GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE
RUA SETE DE SETEMBRO, 604
PORTO ALEGRE/RS
CARTA PATENTE 056
CNPJ 92.872.100/0001-26
BALANÇO PATRIMONIAL
ENCERRADO EM 30 DE JUNHO DE 2012
NOVA VERSÃO C/ EQUIVALENCIA ACERTADA DA CONTROLADA
DEZ/12
RELATORIO DA DIRETORIA EXECUTIVA
PRIMEIRO SEMESTRE DE 2012
Considerações Gerais.
O primeiro semestre de 2012 foi marcado pela continuidade da instabilidade no cenário econômico internacional. O prolongamento da crise na Europa, diante das dificuldades dos governos e dos organismos financeiros internacionais em encontrar soluções efetivas, vem provocando a desaceleração econômica na Zona do Euro, com reflexos no mundo globalizado. O pessimismo em torno da economia europeia aumentou a atuação de empresas estrangeiras no mercado dos países emergentes, em particular, do Brasil.
A volatilidade dos índices da Bolsa de Valores de São Paulo, reflexo do
cenário internacional, dificultou a obtenção da rentabilidade esperada nas aplicações financeiras.
Ao final de 2011, a atividade econômica brasileira apresentava tendência de
desaceleração. Na busca da reversão deste quadro, o governo criou pacote de incentivos e investimentos públicos em diversos setores produtivos ao mesmo tempo em que houve forte redução na taxa SELIC, com consequente aumento da oferta de crédito. A expectativa é de gradual retomada do crescimento, devido às
medidas adotadas nos últimos meses e, também, pela elevação do salário mínimo, que impulsionou o consumo das famílias.
No segmento de Vida e Previdência, o crescimento das contribuições superou
os valores alcançados no mesmo período de 2011, indicando tendência de pujança do setor.
Inserido neste cenário, o GBOEX prossegue confiante, rumo ao Centenário,
obtendo conquistas significativas, focado em planejamento estratégico alicerçado
nas melhores práticas de gestão.
Destaques do primeiro semestre de 2012
No primeiro semestre, o GBOEX implementou ações previstas no
planejamento anual, das quais destacam-se novas ferramentas para aprimorar o
relacionamento com associados e com o mercado previdenciário e segurador. O
Informativo On-Line é o novo canal de informações para corretores e associados e o
Portal do Corretor, importante ferramenta de interação com a força de vendas,
possibilita agilidade e facilidades aos corretores de seguros credenciados.
Como vem ocorrendo nos últimos anos, o GBOEX permanece figurando no
ranking das 500 Maiores Empresas do Sul do Brasil, resultado da análise de
balanços e dados da empresa pela consultoria PwC, publicado pela Revista
Amanhã.
Cabe destacar, ainda, os resultados das pesquisas “Marcas de Quem
Decide/RS” – Jornal do Comércio e “Top of Mind” – Revista Amanhã, onde
novamente o GBOEX está entre as marcas mais lembradas.
No segmento especializado de Previdência e Seguros, a empresa obteve o Destaque no Mercado, pela Revista Segurador Brasil e o Troféu Gaivota de Ouro, pela Revista Seguro Total.
Performance Econômico-Financeira (Conforme ANÁLISE DO BALANÇO)
Visão Estratégica para 2012
Para 2012, o GBOEX vem implementando ações de gestão integrada visando
à melhoria contínua do desempenho operacional, trazendo melhores condições de
atendimento aos seus associados e a constante otimização de seus recursos
humanos e financeiros.
O GBOEX investe em tecnologia da informação, com previsão de contar com
a ferramenta de gestão corporativa business inteligence (BI) no início do próximo
ano. Isso irá possibilitar melhores condições para o estabelecimento de cenários e
para o acompanhamento dos objetivos, metas e indicadores de desempenho.
As atividades relacionadas aos 100 anos do GBOEX, que ocorrerá em maio
de 2013, merecem destaque. O Projeto Centenário contempla o desenvolvimento de
novos produtos e ações de relacionamento com o Quadro Social. Com o objetivo de
incentivar a participação dos associados nas atividades do Centenário, foi lançado
um concurso cultural focado em qualidade de vida e nos 100 anos da empresa. Em
breve, serão disponibilizados o Portal do Associado e uma versão do site para
dispositivos de telefonia móvel, proporcionando maior interatividade e informação
aos associados.
No tocante à sustentabilidade socioambiental, o GBOEX aprimorou ações
visando o envolvimento dos colaboradores e dos demais públicos de interesse. A
inovação veio com os programas “Recicle suas Ideias” e “Colaborador Legal” que
fazem parte do projeto “Ambiente Responsável - Atitudes GBOEX para Viver
Melhor”.
Importante ressaltar os investimentos da empresa em RH, com cursos que
buscam a capacitação e o desenvolvimento das potencialidades individuais, com
programas de Coaching e Mentoring, além dos cursos técnicos.
Cabe, por fim, enfatizar que o GBOEX possui eficiente sistema de Controles
Internos que possibilita o acompanhamento sistemático e gerencial das atividades
operacionais, de modo a permitir a identificação de quaisquer riscos que possam
interferir nas atividades da empresa.
A DIRETORIA
BALANÇO PATRIMONIAL
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JUNHO/2012 E JUNHO/ 2011
JUN/12 JUN/11
ATIVO
NE
CIRCULANTE
2 100.509.776,49 78.969.826,74
DISPONÍVEL
661.221,47 596.297,57
CAIXAS E BANCOS
661.221,47 596.297,57
APLICAÇÕES
2A 62.250.747,28 47.794.688,35
TÍTULOS DE RENDA FIXA
30.271.775,89 6.904.580,38
TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL
11.769.520,91 13.333.677,75
QUOTAS DE FUND. DE INVESTIMENTOS
20.089.752,28 27.529.989,53
OUTRAS APLICAÇÕES
119.698,20 26.440,69
CRÉDITOS DAS OP. C/PREV.COMPL.
2B 26.387.939,55 19.110.381,23
VALORES A RECEBER
26.387.939,55 19.110.381,23
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER
2C 10.923.276,41 11.187.271,06
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER
835.260,58 704.687,28
ASSISTÊNCIA FINANC A PARTICIPANTES
9.618.890,30 10.068.878,54
OUTROS CRÉDITOS
469.125,53 413.705,24
OUTROS VALORES E BENS
2D 182.807,17 165.115,53
BENS A VENDA
0,00 0,00
OUTROS VALORES
182.807,17 165.115,53
EMPREST. E DEP. COMPULSÓRIOS
2E 33.484,06 51.604,06
EMPREST. E DEP. COMPULSÓRIOS
33.484,06 51.604,06
DESPESAS ANTECIPADAS
70.300,55 64.468,94
OPERACIONAIS
0,00 0,00
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
70.300,55 64.468,94
JUN/12 JUN/11
ATIVO NÃO CIRCULANTE
3 94.263.668,02 106.511.173,05
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3A 18.522.216,10 25.422.727,66
APLICAÇÕES
7.508.860,08 15.213.175,17
TÍTULOS DE RENDA FIXA
6.407.715,57 14.162.439,73
TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL
1.101.144,51 1.050.735,44
OUTRAS APLICAÇÕES
0,00 0,00
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER
11.013.356,02 10.209.552,49
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER
0,00 0,00
DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS 3B 9.424.642,07 7.784.874,61
ASSISTÊNCIA FINANC A PARTICIPANTES 3C 1.588.713,95 2.424.677,88
INVESTIMENTOS
4 73.022.587,28 77.738.980,17
PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS
63.055.168,97 67.233.978,60
IMÓVEIS DESTINADOS A RENDA
17.999.588,94 17.931.044,55
OUTROS INVESTIMENTOS
0,00 0,00
( - ) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL
0,00 0,00
( - ) DEPRECIAÇÃO
-8.032.170,63 -7.426.042,98
IMOBILIZADO
4A 2.718.864,64 3.349.465,22
IMÓVEIS DE USO PRÓPRIO
12.188.524,69 12.188.524,69
BENS MÓVEIS
4.447.547,06 4.012.492,15
OUTRAS IMOBILIZAÇÕES
0,00 0,00
( - ) DEPRECIAÇÃO
-13.917.207,11 -12851.551,62
TOTAL DO ATIVO
194.773.444,51 185.480.999,79
JUN/12 JUN/11
PASSIVO
NE
CIRCULANTE
5 82.606.978,81 88.438.679,80
CONTAS A PAGAR
8.236.911,88 17.906.041,64
OBRIGAÇÕES A PAGAR
5A 2.327.202,19 1.632.855,21
IMPOSTOS E ENC.SOC. A RECOLHER 5B 658.803,72 670.976,20
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 5C 5.008.000,00 15.500.000,00
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES
5D 242.905,97 102.210,23
DEPÓSITOS DE TERCEIROS
5E 2.435.879,31 1.660.785,32
DEPÓSITOS DE TERCEIROS
2.435.879,31 1.660.785,32
PROV. TÉCNICAS - PREV. COMPLEMENTAR
71.934.187,62 68.871.852,84
PROVISÕES TÉCNICAS - PL. NÃO BLOQ.
5F 71.934.187,62 68.871.852,84
P PROVISÃO PRNE/RVNR
741.513,16 652.717,55
PROVISÃO OSCILAÇÃO DE RISCOS
0,00 0,00
PROVISÃO MAT. BENEF. CONCEDIDOS
407.923,44 383.430,41
PROVISÃO DE BENEFÍCIOS A REGUL.
40.802.624,85 2.857.077,72
PROVISÃO IBNR
24.288.788,34 59.950.470,08
OUTRAS PROVISÕES
5.693.337,83 5.028.157,08
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
6 15.001.307,09 9.409.328,37
CONTAS A PAGAR
4.992.00,00 0,00
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
4.992.00,00
0,00
PROV. TÉCNICAS PREV. COMPLEMENTAR 6A 9.306.679,54 8.698.465,32
PROVISÕES TÉCNICAS - PL. NÃO BLOQ.
9.306.679,54 8.698.465,32
PROVISÃO MAT.BENEF.A CONCEDER
1.959.993,75 1.802.535,22
PROVISÃO RISCOS NÃO EXPIRADOS
0,00 0,00
PROVISÃO OSCILAÇÃO DE RISCOS
0,00 0,00
PROVISÃO MAT. BENEF. CONCEDIDOS
0,00 0,00
PROVISÃO DE INSUFIC. DE CONTRIB.
7.346.685,79 6.895.930,10
OUTRAS PROVISÕES
0,00 0,00
OUTROS DÉBITOS
6B 702.627,55 710.863,05
PROVISÕES JUDICIAIS
702.627,55 710.863,05
PATR.SOC.ENTID.PREV.COMPL.S/FINS LUCRATIVOS
97.165.158,61 87.632.991,62
RESERVAS DE REAVALIAÇÕES
0,00 0,00
RESERVAS DE RET. E SUPERÁVITS
15.474.276,60 13.536.802,77
RESERVAS CONTING. DE BENEFÍCIOS
15.474.276,60 13.536.802,77
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS
81.690.882,01 74.096.188,85
TOTAL DO PASSIVO
194.773.444,51 185.480.999,79
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JUNHO/2012 E JUNHO/2011
NE JUNHO/12 JUNHO/11
RESULTADO EXERCÍCIO 7
7
RENDAS DE CONTRIBUIÇÕES E PRÊMIOS
97.615,57 100.253,00
(-) CONSTIT. DA PROV.BENEF. A CONCEDER
-45.731,04 -122.816,36
(=) RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES
51.884,53 -22.563,36
(-)VARIAÇÃO DE OUTRAS PROVISÕES
-209.139,79 -466.185,60
BENEFÍCIOS RETIDOS
-120.827,87 -45.717,80
(-)CUSTO DE AQUISIÇÃO
-1.058.316,51 -1.146.236,57
OUTRAS REC. E DESP. OPERACIONAIS
174.350,80 440.457,68
(+)CONTRIBUIÇÕES P/COBERTURA DE RISCOS
94.317.912,68 82.449.045,49
(-)VAR. DAS PROV. TECN. DE PRÊMIOS
11.103,73 1.131,98
PRÊMIOS GANHOS/SINISTROS RETIDOS
7A -115.009.241,61 -68.680.730,10
(-)CUSTO DE AQUISIÇÃO
-4.305.978,85 -3.554.721,69
(-)DESPESAS ADMINISTRATIVAS
7B -18.533.576,10 -16.290.163,42
(-)DESPESAS DE TRIBUTOS
7C -1.667.890,74 -901.758,11
(+)RESULTADO FINANCEIRO
7D 2.576.044,51 2.639.993,45
(+)RESULTADO PATRIMONIAL
7E 849.924,88 234.838,36
(=) RESULTADO OPERACIONAL
-42.923.750,34 -5.342.609,69
(+)GANHOS OU PERDAS C/ATIVOS N/CORRENTES 7F 49.529.263,46 117.299,02
(=) LUCRO LÍQ./PREJUIZO
6.605.513,12 -5.225.310,67
MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JUNHO/2012 E DEZEMBRO/2011
Valores expressos em R$
MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Histórico Reserva de Superavit/
Patrimônio Reavaliação Retenção de Ajuste Deficit Total
Social Superavit TVM Acumulados
SALDOS ANTERIORES 31.12.2011 0,00 0,00 15.474.276,60 0,00 81.291.191,53 96.765.468,13
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES -6.205.822,64 -6.205.822,64
AUMENTO/REDUÇÃO DO PATR. SOCIAL 0,00 0,00
RESERVA DE REAVALIAÇÃO 0,00 0,00
TÍTULOS E VALORES IMOBILIÁRIOS 0,00 0,00
SUPERÁVIT/DÉFICIT DO PERÍODO 6.605.513,12 6.605.513,12
PROP. PARA DESTINAÇÃO DO SUPERÁVIT 0,00 0,00
RESERVAS P/CONTING. BENEF. 0,00
SALDOS FINAIS - 30.06.2012 0,00 0,00 15.474.276,60 0,00 81.690.882,01 97.165.158,61
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DIRETO
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JUN/2012 E JUN/2011
ATIVIDADES OPERACIONAIS
JUN/12 JUN/11
Recebimentos de prêmios de seguro, contribuições de previdência 89.846.862,57 77.696.304,95
Recuperações de sinistros e comissões
0,00
Outros recebimentos operacionais (Salvados, Ressarcimentos e outros) 20.871.356,07 19.561.224,93
Pagamentos de sinistros, benefícios, resgates e comissões -95.392.070,63 -61.517.367,21
Repasses de prêmios por cessão de riscos
0,00 0,00
Pagamentos de despesas com operações de seguros e resseguros 0,00 0,00
Pagamentos de despesas e obrigações -33.297.541,43 -29.623.769,44
Pagamento de indenizações e despesas em processos judiciais 0,00 0,00
Outros pagamentos operacionais
0,00 0,00
Recebimentos de Juros e Dividendos
0,00 0,00
Constituição de Depósitos Judiciais -314.441,62 -4.181.835,33
Resgates de Depósitos Judiciais 49.618.231,46 3.425.764,32
Pagamentos de Participações nos Resultados
0,00
Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações 31.332.396,42 5.360.322,22
Impostos e Contribuições Pagos: -6.183.140,93 -5.137.485,17
Juros Pagos -2.634.068,17 -2.312.553,93
Investimentos financeiros: -18.826.754,88 -286.688,10
Aplicações
-43.250.000,00 -23.600.000,00
Vendas e resgates
24.423.245,12 23.313.311,90
Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais 3.688.432,44 -2.376.404,98
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Pagamento pela Compra de Ativo Permanente: -90.614,47 -49.216,08
Investimentos
0,00 0,00
Imobilizado
-90.614,47 -49.216,08
Intangível
0,00 0,00
Diferido
0,00 0,00
Recebimento pela Venda de Ativo Permanente: 0,00
Investimentos
0,00
Imobilizado
0,00
Intangível
0,00
Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Investimento -90.614,47 -49.216,08
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Aumento de Capital
0,00 0,00
Distribuição de Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio 0,00 0,00
Aquisição das próprias ações
0,00 0,00
Aquisição de Empréstimos
0,00 16.000.000,00
Pagamento de Empréstimos (exceto juros)
-4.500.000,00 -15.500.000,00
Outros
0,00 0,00
Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Financiamento -4.500.000,00 500.000,00
Aumento/(Redução) Líquido(a) de Caixa e Equivalentes de Caixa -902.182,03 -1.925.621,06
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 1.563.403,50 2.521.918,63
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período 661.221,47 596.297,57
Aumento(diminuição) nas Aplicações Financeiras - Recursos Livres 6.665.502,66 1.732.641,49
1 ATIVIDADES OPERACIONAIS
2 Lucro Liquido do Periodo 6.605.513,12
3 Ajuste para :
4 (+) Depreciações e Amortizações 832.859,87
5 (+/-) Perda (Reversão de perdas) por red. do valor recup. dos ativos 0,00
6 (+/-) Variação no valor justo de propriedades para investimentos 0,00
7 (+/-) Perda (Ganho) na alienação de imobilizado e intangivel 0,00
8 (+/-) Resultado de Equivalencia Patrimonial 198.767,48
9 (+) Despesas com Juros 0,00
10 (-) Receitas com juros 0,00
11 (+/-) Outros Ajustes 37.925,40
12 Variação das contas patrimoniais:
13 (+/-) Ativos Financeiros 14.714.880,26
14 (+/-) Creditos das operações de seguros e resseguros 0,00
15 (+/-) Creditos das operações de previdencia complementar 0,00
16 (+/-) Creditos das operações de capitalização 0,00
17 (+/-) Ativos de resseguro 0,00
18 (+/-) Creditos fiscais e previdenciarios 0,00
19 (+/-) Ativo fiscal diferido 0,00
20 (+/-) Depositos judiciais e fiscais -1.084.102,41
21 (+/-) Despesas antecipadas 0,00
22 (+/-) Custos de Aquisição Diferidos 0,00
23 (+/-) Outros Ativos 486.968,14
24 (+/-) Fornecedores 4.992.000,00
25 (+/-) Impostos e Contribuições 0,00
26 (+/-) Outras contas a pagar 0,00
27 (+/-) Debitos de operações com seguros e resseguros 0,00
28 (+/-) Débitos de operações com previdencia complementar 0,00
29 (+/-) Debitos de operações com capitalização 0,00
30 (+/-) Depositos de terceiros 0,00
31 (+/-) Provisões técnicas - seguros e resseguros 0,00
32 (+/-) Provisões técnicas - previdencia complementar 337.734,49
33 (+/-) Provisões técnicas - capitalização 0,00
34 (+/-) Provisões judiciais 20.723,72
35 (+/-) Outros passivos 0,00
36 Caixa Gerado/(consumido) nas Operações 30.164.443,65
37 (-) juros pagos 0,00
38 (+) juros recebidos 0,00
39 (+) Recebimento de dividendos e Juros sobre Capital Próprio 0,00
40 (-) Impostos sobre lucros pagos 0,00
41 Caixa Líquido gerado/(consumido) nas Atividades Operacionais 30.164.443,65
42 ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
43 (+) Recebimento pela Venda de Ativo Permanente 0,00
44 (+) Investimentos 0,00
45 (+) Imobilizado 0,00
46 (+) Intangível 0,00
47 (+) Pagamento pela Compra de Ativo Permanente -315.710,71
48 (-) Investimentos 0,00
49 (-) Imobilizado -315.710,71
50 (-) Intangível 0,00
51 (-) Diferido 0,00
52 Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Investimento -315.710,71
53 ATIVIDADE DE FINANCIAMENTO
54 (+) Aumento de Capital 0,00
55 (-) Distribuição de Dividendos e juros sobre o Capital Próprio 0,00
56 (-) Aquisição das próprias ações 0,00
57 (+/-) Aquisição (pagamento) de Empréstimos 0,00
58 (+/-) Outros 0,00
59 Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Ativid. de Financiamento 0,00
60 AUMENTO/(REDUÇÃO)LÍQUIDO(A) DE CAIXA E EQUIV. DE CAIXA 26.827.559,36
61 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO INÍCIO DO PERÍODO -8.924.761,68
62 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO FINAL DO PERÍODO 17.902.797,68
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JAN/12 A JUN/12
FLUXO DE CAIXA INDIRETO - PREVIDENCIA PRIVADA
JUN/2012
RESULTADO DO PERÍODO 6.605.513,12
OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES 0,00
DIF. CAMBIAIS DE CONVERSÃO DE OP. NO EXTERIOR 0,00
VARIAÇÃO LÍQUIDA DE HEDGE DE INVESTIMENTO LIQ. OP. EXTERIOR 0,00
PARC. EFETIVA DAS MUD. NO VAL. JUSTO DO HEDGES DE FLUXO DE CAIXA 0,00
VAR. LIQ. NO VAL. JUSTO DOS HEDGES FL. DE CAIXA TRANSF. P/ RESULTADO 0,00
VAR. LÍQ. NO VAL. JUSTO DE ATIVOS FINAN. DISP. P/ VENDA 0,00
VAR. LÍQ. VAL. JUSTO E ATIVOS FINAN. DISP. P/ VENDA TRANSF RESULTADOS 0,00
GANHOS (PERDAS) ATUARIAIS DE PL. DE BENEF. DEFINIDO 0,00
IR E C. SOCIAL S/ OUTROS RES. ABRANGENTES 0,00
OUTROS RES. ABRANG., LÍQ. DE IR E C. SOCIAL 0,00
RESULTADO ABRANGENTE TOTAL 6.605.513,12
RESULTADO ABRANGENTE ATRIBUÍVEL AOS:
ACIONISTAS CONTROLADORES 0,00
ACIONISTAS NÃO CONTROLADORES 0,00
RESULTADO ABRANGENTE TOTAL 6.605.513,12
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO ABRANGENTE
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
Balanço Patrimonial encerrado em 30 de junho de 2012
NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
NOTA 1 - Contexto Operacional, Apresentação das Demonstrações Contábeis
e Principais Práticas Contábeis.
O GBOEX - Grêmio Beneficente é uma Entidade de Previdência Privada Aberta, que
atua no mercado de Planos Previdenciários em todo o território nacional e suas atividades são
reguladas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP, e pela Superintendência de
Seguros Privados - SUSEP.
As Demonstrações Financeiras (Balanço Patrimonial em 30/06/2012 e 30/06/2011,
Demonstração do Resultado do Exercício em 30/06/2012 e 30/06/2011, Mutações do
Patrimônio em 30/06/2012, Fluxo de Caixa Direto em 30/06/2012 e 30/06/2011 e Fluxo de
Caixa Indireto de 30/06/2012) foram elaboradas por normas estabelecidas pelo Conselho
Nacional de Seguros Privados (CNSP) e pela Superintendência de Seguros Privados (SUSEP)
Circular SUSEP 430, de 5 de março de 2012.
As despesas e receitas são contabilizadas pelo regime de competência conforme
instruções emanadas pela SUSEP – Superintendência de Seguros Privados.
Nas demonstrações contábeis foram usados todos os pronunciamentos aprovados pelo
CPCs e referendado pela SUSEP, nestas demonstrações intermediárias foi empregado em
especial o CPC 21.
A administração do GBOEX revisa o valor contábil dos ativos de vida longa,
principalmente o imobilizado a ser mantido e utilizado nas operações, com o objetivo de
determinar e avaliar sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que o
valor contábil de um ativo ou grupo de ativos não poderá ser recuperado.
A administração tendo em vista a legislação vigente do órgão fiscalizador, não
evidenciou necessidade de constituição de provisão de impairment.
A avaliação dos modelos de risco contempla, entre outros, os seguintes aspectos:
fundamentos teóricos, metodologias e premissas, adequação dos testes realizados,
compatibilidade dos cálculos gerados pelo sistema de risco, integridade, abrangência e
adequação da documentação. Ficando a empresa comprometida com as analises dos contratos
e de riscos, emissão de diretrizes sobre os limites de riscos, manuais técnicos e normas do
CNSP e SUSEP, como o acompanhamento das aplicações financeiras e concessão de
Assistência Financeira a Participantes baseadas em critérios pré estabelecidos pela
administração e com acompanhamento mensal.
NOTA 2 – Ativo Circulante É composto de Disponível, Aplicações, Créditos das Operações com Previdência
Complementar, Títulos e Créditos a Receber, Outros Valores e Bens, Empréstimos e
Depósitos Compulsórios e Despesas Antecipadas.
2A – Aplicações Possui Títulos de Renda Fixa (CDB e LFT), Títulos de Renda Variável (Carteira de
Ações), Quotas de Fundos e Outras Aplicações (Poupança).
JUN/2012 JUN/11
LFT - VINC 6.449.535,95 0,00
CDB - VINC
23.822.239,94
6.904.580,38
CARTEIRA DE AÇÕES - VINC
11.769.520,91
13.333.677,75
POUPANÇA
119.698,20 26.440,69
FUNDOS
20.089.752,28
27.529.989,53
BANCO ITAU
SUL AMÉRICA-PGBL
5.673.779,63
1.946.279,86
0,00
1.790.123,61
SUL AMÉRICA-VINC. 6.202.334,89
12.607.010,93
BANCO BRASIL-VINC.
6.194.776,91 13.053.257,67
SANTANDER-NÃO VINC.
72.580,99
79.597,32
TOTAL
62.250.747,28
47.794.688,35
2B – Créditos de Operações de Previdência Complementar É formado pelos Valores a Receber de Previdência com o processo de contabilização
por competência das Receitas de Planos de Previdência.
JUN/2012 JUN/2011
VALORES A RECEBER MENS PLANOS
26.387.939,55
19.110.381,23
2C – Títulos e Créditos a Receber
É formado por Aluguéis a Receber, Outros Créditos a Receber, Redução ao valor
recuperável, Adiantamentos Administrativos e a Funcionários e Assistência Financeira a
Participantes a Curto Prazo.
JUN/2012 JUN/2011
ALUGUÉIS A RECEBER
255.130,52
268.754,64
OUTROS CRÉDITOS A REC.
580.130,06
435.932,64
ADIANT.ADM.E FUNC.
469.125,53
413.705,24
ASSIST.FINANC.PARTIC. 9.618.890,30
10.068.878,54
TOTAL 10.923.276,41 11.187.271,06
2D – Outros Valores e Bens
Os valores se referem aos saldos das UNs e Representações do GBOEX – Grêmio
Beneficente em todo o Brasil, para atender despesas de funcionamento e localização.
JUN/2012 JUN/2011
UNIDADES DE NEGÓCIOS- SALDOS
182.807,17
165,115,53
2E – Empréstimos e Depósitos Compulsórios
Este grupo refere-se aos Depósitos de Caução de Aluguéis de nossas Unidades de
Negócios no Brasil (Recife, Cruz Alta, Goiânia, Fortaleza, Vitória, Manaus, Rio de Janeiro,
Campinas, Belém e São Luis ).
JUN/2012 JUN/2011
DEP.CAUÇÃO ALUGUÉIS
33.484,06
51.604,06
NOTA 3 – Ativo Não Circulante
É composto do Realizável a Longo Prazo, Investimentos e Imobilizado.
3A – Realizável a Longo Prazo
É formado pelos subtítulos Aplicações e Títulos e Créditos a Receber.
Aplicações - LFTs a longo prazo, CDB a longo prazo e Títulos da Justiça.
A classificação dos títulos está na categoria Títulos Mantidos até o vencimento.
JUN/2012 JUN/2011
LFT / CDB - VINC
6.407.715,57
14.162.439,73
JUST - VINC
1.101.144,51
1.050.735,44
TOTAL
7.508.860,08
15.213.175,17
Títulos e Créditos a Receber
3B - Depósitos Judiciais
JUN/2012 JUN/2011
PROCESSOS PL.PECÚLIO
7.846.893,62
6.160.749,86
PROCESSOS TRABALHISTAS
669.542,81
622.755,45
PROC.OUTROS DEPÓSITOS 908.205,64
1.001.369,30
TOTAL
9.424.642,07
7.784.874,61
3C – Assistência Financeira a Participantes
JUN/2012 JUN/2011
ASSIST.FINANC.PARTIC. L PRAZO
1.588.713,95
2.424.677,88
4 – Investimentos Os valores abaixo demonstrados referem-se a movimentação ocorrida no
primeiro semestre de 2012.
JUN/2012 JUN/2011
DEPREC. IMOVEIS DE RENDA -295.620,60 -293.909,84
EQUIVALENCIA PATRIMONIAL -6.435.470,62 -714.001,69
TOTAL -6.731.091,22 -1.007.911,53
4A – Imobilizado
JUN/2012 JUN/2011
AQUISIÇÕES
315.710,71 66.562,88
DEPREC.IMÓVEIS E BENS -537.239,27 -534.549,98
BAIXAS MOV.MAQ.UTENS. -7.044,90 -32.799,29
VENDA IMÓVEL 0,00 0,00
TOTAL -228.573,46 -500.786,39
As depreciações são calculadas pelo custo de aquisição.
NOTA 5 – Passivo Circulante
Composto pelos subgrupos Contas a Pagar, Depósitos de Terceiros e Provisões
Técnicas a Curto Prazo.
5A – Obrigações a Pagar
JUN/2012 JUN/2011
FORNECEDORES
2.327.202,19
1.632.855,21
5B - Impostos e Encargos Sociais a Recolher Formado por IR Funcionários e Terceiros, Contribuições para Previdência Social e
Contribuição para o FGTS.
JUN/2012 JUN/2011
IR FUNCIONÁRIOS
68.413,43 60.350,37
IR TERCEIROS
52.654,80
76.942,68
CONTRIB.P/PREV.SOCIAL
455.081,20
456.674,19
CONTRIB.P/FGTS
82.654,29 79.008,96
TOTAL
658.803,72
670.976,20
5C - Empréstimos e Financiamentos
O empréstimo do Banco do Brasil por ter seu pagamento em 24 vezes, esta dividido em
Curto e Longo Prazo.
JUN/2012 JUN/2011
BANCO DO BRASIL
5.008.000,00
13.000.000,00
BIC BANCO 0,00
2.500.000,00
TOTAL
5.008.000,00
15.500.000,00
5D - Impostos e Contribuições
Composto por COFINS, PIS e Outros Impostos a Recolher.
JUN/2012 JUN/2011
COFINS
199.963,18 78.887,93
PIS
32.494,02
12.819,29
OUTROS IMP. A RECOLHER
10.448,77
10.503,01
TOTAL
242.905,97
102.210,23
5E – Depósitos de Terceiros
JUN/2012 JUN/2011
COBRANÇA ANTEC.PRÊMIOS
31.427,57 58.009,34
VALORES A RECLASSIFICAR
2.404.451,74
1.602.775,98
TOTAL
2.435.879,31
1.660.785,32
5F – Provisões Técnicas-Previdência Complementar – Curto Prazo
É composto pelas provisões de RVNR, Oscilação de Riscos, Matemática de Benefícios
Concedidos, Benefícios a Regularizar, IBNR e Outras Provisões a curto prazo.
As Provisões Técnicas foram constituídas de conformidade com os cálculos efetuados
pela Equipe Atuarial representada pelo atuário Sr. Carlos Henrique Radanovitsck, no valor de
R$ 71.934.187,62 em junho de 2012.
Estão garantidos por CDBs, LFTs, Fundos, Títulos da Justiça, Ações, Fundo do PGBL
e Imóveis.
PROVISÃO PRNE/RVNR OSC.DE RISCOS MAT.BENEF.CONCEDIDOS
SALDO INICIAL
752.616,89 0,00
395.085,08
ATUALIZAÇÃO 0,00 0,00 0,00
CONSTITUIÇÃO
1.994,68 0,00
12.838,36
REVERSÃO -13.098,41 0,00 0,00
SALDO FINAL
741.513,16 0,00
407.923,44
OSC.DE RISCOS MAT.BENEF.CONCEDIDOS
PROVISÃO BENEF.A REGUL. IBNR OUTRAS PROVISÕES
SALDO INICIAL
19.549.327,87 24.288.788,34
5.774.693,73
ATUALIZAÇÃO -596.841,50 0,00 1.507,76
CONSTITUIÇÃO
115.869.459,70 0,00
135.713,66
REVERSÃO -94.019.321,22 0,00 -218.577,32
SALDO FINAL
40.802.624,85 24.288.788,34
5.693.337,83
NOTA 6 – Passivo Não Circulante
Composto pelos subgrupos, Contas a Pagar, Provisões Técnicas de Longo Prazo e
Outros Débitos.
Está sendo lançado no grupo Contas a pagar a Longo Prazo o valor que ficou acima de
365 dias de vencimento do Empréstimo com o Banco do Brasil no valor de R$ 4.992.000,00.
6A– Provisões Técnicas – Previdência Complementar – Longo Prazo
É composto por Provisão Matemática de Benefícios a Conceder e Provisão de
Insuficiência de Contribuições.
As Provisões Técnicas foram constituídas de conformidade com os cálculos efetuados
pela Equipe Atuarial representada pelo atuário Sr. Carlos Henrique Radanovitsck, no valor de
R$ 9.306.679,54 em junho de 2012.
Estão garantidas por CDBs, LFTs, Fundos, Títulos da Justiça, Ações, Fundo do PGBL
e Imóveis.
PROVISÃO MAT.BENEFÍCIOS A CONCEDER PROV.INSUF.CONTRIBUIÇÃO
SALDO INICIAL
1.914.262,71
7.054.682,34
ATUALIZAÇÃO 0,00 0,00
CONSTITUIÇÃO
94.915,86
292.003,45
REVERSÃO -49.184,82 0,00
SALDO FINAL
1.959.993,75
7.346.685,79
6B – Outros Débitos
Composto por Provisões Judiciais.
JUN/2012 JUN/2011
PROVISÕES TRABALHISTAS
21.525,29
20.473,04
PROVISÕES CÍVEIS
681.102,26
690.390,01
TOTAL
702.627,55
710.863,05
As Ações Cíveis/Trabalhistas movidas contra o GBOEX perdidas em 1ª Instância estão assim
distribuídas:
Quantidade – 01
Natureza – Trabalhista
Tipo – Reclamatória
Ocorrência – Possibilidade de perda remota.
Instância – 1ª
Valor Reclamado: R$ 15.000,00
Valor Provisionado: R$ 21.525,29
Quantidade – 3
Natureza – Cível
Tipo – Pagamento de Pecúlio
Ocorrência – Possibilidade de perda provável
Instância – 1ª
Valor Reclamado: R$ 67.337,45
Valor Provisionado: R$ 125.307,02
Quantidade – 16
Natureza – Cível
Tipo – Ordinária – Revisão de Juros/Outros
Ocorrência – Possibilidade de perda remota
Instância – 1ª
Valor Reclamado: R$ 34.156,94
Valor Provisionado: R$ 46.106,55
Quantidade – 4
Natureza – Cível
Tipo – Pagamento de Pecúlio
Ocorrência – Possibilidade de perda remota
Instância – 1ª
Valor Reclamado: R$123.974,80
Valor Provisionado: R$ 194.650,57
Quantidade – 4
Natureza – Cível
Tipo – Pagamento de Pecúlio
Ocorrência – Possibilidade de perda possível
Instância – 1ª
Valor Reclamado: R$ 225.489,26
Valor Provisionado: R$ 315.038,12
NOTA 7 – Resultado do Exercício
É composto pelas Receitas e Despesas Operacionais e Não Operacionais dos
Exercícios findos.
7A - Prêmios Ganhos/Sinistros Retidos JUN/2012 JUN/2011
DESPESAS COM BENEFÍCIOS -115.009.241,61 -61.660.232,37
IBNR 0,00 - 7.020.497,73
TOTAL -115.009.241,61 -68.680.730,10
7B – Despesas Administrativas
É composto de Despesas com Pessoal Próprio, Serviços de Terceiros, Localização e
Funcionamento, Publicidade e Propaganda Institucional, Publicações, Donativos e
Contribuições e Despesas Administrativas Diversas.
JUN/2012 JUN/2011
DESP.C/PESSOAL PRÓPRIO -10.771.285,85 - 10.646.826,31
SERVIÇOS DE TERCEIROS -2.188.058,97 - 2.085.935,39
LOCALIZ. E FUNCIONAM. -4.535.198,98 - 2.613.493,62
PUBLIC.E PROPAGANDA -600.341,84 - 557.511,28
PUBLICAÇÕES -63.844,66 - 53.368,40
DONATIVOS E CONTRIB. -93.749,62 - 90.282,31
DESP.ADM.DIVERSAS -281.096,18 - 242.746,11
TOTAL -18.533.576,10 - 16.290.163,42
7C – Despesas com Tributos
São componentes desse grupo as contas de despesas com impostos e contribuições.
JUN/2012 JUN/2011
TRIBUTOS -1.667.890,74 -901.758,11
7D – Resultado Financeiro
JUN/2012 JUN/2011
RECEITAS FINANCEIRAS
4.649.594,67
3.898.284,71
DESPESAS FINANCEIRAS -2.073.550,16 -1.258.291,26
TOTAL
2.576.044,51
2.639.993,45
7E– Resultado Patrimonial
Composto de Receitas com Imóveis de Renda, Despesas com Imóveis Destinados a
Renda e Equivalência Patrimonial (positiva ou negativa).
JUN/2012 JUN/2011
RECEITAS COM IMÓVEIS
1.835.051,76 1.631.908,52
DESPESAS COM IMÓVEIS -786.359,40 -683.068,47
EQUIVALÊNCIA PATRIM. -198.767,48 -714.001,69
TOTAL
849.924,88 234.838,36
As Participações Societárias relevantes foram ajustadas em (-) R$ 6.435.470,62 em
junho de 2012, referente à participação de 99,964 % na Confiança Cia de Seguros, possuindo
1.538.870.488 Ações Ordinárias. O cálculo da Equivalência Patrimonial foi realizado de
acordo com as seguintes informações:
PATRIMÔNIO LÍQUIDO - CONFIANÇA CIA DE SEGUROS
2012
CAPITAL SOCIAL
102.138.964,51
AUMENTO/REDUÇÃO CAPITAL EM APROVAÇÃO 0,00
RESERVAS DE REAVALIAÇÃO
360.948,86
AJUSTE TVM
0,00
LUCROS/PREJUÍZOS ACUMULADOS
-39.422.036,36
TOTAL 63.077.877,01
7F – Ganhos ou Perdas C/ Ativos N/Correntes
JUN/2011 JUN/2011
RESULT.NA ALIENAÇÃO BENS 24.455,10 -29.849,29
RESULT.OUTRAS OPERAÇÕES
49.504.808,36 147.148,31
TOTAL
49.529.263,46 117.299,02
O valor de Resultado de Outras Operações, no ano de 2012 refere-se ao Credito em 24/05/2012 de R$ 49.500.000,00 no Banco do Brasil, processo nº 10501062770 da Quinta Vara Cível de Porto Alegre contra Isdralit Industria e Comercio LTDA processo final - sentença
NOTA 8 – Provisão de Insuficiência de Contribuição e Provisão de Oscilação
Financeira. a) A(s) tábua(s) biométrica(s) utilizada como parâmetro para constituição da Provisão
de Insuficiência de Contribuição:
- Para os Planos de Pecúlio: a Entidade utiliza a tábua biométrica UP 1994 para o
cálculo da Provisão de Insuficiência de Contribuição – PIC.
- Para os Planos com Cobertura de Sobrevivência: a Entidade utiliza a tábua
biométrica AT 2000 para o cálculo da Provisão de Insuficiência de Contribuição –
PIC.
b) A taxa de juros utilizada como parâmetro para constituição da Provisão de
Oscilação Financeira:
Não constituímos esta provisão, pois não operamos planos que necessitem de tal
provisão.
NOTA 9 - Análise de Sensibilidade A Análise de Sensibilidade prevista no inciso XVIII do Artigo 49 do Anexo 1 da Circular SUSEP 430/2012 determina que se faça um recálculo das operações considerando outros cenários com alterações das seguintes variáveis: a) índice de conversibilidade; b) taxas de juros; c) mortalidade (frequência e severidade); d) despesas administrativas; e) inflação; e f) excedente financeiro. Como pode ser verificado, o GBOEX tem como principal risco a mortalidade dos seus associados, pois os Planos operados são de Pecúlio por Morte. Dentre as variáveis acima elencadas, devido a natureza das operações do GBOEX, as variáveis que poderão impactar nos resultados finais é a taxa de mortalidade e o aumento do IBNR. Sendo assim, o Resultado do exercício e o Patrimônio Líquido, com a alteração destas variáveis, seriam os seguintes:
VARIÁVEL ALTERAÇÃO RESULTADO PATRIMONIO LIQUIDO
Taxa de mortalidade mais 5% R$ 855.051,04 R$ 97.651.399,67
IBNR mais 5% R$ 5.391.073,70 R$ 102.187.422,33
NOTA 10 – Taxa de Carregamento Planos de Previdência
O GBOEX – Grêmio Beneficente comercializa planos de benefícios, cobertura vitalícia no regime de repartição simples com os seguintes carregamentos: 00110931/79 – carregamento 25% 0017806/84 – carregamento 30% 10002763/99-15 – carregamento 30% 15414002185/2008-68 – carregamento 30%
NOTA 11 – Patrimônio Liquido Ajustado do 1º Semestre de 2012.
QUADRO 28
ATIVO LIQUIDO AJUSTADO = PATRIMONIO LIQUIDO AJUSTADO
JAN/12 FEV/12 MAR/12 ABR/12 MAI/12 JUN/12
PATRIMONIO LIQUIDO 99.430.747,76 100.409.232,65 100.516.329,83 95.483.162,43 101.021.403,35 97.165.158,61
PART. COLIG E CONTROL. FINAC E N/ FINANC. (-) 55.161.098,34 55.161.098,34 55.161.098,34 55.161.098,34 68.409.600,68 63.055.168,97
DESPESAS DE EXERCICIOS FUTUROS (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DESPESAS ANTECIPADAS (-) 73.525,11 66.172,64 62.044,32 78.112,06 73.187,07 70.300,55
CREDITOS TRIBUTARIOS (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
INTANGIVEIS (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
IMOVEIS DE RENDA QUE EXCEDAM 8% ATIVO (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
IMOVEIS RURAIS (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ATIVO DIFERIDO (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SUCURSAIS NO EXTERIOR (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PATRIMONIO LIQUIDO AJUSTADO 44.196.124,31 45.181.961,67 45.293.187,17 40.243.952,03 32.538.615,60 34.039.689,09
NOTA 12 – Imóveis dados em Garantia de Ações Judiciais. Matricula 128319, Loja A do Edifício Bernardo Sayão, Setor Comercial Sul em Brasília/DF, registrado no 1º Ofício de Registro de Imóveis do Distrito Federal. Matricula 143956, Loja B do Edifício Bernardo Sayão, Setor Comercial Sul em Brasília/DF, registrado no 1º Ofício de registro de Imóveis do Distrito Federal. Os imóveis acima foram penhorados em garantia de divida da Ação de Execução, Processo 0056200-82.2005.8.07.0001-13ª Vara Cível de Brasília, movido por Almira Pereira da Silva (Pecúlio de Nicolau Gomes da Silva). Informamos, ainda que a referida ação foi encerrada em 31/07/2012 e que a liberação dos imóveis está sendo providenciada.
Porto Alegre, 30 de junho de 2012.
Sergio Luis Lhullier Renk Nilton Celente Bermudez
Diretor Presidente Diretor de Produção
Flávio da Cunha Vianna Erni Schroeder
Diretor de Previdência Diretor Financeiro
Luiz Alberto Xavier Machado
Diretor Administrativo
Luiz Báfaro Maciel Carlos Henrique Radanovitsck
Gerente Contábil Atuário
CRC/RS – Tecn.. 053232/0-6 MIBA 1213
AOS
ADMINISTRADORES DO
GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE
Porto Alegre- RS
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Examinamos as demonstrações financeiras do GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE que
compreenderam o balanço patrimonial de 30 de junho de 2012 as respectivas
demonstrações dos resultados, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa do
semestre findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e
demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Financeiras – A
Administração do GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE é responsável pela elaboração e adequada
apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas adotadas no
Brasil aplicáveis as instituições autorizadas a funcionar pela Superintendência de Seguros
Privados - SUSEP e pelos controles internos que ela determinou como necessários para
permitir a elaboração das demonstrações livres de distorção relevante, independentemente
se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos Auditores Independentes – Nossa responsabilidade é a de expressar
uma opinião sobre estas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria,
conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Estas normas
requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja
planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as
demonstrações estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de
evidência a respeito dos valores e divulgações apresentadas nas demonstrações financeiras.
Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação
dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se
causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles
internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações
financeiras da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados
nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles
internos da Entidade. Uma auditoria inclui também a avaliação das práticas contábeis
utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a
avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
Opinião – Em nossa opinião as demonstrações financeiras referidas acima apresentam
adequadamente em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira, do
GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE em 30 de junho de 2012, o desempenho de suas operações e
os seus fluxos de caixa para o semestre findo naquela data de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis as instituições autorizadas a funcionar pela
Superintendência de Seguros Privados SUSEP.
ÊNFASE
No que se refere aos assuntos tratados na Nota 5 F e 6 A – Provisões Técnicas a Curto e Longo
Prazo respectivamente às demonstrações contábeis, conforme reportado nas referidas notas, os
valores foram definidos pela assessoria atuarial externa e pelos assessoria jurídica da Entidade,
respectivamente, nossa responsabilidade sobre tais valores restringe-se apenas quando a adequada
contabilização dos mesmos.
OUTROS ASSUNTOS
Os valores correspondentes ao semestre de 30 de junho de 2011, apresentados para fins de
comparação, foram anteriormente por nós auditados, de acordo com as normas de auditoria vigentes
por ocasião da emissão do relatório em 26 de agosto de 2011, que não conteve nenhuma modificação.
Porto Alegre, 27 de julho de 2012.
ROSSI AUDITORES INDEPENDENTES
CRC RS 3.005
DELSON NEI SANTANA
“CONTADOR CRCRJ” 050301/0-4 “S