS WHT WTP 100,000 815 100 IPSWPIS WHT Offset NVV 100,000- 820 815 IPSZCSLL WHT WTS 100,000 825 100 ICSWCSLL WHT Offset NVV 100,000- 830 825 ICSZIR WHT WTI 100,000 835 100 IIRWIR WHT Offset NVV 100,000- 840 835 IIRZ

To activate ISS taxes (don’t use in combination with old ISS):


ISS at Provider NVV 100,000 755 100 ISSAISS WHT at Provider ISW 100,000 760 100 ISSBISS at Serv.Loc. NVV 100,000 765 100 ISSEISS WHT at Serv.Loc. ISW 100,000 770 100 ISSF…ISS Offsets NVV 100,000 775 100 ISSG

SD:

To activate COFINS:


COFINS from SD COF 100,000 797 100 ICN3

To activate PIS:


PIS from SD PIS 100,000 798 100 IPS3

To activate Withholding taxes:


COFINS WHT SD WC3 100,000 852 100 ICW3COFINS WHT Offset SD WC4 100,000- 853 852 ICZ3PIS WHT SD WP3 100,000 855 100 IPW3PIS WHT Offset SD WP4 100,000- 856 855 IPZ3CSLL WHT SD WS3 100,000 858 100 ISW3CSLL WHT Offset SD WS4 100,000- 859 858 ISZ3IR WHT SD WI3 100,000 860 100 IRW3IR WHT Offset SD WI4 100,000- 861 860 IRZ3General WHT SD WG3 100,000 864 100 IGW3Genera WHT Offset SD WG4 100,000- 865 858 IGZ3

To activate ISS taxes (don’t use in combination with old ISS):





ISS at Provider SD MW4 100,000 771 100 ISA3ISS WHT at Prov. SD MW4 100,000 772 100 ISB3ISS at Serv.Loc. SD MW4 100,000 773 100 ISE3ISS WHT Srv.Loc. SD MW4 100,000 774 100 ISF3

SD Tax Codes (View J_1BTXSDCV)Activate additional taxes for SD tax codes by flagging the relevant taxes on the existing SD tax codes or on newly created ones.

Structure for Tax Jurisdiction Code (View V_TTXD)New entry for TAXBRJ. Level1 = 3, level2 = 4.Activate External Tax CalculationFor cal. Procedure TAXBRJ, specify ext. system C.Define Logical DestinationFor ext. system C, specify:C JUR J_1BTAXJUR_DETERMINE_NEWC TAX J_1BCALCULATE_TAXESDefine Tax Jurisdiction CodesFor new ISS calculation, two level jurisdiction codes should be maintained.The proposal is to use the first three digits for the state (e.g. ‘SP ‘ for Sao Paulo) and the last four digits to define the municipio. A suggestion is to use the digits 4 through 7 of the IBGE code for this. As an example, ‘SP 5030’ would be the municipio of SAO PAULO, ‘SP 4850’ the municipio of SANTOS, etc.)

Assign Jurisdiction Codes to ranges of postal codesFor proper Jurisdiction Code validation and F4 help, assign valid ranges of postal codes to the newly created Jurisdiction Codes.

Master Data ChangesThere are certainly changes to master data necessary in order to correctly effectuate the new tax calculation.Vendors (Transaction XK02)

Assign all WHT types and codes that are applicable.Update Address with new Jurisdiction code for correct ISS calculation.Customers (Transaction XD02)

Assign all WHT types and codes that are applicable.Update Address with new Jurisdiction code for correct ISS calculation.

Other Address Changes: Organizational StructureIn order to allow correct calculation of ISS, all relevant adresses must be updated with the new Jurisdiction codes. This is necessary for:

Company CodePlantBusiness Place (Filial)

Tax Laws for ISS (View: J_1BATL3V)Maintain definitions for ISS tax laws.

Tax RatesMaintain Dynamic Tax Groups, Tax Rates etc. according to the individual needs.

