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Consultoria
IOBInformação gerando solução
Mais de 40 anos - Mais de 100 mil Clientes
60 produtos
60 mil newsletters enviadas diariamente
1,5 milhão de consultas por ano
160 mil livros vendidos
Mais de 520 cursos realizados
12 mil profissionais atendidos em cursos por
ano (+ de 6.000 só em SPED)
1.000 colaboradores
Soluções
INFORMAÇÃO
TECNOLOGIA&
- Compliance
- Produtividade
- Gestão de Riscos
IOBInformação gerando solução
- Compliance
- Produtividade
- Gestão de Riscos
INFORMAÇÃO
TECNOLOGIA&
O Brasil é o país em que as empresas gastam
mais tempo para se manterem em
compliance*. São 2600 horas por ano para
cumprimento às obrigações*
A soluções da IOB reduzem esse tempo de
trabalho conferindo total segurança, confiança
e eficiência à rotina tributária.
* Fonte: Banco Mundial
IOBInformação gerando solução
Capacitação
Conhecimento
FerramentasFontes Primárias
Fábrica de Conteúdo
Acervos de Conteúdo Digital
(regulatório e jurídico)
Produtos e Serviços Multimídia
Cliente
Institucionalestrutura e processos
Contexto Tributário Brasileiro
São 2600 horas por ano para cumprimento às obrigações
O Brasil é o país em que as empresas gastam mais tempo para se manterem compliance
Fonte: Banco Mundial
Custo para lidar com burocracia relacionada a impostos é estimado em R$ 20 bi
O Brasil produz 34 normas por dia
Fonte: Folha de São Paulo
Pagar a menos é prejuízo, pagar a mais também.
Empresas erram até a favor do Fisco
Fonte: Valor Econômico
Contexto Tributário Brasileiro
* Números aproximados e passíveis de alteração¹ Fonte: Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário
UNIVERSO EMPRESARIAL* CARGA TRIBUTÁRIA*
NORMAS REGULATÓRIAS* SONEGAÇÃO*
+ de 10 MI Informais + de 4 MI Formais + de 2 MI no Super Simples (~50/70% e 6% arr)
~ 2 MI no Lucro Presumido (~ 24/50% e 9% arr)
~ 200 mil no Lucro Real (~ 6% e 85% arr) + de 12 mil têm acompanhamento diferenciado
• Superou R$ 1,09 TRI em 2009¹ e correspondeu a 35,02% do PIB
• De janeiro a agosto deste ano já foram + de R$ 510 BI• 12% acima do mesmo período de 2009• IPI+II cresceram 51%
• Mais de 4 mil normas expedidas de jan a jun/10
• Em média 4 alterações legais por hora útil
• Em 2009 a TIPI sofreu 675 alterações
• Atualmente o índice de sonegação no Brasil é de 25% (Equivalente à cifra de + de R$ 200 BI)
• Objetivos: Índice igual ao do Chile de 15% em 5 anos Índice de países desenvolvidos de 7% em 10 anos
92 Tributos+ de 100 tipos de documentos fiscais diferentes+ de 170 obrigações acessórias
3 (três) Subprojetos: Nota Fiscal Eletrônica, SPED Fiscal e SPED Contábil
SPEDConceito e objetivos
* Previsto no PAC
Simplificar as obrigações acessóriasIntegrar os fiscos Federal, Estaduais e MunicipaisFacilitar a identificação de ilícitos tributáriosReduzir sonegações e fraudesAperfeiçoar os processos de controle fiscalAumentar a arrecadação
Simplificar as obrigações acessóriasIntegrar os fiscos Federal, Estaduais e MunicipaisFacilitar a identificação de ilícitos tributáriosReduzir sonegações e fraudesAperfeiçoar os processos de controle fiscalAumentar a arrecadação
88 Tributos 100 tipos de documentos fiscais diferentes 170 obrigações acessórias
SPEDPesquisa IOB – Segurança
Nível de segurança das empresas em relação às informações já transmitidas ou à transmitir para o ambiente nacional do SPED. 44% delas se preocupa com o conteúdo.
Acuracidade dasInformações
Cadastros(Mercadorias, Clientes e Fornecedores)
Processos
Sistemas
14%
16%
15%
16%
357Empresas
4ª 5ª
12%
13%
12%
10%
456Empresas
AMOSTRAS
EDIÇÕES
SPEDFluxo de demanda
IOB SoluçõesGarantia de compliance
COMPLIANCE EBLINDAGEM FISCAL
Pré-processamento de Notas Fiscais EletrônicasMapeamento tributário e Validação de cadastrosAuditoria eletrônica avançadaImplementação segura e sustentável do SPEDPerformance, confiança e segurança tributária
Pesquisa IOB de Riscos FiscaisOnde as empresas erram
7979
7272
4949
Crédito de ICMS não utilizados
Créditos e débitos indevidos de ICMS
Alíquotas de IPI divergentes da TIPI
%
%
%
Risco fiscal de R$ 66 MI
Indícios de R$ 244 MI
Mais que 500 NCM´simpactadas pelasalterações da TIPIem 2009
Amostra478 empresasSetores: Indústria e ComércioFaturamento entre R$ 3MI e R$ 7 BI3,8 MI de notas fiscaisR$ 28,4 BI em operações
PROBLEMAS?
Falta de investimento
- Ferramentas de gestão tributária
- Capacitação
- Acompanhamento da legislação
Terceirizações (BPO, escritórios, etc.) sem a devida gestão dos
contratantes
Falta de envolvimento das áreas Contábil e Fiscal nas implementações
de TI
MO
TIV
OS
Procedimentos fiscais incorretos ou desatualizados
Configurações/parametrizações incorretas ou desatualizadas dos sistemas
Desenvolvimento/programação de sistemas
Cadastros (falta de saneamento e de atualização)
― Materiais/produtos
― Clientes/fornecedores
― Tabelas legais (CFOP’s, TIPI etc.)
CA
US
AS
SOLUÇÃO!
Certifica os arquivos digitais de apresentação obrigatória ao Fisco com alta eficiência e agilidade, analisando-os minuciosamente e identificando falhas e possíveis inconsistências nos procedimentos tributários das empresas.
Além de reduzir o risco de autuação, o IOB Mitrius faz da gestão tributária um recurso estratégico para a maximização de resultados.
IOB MITRIUSAuditoria Eletrônica Avançada
O que fazO que faz O que ofereceO que oferece
• Antecipa a análise da fiscalização; Total segurança e confiabilidade no compliance;
• Certifica 100% dos arquivos digitais contábeis/fiscais; Mensuração e gestão de riscos tributários;
• Alta performance em auditorias completas;
• Analisa todos os lançamentos (produto, alíquota,
código, classificação, preço, imposto a recolher etc.);
• Dispõe de relatórios para consultas.
Máxima eficiência e agilidade para o dia-a-dia;
Economia através da redução de multas por errosoperacionais e permite melhorar procedimentos fiscais;
A mais completa auditoria com a informação mais atualizada e segura do mercado - qualidade IOB;
Subsídios para a gestão estratégica do negócio e para a governança tributária.
• Aponta inconsistências no conteúdo dos arquivos
permitindo avaliar a qualidade dos procedimentos;
IOB MITRIUSMelhoria comprovada por resultados
Os erros encontrados nos registros fiscais das empresas, através do estudo de riscos fiscais da IOB em 2010, comparados com os dados do ano anterior, apontaram melhorias significativas com o uso do IOB Mitrius, indicando quedas de até 90% nos índices calculados.
REGISTROS FISCAISQUEDA
90%87%
42%
32%
19%
14%
13%
Créditos de ICMS com fornecedores não habilitados;Notas fiscais de mercadorias registradas em duplicidade;
Entradas interestaduais (retornos) com alíquotas diferentes das previstas;
Saídas interestaduais (para não contribuintes) com alíquotas diferentes das previstas;
Operações com erros no cálculo do valor do ICMS;
Alíquotas de IPI em notas fiscais de saída diferentes da TIPI;
Divergências na recomposição do valor contábil.
JAN
2005
IOB MITRIUSEvolução e inovação
JUL
2007 2009
AGO
OUT
2009
NOV
2010
MAI
SimuladorEletrônico deFiscalização
SimuladorEletrônico deFiscalização
2009
JAN
IOB AuditorEletrônico (EFD)
IOB AuditorEletrônico (EFD)
SPEDFISCAL
CIAP
PIS/COFINS
LCPE - Mod. 3
Conv. 115 - Telecom
E-Lalur
IOB AuditorEletrônico
IOB AuditorEletrônico
SINTEGRA
SimuladorEletrônico deFiscalização
SimuladorEletrônico deFiscalização
IN86MANADDIPJ
IOB AuditorEletrônico
(ECD)
IOB AuditorEletrônico
(ECD)
SPEDCONTÁBIL
CO
NTÁBIL
FISCAL
2011
IOBMitriusIOB
Mitrius
REPOSIC.DE MARCA
IOBMitrius(EFD)
IOBMitrius(EFD)
2.0
IOBMitriusIOB
Mitrius
REPOSIC.DE MARCA
IOBMitrius(ECD)
IOBMitrius(ECD)
2.0
ContábilContábil
versão2.0
DISPONIBILIDADE
PRATICIDADE
PRODUTIVIDADE
COMODIDADE
EFICIÊNCIA
USABILIDADE
RAPIDEZ
ESCALABILIDADE
AUTONOMIA
AGILIDADE
- Processamento 100% online;
- Upload de múltiplos arquivos em lote;
- Resposta imediata após upload de arquivos;
- Pré validação e auditoria em um único ambiente;
- Processamento simultâneo das informações.
- Nova interface a favor do usuário;
- Mais velocidade no processamento;
- Capacidade tecnológica escalonável;
- Gestão dos cadastros dos usuários através de auto-serviço;
- Permite realizar múltiplas funções mesmo durante o processamento dos arquivos;
IOB MITRIUSInovação
Fiscal(EM BREVE)Fiscal
(EM BREVE)
versão2.0
IOB MITRIUSFiscal – exemplo de auditoria
IOB MITRIUSFiscal – exemplo de auditoria
IOB MITRIUSFiscal – exemplo de auditoria
IOB MITRIUSFiscal – exemplo de auditoria
IOB MITRIUSFiscal
IOB MITRIUSFiscal
Confira algumas auditorias relacionadas à EFD: Relaciona o enquadramento tributário de ICMS das operações com o CST e CFOP, inclusive os
que não aceitam créditos ou débitos, a fim de descobrir e apontar tributação indevida. Compara o enquadramento tributário tanto de IPI quanto de PIS e COFINS das operações com
o CFOP e CST, identificando possíveis créditos não utilizados; Localiza produtos com alíquotas divergentes da Tabela de Incidência do IPI – TIPI; Realiza a auditoria de códigos de situação tributária (CST) com a tributação declarada no
documento; Identifica e revela créditos de IPI e ICMS em operações com empresas cujas inscrições
estaduais estejam inativas ou inabilitadas; Verifica e valida as alíquotas de ICMS nas operações interestaduais para contribuintes e não
contribuintes; Relatório de acompanhamento de operações de remessa para demonstração, evidenciando
diferenças por código de participante e código interno de produto; Conferência do cálculo do valor do ICMS retido por substituição tributária; Cálculos dos valores dos tributos ICMS, IPI, PIS e COFINS nas entradas e saídas.
Veja também alguns cruzamentos envolvendo EFD X SINTEGRA Comparação do total de créditos e créditos de ICMS da EFD com o SINTEGRA; Comparação de valores da GIA X EFD;
IOB MITRIUSContábil 2.0
IOB MITRIUSContábil 2.0
IOB MITRIUSContábil 2.0
Confira algumas auditorias relacionadas à ECD:
Compara os saldos das contas patrimoniais e de resultados, analisados na apuração dos impostos indiretos (PIS, COFINS, ICMS, IPI); As validações alcançam impostos não
cumulativos, verificando se os saldos a pagar ou a recuperar estão devidamente suportados; Contrapartidas - identifica aumentos em contas patrimoniais e de resultados examinando
incoerências nas origens e aplicações dos recursos; Verifica as operações de serviços com PJ e suas respectivas retenções; Localiza contas do grupo de resultados e patrimoniais, com indicador de saldo divergente de sua natureza.
Veja também alguns cruzamentos envolvendo ECD X EFD:
Cruza os valores mensais dos débitos do IPI na ECD, com a EFD verificando as coerências das totalizações;
Cruza os valores mensais de débitos da COFINS, identificados através da EFD, com os valores levados a ECD;
Cruza os valores mensais de vendas, separadamente entre exportação, fabricação própria, revenda de mercadorias e serviços, identificados através da EFD, com os valores levados a crédito em receitas nas contas específicas na ECD;
Cruza os valores mensais de vendas, separadamente entre exportação, fabricação própria, revenda de mercadorias e serviços, identificados através da Escrituração Fiscal.
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