UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
ÁREA JURÍDICA SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
“SISTEMA DE COSTOS POR ORDENES DE PRODUCCIÓN EN LA EMPRESA INDUSTRIAL SAN JUAN EN LA CIUDAD DE LOJA PERIODO ENERO-MARZO DEL 2009”
AUTORES:
BETANCOURT LUZÓN JHON FERNANDO
CABRERA CABRERA DIANA ÁNGELA
DIRECTORA:
Dra. Teresa María Vivanco Arias Mgs.
LOJA – ECUADOR
2010
TESIS PREVIA A OPTAR EL GRADO DE
LICENCIADO (A) EN CONTABILIDAD Y
AUDITORIA, CONTADOR PUBLICO
AUDITOR.
Doctora Teresa María Vivanco Arias Mgs.
DOCENTE DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, ÁREA JURÍDICA, SOCIAL
Y ADMINISTRATIVA, CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA, Y
DIRECTORA DE TESIS.
CERTIFICA:
Que el presente trabajo de investigación, “SISTEMA DE COSTOS POR
ÓRDENES DE PRODUCCIÓN EN LA EMPRESA INDUSTRIAL SAN JUAN
EN LA CIUDAD DE LOJA PERIODO ENERO-MARZO DEL 2009”, autoría del
Sr. Jhon Fernando Betancourt Luzón y Srta. Diana Ángela Cabrera Cabrera,
previo a optar el grado de Licenciado(a)s en Contabilidad y Auditoría
Contador Público - Auditor, ha sido realizado bajo la correspondiente
dirección en forma prolija tanto en su forma como en su contenido de
conformidad con los requerimientos institucionales; luego de haber dirigido y
revisado autorizo su presentación ante el tribunal respectivo.
Loja, mayo del 2010
Dra. Teresa María Vivanco Arias Mgs.
DIRECTORA DE TESIS
AUTORÍA
Las ideas, criterios, conceptos, resultados y conclusiones vertidas en el
presente trabajo investigativo “SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE
PRODUCCIÓN EN LA EMPRESA INDUSTRIAL SAN JUAN EN LA CIUDAD
DE LOJA PERIODO ENERO-MARZO DEL 2009”, son de absoluta
responsabilidad de los Autores.
Diana Cabrera Cabrera Jhon Betancourt Luzón
AGRADECIMIENTO
Dejamos constancia de nuestro agradecimiento a las autoridades de la
Universidad Nacional de Loja, especialmente a las autoridades de la Carrera
de Contabilidad de Auditoria, del Área Jurídica, Social y Administrativa.
De manera particular a la Doctora Teresa María Vivanco Arias Mgs. quien en
calidad de Directora de Tesis supo guiarnos en la investigación con sus
valiosos conocimientos.
Igualmente nuestra gratitud al Sr. Carlos Villa Gerente de la Empresa
Industrial “San Juan”; así como al propietario y diseñador Diego Villa;
quienes nos brindaron el apoyo e información requerida.
Los Autores
DEDICATORIA
Con inmensa gratitud dedico este
trabajo a Dios y a mis padres, que
con su afán, amor y apoyo
incondicional, supieron guiarme a la
culminación del presente trabajo, y
lograr una de mis metas planteadas.
Con mucho cariño a mis hermanos,
por su amor filial en cada paso de
este trayecto, y a mis amigos por la
confianza, cariño y deseo de
superación que compartimos durante
mi vida estudiantil.
DIANA CABRERA
DIANA C.
Con inmensa gratitud dedico este
trabajo a Dios y a mi madre que con su
apoyo y sacrificio, hicieron posible la
culminación de unos de mis objetivos
propuestos. Con cariño a mis hermanos
y amigas con quienes compartí, gratas
experiencias en mi vida estudiantil.
JHON BETANCOURT
1. RESUMEN
El sistema de costos por órdenes de producción en la empresa industrial
“San Juan” en la ciudad de Loja periodo Enero-Marzo del 2009, se realizó
con el fin de desarrollar el proceso que se ejecuta en una empresa industrial,
cumpliendo con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes,
aportando con un trabajo que pueda ayudar a la organización contable de la
empresa, y que su propietario tenga un conocimiento técnico y real de sus
operaciones.
La contabilidad se desarrolla en base a los documentos soporte encontrados
y facilitados por la empresa, la información recopilada sirvió de base para
elaborar el memorándum, y mediante este desarrollar el proceso contable.
En primer lugar se procedió a diseñar el formato de la documentación como
es orden de compra, informe de materia prima recibida, órdenes de
producción, órdenes de requisiciones, tarjeta reloj, tarjeta tiempo, planilla de
trabajo, hojas de costo, tarjetas kárdex.
A continuación se realizó el registro en el libro diario, y con cada registro de
procedió a llenar los documentos previamente diseñados; luego se realizó el
libro mayor, balance de comprobación, la hoja de trabajo; y finalmente se
realizan los estados financieros, como son: Estado del Costo de Producto
Vendido, Estado de Resultados, Estado de Situación Financiera, y Estado de
Flujo del Efectivo.
Finalmente se plantea las respectivas conclusiones y recomendaciones, que
esperamos sean tomadas en cuenta para lograr una mayor eficiencia y
aprovechamiento de la materia prima y en organización contable en la
empresa.
1. SUMMARY
The system of costs for production orders in the industrial company San Juan
in the city of Loja period January-March of the 2009, one carries out with the
purpose of developing the process that is carried out in an industrial
company, fulfilling the effective legal and regulation dispositions, contributing
with a work that can help to the countable organization of the company, and
that their proprietor has a technical and real knowledge of his operations.
The accounting is developed based on the found documents support and
facilitated by the company, the gathered information served as base to
elaborate the memo, and by means of this to develop the countable process.
In the first place you proceeded to design the format of the documentation
like it is purchase order, matter report it prevails received, order of production,
order of requisitions, card clock, card time, work schedule, cost leaves, cards
kárdex.
Next he/she was carried out the registration in the daily book, and with each
registration of it proceeded to fill the previously designed documents; then
he/she was carried out the biggest book, confirmation balance, the work leaf;
and finally they are carried out the financial states, like they are: State of
Results, State of Financial Situation, State of Flow of the Cash and State of
the Cost of Sold Product.
Finally he/she thinks about the respective conclusions and recommendations
that we wait they are taken into account to achieve a bigger efficiency and
use of the matter prevails and in countable organization in the company.
2. INTRODUCCIÓN
En la ciudad y provincia de Loja existen un sinnúmero de empresas
destinadas a la pequeña industria que mantienen un crecimiento limitado
debido a una organización deficiente tanto en su estructura orgánica como
en la organización contable, que posibilite una implantación financiera y
producción eficiente.
Si consideramos que la organización y aplicación de un sistema contable en
una empresa son de fundamental importancia para la buena marcha de la
misma, así como la correcta toma de decisiones para el mejor
aprovechamiento de sus recursos; entonces nosotros nos proponemos
contribuir con este objetivo en la Industria “San Juan” de la ciudad de Loja,
ubicada en el Barrio el Valle en la Av. Bustamante Céli y Chone. Mediante el
Sistema de Contabilidad de Costos por Órdenes de Producción.
Con esta perspectiva el trabajo de investigación que se presenta a
continuación está dirigido al propietario de la Industria “San Juan” puesto que
se orienta en primer lugar a realizar un diagnóstico del proceso productivo
implantado en esta industria con el objeto de diseñar un Sistema Contable
por Órdenes de Producción que ayude a realizar un control efectivo de los
tres elementos del costo. Esto es Materia Prima, Mano de Obra, Costos
Indirectos de Fabricación, con la finalidad de obtener el costo global y
unitario de los productos que se fabrica.
La estructura del trabajo de investigación inicia con un Resumen en
castellano y traducido al inglés que es un corto detalle del trabajo efectuado,
siguiendo de una Introducción que resalta la importancia del tema
investigado, el aporte a la empresa, el objeto de estudio y una breve síntesis
del contenido, continuando con la Revisión de Literatura dando a conocer la
fundamentación teórica en las que se detalla las diferentes teorías,
conceptos básicos relacionados con el tema tales como: definición de la
contabilidad de costos, clasificación de costos, etc., luego se presenta el
contexto institucional que contiene información sobre cuando fue creada,
objetivos, base legal, estructura orgánica de la empresa; seguido por
materiales y métodos donde se deja constancia de los diferentes métodos,
técnicas y procedimientos utilizados.
Posteriormente se desarrolla los Resultados, en donde se realiza la parte
fundamental de la investigación basada en el desarrollo del Sistema de
Costos por Órdenes de Producción, que incluye la formulación del Plan de
Cuentas, Manual de Cuentas, Inventario Inicial, memorando, Estado de
Situación Inicial.
A continuación la contabilización que comprende Libro Diario, Libro Mayor,
Balance de Comprobación, Hoja de Trabajo y Estados Financieros. Entre los
auxiliares utilizados tenemos las Tarjetas de Tiempo, Órdenes de
Producción, Requisiciones, Hojas de Costo.
Por último las Conclusiones y Recomendaciones de la investigación
inclinadas al mejoramiento la industria aportando con un instrumento de
organización contable y financiera para que cumpla con los fines y propósitos
para los cuales fue creada la empresa.
Además la bibliografía que ha servido de base como fuente de consulta, y los
respectivos anexos.
3. REVISIÓN DE LITERATURA
LA INDUSTRIA
CONCEPTO.- “Es el conjunto de empresas que se caracterizan por orientar
sus recursos a una misma actividad productiva, siendo su producción final
más o menos homogénea.
Por regla general, la industria transforma para la venta, productos de
determinado valor en productos de mayor valor, utilizando para ello los
factores de producción. En otras palabras, las industrias utilizan para lograr
sus objetivos de producción: dinero, maquinarias, materiales, mano de obra y
conocimientos técnicos.”1
Los negocios comerciales y de servicios se diferencian de los negocios
industriales por la complejidad de organización de estos últimos, la misma
que está dada por la función de producción, en cuya actividad se hará
indispensable la presencia de las funciones de planificación, organización, de
ejecución y de control.
1 MOLINA Antonio; Contabilidad de Costos; Tercera Edición, Quito 2002; pág. 8
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS INDUSTRIALES
CLASE DE INDUSTRIA
ACTIVIDAD ECONÓMICA
GENERAL
ACTIVIDAD ESPECÍFICA
1.- Extractivas: - Recursos No Renovables -Recursos Renovables
Explotación directa de los recursos naturales
- Minería - Petróleo - Canteras - Agricultura - Bosques
2.Transformación
Mutación de las características y/o químicas de recursos naturales y de bienes para satisfacer las necesidades humanas
- Compra de materia prima
- Transformación de productos elaborados
- Distribución de las dos anteriores
3.- Comercio Servicio intermediario - Compraventa de
artículos elaborados
4.-Transporte
Servicio intermediario - Pasaje - Carga
5.-Otros Servicios Públicos
Servicio y atención de las necesidades a la colectividad
- Energía eléctrica - Agua potable - Hospitales - Teléfonos
6.- Créditos Seguros Finanzas
-Servicio intermediario en crédito - Servicio intermediario en riesgos - Servicio intermediario en garantías
- Operación
bancaria - Operación de
seguros - Operación de
finanzas
FUENTE: NARANJO, Marcelo; NARANJO, Joselito; Contabilidad de Costos, Bancaria y
Gubernamental; Quito 2005; pág. 18
ELABORADO POR: Los Autores
CONTABILIDAD
DEFINICIÓN.- “Es la ciencia, el arte y la técnica que permite el análisis,
clasificación, registro, control e interpretación de las transacciones que se
realizan en una empresa con el objeto de conocer su situación económica y
financiera al término de un ejercicio económico o periodo contable.”2
CLASIFICACIÓN DE LA CONTABILIDAD
2 BRAVO, Mercedes; Contabilidad General; Séptima Edición; Quito 2007; Pág. 1
CONTABILIDAD PÚBLICA
O GUBERNAMENTAL
Registra todas las actividades
económicas de las empresas estatales.
CONTABILIDAD
PRIVADA
Se lleva en las empresas cuyos
propietarios son personas particulares.
CONTABILIDAD DE
COSTOS
Se registra todas las operaciones
económicas que conducen a
determinar el costo de los Productos
semielaborados y terminados.
CONTABILIDAD
COMERCIAL
Se utiliza en las empresas comerciales
ya que registran todas actividades que
giran alrededor de la compra y venta de
mercaderías.
CONTABILIDAD DE
SERVICIOS
Registra las actividades económicas
desarrolladas por las empresas
dedicadas a la prestación de
servicios.
CONTABILIDAD
AGRÍCOLA
Controla la producción de productos
alimenticios, crianza y comercialización
de animales.
CLA
SIFI
CA
CIÓ
N
DE
LA
C
ON
TAB
ILID
AD
DIFERENCIA CONTABLE ENTRE EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL
EMPRESA COMERCIAL EMPRESA INDUSTRIAL
1. “Compran mercadería y la venden sin haber efectuado ninguna transformación sustancial aumentando un porcentaje de utilidad.
2. El único inventario que manejan es el Inventario de Mercaderías.
3. Se aplican dos Sistemas para el control de las mercaderías:
- Sistema de Cuenta Múltiple
- Sistema de Inventario Permanente.
4. En cualquier de los sistemas, está sujeta a regulación.
1. Compran materia prima y la transforman en algo nuevo y distinto, que posteriormente la venden.
2. Cuentan con tres cuentas de inventarios:
Inventario de Materia Prima
Inventario de Productos en Proceso
Inventario de productos terminados.
3. Nos permite:
- Reducir costos
- Controlar la materia prima, mano de obra, la mano de obra y CIF
4. Se aumenta el:
Estado de Costo del Producto Vendido”3
3 NARANJO, Marcelo; NARANJO, Joselito; Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental; Quito 2005; Pág. 1
CONTABILIDAD DE COSTOS
DEFINICIÓN.- “Es un sistema ordenado que se sustenta en los principios de
contabilidad General y tiene por finalidad registrar la producción y ventas de
un ente contable para proporcionar a la gerencia los instrumentos necesarios
para la toma de decisiones.”4
4 NARANJO, Marcelo; NARANJO, Joselito; Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental; Quito 2005; pág. 10
REDUCIR LOS
COSTOS AL
MÁXIMO
Usar materiales de menor precio, pero igual
calidad.
Evitar en lo posible el aparecimiento de la
mano ociosa.
Políticas de control de materiales.
Disponer de moderna maquinaria, para que
su producción sea óptima.
CONTROLANDO
LOS
INVENTARIOS
DETERMINACIÓN
DE LOS PRECIOS
DE VENTA
• Evita precios en base a sondeos de mercado.
• Acumulando los costos de producción,
administración y ventas.
• Determinando un margen de utilidad
competitiva.
Mediante tarjetas Kárdex y tomas físicas
sorpresivas.
Determinando un stock de existencias:
máximas, mínimas y críticas.
Que no exista desviaciones de las existencias.
QUE LOS ACCESORIOS QUE UTILICE LA EMPRESA SEAN COMPARADOS
SI ES CONVENIENTE PRODUCIR O COMPRAR
CONTROL RÍGIDO DE LOS RIESGOS DEL COSTO
CUALQUIER OTRO PROCEDIMENTO QUE JUSTIFIQUE SU APLICACIÓN
O
B
J
E
T
I
V
O
S
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS
COSTOS CARACTERÍSTICA CLASIFICACIÓN
“POR LA NATURALEZA DE LAS OPERACIONES
DE PRODUCCIÓN.
Se caracterizan porque van acumulando los costos; si la aplicación es por órdenes de producción se acumulan a cada uno de ellos, si los costos son por procesos, los costos se determinan para cada proceso.
Costos por órdenes de producción = solo orden específica y determinada.
Costos por procesos = producción homogénea y en serie.
POR EL MÉTODO DEL CÁLCULO O
CONTABILIZACIÓN.
Tienen que ver con el momento en que se realiza el cálculo del costo en el periodo de producción.
Costos predeterminados = egresos calculados en forma estimativa, posibles a utilizar en la producción
Costos reales o históricos = egresos calculados en base a periodos anteriores ya utilizados en la producción.
POR EL TIEMPO DE SU TERMINACIÓN.
Se relaciona con la producción en procesos y se acumulan los egresos en el periodo y tienen que ver con el número de unidades que produzcan. El costo total del periodo se divide para el número de unidades producidas y se obtiene el costo unitario.
Costos Semanales
Otros
POR LA FUNCIÓN DE LA EMPRESA.
Las tres funciones básicas de una fábrica son: producción, ventas y administración. Los egresos realizados en cada uno de los rubros se acumulan por separado.
FUNCIÓN DE FABRICAR = Costos de fabricación
FUNCIÓN DE VENDER = Costos de ventas
FUNCIÓN DE ADMINISTRAR = Costos de administración.
COSTOS CARACTERÍSTICA CLASIFICACIÓN
POR EL
COMPORTAMIENTO EN
EL VOLUMEN DE
PRODUCCIÓN.
No siempre tienen el mismo
comportamiento, mientras
aumenta o disminuye la
producción los costos varían, en
tanto que otros permanecen
inalterables
COSTOS FIJOS = Egresos constantes en su valor, sin importar el volumen.
COSTOS VARIABLES = Egresos que aumentan o disminuyen, según el volumen.
COSTOS SEMIFIJOS Egresos fijos hasta un determinado volumen.”5
SISTEMAS DE COSTOS
Hay muchos sistemas de costos, pero los más conocidos y que se aplican
son:
* Sistema de Costos por Procesos.
* Sistema de Costos por Actividades.
* Sistema de Costos por Órdenes de Producción.
5 NARANJO, Marcelo; NARANJO; Joselito; Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental; Quito 2005; Pág. 17
SISTEMA DE COSTOS POR PROCESOS
Se aplica cuando no es posible la identificación de lotes de productos porque
se trata de una producción continua o en serie.
CARACTERÍSTICAS
1. “Se aplican a los procesos de producción continúa o en serie.
2. El control de la producción se realiza en forma periódica.
3. El costo de la producción se determina al finalizar el periodo, diario,
mensual, trimestral o anual. Se determina en base al tiempo.
4. El costo total de fabricación es igual al monto de los costos incurridos.
5. El costo unitario de fabricación es igual al costo total del periodo dividido
para el número de unidades producidas en ese mismo periodo, en la
suposición de que todos los productos son iguales.
6. Es difícil la determinación precisa de los inventarios de producción en
proceso, por lo que requiere el cálculo mediante la aplicación de unidades
equivalentes.
7. En este no es necesario establecer diferencias entre los elementos
directos e indirectos del costo. Estos se clasifican en: Materias Primas o
Materiales, Mano de Obra y Costos Generales de Fabricación.
8. Este sistema emplea los costos reales o históricos, y solamente en casos
excepcionales aplica los costos predeterminados”6
SISTEMA DE COSTOS POR ACTIVIDADES
“Costo Basado en Actividades es un modelo que se basa en la agrupación
en centros de costos que conforman una secuencia de valor de los productos
y servicios de la actividad productiva de la empresa.
Centra sus esfuerzos en el razonamiento de gerencial en forma adecuada las
actividades que causan costos y que se relacionan a través de su consumo
con el costo de los productos.
Lo más importante es conocer la generación de los costos para obtener el
mayor beneficio posible de ellos, minimizando todos los factores que no
añadan valor.”7
CARACTERÍSTICAS
6 MOLINA Antonio; Contabilidad de Costos; Tercera Edición, Quito 2002; pág. 177 7 http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/fin/19/abcvsproc.htm
1. Es un sistema de gestión integral, donde se puede obtener información
de medidas financieras y no financieras que permiten una gestión
óptima de la estructura de costos.
2. Permite conocer el flujo de las actividades, de tal manera que se pueda
evaluar cada una por separado y valorar la necesidad de su
incorporación al proceso, con una visión de conjunto.
3. Proporciona herramientas de valoración objetivas de imputación de
costos.
SISTEMA DE COSTO POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN
“Este sistema nos permite asignar los costos en la empresa que producen
múltiples artículos o variaciones de un mismo producto; calculan para cada
lote separado, además de los costos para cada departamento de fábrica o
división estructural.
Es indispensable que se fabriquen lotes separados de cantidades claramente
definidas; es decir que debe haber una diferencia en cantidad, clase, tamaño
o calidad.
CARACTERÍSTICAS
Las características más importantes de un sistema de costos por órdenes de
producción son:
1. Se concede mayor énfasis a distinción entre costos directos e
indirectos de la que es necesaria en la contabilidad de costos por
procesos.
2. Se extienden órdenes y se llevan los costos de cada orden de
producción. Estas órdenes están controladas por la cuenta de
productos en proceso y se refieren a los costos directos e indirectos.
3. La cuenta de productos en proceso se usa para registrar el costo del
producto fabricado y el inventario de productos terminados.
4. Los costos directos se cagan a la cuenta de productos en proceso y
se registran en las hojas de costos.
5. Los costos indirectos se cargan a la cuenta (Costos indirectos de
fabricación) y no aparecen en la cuenta (Productos en proceso) ni en
las (hojas de costos).
6. Se emplea un método para estimar el valor de los costos indirectos
que han de ser aplicados a cada orden de producción. Estas
cantidades se cargan a la cuenta (Productos en proceso) y se anotan
también en las hojas de costos, debiendo registrarse el crédito en la
cuenta (Costos Indirectos de Fabricación).
7. Se comparan las cifras de costos indirectos cargados a la cuenta
(Costos Indirectos de Fabricación), con las cantidades aplicadas a la
producción. La diferencia es motivo de ajuste contable. “8
DIFERENCIAS ENTRE EL SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE
PRODUCCIÓN Y EL SISTEMA DE COSTOS POR PROCESOS.
ELEMENTOS DEL COSTO
Son tres los elementos esenciales que integran el costo:
8 MOLINA Antonio; Contabilidad de Costos; Tercera Edición, Quito 2002; pág. 125,126 9INTERNET; http://www.itsmo.edu.com
COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN
COSTOS POR PROCESOS
“Producción lotificada Producción continua
Producción variada Producción uniforme
Condiciones de producción más flexible
Condiciones de producción más rígida.
Costos específicos Costos promediables
Control más analítico Control global
Sistema tendiente a los costos más individualizados
Sistema tendiente hacia costos generalizados
Sistema más costoso Sistema económico
Costos un tanto fluctuantes. Costos estandarizados”9
MATERIA PRIMA
“Son los materiales que serán sometidos a un proceso es transformado a un
bien final o intermedio. Es medible y se puede fácilmente cargar a un
artículo determinado.
De acuerdo con la identidad que pueden tener con el producto determinado
los materiales se clasifican en:
a) Materia Prima Directa.- Son los materiales que se identifican
claramente con un artículo terminado, toman el nombre de MATERIAL
DIRECTO O MATERIAS PRIMARIAS DIRECTAS, estas tienen la
particularidad de ser fácilmente medibles en la cantidad, peso y volumen que
Materia Prima Directa
Materia Prima Indirecta
Materia Prima
Mano de Obra
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Costos Indirectos de
Fabricación
Costos Indirectos de Fabricación
Reales
Costos Indirectos de Fabricación
Aplicados
forma parte del articulo terminado, por lo tanto su costo es determinado sin
dificultad y aplicado al costo de un articulo.
b) Materia Prima Indirecta.- Se los identifica, también como MATERIALES
INDIRECTOS, es aquella que se emplean con la finalidad de beneficiar al
conjunto de producción de la fabrica y por lo tanto, no se puede determinar
con precisión la cantidad que beneficia a un articulo o conjuntos de artículos
determinados.”10
CONTROL DE MATERIA PRIMA
10 NARANJO, Marcelo; NARANJO, Joselito; Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental; Quito 2005; pág. 35,36
Determinación de
Materiales
Planificación de acuerdo a
la producción, pedidos y
ventas
Presupuesto
Adquisición de
Materia Prima De acuerdo a las ordenes
de producción y revisando
el tipo de material calidad
y precio
Orden de
Compra
Presupuesto.- “Es un conjunto de planes, bajo determinadas condiciones de
operación, que incluye recursos humanos, materiales y de organización, para
FUENTE: UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
ELABORADO POR: LOS AUTORES
mostrar estados económicos y financieros anticipados, con el fin de servir de
guía y ejercer el control en empresas.
En forma resumida los objetivos de los presupuestos son:
1.- Fijar estrategias deliberadas y bien concebidas para alcanzar
resultados óptimos, en lugar de esperar el éxito casual en la
dirección de una empresa.
2.- Establecer metas que ayuden a evaluar la gestión de los
ejecutivos.
3.- Asegurar la coordinación de todas las actividades de la empresa.
4.- Establecer normas de control interno.
5.- Asegurar la liquidez y solvencia financieras de la empresa.
6.- Servir de guía a la gerencia en la dirección y control de
operaciones.” 11
Orden de Producción.- “Tiene por objeto autorizar la elaboración de un lote
de artículos para un determinado cliente o simplemente producir para
almacén.
11 MOLINA, Antonio; Contabilidad de Costos; Quito 2005; Pág. 285 y 286
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
Orden de Compra.- Constan los materiales requeridos, donde se busca
garantizar que el precio, la calidad y la fecha de entrega sean convenientes
para la empresa.
Órdenes de Requisición.- En esta se indicara el trabajo específico para el
cual está destinado cada artículo que se solicita.
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 01
Departamento: Cliente:
Producto: Fecha de inicio:
Cantidad: Fecha de terminación:
ESPECIFICACIONES:
Elaborado por: Firma:
Aprobado por: Firma:
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No.
Proveedor:
Fecha de Pedido: Fecha de Entrega:
Lugar de Entrega: Condiciones de Pago:
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
Aprobado por:
Hoja de Costos.- Este documento debe ser identificado con el mismo número
de la orden de producción, lo que permite cargar fácilmente los costos por
materia prima, mano de obra y costos indirectos de fabricación.”12.
12 MOLINA, Antonio; Contabilidad de Costos; Quito 2005; Pág. 57-73
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
REQUISICIÓN DE MATERIALES NO.01
Orden de Producción No.
Departamento:
Fecha:
CANTIDAD DETALLE PRECIO VALOR
VALOR TOTAL
OBSERVACIONES:_______________________
Requerido por:
Aprobado por:
Entregado por:
MÉTODOS DE VALORACIÓN
“La ley de régimen tributario interno, faculta a las empresas a utilizar
cualquiera de los métodos de valoración, que previo estudio, necesidades de
información y sobre todo considerando la técnica contable y el sistema que
se está aplicando se puede optar por métodos: Promedio ponderado, lifo, fifo
y último precio de compra.
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN” HOJA DE COSTOS N.
PARA : ORDEN DE PRODUCCIÓN: PRODUCTO: FECHA DE INICIO: CANTIDAD : FECHA DE TERMINACIÓN:
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA C.I.F.
FECHA REQ.N ARTICULO CANT VALOR COSTO TOTAL
FECHA NRO. HORA
VALOR TOTAL CONCEPTO COSTO TOTAL
Materia Prima Directa:
Mano de Obra Directa:
Costos Indirectos de Fabricación:
RESUMEN:
COSTO UNITARIO:
COSTO TOTAL:
Promedio Ponderado
Este método de valoración es el más utilizado por mucha razones, la primera
por ser de fácil aplicación y tratamiento y luego porque como su nombre lo
indica es el promedio de los precios, tanto de primeros como de segundos o
terceras compras, así como de devoluciones posibles a darse.
El método consiste en sumar el total de existencias (unidades) con el total de
precios en dólares y luego dividir el total en dólares para el total de unidades;
así obtenemos el precio unitario de los artículos.
Método FIFO (PEPS)
Es otro de los métodos de valoración y control de materiales y consiste en
aplicar la siguiente condición:
Las primeras mercaderías en ingresar, son las primeras que deben salir
(entrega) de ahí que el método FIFO, también se lo identifica como PEPS
(primeras entradas; primeras en salir).
Otra de las características de este método es que los inventarios de
materiales (mercaderías) no se lo agrupa o se suma ya que el método exige
que cualquiera que sea la cantidad y los precios unitarios e inclusive así sea
de precios iguales se los registra a los ingresos separadamente, de ahí se lo
puede aplicar el principio de primeras en salir.
Método LIFO (UEPS)
Es el tercer método de valoración de control de materiales que consiste en
aplicar la siguiente condición:
Los últimos materiales en ingresar son los primeros en salir de ahí, que a
este método se lo identifica como UEPS (últimos en ingresar, primeras en
salir).
Tarjeta Kárdex.- Es un documento auxiliar que facilita enormemente el
control de inventarios de materia prima, productos en proceso, productos
elaborados, suministros y materiales; se registra todos los movimientos de
los artículos de compra, venta, devolución y entrega de los departamentos.”13
13 NARANJO, Marcelo; NARANJO, Joselito; Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental; Quito 2005; pág.37.
CONTABILIZACIÓN DE LAS MATERIAS PRIMAS (MATERIALES)
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX MÉTODO DE VALORACIÓN: UNIDAD MEDIDA: MATERIAL: EXISTENCIAS: Máximas. CÓDIGO: Mínimas: REFERENCIA: Críticas: RESPONSABLE:
FECHA
DETALLE
EXISTENCIAS
SALIDAS
EXISTENCIAS
CANT.
P/U
TOTAL
CANT.
P/U
TOTAL
CANT.
P/U
TOTAL
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Compra de Materia Prima
------x-----
Inventario de Materia Prima
xxx
Bancos
xxx
P/R Compra de materia prima directa e indirecta
------x-----
Inventario de Materia Prima
xxx
Bancos
xxx
P/R Compra de materia prima directa e indirecta
Utilización de Materia Prima
------x-----
Inventario de Productos en Proceso (MPD)
xxx
Inventario de Materia Prima
xxx
P/R Utilización de la materia prima seg/ Req.
Nº.. para la orden de producción Nº
Utilización de la Materia Prima Indirecta
------x-----
Costos Indirectos de Fabricación en Proceso xxx
Inventario de Materia Prima
xxx
P/R Utilización de materia prima indirecta según
Requisición Nº… y según OP Nº
MANO DE OBRA
“Es el trabajo físico – mental que realiza el hombre dirigido a transformar total
o parcialmente la materia prima en artículos terminados, conjugando la
destreza manual con la maquinaria usada para estos casos.”14
14 NARANJO, Marcelo; NARANJO, Joselito; Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental; Quito 2005; pág. 57-61
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Ingreso a Inventario de Producto Terminado ----
--x-----
Inventario de Producto Terminado
xxx
Inventario de Ptos en proceso (MPD) xxx
CIF en Proceso (MPI)
xxx
P/R Ingreso de la Hoja de Costos Nº de la OP Nº...
Devolución de Materia Prima
------x-----
Caja
xxx
Inventario de Materia Prima
xxx
P/R Devolución de materia prima
Pago de Flete
------x-----
Inventario de Materia prima
xxx
Bancos
xxx
P/R Transporte de materia prima
Devolución de Materia prima del Dep. de Producción
------x-----
Inventario de Materia Prima
xxx
Inventario de Ptos en Proceso (MPD) xxx
Costos Indirectos de Fabricación
xx
P/R Devolución de materia prima del departamento producción según Nota de Devolución Interna N°…
Eliminar la Materia Prima dañada
------x-----
Pérdida de Materiales
xxx
Inventario de Materia Prima
xxx
P/R Materia prima defectuosa según los informes
a) Mano de Obra Directa.- Se lo identifica así, cuando al obrero confecciona
los productos objeto de la industria como serian los jornales pagados, los
obreros que están a cargo de las máquinas de producción, o los obreros que
tengan a su cargo la transformación de la materia prima en las industrias
manufactureras, en esos casos los jornales invertidos han sido consecuencia
DIRECTA de la producción y es catalogada como MANO DE OBRA
DIRECTA de la producción.
b) Mano de Obra Indirecta.- Esta constituida por la fuerza de trabajo que
interviene en forma indirecta en la elaboración de un producto, como es el
caso de los supervisores, técnicos, personal de mantenimiento de aseo,
capataces, conserjes, empleados que hacen paquetes; adicionalmente la
mano de obra indirecta, salvo excepciones se paga mensual o quincenal y
con cheque nominal.
CONTROL DE MANO DE OBRA
Controlar la
Asistencia
Puntualidad de los obreros y
demás personal de trabajo Tarjeta reloj
(entradas-salidas) Preparación de
Nomina
Conocido como el rol de pagos
Tarjetas
tiempo
Registro de la contabilización Mano de
obra
Planilla de
trabajo
Hojas de costo
Una de las finalidades radica fundamentalmente en llegar a establecer un
verdadero control de los factores de costo, para que estos no originen
desperdicios inmediatos que aumenta el costo del artículo elaborado y en el
caso de la mano de obra directa el objeto de control es:
1. Determinar el tiempo utilizado.
2. Determinar el tiempo ocioso.
3. Recargo por horas extras.
Tiempo Utilizado
Es una empresa industrial se considera aquel tiempo empleado o utilizado
netamente en producir un artículo.
Tiempo ocioso
Se considera aquel trabajo o ausencia del trabajo que siendo remunerado no
forma parte del artículo terminado.
FORMAS DE CONTROL DE LA MANO DE OBRA
Los objetivos se complementan, cuando conjuntamente a estos se los ayuda
con otras actividades:
Aplicar un control confiable en la asistencia de trabajadores
Lista de Asistencia.- A través de las cuales los empleados y trabajadores
firman a la hora de entrada y salida.
Tarjeta Reloj: Las tarjetas de reloj o entrada y salida se usan para registrar el
tiempo total que un obrero permanece en la planta listo para el trabajo,
también se registra las horas complementarias.
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN” LISTA DE ASISTENCIA
JEFE DE RR.HH: ORDEN DE PRODUCCIÓN FECHA: PERIODO: CONTROL Nº:
Nº NÓMINA CARGO H/ENTRADA H/SALIDA HORAS EXTRAS
OBSERVACIONES
f) Jefe de RR.HH f) Jefe de Producción
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA RELOJ
MES:
NOMBRE:
CÓDIGO
FECHA MAÑANA TARDE NOCHE
TOTAL Entrada Salida Entrada Salida Entrada Salida
Tarjeta Tiempo.- “Estas tarjetas las pueden llevar los jefes respectivos y, en
algunos casos, los mismos trabajadores. En ellas se anota el tiempo
empleado, como trabajo directo en cada orden de producción, el tiempo
empelado en trabajos indirectos, así como el tiempo ocioso que haya
habido.
Con esta información se efectúa el cálculo del costo, multiplicando el tiempo
empelado por el salario hora sin tener en cuenta los recargos por horas
extraordinarias. De este modo, el total de tiempo empleado que arrojen las
tarjetas de tiempo, debería ser igual al tiempo registrado en las tarjetas reloj,
para cada trabajador. Sin embargo pueden presentarse, y de así sucede,
pequeñas diferencias por el tiempo que se demora entre la entrada y salida y
el tiempo realmente dedicado a las labores en la fábrica.”15
15 MOLINA, Antonio; Contabilidad de Costos; Quito 2005; Pág. 94
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN" TARJETA TIEMPO
MES:
NOMBRE:
CÓDIGO:
SALARIO POR HORA:
FECHA N°
O.P DETALLE
HORA DIURNA
HORA EXTRA
H. ESTI. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO MAÑANA TARDE
INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
Preparar y elaborar las nóminas
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ROL DE PAGOS
MES:
# NOMBRES CARGO
INGRESOS GASTOS
LIQ. A
PAGAR FIRMAS SUELDO H. EXTRAS T. INGRESOS
A. PERSONAL
9.35% T.EGRESOS
TOTALES
Contabilizar y cancelar las nóminas
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Pago de Mano de Obra
------x-----
Mano de Obra
xxx
Aporte Patronal
xxx
Bancos
xxx
IESS por Pagar
xxx
P/R pago de sueldo a supervisor del mes….
------x-----
Mano de Obra
xxx
Aporte Patronal
xxx
Bancos
xxx
IESS por Pagar
xxx
P/R pago de sueldo a operario del mes….
Envió a Producción
------x-----
Inventario de Productos en Proceso
xxx
Mano de Obra
xxx
P/R Utilización de la mano de obra de producción
P/R Materia prima defectuosa según los informes
Planilla de trabajo.- Es donde se resume la información que contiene las
tarjetas de tiempo.
16 NARANJO; Marcelo; NARANJO; Joselito; Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental; Quito 2005; Pág. 60,61
HORAS SUPLEMENTARIAS Y EXTRAORDINARIAS
CONCEPTO
HORARIO
REMUNERACIÓN
CÁLCULO
BASE
LEGAL
“Es la
remuneración
adicional
sobre el
salario
nominal, que
se paga a los
obreros
directos por el
trabajo que
estos
desempeñan
en honorario
extra a su
jornada
ordinaria y en
los días de
descanso
obligatorio.
Durante el día
o hasta las
doce de la
noche.
El empleador
pagará a cada una
de las horas el 50%
de recargo.
Para su cálculo
se tomará como
base la
remuneración
que
corresponda a la
hora de trabajo
diurno.
Art. 47. Jornada
máxima.-será de
8 horas diarias,
que no exceda de
40 horas a la
semana, salvo
disposición
especial.
Entre las doce
de la noche y
las seis de la
mañana.
El empleador
pagará a cada una
de las horas el
100% de recargo.
El trabajo que
se ejecute los
días sábados
y domingos y
días feriados.
Deberá ser pagado
con el 100% de
recargo.
Art. 49. Jornada
Nocturna.- Se
realiza entre las
19h00 y 06h00 del
día siguiente,
tendrá la misma
duración y
remuneración que
la diurna,
aumentando en
un 25%.
Las horas extras no podrán exceder de cuatro en el día, ni de doce en la semana.”16
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
"Son los egresos efectuados con el fin de beneficiar al conjunto de los
diferentes artículos que se fabrican a las distintas prestaciones de servicio, lo
que por su naturaleza no se pueden cargar a una unidad de producción
definida.”17
Entre estos costos se incluyen la mano de obra indirecta, los costos de
materiales indirectos y otros costos indirectos que son muy variados.
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS INDIRECTOS
Para que la función del contador se canalice en una tarea fácil y sobre todo
de identificación clara y precisa, es necesario globalizar el concepto de
costos indirectos en tres clasificaciones objetivas:
MATERIALES INDIRECTOS.- son todos los materiales anexos,
complementarios y necesarios que no pueden ser cargados directamente a
una determinada unidad u orden de producción, se entiende por la dificultad
de medir, pesar o cuantificar con exactitud, es por eso que recurrimos al
17 NARANJO, Marcelo; NARANJO, Joselito; Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental; Quito 2005; pág. 35,36,57,58,87,88
método de prorrateo. Ejemplo: Pegamentos, materiales, accesorios, lijas,
aceite de lubricación, etc.
TRABAJO INDIRECTO.- Es la mano de obra o fuerza laboral,
complementaria y accesoria que no puede ser cargada en forma precisa a
una unidad de producción. Ejemplo: El sueldo de un supervisor de planta,
personal de limpieza, los empleados de almacén, capataces, etc.
COSTO INDIRECTOS VARIOS.- Constituyen rubros que no se pueden
ubicar en las dos partidas anteriores. Ejemplo: Agua potable, energía
eléctrica, depreciaciones, impuestos, etc.
CUOTAS DE DISTRIBUCIÓN DE COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
“Distribuir en una forma proporcional los gastos de fabricación del periodo en
los lotes de producción (Hojas de Costos) trabajados en ese mismo periodo
para, de este modo, completar el costo de producir un artículo. Estas cuotas
se usan tanto en la aplicación de los costos predeterminados como en la
aplicación de los costos reales. ”18
18 NARANJO, Marcelo; NARANJO, Joselito; Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental; Quito 2005; pág. 109-111
Entre las cuotas de distribución más usadas tenemos:
1. Unidades de producto.
2. Costo de la materia prima directa.
3. Costo de mano obra directa.
4. Horas de mano obra directa.
5. Costo primo.
6. Horas maquina.
CUOTA SEGÚN LAS UNIDADES DEL PRODUCTO
Cuando una empresa fabrica un solo producto o si los productos que fabrica
son homogéneos en cuanto a las características de producción,
especialmente en cuanto al tiempo necesario para su fabricación, la cuota de
distribución puede aplicarse en base del número de unidades de producción.
De este modo el costo indirecto de fabricación correspondiente a un lote esta
dado por la siguiente relación aritmética:
CUOTA SEGÚN EL COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
Si la producción es heterogenia y si la utilización de la materia prima directa
es más o menos proporcional entre los diferentes lotes que se fabrica puede
utilizarse como referencia para la distribución de los costos directos de
fabricación el costo de la materia prima directa. En consecuencia la relación
será:
CUOTA SEGÚN EL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
CIF del periodo
CIF. De lote =
Número de unidades
producidas en el
periodo
x
Número de
unidades
producidas
en el lote
CIF del periodo
CIF. De lote =
Costo de la materia prima
directa del periodo
x
Costo de la
materia
prima
directa del
lote
Cuando la utilización de la mano de obra directa es proporcional entre los
diferentes lotes de producción que se fabrica los costos indirectos de
fabricación puede distribuirse en base a la mano de obra consumida por
cada lote, de la siguiente manera:
CUOTA SEGÚN LAS HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA
Si la empresa considera que en la producción los distintos lotes se emplean
más o menos proporcional al tiempo de trabajo de los obreros, pueden
distribuirse los costos indirectos de fabricación, relacionándolos con la
proporción de horas de mano de obra directa utilizadas en cada lote.
CIF del periodo
CIF. De lote =
Costo de la mano de obra
directa del periodo
x Costo de la
mano de
obra directa
del lote
CIF del periodo
CIF. De lote =
Horas de mano de obra
directa del periodo
x
Horas de
mano de
obra
directas del
lote
CUOTA SEGÚN EL COSTO PRIMO
En algunas empresas suele suceder que es el costo primo el que da con
mayor exactitud la relación proporcional con el volumen de los distintos lotes
que se fabrica. Entonces, la distribución de los Costos Indirectos de
Fabricación se hace en base del costo primo absorbido por cada lote.
CUOTAS DE HORAS MAQUINA
Si la producción está altamente mecanizada se prefiere expresar la
proporcionalidad de acuerdo con las horas maquina empleadas en cada uno
de los diferentes lotes de producción. De esta manera cada lote absorbe los
costos directos de fabricación del periodo de acuerdo con la proporción de
horas maquina utilizadas.
CIF del periodo
CIF. De lote =
Costo primo del periodo
x Costo primo
del lote
CIF del periodo
CIF. De lote =
Horas maquina del
periodo
x
Horas
maquina del
lote
FORMAS DE APLICACIÓN DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN.
“Para esta repartición existen dos formas alternativas: la una mediante la
aplicación de los costos reales y la otra mediante el establecimiento de una
tasa predeterminada.”19
Aplicación de los Costos Indirectos Reales
Conociendo que la cuenta (Costos Indirectos de Fabricación) recepta y
acumula en forma transitoria los costos indirectos incurridos en la fábrica, los
mismos que deben ser distribuidos entre las diferentes ordenes de
producción (Hojas de Costos), estos se aplican al final del periodo contable
empleando la cuota más apropiada que se haya elegido de antemano. Esta
aplicación se hace entre todas las órdenes trabajadas en el periodo de modo
que la cuenta quede en saldo cero, el asiento contable será el siguiente:
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
19 NARANJO, Marcelo; NARANJO, Joselito; Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental; Quito 2005; pág. 111-113
FECHA
------x-----
Costo de Indirectos de Fabricación en Proceso
xxx
Costos Indirectos de Fabricación Reales xxx
P/R la distribución de los costos reales del periodo
Cálculo y aplicación de las cuotas normales o estimadas
Las cuotas normales o estimadas se emplean cuando se haya adoptado el
procedimiento de los costos predeterminados: es decir que estos costos se
aplican a las ordenes de producción en el momento en que se ha terminado
el trabajo de cada una sin, esperar a que transcurra el periodo contable y sin
conocer todavía cuál será el valor total de los costos indirectos del mismo
periodo. Este procedimiento se usa con el fin de establecer el costo de los
artículos fabricados lo más pronto posible, a diferencia de los costos reales
que pueden aplicarse a final de mes, cuando se conocen los costos
realmente incurridos; ya que por desconocerse el costo de fabricación se
obliga a mantener los artículos en bodega hasta establecer el precio de venta
adecuado.
Se debe tener muy en cuenta que algunos de los costos indirectos de
fabricación no pueden ser considerados en un comportamiento único para
formar parte de los presupuestos sino que la dualidad de su comportamiento
frente a los cambios en los volúmenes de producción hace necesario la
separación de una parte fija y de una parte variable para sus cálculos.
De esta manera la parte fija se aplica a un determinado periodo y la parte
variable se relaciona con el número de unidades que se esperara producir en
ese mismo periodo.
La aplicación de las cuotas se realizara mediante la contabilización de las
mismas sin tomar en cuenta si ya se han acumulado o no los costos (debe)
de la cuenta (costos indirectos de fabricación) de esta manera:
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
------x-----
Costo de Indirectos de Fabricación en Proceso
xxx
Costos Indirectos de Fabricación Aplicados xxx
P/R la distribución de los costos reales del periodo
VARIACIONES
Si se han empleado costos predeterminados, al final del periodo contable se
deben cerrar las cuentas de Costos Indirectos de Fabricación, debitando a la
cuenta Costos Indirectos de Fabricación en Proceso (ya que
simultáneamente con la finalización de la producción debió registrarse el
valor de cada lote en la hoja de costos correspondiente), y acreditando a la
cuenta de Costos Indirectos de Fabricación.
Si por error en el cálculo predeterminado, lo que es común, apareciere una
diferencia, que contablemente se la conoce como variación esta se la
regulara contabilizándola en forma de ajuste.
Si los costos aplicados exceden a los reales, quiere decir que hubo sobre-
aplicación y por consiguiente la regulación será acreditando a la cuenta de
Costos Indirectos de Fabricación en Proceso, por lo debitado en exceso. Al
mismo tiempo se registraran en las hojas de costos respectivas, en forma
negativa los valores correspondientes. Si los costos reales exceden a los
aplicados quiere decir que hubo una sub-aplicación por lo tanto se debitara la
cuenta de Costos Indirectos de Fabricación en Proceso por el valor de la
diferencia. También registrara el aumento del costo en las hojas de costos
respectivas.
PROCESO CONTABLE
COMPROBANTES Y DOCUMENTOS
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE COMPROBACIÓN
AJUSTES
CIERRE DE LIBROS
ESTADOS FINANCIEROS
HOJA DE TRABAJO
E. DE COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
LIBROS AUXILIARES
INVENTARIO INICIAL
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Comprobantes y Documentos.- “Son la fuente u origen de los registros
contables, respaldan todas y cada una de las transacciones que se realizan
en la empresa”20.
En la contabilidad de costos utilizamos los siguientes comprobantes y
documentos para las operaciones diarias de las operaciones:
Facturas
Notas de Venta
Contratos de Obra
Tarjetas Kárdex
Órdenes de Compra
Informes de Materia Prima
Órdenes de Requisición de Materia Prima.
Órdenes de Producción
Hojas de Costo
Tarjetas Reloj
Tarjetas de Tiempo
20 BRAVO, Mercedes; Contabilidad General; Sexta Edición; Año 2005; Pág. 46
Planillas de Trabajo
Roles de Pago
Inventario Inicial
Es la descripción de todo lo que posee la empresa, en el mismo se cuantifica
y se valora en base a los documentos de respaldo.
Materiales.- Son los materiales que serán sometidos a un proceso es
transformado a un bien final o intermedio. Es medible y se puede fácilmente
cargar a un artículo determinado.
Productos en Proceso.- En esta cuenta se carga los valores por concepto de
materia prima, mano de obra y costos generales de fabricación, que se
están utilizando para la elaboración del producto.
Producto Terminado.- Son aquellos productos que se han elaborado y están
destinados para la venta.
Estado de Situación Inicial
“Se elabora al iniciar las operaciones de la empresa con los valores que
conforman el Activo, Pasivo y el Patrimonio de la misma.
Libro Diario
Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en forma
cronológica todas las operaciones de la empresa. El registro se realiza
mediante asientos, a lo que se denomina también jornalización.”21
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
LIBRO DIARIO
FECHA CODIGO DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER
Libro Mayor.- “Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se
registra en forma clasificada y de una cuenta todos los asientos jornalizados
previamente en el Diario.
21 BRAVO, Mercedes; Contabilidad General; Sexta Edición; Año 2005; Pág. 60-61
Los valores registrados en el Debe del Diario pasan al Debe de una Cuenta
de Mayor y los valores registrados en el Haber pasan al Haber de una
Cuenta de Mayor, este paso se denomina Mayorización.”22
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
LIBRO MAYOR
Al…………….
CUENTA: CODIGO:
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
TOTAL
Libros Auxiliares.- “Para efectos de control es conveniente que el Libro
Mayor (General) se subdivida en los Mayores Auxiliares necesarios para
cada una de las cuentas. Este registro se realiza utilizando las subcuentas e
individualizando la información contable especialmente la que se refiere a las
Cuentas y Documentos por Cobrar y Pagar.
Balance de Comprobación.- Permite resumir la información contenida en
los registros realizados en el Libro Diario y en el Libro Mayor, a la vez que
22 BRAVO, Mercedes; Contabilidad General; Sexta Edición; Año 2005; Pág. 63
permite comprobar la exactitud de los mencionados registros. Verifica y
demuestra la igualdad numérica entre el Debe y el Haber.”23
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al…………….
CODIGO CUENTA
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
Loja,……………………
F) Gerente F) Contadora
Hoja de Trabajo.- “Es una herramienta contable que permite al contador
presentar en forma resumida y analítica gran parte del proceso contable.
Se elabora a partir de los saldos del Balance de Comprobación y contiene
Ajustes, Balance Ajustado, Estado de Pérdidas y Ganancias, Estado de
Superávit-Ganancias Retenidas y el Estado de Situación Financiera.”24
23 BRAVO, Mercedes; Contabilidad General; Sexta Edición; Año 2005; Pág. 63-64 24 BRAVO, Mercedes; Contabilidad General; Sexta Edición; Año 2005; Pág. 67
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
HOJA DE TRABAJO
Al…………….
Loja,……………………
F) Gerente F) Contadora
Ajustes.- “Se elabora al término de un periodo contable o ejercicio
económico. Los ajustes contables se hacen necesarios en el caso de las
depreciaciones, amortizaciones, los prepagados, precobrados; como también
se realizan los asientos de regulación, para que las Cuentas que han
COD. CUENTA SALDOS
AJUSTES BALANCE
AJUSTADO ESTADO DE PER. Y GAN.
BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
TOTALES
Utilidad Neta del Ejercicio
TOTALES
intervenido en la Contabilidad de la empresa demuestren su saldo real o
verdadero y faciliten la preparación de los Estados Financieros.”25
Traslado del valor de los Costos Indirectos de Fabricación Reales a
los Costos Indirectos de Fabricación Aplicados
Registro de la variación del costo
Depreciación de Activos Fijos
Determinación de la utilidad bruta en ventas
Estados Financieros.- La contabilidad de costos presenta el resultado del
proceso contable mediante cuatro estados financieros fundamentales, estos
son:
Estado de Costo del Producto Vendido
Estado de Resultados.
Estado de Situación Financiera.
Estado de Flujo del Efectivo.
Estado de Costo de productos Vendidos.- Presenta en forma analítica los
costos que se han invertido en el proceso de la producción.
25 BRAVO, Mercedes; Contabilidad General; Sexta Edición; Año 2005; Pág. 65
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
PERIODO: Del……………al………….
Materia prima directa xxxx
Mano de obra directa xxxx
Costos indirectos de fabricación (aplicados) xxxx
TOTAL DE COSTO DE PRODUCCIÓN xxxx
+ Inventario inicial de productos en proceso xxxx
= Costo de productos en proceso xxxx
- Inventario final de productos en proceso xxxx
= Costo de productos terminados xxxx
+ Inventario inicial de productos terminados xxxx
= Costo del producto disponible para la venta xxxx
- Inventario final de productos terminados xxxx
= Costo de productos vendidos xxxx
- Variación del costo xxxx
= Costo de productos vendidos real xxxx
Loja,……………………
F) Gerente F) Contadora
Estado de Resultados.- Detalla los ingresos y los gastos a fin de obtener la
utilidad o la pérdida del periodo.
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ESTADO DE RESULTADOS
DEL…. AL…... DEL
INGRESOS
VENTAS
xxxx
- COSTO DE VENTAS
xxxx
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
xxxx
xxxx
TOTAL INGRESOS
xxxxx
EGRESOS
GASTO PUBLICIDAD
xxxx
GASTO SUELDOS Y SALARIOS
xxxx
GASTO APORTE PATRONAL
xxxx
DERE. MUEBLES Y ENSERES xxxx
DERE. EQUIPO DE COMPUTACIÓN xxxx
DERE. VEHÍCULO
xxxx
GASTO ÚTILES DE OFICINA
xxxx
DERE. LOCAL COMERCIAL
xxxx
GASTO SERVICIOS BANCARIOS
xxxx
TOTAL EGRESOS
xxxxx
UTILIDAD DEL EJERCICIO
xxxxx
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
xxxxx
Loja,……………………
F) Gerente F) Contadora
Estado de Situación Financiera.- Refleja los activos, pasivos y patrimonio
permitiendo determinar la posición financiera de la empresa.
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL…. DE…... DEL
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA
xxx
INV. DE MATERIA PRIMA
xxx
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO
xxx
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS
xxx
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
xxxx
ACTIVOS NO CORRIENTES
MAQUINARIA Y EQUIPO DE F. xxxx xxxx
(-) DEPRE. ACUM. MAQUI.Y EQUI. xxxx
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
xxxx
TOTAL ACTIVOS
xxxxx
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
MANO DE OBRA POR PAGAR
xxxx
SUELDO ACUM. POR PAGAR
xxxx
PARTICIPACIONES TRABAJADORES
xxxx
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
xxxxx
TOTAL PASIVOS
xxxxx
PATRIMONIO
CAPITAL
xxxx
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
xxxx
TOTAL PATRIMONIO
xxxx
TOTAL PATRIMONIO + PASIVOS
xxxx
Loja,……………………
F) Gerente F) Contadora
Estado de Flujo del Efectivo.- El función es proporcionar la información
relacionada con las entradas y pagos de efectivo de una empresa durante un
periodo contable.
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
DEL…. AL…. DE…………... DEL
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES OPERACIONALES
RECIBO DE CLIENTES DE VENTA EN EFECTIVO xxxx
PAGO A PROVEEDORES xxxx
PAGO A PERSONAL xxxx
PAGO AL IESS xxxx
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVI. OPERACIONALES xxxx
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
COMPRA DE MAQUINARIA xxxx
COMPRA DE REPUESTOS xxxx
FLUJO NETO DE EFECTIVO EN ACTIVI. DE INVERSIÓN
xxx
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
FLUJO NETO DE EFECTIVO EN ACTIVI. DE FINANCIAMIENTO
TOTAL DE FLUJO DE EFECTIVO
xxxxxx
SALDO AL 31 DE ENERO DEL 2009 xxxx
SALDO AL 31 DE MARZO DEL 2009 xxxx
SALDO DE EFECTIVO xxxx
Loja,……………………
F) Gerente F) Contadora
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Es la relación jurídica personal existente entre el Estado y los Contribuyentes
o responsables del pago de los tributos, en virtud de la cual se debe
satisfacer el pago de un tributo ya sea en efectivo, especies o servicios.
El estado tiene la facultad de establecer modificar o extinguir los tributos por
medio de la ley, no hay tributo sin ley.
El Hecho Generador.- Es el presupuesto establecido por la ley para
configurar cada tributo.
El Sujeto Activo.- Es el ente acreedor del tributo, es el Estado (los
impuestos administrados por el SRI), también los gobiernos seccionales
como Consejos Provinciales, Municipios.
El Sujeto Pasivo.- Es la persona natural o jurídica que según la ley esta
obligada al cumplimiento de las prestaciones tributarias sea como
contribuyente o responsable. Como contribuyente cuando la ley le impone la
presentación tributaria por la verificación del hecho del generador, y como
Responsable por la disposición de la ley debe cumplir las obligaciones
atribuidas a este.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
“El IVA grava el valor de la transferencia de dominio o la importación de
bienes de naturaleza corporal en todas sus etapas de comercialización, y al
valor de los servicios prestados. La tarifa de este impuesto es de 12% del
valor del bien transferido o servicio prestado.
TARIFA CERO (0%)
SERVICIOS BIENES
Los de transporte nacional terrestre y acuático de pasajeros y de carga, así como los de transporte internacional de carga y los de transporte de carga desde y hacia la provincia de Galápagos. Incluye también el transporte de petróleo crudo y de gas natural por oleoductos y gasoductos.
Los de salud incluyendo los de medicina prepagada y los servicios de fabricación de medicamentos.
De alquiler o de arrendamiento de inmuebles destinados, exclusivamente, para vivienda.
Públicos de energía eléctrica, agua, alcantarillado y los de recolección de basura.
Los de educación en todos los niveles.
De guarderías infantiles y hogares de ancianos.
Religiosos y funerarios.
De impresión de libros.
Los prestados por el estado y las entidades del sector publico por lo que se deba pagar un precio o una tasa.
Productos alimenticios en estado natural o que hayan sido procesados.
Leche en estado natural, pasteurizados homogenizadas o en el polvo de producción nacional. Leches maternizadas proteicos infantiles.
Medicamentos y drogas de uso humano, y la materia prima e insumos para producirlas.
Alimentos de primera necesidad como pan, azúcar, panela, sal, manteca, margarina, avena, maicena, fideos, harinas para consumo humano, enlatados nacionales de atún, sardina, trucha, aceites comestibles excepto el de oliva.
Envases y etiquetas utilizados en la fabricación de alimentos de uso humano y veterinario.
Papel boond, papel periódico, periódicos, revistas y material complementario a comercializar
Espectáculos públicos.
Los financieros y bursátiles prestados por las entidades autorizadas y la transferencia de títulos valores.
Transferencia de títulos valores.
Los que exportan inclusive los de turismo receptivo.
El peaje o pontazgo que cobra por la utilización de las carreteras y puentes.
Los sistemas de lotería de la junta de beneficencia de Guayaquil y Fe y alegría.
Los de aerofumigación.
Los prestados personalmente por los artesanos.
Los de refrigeración, enfriamiento y congelamiento para conservar alimentos en estado natural y productos perecibles que se exporten. Así como los de faenamiento, cortado, pilado, trituración.
Los prestados a las instituciones del estado y empresas publicas que perciben ingresos exentos del impuesto a la renta.
Los seguros y reaseguros de salud y vida individuales, en grupo, asistencia médica y accidentes personales, así como los obligatorios por accidente de tránsito terrestres.
Los prestados por los servicios sociales, gremios profesionales, cámaras de producción, sindicatos y similares, que cobren a sus miembros cánones, alícuotas o cuotas que no excedan de 1500 dólares en el año estarán gravadas con IVA tarifa 12%.
conjuntamente con los libros.
Semillas certificadas bulbos, plantas, esquejes y raíces vivas. Productos veterinarios así como la materia prima e insumos.
Fertilizantes insecticidas, pesticidas, fungicidas, herbicidas, aceite agrícola utilizado contra la sigatoca negra, antiparasitarios y productos veterinarios así como la materia prima insumos para producirla.
Tractores de llantas de hasta 200HP, incluyendo los tipos canguro y los que se utilizan en el cultivo de arroz; arados rastras surcadores vertedores cosechadoras sembradoras cortadoras de pasto, bombas de fumigación portables.
Todos los bienes que se exportan.
Los que introduzcan al país: por diplomáticos extranjeros y funcionarios de organismos internacionales en los casos que se encuentren liberados de derechos e impuestos.
Los pasajeros que ingresan al país hasta el valor de una franquicia reconocida por la Ley Orgánica de Aduanas y su Reglamentación.
El concepto de donaciones provenientes del exterior para instituciones del estado y las de cooperación institucional
FUENTE: UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
ELABORADO POR: LOS AUTORES
PLAZOS PARA DECLARAR EL IVA
La declaración es obligatoria aunque no tenga valores a pagar, si no se
presenta a tiempo las declaraciones se incurre en mora tributaria y sujeto a
multas e intereses.
Si el noveno digito es: Hasta el día o fecha:
1 10
2 12
3 14
4 16
5 18
6 20
7 22
8 24
9 26
0 28
4. MATERIALES Y MÉTODOS
4.1 MATERIALES
Equipo de oficina
Laptop
Flash memory
Impresora
Lápices
Borradores
Carpetas
Perforadora
Calculadora
Transporte
Servicio telefónico
Servicio de Internet
Empastado de la tesis
4.2 MÉTODOS
Para el desarrollo del siguiente trabajo de tesis se utilizaron los siguientes
métodos:
CIENTÍFICO
Este método se lo utilizó en el planteamiento del problema, recopilación de
información análisis e interpretación de los datos, mediante la aplicación de
un Sistema de costos por órdenes de producción.
DEDUCTIVO
Permitió recopilar documentación fuente como: normativas, principios y
aspectos generales de la empresas industriales, haciendo posible la
aplicación del sistema de costos por órdenes de producción en la Empresa
Industrial “San Juan”; con la aplicación de documentos de auxiliares como
son tarjetas reloj, órdenes de compra, planillas de trabajo, etc.
SINTÉTICO
Lo aplicamos en el desarrollo del marco teórico para analizar e interpretar la
información adquirida en libros, manuales, guías, y artículos de internet. De
manera nos ayudo a redactar las conclusiones y recomendaciones
INDUCTIVO
Este método facilitó observar el fenómeno estudiado. Parte de las
situaciones particulares para llegar a generalizaciones; el empleo de este
método permitió el conocimiento de las particularidades relacionadas el
sistema de costos por órdenes de producción aplicado en las empresas
industriales, con el fin de obtener el valor total del la materia prima indirecta,
mano de obra directa, y de los costos indirectos empleados en una orden de
producción para llegar posteriormente a obtener el costo unitario, y
finalmente llegar a las conclusiones y recomendaciones resultantes de la
tesis.
.
MATEMÁTICO
Permitió realizar todos los cálculos requeridos para la determinación de las
diferentes y variadas operaciones contables que sirvieron para determinar los
costos unitarios, totales y precios de venta de la producción, también se lo
utilizó para cuantificar todas las operaciones contables hasta la elaboración
de los Estados Financieros.
ANALÍTICO
Se lo aplicó en el análisis de las diversas transacciones relacionadas previa
su contabilización, así como en el tratamiento de los tres elementos del costo
y para dar cumplimiento al objetivo propuesto.
4.3 TÉCNICAS
Para el desarrollo de la investigación fueron necesarias las siguientes
técnicas:
ENTREVISTA
Fue estructurada al Señor Carlos Villa, Gerente de la empresa, con el fin de
obtener información de carácter general relacionado con la ubicación,
operaciones que realizan y para solicitar la respectiva autorización para
poder efectuar el siguiente trabajo.
OBSERVACIÓN
Posibilitó constatar las deficiencias y las diferentes problemáticas, así como
también ayudó a verificar la documentación de respaldo con la finalidad que
la información obtenida sea objetiva, veraz y oportuna.
RECOPILACIÓN BIBLIOGRÁFICA
Se recopilaron documentos, folletos, tesis, libros, que sirvieron para la
elaboración del fundamento teórico que comprenden los conceptos, teorías y
categorías relacionadas con la contabilidad de costos.
4.4 PROCEDIMIENTOS
Los procedimientos fueron: recolección de la documentación soporte como
facturas, recibos, notas de venta, y todo documento que constituyeron el
medio de prueba real para el proceso contable, una vez construido el
inventario de los bienes, valores y derechos del ente se elaborará el estado
de situación inicial de las cuentas de activo, pasivo y patrimonio y de esta
manera continuar con el registro de las transacciones en el libro- diario, para
esto será necesario la elaboración de auxiliares como son: ordenes de
producción, tarjetas de tiempo, planillas de trabajo, hojas de costo, tarjetas
de control de inventarios y nomina de fabrica; posteriormente se realizará la
mayorización para determinar los saldos de cada una de las cuentas; con
estos saldos se realizará el balance de comprobación para verificar la
exactitud de los mismos.
Con el balance de comprobación se procederá a ajustar los saldos
valiéndonos de la hoja de trabajo que facilitará la ejecución de los estados
financieros, así como se estructurará el estado de costo del producto
vendido.
Con la información obtenida se aplicará los principales índices financieros
que coadyuven a la toma de decisiones.
CONTEXTO INSTITUCIONAL
RESEÑA HISTÓRICA DE LA EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
En la ciudad de Loja existen pequeñas empresas industriales que se
destacan por la transformación del hierro en productos terminados
manipulando la materia prima respectiva entre ellas tenemos la empresa
industrial “San Juan” que pretende promover el desarrollo industrial y
artesanal de su provincia y el país.
Esta industria se creó con un capital de 170.000,00 dólares en el año de
2002, previo a esto para hacer frente a la sociedad realizó un estudio de
mercado y estructuró un proyecto de factibilidad para la creación e
instalación de la misma.
Es así que este centro productivo, se pone en marcha y funcionamiento bajo
la dirección y coordinación de su propietario el Sr. Diego Villa, quien inició los
procesos productivos contando únicamente con herramientas manuales,
pero con el paso de los años fue adquiriendo maquinaria moderna y útil
como lijadora, soldadora, entre otras que le sirvieron y le sirven aún de
mucha ayuda para la realización de sus trabajos. En el año de 2005 se
incorporan a este trabajo su esposa quien actualmente tiene el cargo de
secretaria y su hermano quien en la el día de hoy es el Gerente y el
propietario en a la presente tiene el cargo de Administrador-diseñador de la
empresa; quienes forman parte de personal administrativo de la empresa.
En cuanto su estructura jurídica podemos indicar que se trata de una
empresa unipersonal, que es considerada por el SRI como artesano
calificado.
OBJETIVOS
Desde sus inicios la Empres Industrial “San Juan” ha venido laborando con
el objeto de contribuir al progreso de la sociedad y al bienestar económico.
Sus objetivos trazados son los siguientes:
* Comprar hierro y demás materia prima para la producción.
* Elaborar productos de hierro de excelente calidad y a precios cómodos.
* Tecnificar el proceso productivo para moldear el hierro y darle un diseño y
acabado perfecto.
* Obtener rentabilidad para de esta manera satisfacer las necesidades
familiares.
ANÁLISIS DE LA EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
En terminaos generales las empresas industriales transforman la materia
prima en algo nuevo e innovador, que se diferencian de las comerciales y de
servicio. Por eso a las industrias las clasificamos desde diferentes puntos de
vista, es así que La Empresa Industrial “San Juan” la ubicamos dentro de las
industrias de transformación, ya que su actividad es la transformación del
hierro en productos terminados.
En esta empresa de transformación no contabilizan sus movimientos
contables simplemente llevan un registro de ingresos y gastos, realizan las
declaraciones mensuales al Servicio de Rentas Internas(SRI); técnica que
no les permite obtener el costo total y unitario de los productos que elaboran,
además con esta forma de registro atrasado se le dificulta al propietario
determinar con exactitud la pérdida o ganancia real dentro de un periodo
contable; para ello se está proponiendo un Sistema de Contabilidad de
Costos por Órdenes de Producción, que permitirá obtener los resultados
antes desconocidos.
BASE LEGAL
La Empresa Industrial “San Juan” es propiedad del Sr. Diego Villa funciona
con el Nro. de RUC 1103143093001, y debe cumplir con las disposiciones de
las siguientes leyes:
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
NEC: Normas Ecuatorianas de Contabilidad
Ley de Régimen Tributario Interno y su Reglamento
Código de Trabajo
Código de Seguridad Social
Ley de defensa del artesano
ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
FUENTE: Empresa Industrial “San Juan”
ELABORADO POR: Los Autores
GERENCIA
ADMINISTRACIÓN
SECRETARIA
DEPARTAMENTO
OPERATIVO
DISEÑADOR
OBRERO 2
OBRERO 1
OFICIAL AUXILIAR 1
OFICIAL AUXILIAR 2
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"'
PLAN DE CUENTAS
CODIGO CUENTA 1 ACTIVO 1,1 ACTIVO CORRIENTE 1,1,1 CAJA 1,1,2 BANCOS 1,1,2,1 BANCO DE LOJA 1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 1,1,5 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 1,1,6 SUMINISTROS VARIOS
1,2 ACTIVO NO CORRIENTE
1,2,1 MUEBLES DE OFICINA 1,2,2 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 1,2,3 EQUIPO DE OFICINA 1,2,4 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA 1,2,5 HERRAMIENTAS 1,2,5,1 Herramientas Mayores 1,2,5,2 Herramientas Menores 1,2,6 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTAS 1,2,7 MAQUINARIA Y EQUIPO 1,2,8 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 1,2,9 VEHÍCULO 1,2,10 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO 1,2,11 EDIFICIOS 1,2,12 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS
2 PASIVOS
2,1 PASIVOS CORRIENTES 2,1,1 CUENTAS POR PAGAR 2,1,2 DOCUMENTOS POR PAGAR 2,1,3 IESS POR PAGAR 2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 2,1,5 ANTICIPO CLIENTES
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"'
PLAN DE CUENTAS
CODIGO CUENTA 3 PATRIMONIO 3,1 CAPITAL
3,2 RESERVAS 3,3 RESULTADOS 3,3,1 PERDIDA DEL EJERCICIO 3,3,2 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
4 INGRESOS
4,1 INGRESOS OPERACIONALES 4,1,1 VENTAS 4,1,2 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
5 COSTOS 5,1 COSTOS OPERACIONALES 5,1,1 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 5,1,2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (REALES) 5,1,3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (APLICADOS) 5,1,3,1 Materia Prima Indirecta 5,1,3,2 Mano de Obra Indirecta 5,1,3,3 Luz Eléctrica 5,1,3,4 Mantenimiento de Maquinaria 5,1,3,5 (-) Depreciación de Maquinaria y Equipo 5,1,3,6 (-) Depreciación de Herramientas 5,1,4 MANO DE OBRA 5,1,5 VARIACIÓN DEL COSTO
6 GASTOS
6,1 GASTOS OPERACIONALES 6,1,1 GASTO ADMINISTRATIVO 6,1,2 GASTO REPUESTOS 6,1,3 GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 6,1,4 GASTO MANTENIMIENTO DE VEHÍCULO 6,1,5 GASTO APORTE PATRONAL 6,1,6 DEPRECIACIÓN MUEBLES DE OFICINA
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"'
PLAN DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA
6,1,7 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA 6,1,8 DEPRECIACIÓN VEHÍCULO 6,1,9 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS
7 CUENTAS TRANSITORIAS
7,1 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
MANUAL DE CUENTAS
1.1.3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA.- Registra la materia prima que
interviene directamente en la fabricación del producto terminado.
Se debita.- Por compra o adquisición o ajuste de Materia prima
directa.
Se acredita.- Por la devolución de material defectuoso, por la
utilización de materia prima.
Saldo.- Deudor
1.1.4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO.- Registra todos los
productos que Están en proceso de terminación.
Se debita.- Por la utilización da materia prima,
Se acredita.- Por ingreso a la hoja de costos.
1.1.5 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS.- Son todos los
productos terminados con los que cuenta la empresa o industria.
Se debita.- Por ingreso a la hoja de costos.
Se acredita.- Por la entrega del producto terminado.
Saldo.- Deudor
2. PASIVOS.- Agrupa todas aquellas cuentas que registran las
obligaciones contraídas por la entidad con terceras personas.
2.1. PASIVO CORRIENTE
Está conformado por las deudas y obligaciones cuyo pago debe
efectuarse hasta por un año.
2.1.4 MANO DE OBRA POR PAGAR.- Registra valores pendientes de
pagar a los trabajadores.
Se debita.- Por la cancelación de las obligaciones.
Ser acredita.- Por los valores pendientes de pago.
Saldo.-Acreedor
2.1.5 ANTICIPO A CLIENTES.- Registra la entrega de dinero como
anticipo por el producto por parte del cliente.
Se debita.- Por el ingreso de valores a la empresa en calidad de
anticipo
Se acredita.- Al momento de la entrega del producto y/o instalación.
Saldo.- Acreedor.
4. INGRESOS.-Son los aumentos del patrimonio o ganancias que
produzcan utilidad.
4.1 INGRESOS OPERACIONALES.-Son considerados los ingresos por
venta de mercadería.
4.1.1 VENTAS.-La venta de mercadería disponible para la venta.
Se Debita.- Para determinar ventas neta a al cierre de la cuenta de
ingresos
Se Acredita.- Por la venta de mercaderías
Saldo.- Acreedor
4.1.2 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS.- Es el resultado del giro normal de
la empresa.
Se Debita.- Al momento de su distribución.
Se Acredita.- Por el valor obtenido.
Saldo.- Acreedor
5. COSTOS.-Son valores pagados para cubrir actividades
indispensables para generar un ingreso operativo.
5.1 COSTOS OPERACIONALES.-Son los valores invertidos en las
actividades de la empresa.
5.1.1 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS.- Registra los Valores de los
productos vendidos a precio de costo.
Se debita.- Para determinar la utilidad Bruta en Ventas.
Se acredita.- Al momento de vender los productos terminados a
precio de costo.
Saldo.- Deudor.
5.1.2 COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN REALES.- Registra los
valores realmente incurridos en el periodo o ejercicio económico.
Se debita.- Por la utilización de costos indirectos
Se acredita.- Por variación
Saldo.- Deudor
5.1.3 COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN APLICADOS.- Son
todos los rubros que no han sido considerados dentro de los costos
directos.
Se debita.- Por los costo aplicados.
Se acredita.- Por distribución de costos o variación.
5.1.4 MANO DE OBRA.- Registra el costo de la mano de obra utilizada en
cada una de las ordenes de producción.
Se debita: Por registro del costo de la mano de obra.
Se acredita: Por el cargo de la mano de obra a las respectivas
ordenes de producción.
Saldo.- Deudor
5.1.5 VARIACIÓN DEL COSTO.- Registra la diferencia entre Costos
Indirectos de Fabricación Reales y Costos Indirectos de Fabricación
Aplicados.
Se debita: Por el registro de la diferencia y/o el traspaso del rubro al
Costo del producto vendido.
Se acredita: Por el registro de la diferencia y/o el traspaso del rubro
al Costo del producto vendido.
Saldo.- Deudor
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
MEMORÁNDUM
Enero 1.- Se procede a realizar el inventario inicial, y el registro del mismo
con los siguientes valores:
Caja $ 5.500,00
Bancos 12.380,00
Inventario de Materia Prima 23.824,64
Suministros Varios 750,00
Muebles de Oficina 500,00
Equipo de Oficina 1.500,00
Herramientas 2.000,00
Maquinaria y Equipo 28.500,00
Vehículo 15.000,00
Edificio 160.000,00
Cuentas por pagar 1.100,00
Documentos por pagar 2.350,00
Capital 246.504,64
Enero 5.- Se firma el contrato de obra# 1 con el Sr. Franklin Cevallos para la
producción de Pasamanos en hierro forjado; para 30 días hábiles
a partir del anticipo recibido del 30% que será el día 5 de enero
con cheque por un valor $ 565,50.
Enero 5.- Se compra a Casa Viva según factura 8763 un galón de pintura
Color bronce a $16,00; se cancela en efectivo.
Enero 6.- Se deposita el dinero del día anterior recaudado por concepto
del anticipo del Sr. Franklin Cevallos.
Enero 6.- Según requisición de materiales #1, para la orden de producción
# 1 se envía los siguientes materiales:
2 tubos cuadrados de 2"x 2mm a $16.70 c/u
2 tubos trébol pintado color madera a $14.50 c/u
10 varillas redondas de 1/2 a $5.00 c/u
1 galón de Pintura color bronce madera
Enero 7.- Se compra diesel en La Estación de Servicio Plaza Gas (CE)
según factura N° 711307 por un valor de $10,00; se cancela en
efectivo.
Enero 9.- Se compra en efectivo a Madis (PNCC) según factura N° 10668
los siguientes materiales:
1 platina 2x3/6 a $ 15,40
1 varilla CRG 10x12 MTS a $ 8,85
Enero 9.- Se compra en efectivo a Ferro marcas según factura N° 146329
3 metros de cable concéntrico a $1,78 c/u.,
Enero 10.- Se registra la semana de trabajo del obrero 1 por $ 80,00 y del
oficial auxiliar 1 por $ 60,00 según la tarjeta de tiempo del mes
de enero.
Enero 12.- Según requisición de materiales # 2 para la orden de producción
#1 se envía los siguientes materiales:
1 plancha negra de 6mm a $ 150,08
6 botas base fundidas en aluminio a $ 2.00 c/u
Enero 13.- Se firma el contrato de obra #2 con el Sr. Joseph Simoneta, para
la producción de Pasamanos en hierro forjado (casa); para 30
días laborables a partir del anticipo recibido del 50% que será el
día 13 de enero con cheque por un valor $ 2.007,00.
Enero 13.- Según requisición de materiales # 3 para la orden de producción
#2 se envía los siguientes materiales:
13 tubos redondos de 2” x 2en acero a $12,88c/u
12 tubos trébol especial a $14,50 c/u
8 planchas negras de 10 mm a $187,04 c/u
12 Platinas base de 1/2 x 1/4 a $3,43 c/u
15 varillas redondas de 8mm en acero a $ 2,45 c/u
12 Esferas de bronce para Parantes a $ 19,00 c/u
22 bujes decorativos fundidos en alum a 1.00 c/u
Enero 14.- Se paga $ 199.33 por Mantenimiento del vehículo en Mirasol
según factura N° 30879; se cancela con cheque.
Enero 17.- Según requisición de materiales # 4 para la orden de producción
#2 se envía los siguientes materiales:
20 Botas de hierro 1 ½ en aluminio a $ 1,00 c/u
1 caneca anitocorrosiva gris a $ 60,71 c/u
1 caja de Soldadura Aga 6011 $ a 44,96 c/u
1 galón de fondo gris a $ 16,96 c/u
Enero 17.- Se compra materiales en efectivo a Ferro marcas 1 juego de 21
piezas de desarmadores a $10,30 según factura N° 26193.
Enero 17.- Se registra la semana de trabajo del obrero 1 por $ 80,00 y del
oficial auxiliar 1 por $ 60,00 según la tarjeta de tiempo.
Enero 20.- Compra de diesel a la Estación de Servicio Gasosilva 2 (CE)
según factura N° 212419 por un valor de $10,00; se cancela en
efectivo.
Enero 22.- Se compra a El Coloramico según factura N° 9175 y 9174 seis
galones de sintético preparado a 15,008 c/u; se cancela en
efectivo:
Enero 22.- Según requisición de materiales # 5 para la orden de producción
#1 se envía 20 bujes decorativos fundidos en alum a $1.00 c/u.
Enero 24.- Se registra la semana de trabajo del obrero 1 por $ 80,00 y oficial
auxiliar 1 por $ 60,00 según la tarjeta de tiempo.
Enero 25.- Se registra la compra de diesel en La Estación de Servicio
Gasosilva 2(CE) según factura N° 211917, por un valor de
$10,00; cancelamos en efectivo.
Enero 27.- Se compra en efectivo a Aceros del Sur según factura N°
122587,122718 y 121994, los siguientes materiales:
4 tubos cuadrados 1 1/2x1.5 a 13.992c/u
11 soldaduras 6011x 1/8 INDURA a 1.485c/u
5 tubos redondos 1 1/2x1.5 a 13.93 c/u
Enero 28.- Se compra con cheque a Madasa según factura N° 6016, con
ch.8771 los siguientes materiales:
25 galones de diluyente a $6,003 c/u
1 caja de suelda 60ll
4 canecas anticorrosivas grises a $67,995 c/u
20 lijas #4 a 0.549 c/u
3 galones laca transparente a 18.603c/u
100 lijas 120-150-240 a $0.3472c/u
2 cafeteras a $16,005 c/u
2 galones Unipremier a $28.995c/u
2 galones de masilla mostanq a $20,005 c/u
3 galones de fondo gris a $18,996c/u
6 discos corte 14" a $5,50 c/u
15 discos 4"/2 c/metal a $0.996 c/u
15 discos 7" c/metal a $ 1,5006 c/u
10 discos 9" c/metal a $2,598 c/u
50 lijas disco 80 a $0.6048 c/u
Enero 28.- Según requisición de materiales N° 6 para la orden de
producción N° 1 se envía los siguientes materiales:
2 fondo Unipremier a $ 28,955c/u
2 galones de diluyente a $ 6,003 c/u
1 galón laca transparente a $ 18.603 c/u
1 galón fondo gris a $18.182 c/u
Enero 31.- Se registra la semana de trabajo del obrero 1 por $ 80,00 y del
oficial auxiliar 1 por $ 60,00 según la tarjeta de tiempo.
Enero 31.- Se realiza el cálculo de la depreciación mensual de los activos
fijos.
Enero 31.- Se paga sueldo al Gerente, Administrador y Secretaria según rol
de pagos del mes de Febrero, de acuerdo a los siguientes
ingresos:
Sueldo gerente $450,00
Sueldo Administrador- diseñador $300,00
Sueldo Secretaria $230,00
Febrero 2.- Se registra el pago al obrero y auxiliar 1 según rol de pagos,
cancelamos con cheque.
Febrero 2.- Se registra la compra de diesel en La Estación de Servicio La
Argelia según factura N° 69529, por un valor de $ 10,00; se
cancela en efectivo.
Febrero 4.- Se firma el contrato de obra# 3 con el Ing. Ángel Gonzales, para
la producción de Puertas en hierro forjado; para 30 días
laborables a partir del anticipo recibido del 50% que será el día 4
de febrero, el anticipo se realiza en efectivo por un valor de $
1.975,00.
Febrero 4.- Se compra en efectivo a Aceros del Sur según factura N°
122853 y 122868, los siguientes materiales:
3 tubos trébol a $11,45 c/u
6 barras redondas 8 (5/16) a $ 3,80 c/u
8 platinas 1x1/4 (25x6) a $ 9,8715 c/u
6 barras redondas 12 (1/2) a $7,438 c/u
5 platinas 1 1/4x1/4 (30x6) a $12,25 c/
2 platinas 1x3/16 (25x4) a $6,60 c/u
5 tubos estructurados negros 75x2 a $32,01 c/u
1 tubo redondo 2 x1.5 $14,95 c/u
Febrero 4.- Según requisición de materiales # 7 para la orden de producción
N#3 se envía los siguientes materiales:
20 planchas corrugadas alum de 1.8 mm a $ 48,16 c/u
30 tubos rectangulares de 100 x 50 x 2mm a $33,00c/u
6 platinas de 1” x ¼ a $7,63 c/u
4 planchas negras de 6mm a $150,08 c/u
4 tubos cuadrados de 2”x1.5 a $15,85 c/u
6 platinas de ¾ x 1/16 a $3,05 c/u
Febrero 5.- Se registra la compra de repuestos para la maquinaria a
Ferretería Ortiz según factura N° 7075, por un a valor de
$107,00 cancelando en efectivo.
Febrero 6.- Se compra maquinaria a Colimpo S.A. según factura N° 33862, a
30 días plazo, por un valor de $1.884,96.
Febrero 7.- Se registra la semana de trabajo del obrero 1 y 2 por $ 80,00; y
del oficial auxiliar 1 y 2 por $ 60,00 según las tarjetas de tiempo
correspondientes.
Febrero 9.- Se compra a Aceros del Sur según factura N° 123012; con
cheque los siguientes materiales:
3 tubos trébol a $12,903 c/u
25 barras cuadradas 12 (1/12) a $7,8904 c/u
8 barras redondas 8 (5/16) a $3,80 c/u
1 Plancha caliente 2,00 (1/12) a $44,00
4 platinas 1x1/4 (25x6) a $9,87 c/u
2 platinas 1x3/16 (25x4) a $6,60 c/u
Febrero 9.- Se firma el contra de obra con el Ing. José Castillo Jiménez, para
la producción de Pasamanos Interiores en acero inoxidable, para
15 días laborables a partir del anticipo recibido del 30% que será
el día 9 de febrero en efectivo el valor de $ 348,00.
Febrero 9.- Según requisición de materiales# 8 para la orden de producción
#4, se envía los siguientes materiales:
3 tubos redondos de 1 1/2x2mm en hierro a $10,47 c/u
1 tubo redondo de 2"x2mm en acero inoxidable a $ 110,53
3 tubos redondos de 7/8"x1.5mm en hierro a $ 6,85 c/u
1 plancha negra de 6mm a $150,08
Febrero 12.- Se registra el anticipo de contrato del Sr. Franklin Cevallos del
30% del saldo de la obra por un a valor $565,50; se nos
cancela en efectivo.
Febrero 13.- Se realiza la distribución de la mano de obra para la Orden de
Producción N° 1 y la liquidación de la hoja de costos N°1.
Febrero 13.- Se distribuye los costos indirectos de fabricación aplicados
respectivamente, liquidando de la hoja de costos N°1.
Febrero 13.- Se realiza la entrega de la obra #1 y la cancelación en efectivo
de la diferencia de $ 735,15 en, del contrato del Sr. Franklin
Cevallos.
Febrero 13.- Se paga al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social los
aportes del mes de enero.
Febrero 14.- Se registra la compra de diesel en La Estación de Servicio
Gasosilva por un valor de $ 10,00 según factura N° 418324;
se cancela en efectivo
Febrero 14.- Se registra la semana de trabajo del obrero 1 por un valor de $
80,00 y del oficial auxiliar 1 por $ 60,00.
Febrero 14.- Se registra la semana de trabajo del obrero2 por un valor de $
80,00 y del oficial auxiliar 2 por $ 60,00.
Febrero 17.- Se registra el pago de la cuenta pendiente con Aceros del Sur
por un valor $ 750,00 y un documento por pagar al Sr. Oswaldo
Arteaga por un valor de $1.350,00: el pago se lo realiza con
cheque.
Febrero 20.- Se compra en efectivo a Taller de hojalatería (artesano) según
factura N° 1155 los siguientes materiales:
50 botas de hierro 1 a $1,00 c/u
50 botas de hierro 1 1/2 a $1,00 c/u
40 tapas 2 pulgadas acero a $1,00 c/u
40 botas de acero 1 1/2 a $ 2,00 c/u
12 botas de hierro 2 1/2 a $1,75 c/u
6 tapas de acero de 1" a $ 0,70 c/u
Febrero 20.- Se registra la semana de trabajo del obrero 2 por $ 80,00 y de
oficial auxiliar 2 por $ 60,00 según la tarjeta de tiempo.
Febrero 20.- Se realiza la distribución de la mano de Obra para la Orden de
Producción N° 2.
Febrero 20.- Se realiza la distribución de los Costos indirectos de fabricación
(aplicados) para la Orden de Producción N° 2.
Febrero 20.- Se realiza la liquidación de la hoja de costos N°2, y se ingresa
el producto al Inventario de productos terminados.
Febrero 20.- Se registra la entrega de la obra y la cancelación de la
diferencia del contrato del Sr. Joseph Simonetta por un valor de
$1.966,86 en efectivo.
Febrero 21.- Se registra la compra de diesel en estación de servicio
Gasosilva según factura N° 419209, por un valor de $10,00; se
cancela en efectivo.
Febrero 21.- Se registra la semana de trabajo del obrero 2 con un valor de
$80,00 y de oficial auxiliar 2 con un valor de $60,00 según la
tarjeta de tiempo del mes de febrero.
Febrero 23.- Se registra el pago a obrero y auxiliar 1 según rol de pagos; el
pago se lo realiza con cheque.
Febrero 23.- Según requisición de materiales N° 9 para la orden de
producción N° 4 se envía los siguientes materiales:
8 tapas repujadas en acero inoxidable a $ 2,00 c/u
8 botas repujadas en acero inoxidable a $3,50 c/u
1 soldadura (TIG). Acero inoxidable $ 5,04 c/u
11 lijas disco 80 a $ 0,6048 c/u
1 galón diluyente a $ 6.003 c/u
2 galones de sintético preparado a $ 15,008 c/u
Febrero 25.- Se registra la entrega del anticipo del 30% con un valor de $
348,00 por parte del Ing. José Castillo Jiménez, nos cancelan
en efectivo.
Febrero 25.- Se compra en efectivo a Aceros del sur según factura N°
123595, los siguientes materiales:
2 tubos estructura rectangular 80x40x2 a $26,62 c/u
2 tubos estructura cuadrado negro 2x1.5 a $18,00 c/u
2 tubos trébol a $12,90 c/u
3 platinas 1x3/16 (25x4) a $6,05 c/u
10 barras redondas 12 (1/2) a $6,82 c/u
2 platinas 1 1/4x1/4 (30x6) a $11,25 c/u
1 tubo redondo 2x1.5 a $14,95 c/u
11 soldaduras 6011 x1/8 indura a $1,491 c/u
Febrero 25.- Según requisición de materiales N° 10 para la orden de
producción N° 3 se envía los siguientes materiales:
1 caneca de anticorrosivo gris a $ 63,948
1 caja De Soldadura Aga 6011 a $44,96
1 galón de fondo gris a $18,182
Febrero 27.- Se realiza la distribución de Mano de obra para la Orden de
Producción N° 4, según la planilla de trabajo correspondiente.
Febrero 27.- Se realiza el cálculo de la depreciación mensual de los activos
fijos.
Febrero 27.- Se realiza la distribución de los Costos Indirectos de fabricación
(aplicados) para la Orden de Producción N° 4.
Febrero 27.- Se registra la liquidación de la hoja de costos N° 4 ingresando
el producto al Inventario de productos terminados.
Febrero 27.- Se realiza la entrega de la obra y la cancelación de la
diferencia del contrato del Ing. José Castillo Jiménez con un
valor de $452,40; nos cancelan en efectivo.
Febrero 27.- Se realiza la compra de repuestos a Mirasol s.a. según factura
N° 389500 con un valor de $ 71,18; se cancela en efectivo.
Febrero 28.- Se registra la semana de trabajo del obrero 2 por $80,00 y del
oficial auxiliar 2 por $ 60,00 según la tarjeta de tiempo.
Febrero 28.- Se paga sueldo al Gerente, Administrador y Secretaria según
rol de pagos del mes de Febrero, tomando en cuenta todos los
beneficios de ley; de acuerdo a los siguientes ingresos:
Sueldo gerente $450,00
Sueldo Administrador- diseñador $300,00
Sueldo Secretaria $230,00
Marzo 2.- Se registra el pago de la mano de obra por pagar según rol de
pagos del mes de febrero del obrero 2 y del oficial auxiliar 2; el
pago de se lo realiza con cheque.
Marzo 2.- Se registra la compra de diesel por un valor de en la Estación de
Servicio Gasosilva según facturas N° 420145,420200, 420785;
y a estación de Servicio La Argelia según factura N° 72477, por
un valor de $51,55; se cancela en efectivo.
Marzo 3.- Se firma el contra de obra#5 con el Ing. Wladimir Armijos, para
la producción de Pasamanos interiores en acero inoxidable,
para 30 días laborables a partir del anticipo recibido del 50%
que será el día 3 de marzo en efectivo el valor de $ 1.770,00.
Marzo 3.- Se requisición de materiales N° 11 para la orden de producción
N° 5 se envía los siguientes materiales:
8 tubos redondos de 1 1/2mmx2mm acero a $10,47 c/u
7 tubos redondos 2"x2mm en acero inox a $12,88 c/u
5 tubos redondos de 1 1/2x1,5mm en acero $8,90 c/u
10 varillas redondas de 8mm acero inox a $2,35 c/u
7 planchas negras de 6mm a $150,08 c/u
Marzo 6.- Se realiza el pago del 50% de la cuenta por pagar a Colimpo, por
un valor de $ 934,07 en efectivo.
Marzo 7.- Se registra la semana de trabajo del obrero 1 con $65,45 y del
oficial auxiliar 1 con $ 49,09; según la tarjeta de tiempo del mes
de marzo.
Marzo 7.- Se registra la semana de trabajo del obrero 2 con $80,00 y del
oficial auxiliar 2 con $ 60,00; según la tarjeta de tiempo del mes
de marzo.
Marzo 10.- Se registra la compra de diesel a la Estación de Servicio
Gasosilva según facturas N° 42340 y 421644 por un valor de $
20,00; se cancela en efectivo.
Marzo 13.- Se compra en efectivo a Aceros del Sur según factura N°
124414, 124404, 124482, 124604, 124627; los siguientes
materiales:
3 tubos estructura cuadrado negro 2x15 a $17,00 c/u
20 barras cuadradas 12 (1/12) a $7,30 c/u
1 platina 3x1/4 a $ 27,15 c/u
2 ruedas 3 a $12,20 c/u
2 ruedas a $8,05 c/u
2 ángulos 1 1/2x5/16 a $17,415 c/u
9 canales 80x40x2 a $12,151 c/u
2 tubos estructura rectangular 100x50x2 a $30,27c/u
1 tubo estructura cuadrado negro 2x1.5 a $17,00 c/u
4 platinas 1 1/4x1/4 (30x6) a $10,69 c/u
3 tubos redondos 1 1/2x1.5 a $10,31 c/u
6 tubos redondos 7/8x 1.2 a $4,28 c/u
2 barras redondas 8 (5/16) a $3,13 c/u
2 planchas frías 1.4 (1/16) a $33,50 c/u
6 platinas 1x1/4 (25x6) a $8,60 c/u
3 barras cuadradas 15 (5/8) a $12,89 c/u
Marzo 13.- Se paga al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social los aportes
del mes de febrero.
Marzo 14.- Se registra la semana de trabajo del obrero 1 por $80,00 y del
oficial auxiliar 1 por $60,00; según la tarjeta de tiempo del mes
de marzo.
Marzo 14.- Se registra la semana de trabajo del obrero 2 por $80,00 y del
oficial auxiliar 2 por $60,00; según la tarjeta de tiempo del mes
de marzo.
Marzo 17.- Se realiza la distribución de Mano de obra para la Orden de
Producción N° 3.
Marzo 17.- Se registra los dos días de trabajo del obrero 2 y del oficial
auxiliar 2; cancelando el valor de mano de obra pendiente; con
cheque.
Marzo 17.- Se realiza la distribución de los Costos Indirectos de Fabricación
(aplicados) para la Orden de Producción N° 3.
Marzo 17.- Se registra la liquidación de la hoja de costos N° 3 ingresando el
producto al Inventario de productos terminados.
Marzo 17.- Se realiza la entrega de la obra #3 y la cancelación de la
diferencia del contrato del Ing. Ángel González por un valor de
$1.935,50; nos cancelan en efectivo
Marzo 17.- Se registra el traslado de los Costos Indirectos de fabricación
(reales) a los Costos indirectos de Fabricación (aplicados).
Marzo 17.- Se registra la variación del costo de la OP N° 1, OP N° 2, OP N°
3 y OP N° 4.
Marzo 17.- Se registra la compra de diesel en estación de servicio La Argelia
según facturas N° 74390, 74423 y 74518; Gasosilva N°423991,
por un valor de $29,97; se cancela en efectivo.
Marzo 19.- Se registra la compra a 30 días plazo a Aceros del sur según
facturas N° 124438, 124544 y 124664 los siguientes materiales:
2 planchas calientes 2.00 81/12) a $44,00 c/u
4 tubos estructura cuadrados negro 3/4X2 a $ 8,19 c/u
10 tubos estructura cuadrados galvanizado a $16,501
3 canales 80x40x2 a $12,15 c/u
2 barras Const 8mm a $5,575 c/u
Marzo 19.- Se compra en efectivo a Madasa según factura N° 6391 los
siguientes materiales:
50 galones de diluyente a $6,0032 c/u
100 lijas disco 60 a $0,6048 c/u
6 canecas Anticorrosivas mate a $65,005c/u
3 cajas de suelda 60ll INDURA a $84,9966 c/u
2 galones masilla mostanq a$ 21,00 c/u
3 galones Multipremier a $27,4966c/u
1 plancha inoxidable 4x8 a $136,32 c/u
2 galones de tinte UHP a $19,50 c/u
3 galones de Laca transparente a $18,00 c/u
5 discos c/metal 14” a $5,50 c/u
20 discos c/metal 7” a $1,6015 c/u
10 discos c/metal 4”/2 a $0,997 c/u
10 discos c/metal 9” a $2,195 c/u
15 discos desbaste 7”a $ 2,80 c/u
10 discos desbaste 4”/2 a $ 0,997 c/u
Marzo 21.- Se realiza el pago del la deuda pendiente con el almacén El
Hierro por $350,00 y el pago el Ing. Carlos Albarracín por
$1.350,00; se cancela en efectivo
Marzo 21.- Se registra la semana de trabajo del obrero 1 por $80,00 y del
oficial auxiliar 1 por $60,00; según la tarjeta de tiempo del mes de
marzo.
Marzo 27.- Se requisición de materiales N° 12 para la orden de producción
N° 6, se envía los siguientes materiales:
8 tubos trébol especial a $14,50 c/u
9 varillas corrugadas 12mm a $9,34 c/u
3 planchas negras de 6mm a $150,08
Marzo 27.- Se firma el contrato de obra con el Lic. Luis Arturo Burneo, para
la producción de Pasamanos en Hierro Forjado, para 30 días
laborables a partir del anticipo recibido del 50% que será el día
27 de marzo en efectivo el valor de $ 500,00.
Marzo 28.- Se registra la semana de trabajo del obrero 1 por $80,00 y del
oficial auxiliar 1 por $ 60,00 según la tarjeta de tiempo del mes de
marzo.
Marzo 31.- Se registra los dos días de trabajo del obrero 1 por $29,09 y del
oficial auxiliar 1 por $21,82 según la tarjeta de tiempo del mes de
marzo.
Marzo 31.- Se realiza el cálculo de la depreciación mensual de los activos
fijos.
Marzo 31.- Se paga sueldo al Gerente, Administrador y Secretaria según rol
de pagos del mes de Marzo, tomando en cuenta todos los
beneficios de ley; de acuerdo a los siguientes rubros:
Sueldo gerente $450,00
Sueldo Administrador- diseñador $300,00
Sueldo Secretaria $230,00
Marzo 31.-Se envía a producción los Costos Indirectos de fabricación Reales
y la mano de obra de la orden de producción # 6
Marzo 31.- Se registra el pago a obreros y auxiliares según rol de pagos, con
cheque.
Marzo 31.- Se determina la utilidad bruta en ventas
Marzo 31.- Se realiza el cierre de las cuentas de ingreso y gasto para
determinar la utilidad o pérdida del ejercicio.
DATOS ADICIONALES:
- En calidad de artesano calificado el valor del IVA en compras es
cargado directamente al valor del Inventario; y el producto
elaborado empresa no grava IVA.
- Las Retenciones en la Fuente no aplican a la empresa dado que
es artesano calificado.
- Los costos indirectos de fabricación son distribuidos según las
horas de mano de obra directas.
- Las depreciaciones se las realiza mediante el método legal
tomando un 10% del valor residual.
- De acuerdo a la Codificación de la Ley de Defensa del Artesano
el artesano calificado no está sujeto a las obligaciones patronales
vigentes.
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009
CANT. DESCRIPCIÓN REF. V. UNIT. V.TOTAL
En la ciudad de Loja al primero de Enero del
dos mil nueve se realiza el inventario
inicial en la empresa industrial San Juan
encontrándose los siguientes valores:
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Caja 5,500.00
Bancos 12,380.00
Inv. de Materia Prima 23,824.64
Inv. De Materia Prima Directa 20,352.24
20 Platinas base de 1/2 x 1/4 6 m 3,43 68.60
13 Platinas de 3/4x1/16 6 m 3,05 39.65
12 Platinas de 1"x1/4 6 m 7,63 91.56
12 Platinsa de 1 /12x3/16 acero inox. 6 m 35,84 430.08
10 Platinas de 1 1/2x3/4 acero inox. 6 m 59,02 590.20
13 Platinas de 2"x3/8 6 m 21,35 277.55
22 Varillas redondas de 8mm acero inoxidable 6 m 2,45 53.90
21 Varillas redondas de 1/2 6 m 5,00 105.00
22 Varillas redondas de 7/8 acero inox. 6 m 50,40 1,108.80
7 Varillas redondas de 7/8 acero inox. 6 m 89,60 627.20
19 Varillas cuadradas de 3/16 6 m 2,51 47.69
13 Varillas corrugadas de 12mm
6 m 9,34 121.42
16 Varillas redondas de 8mm hierro. 6m 2,35 37.60
23 Tubos redondos de 2"x2mm acero inox. 6 m 12,88 296.24
11 Tubos redondos de 1 1/2x2mm en hierro 6 m 10,47 115.17
16 Tubos redondos de 1 1/2x2mm en acero inox. 6m 10,47 167.52
11 Tubos redondos de 1 1/2x1.5 acero inoxidable 6m 8,90 97.90
11 Tubos redondos de 7/8x1.5mm en hierro 6 m 6,85 75.35
11 Tubos redondos de 2"x2mm acero inox. Satinado 6 m 110,53 1,215.83
39 Tubos cuadrados de 2"x1.5 en hierro 6 m 15,85 618.15
7 Tubos cuadrados negros de 2"x2mm 6 m 16,70 116,90
35 Tubos estruct. rectag. De 100x50x2mm 6 m 33,00 1.155,00
SUMAN Y PASAN
7.457,31
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009
CANT. DESCRIPCIÓN REF. V. UNIT. V.TOTAL
VIENEN 7.457,31
39 Tubos Trébol especial 6 m 14,50 565,50
35 Planchas negras de 6mm 6 m 150,08 5.252,80
26 Planchas negras de 10mm 6 m 187,04 4.863,04
37 Planchas corrugadas aluminio de 1,8mm 6 m 48,16 1.781,92
31 Barras redondas de 15 6 m 6,07 188,17
26 Tapas repujadas en acero inox. 2,00 52,00
50 Bujes decorativos fundidos en aluminio 1,00 50,00
30 Botas hierro 1 1/2
1,00 30,00
26 Botas base fundidas en aluminio 2,00 52,00
17 Botas repujadas en acero inoxidable 3,50 59,50
Inv. De Materia Prima Indirecta
3.472,40
32 Brocas de cobalto 1/2 19,41 621,12
6 Soldadura tig. Acero inox.
5,04 30,24
33 Esferas de bronce 150/49 19,00 627,00
5 Tanques de argón 175,94 879,70
20 Caja de soldadura AGA 6011 44,96 899,20
6 Canecas anticorrosiva gris
60,71 364,26
3 Galones de fondo gris
16,96 50,88
Suministros Varios 750,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
42.454,64
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles de Oficina 500,00
Equipo de Oficina 1.500,00
Herramientas 2.000,00
3 Taladros
140,00 420,00
2 Soldadoras
280,00 560,00
2 Amoladoras
180,00 360,00
3 Rectificadoras
220,00 660,00
Maquinaria y Equipo 28,500,00
Vehículo
15.000,00
160.000,00 Edificio
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 207.500,00
TOTAL ACTIVOS 249.954,64
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009
CANT. DESCRIPCIÓN REF. V. UNIT. V.TOTAL
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar 1.100,00
Aceros del Sur 750,00
El Hierro 350,00
Documentos por pagar
2.350,00
Oswaldo Arteaga
1.350,00
Carlos Albarracin
1.000,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.450,00
TOTAL PASIVOS 3.450,00
PATRIMONIO
Capital 246.504,64
TOTAL PATRIMONIO 246.504,64
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 249.954,64
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2009
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES CAJA
5.500,00
BANCOS
12.380,00 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 23.824,64 SUMINISTROS VARIOS
750,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 42.454,64 ACTIVO NO CORRIENTE
EQUIPO DE OFICINA
1.500,00 HERRAMIENTAS
2.000,00
MUEBLES DE OFICINA
500,00 VEHÍCULO
15.000,00
MAQUINARIA Y EQUIPO
28.500,00 EDIFICIO
160.000,00
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 207.500,00
TOTAL DE ACTIVOS
249.954,64
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
1.100,00 DOCUMENTOS POR PAGAR 2.350,00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES
3.450,00
TOTAL PASIVOS
3.450,00
PATRIMONIO CAPITAL
246.504,64
TOTAL PATRIMONIO
246.504,64
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
249.954,64
Loja, 01 de Enero del 2009
______________________ _____________________
F. GERENTE F. CONTADOR
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 1
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
En la ciudad de Loja el primero de enero del dos
mil nueve la Empresa Industrial "San Juan" inicia
sus actividades con los siguientes valores
1,1,1 CAJA 1/1 5.500,00
1,1,2 BANCOS 1/1 12.380,00
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 1/1 23.824,64
1,1,6 SUMINISTROS VARIOS 1/1 750,00
1,2,1 MUEBLES DE OFICINA 1/1 500,00
1,2,3 EQUIPO DE OFICINA 1/1 1.500,00
1,2,5 HERRAMIENTAS 1/1 2.000,00
1,2,7 MAQUINARIA Y EQUIPO 1/1 28.500,00
1,2,9 VEHÍCULO 1/1 15.000,00
1,2,11 EDIFICIO 1/1 160.000,00
2,1,1 CUENTAS POR PAGAR 1/1 1.100,00
2,1,2 DOCUMENTOS POR PAGAR 1/1 2.350,00
3,1 CAPITAL 1/1 246.504,64
P/R Estado de Situación Inicial
5/1/09 -----2-----
1,1,1 CAJA 2/1 565,50
2,1,5 ANTICIPO CLIENTES 2/1 565,50
P/R Anticipo del Sr. Francklin Cevallos por un contrato
de obra firmado el pago se lo cancela con cheque
5/1/09 -----3-----
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 3/1 16,00
Materiales Directos 16,00
1 galón de pintura Vol. bronce
1,1,1 CAJA 3/1 16,00
P/R Compra a Casa Viva s/f 8763 al contado
6/1/09 -----4-----
1,1,2 BANCOS 4/1 565,50
1,1,1 CAJA 4/1 565,50
P/R Depósito del dinero recibido como anticipo
6/1/09 -----5-----
PASAN 251.101,64 251.101,64
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 2
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 251.101,64 251.101,64
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 5/2 112,40
Materiales Directos 112,40
5,1,2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (REALES) 5/2 16,00
Materiales Indirectos 16,00
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 5/2 128,40
2 tubos cuadrados de 2"x 2mm a 16.70 c/u 33,40
2 tubos trébol pintado color madera a 14.50 c/u 29,00
10 varillas redondas de 1/2 a 5.00 c/u 50,00
1 galón de pintura color bronce madera 16,00
P/R Orden de Requisición N° 1 para la orden de
producción N° 1
7/1/09 -----6-----
6,1,2 GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 6/2 10,00
Diesel 10,00
1,1,1 CAJA 6/2 10,00
P/R Compra de diesel a Plaza Gas(CE) s/f 71307 en efectivo
9/1/09 -----7-----
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 7/2 24,25
Materiales Directos
1 platina 2x3/6 15,40
1 varilla CRG 10x12 MTS 8,85
1,1,1 CAJA 7/2 24,25
P/R Compra a MADIS (PNCC) s/f 1068 al contado
9/1/09 -----8-----
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 8/2 5,34
Materiales Directos
3 metros de cable concéntrico a 1,78 c/u 5,34
1,1,1 CAJA 8/2 5,34
P/R Ferro Marcas s/f 46329 al contado
10/1/09 -----9-----
5,1,4 MANO DE OBRA 9/2 140,00
Obrero 1 80,00
PASAN
251.409,63 251.269,63
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 3
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 251.409,63 251.269,63
Oficial Auxiliar 1 60,00
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 9/3 140,00
P/R la semana de trabajo del 05/01/09 al 10/01/09
12/1/09 -----10-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 10/3 162,08
Materiales Directos 162,08
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 10/3 162,08
1 plancha negra de 6mm 150,08
6 botas base fundidas en aluminio a 2.00 c/u 12,00
P/R Orden de Requisición N° 2 para la O P N° 1
13/1/09 -----11-----
1,1,1 CAJA 11/3 2.007,00
2,1,5 ANTICIPO CLIENTES 11/3 2.007,00
P/R el anticipo del contrato del Sr. Joseph Simonetta
el mismo que da el 50% del valor de la obra
13/1/09 -----12-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 12/3 2.165,67
Materiales Directos
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 12/3 2.165,67
13 tubos redondos de 2” x 2en acero a 12,88c/u 167,44
12 tubos trébol especial a 14,50 c/u 174,00
8 planchas negras de 10 mm a 187,04 c/u 1.496,32
12 platinas base de 1/2 x 1/4 a 3,43 c/u 41,16
15 varillas redondas de 8mm en acero a 2,45 c/u 36,75
12 esferas de bronce para parantes a 19 c/u 228,00
22 bujes decorativos fund en alum a 1.00 c/u 22,00
P/R Orden de Requisición N° 3 para la orden de
producción N° 2
14/1/09 -----13-----
6,1,3 GASTO MANTENIMIENTO DE VEHÍCULO 13/3 199,43
1,1,2 BANCOS 13/3 199,43
P/R Pago por mantenimiento de vehículo s/f 30879
PASAN
255.943,81 255.943,81
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 4
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 255.943,81 255.943,81
17/1/09 -----14-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 14/4 20,00
Materiales Directos 20,00
5,1,2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (REALES) 14/4 122,63
Materiales Indirectos 122,63
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 14/4 142,63
20 botas par hierro 1 1/2en alumin a 1 c/u 20,00
1 caneca anticorrosiva gris a 60,71 60,71
1 caja de soldadura Aga 6011 a 44,96 44,96
1 fondo gris a 16,96 16,96
P/R Orden de Requisición N°4 para la orden de
producción N° 2
17/1/09 -----15-----
1,2,5 HERRAMIENTAS 15/4 10,30
1,2,5,2 Herramientas menores 10,30
1,1,1 CAJA 15/4 10,30
P/R Ferro Marcas s/f 26193 al contado
17/1/09 -----16-----
5,1,4 MANO DE OBRA 16/4 140,00
Obrero 1 80,00
Oficial Auxiliar 1 60,00
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 16/4 140,00
P/R la semana de trabajo del 12/01/09 al 17/01/09
20/1/09 -----17-----
6,1,2 GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 17/4 10,00
Diesel 10,00
1,1,1 CAJA 17/4 10,00
P/R Compra de diesel a Gasolsilva 2 s/f 212419 en efectivo
22/1/09 -----18-----
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 18/4 90,05
Materiales Indirectos
6 galones de sintético preparado a 15,008 c/u 90,05
PASAN
256.336,79 256.246,74
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 5
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 256.336,79 256.246,74
1,1,1 CAJA 18/5 90,05
P/R Compra a El Colorantico s/f 9175 y 9174
22/1/09 -----19-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 19/5 20,00
Materiales Directos 20,00
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 19/5 20,00
20 bujes decorativos fund en alum a 1.00 c/u 20,00
P/R Orden de Requisición N° 5 para la OP N° 1
24/1/09 -----20-----
5,1,4 MANO DE OBRA 20/5 140,00
Obrero 1 80,00
Oficial Auxiliar 1 60,00
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 20/5 140,00
P/R la semana de trabajo del 19/01/09 al 24/01/09
25/1/09 -----21-----
6,1,2 GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 21/5 10,00
Diesel 10,00
1,1,1 CAJA 21/5 10,00
P/R Compra de diesel a Gasolsilva2 s/f 211917 en efectivo
27/1/09 -----22-----
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 22/5 141,95
Materiales Directos
4 tubos cuadrados 1 1/2x1.5 a 13.992c/u 55,97
5 tubos redondos 1 1/2x1.5 a 13.93 c/u 69,65
Materiales Indirectos
11 soldaduras 6011x 1/8 INDURA a 1.485c/u 16,33
1,1,1 CAJA 22/5 141,95
P/R Compra a Aceros del Sur s/f 122587,122718 y
121994 en efectivo
28/1/09 -----23-----
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 23/5 798,80
Materiales Indirectos
PASAN
257.447,54 256.648,74
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 6
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 257.447,54 256.648,74
25 galones de diluyente a $6,003 c/u 150,08
1 caja suelda 60ll 90,00
4 canecas anticorrosivas gris a $67,995 c/u 271,98
20 lijas #4 a 0.549 c/u 10,98
3 galones laca transparente a 18.603c/u 55,81
100 lijas 120-150-240 a $0.3472c/u 34,72
2 galones unipremier a $28.995c/u 57,99
2 galones de masilla mistan a $20,005 c/u 40,01
3 galones fondo gris a $18,996c/u 56,99
50 lijas discos 80 a $0.6048 c/u 30,24
1,2,5 HERRAMIENTAS 23/6 128,45
1,2,5,2 Herramientas Menores 128,45
cafeteras
discos
1,1,2 BANCOS 23/6 927,25
P/R Compra a Madasa s/f 6016 con cheque 8771
28/1/09 -----24-----
5,1,2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (REALES) 24/6 106,78
Materiales Indirectos 106,78
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 24/6 106,78
2 fondos unipremier a $ 28,955c/u 57,99
2 galones de diluyente $ 6,003 c/u 12,01
1 galón laca transparente $ 18.603 c/u 18,60
1 galón fondo gris a$ 18.182 c/u 18,18
P/R Orden de Requisición N° 6 para la orden de
producción N° 1
31/1/09 -----25-----
5,1,4 MANO DE OBRA 25/6 140,00
Obrero 1 80,00
Oficial Auxiliar 1 60,00
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 25/6 140,00
P/R la semana de trabajo del 26/01/09 al 31/01/09
PASAN
257.822,77 257.822,77
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 7
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 257.822,77 257.822,77
31/1/09 -----26-----
5,1,2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (REALES) 26/7 229,79
DEPRECIACIÓN HERRAMIENTAS 16,04
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO 213,75
1,2,6 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTAS 26/7 16,04
1,2,8 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA Y EQ. 26/7 213,75
P/R la depreciación de Herramienta y Maquinaria
del mes de Enero
31/1/09 -----27-----
6,1,5 DEPRECIACIÓN MUEBLES DE OFICINA 27/7 3,75
6,1,6 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA 27/7 11,25
6,1,7 DEPRECIACIÓN VEHÍCULO 27/7 225,00
6,1,8 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS 27/7 600,00
1,2,2 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES DE OF. 27/7 3,75
1,2,4 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA 27/7 11,25
1,2,10 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO 27/7 225,00
1,2,12 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS 27/7 600,00
P/R la depreciación de Muebles de Oficina, Equipo
de Oficina y Vehículo del mes de Enero
31/1/09 -----28-----
6,1,1 GASTO ADMINISTRATIVO 28/7 980,00
sueldo del gerente 450,00
sueldo del diseñador 300,00
sueldo de secretaria 230,00
6,1,4 GASTO APORTE PATRONAL 28/7 119,08
1,1,2 BANCOS 28/7 888,37
2,1,3 IESS POR PAGAR 28/7 210,71
APORTE PERSONAL 9.35% 91,63
APORTE PATRONAL 12,15% 119,08
P/R por el pago al gerente, diseñador y a secretaria
2/2/09 -----29-----
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 29/7 560,00
PASAN
260.551,64 259.991,64
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 8
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 260.551,64 259.991,64
Obrero 1 320,00
Oficial Auxiliar 1 240,00
6,1,4 GASTO APORTE PATRONAL 29/8 52,98
2,1,3 IESS POR PAGAR 29/8 93,74
1,1,2 BANCOS 29/8 519,24
P/R pago de mano de obra al obrero 1 y oficial 1 OP 1
2/2/09 -----30-----
6,1,2 GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 30/8 10,00
Diesel 10,00
1,1,1 CAJA 30/8 10,00
P/R compra a estación de servicio La Argelia seg.fac.69529
4/2/09 -----31-----
1,1,1 CAJA 31/8 1.975,00
2,1,5 ANTICIPO CLIENTES 31/8 1.975,00
P/R el anticipo del contrato del Ing. Ángel González
el mismo que da el 50% del valor de la obra
4/2/09 -----32-----
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 32/8 430,21
Materiales Directos
3 tubos trébol a 11,45 c/u 34,35
6 barras redondas 8 (5/16) a 3,80 c/u 22,80
8 platinas 1x1/4 (25x6) a 9,8715 c/u 78,97
6 barras redondas 12 (1/2) a 7,438 c/u 44,63
5 platinas 1 1/4x1/4 (30x6) a 12,25 c/u 61,25
2 platinas 1x3/16 (25x4) a 6,60 c/u 13,20
5 tubos estructurados negros 75x2 a 32,01 c/u 160,06
1 tubo redondo 2 x1.5 14,95 c/u 14,95
1,1,1 CAJA 32/8 430,21
P/R La compra de materiales a aceros del sur
seg. fac. 122853 y 122868
4/2/09 -----33-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 33/8 2.681,00
PASAN
265.700,83 263.019,83
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 9
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 265.700,83 263.019,83
Materiales Directos
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 33/9 2.681,00
20 planchas corru alum de 1.8 mm a 48,16 c/u 963,20
30 tubos rectang de 100 x 50 x 2mm a 33c/u 990,00
6 platinas de 1” x ¼ a 7,63 c/u 45,78
4 planchas negras de 6mm a 150,08 c/u 600,32
4 tubos cuadrados de 2”x1.5 a 15,85 c/u 63,40
6 platinas de ¾ x 1/16 a 3,05 c/u 18,30
P/R Orden de Requisición N° 7 para la orden de
producción N° 3
5/2/09 -----34-----
5,1,2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (REALES) 34/9 107,00
1,1,1 CAJA 34/9 107,00
P/R La compra de repuestos para maquinaria y
equipo a Lubricantes y ferretería Ortiz seg.fac.7075
6/2/09 -----35-----
1,2,7 MAQUINARIA Y EQUIPO 35/9 1.884,96
2,1,1 CUENTAS POR PAGAR 35/9 1.884,96
P/R La compra de maquinaria a Colimpo s.a a
crédito seg.fac.33862
7/2/09 -----36-----
5,1,4 MANO DE OBRA 36/9 140,00
Obrero 1 80,00
Oficial Auxiliar 1 60,00
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 36/9 140,00
P/R la semana de trabajo del 2/02/09 al 7/02/09
7/2/09 -----37-----
5,1,4 MANO DE OBRA 37/9 89,09
Obrero 2 50,91
Oficial Auxiliar 2 38,18
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 37/9 89,09
P/R la semana de trabajo del 4/02/09 al 7/02/09
PASAN
267.921,88 267.921,88
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 10
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 267.921,88 267.921,88
9/2/09 -----38-----
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 38/10 363,05
Materiales Directos
3 tubos trébol a 12,903 c/u 38,71
25 barras cuadradas 12 (1/12) a 7,8904 c/u 197,26
8 barras redondas 8 (5/16) a 3,80 c/u 30,40
1 plancha caliente 2,00 (1/12) a 44,00 44,00
4 platinas 1x1/4 (25x6) a 9,87 c/u 39,48
2 platinas 1x3/16 (25x4) a 6,60 c/u 13,20
1,1,2 BANCOS 38/10 363,05
P/R La compra de materiales a aceros del sur seg.
facturas 123012
9/2/09 -----39-----
1,1,1 CAJA 39/10 348,00
2,1,5 ANTICIPO CLIENTES 39/10 348,00
P/R pago del 30% del contrato del Ing. José Castillo
9/2/09 -----40-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 40/10 312,57
Materiales Directos
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 40/10 312,57
3 tubos redondos de 1 1/2x2mm en hierro a 10,47 31,41
1 tubo redondo de 2"x2mm en acero inox110,53 110,53
3 tubos redondos de 7/8"x1.5mm en hierro 6,85 20,55
1 plancha negra de 6mm a150,08 150,08
P/R Orden de Requisición N° 8 para la orden de
producción N° 4
12/2/09 -----41-----
1,1,1 CAJA 41/10 565,50
2,1,5 ANTICIPO CLIENTES 41/10 565,50
P/R el pago del 30% del contrato del
Sr. Francklin Cevallos
13/2/09 -----42-----
PASAN
269.511,00 269.511,00
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 11
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 269.511,00 269.511,00
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 42/11 547,29
5,1,4 MANO DE OBRA 42/11 547,29
P/R Distribución de la mano de obra para O P #1
13/2/09 -----43-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 43/11 512,51
5,1,3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (AP) 43/11 512,51
P/R Distribución de los CIF para O P #1
13/2/09 -----44-----
1,1,5 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 44/11 1.354,28
1 pasamanos en hierro forjado
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 44/11 1.354,28
P/R por la liquidación de la hoja de costos # 01
13/2/09 -----45-----
1,1,1 CAJA 45/11 754,00
2,1,5 ANTICIPO CLIENTES 45/11 1.131,00
4,1,1 VENTAS 45/11 1.885,00
P/R el pago del saldo del contrato del Sr. Francklin
Cevallos y la entrega de la obra
13/2/09 -----46-----
5,1,1 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 46/11 1.354,28
1,1,5 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 46/11 1.354,28
1 pasamanos en hierro forjado
P/R la venta al precio de costo
13/2/09 -----47-----
2,1,3 IESS POR PAGAR 47/11 304,45
1,1,1 CAJA 47/11 304,45
P/R Pago del IESS del mes de Enero
14/2/09 -----48-----
6,1,2 GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 48/11 10,00
Diesel 10,00
1,1,1 CAJA 48/11 10,00
P/R La compra de diesel a estación de servicio
PASAN
275.478,81 275.478,81
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 12
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 275.478,81 275.478,81
Gasosilva seg.fac.418324
14/2/09 -----49-----
5,1,4 MANO DE OBRA 49/12 140,00
Obrero 1 80,00
Oficial Auxiliar 1 60,00
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 49/12 140,00
P/R la semana de trabajo del 9/02/09 al 14/02/09
14/2/09 -----50-----
5,1,4 MANO DE OBRA 50/12 140,00
Obrero 2 80,00
Oficial Auxiliar 2 60,00
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 50/12 140,00
P/R la semana de trabajo del 9/02/09 al 14/02/09
17/2/09 -----51-----
2,1,1 CUENTAS POR PAGAR 51/12 750,00
2,1,2 DOCUMENTOS POR PAGAR 51/12 1.350,00
Oswaldo Arteaga 1.350,00
1,1,1 CAJA 51/12 2.100,00
P/R Pago de las cuenta por pagar a Aceros del
Sur y un documento por pagar al Sr. Oswaldo Arteaga
20/2/09 -----52-----
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 52/12 245,20
Materiales Directos
50 botas hierro 1 a 1,00 c/u 50,00
50 botas hierro 1 1/2 a 1,00 c/u 50,00
40 tapas 2 pulgadas acero a 1,00 c/u 40,00
40 botas acero 1 1/2 a 2,00 c/u 80,00
12 botas hierro 2 1/2 a 1,75 c/u 21,00
6 tapas acero de 1" a 0,70 c/u 4,20
1,1,1 CAJA 52/12 245,20
P/R compra de materiales a Taller de Hojalatería
(artesano) seg.fac.1155
PASAN
278.104,01 278.104,01
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 13
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 278.104,01 278.104,01
20/2/09 -----53-----
5,1,4 MANO DE OBRA 53/13 126,85
Obrero 1 72,30
Oficial Auxiliar 1 54,55
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 53/13 126,85
P/R la semana de trabajo del 16/02/09 al 20/02/09
20/2/09 -----54-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 54/13 419,99
5,1,4 MANO DE OBRA 54/13 419,99
P/R Distribución de la mano de obra para O P # 2
20/2/09 -----55-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 55/13 393,33
5,1,3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (AP) 55/13 393,33
P/R Distribución de los CIF para O P #2
20/2/09 -----56----
1,1,5 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 56/13 2.998,99
1 pasamanos en hierro forjado
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 56/13 2.998,99
P/R por la liquidación de la hoja de costos # 02
20/2/09 -----57-----
1,1,1 CAJA 57/13 2.007,00
2,1,5 ANTICIPO CLIENTES 57/13 2.007,00
4,1,1 VENTAS 57/13 4.014,00
P/R el pago del saldo del contrato del Sr. Joseph
Simonetta y la entrega de la obra
20/2/09 -----58-----
5,1,1 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 58/13 2.998,99
1,1,5 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 58/13 2.998,99
1 pasamanos en hierro forjado
P/R la venta al precio de costo
21/2/09 -----59-----
6,1,2 GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 59/13 10,00
PASAN
289.066,16 289.056,16
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 14
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 289.066,16 289.056,16
Diesel 10,00
1,1,1 CAJA 59/14 10,00
P/R La compra de diesel a estación de servicio
Gasosilva seg.fac.419209
21/2/09 -----60-----
5,1,4 MANO DE OBRA 60/14 140,00
Obrero 2 80,00
Oficial Auxiliar 2 60,00
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 60/14 140,00
P/R la semana de trabajo del 16/02/09 al 21/02/09
23/2/09 -----61-----
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 61/14 406,85
Obrero 1 232,30
Oficial Auxiliar 1 174,55
6,1,4 GASTO APORTE PATRONAL 61/14 52,98
2,1,3 IESS POR PAGAR 61/14 93,74
1,1,2 BANCOS 61/14 366,09
P/R pago de mano de obra al obrero 1 y oficial 1 OP 2
23/2/09 -----62-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 62/14 44,00
Materiales Directos 44,00
5,1,2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (REALES) 62/14 47,72
Materiales Indirectos 47,72
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 62/14 91,72
8 tapas repujadas en acero inox. A 2 c/u 16,00
8 botas repujadas en acero inox. A 3,5 c/u 28,00
1 soldadura (TIG). Acero inox. 5,04 c/u 5,04
11 lijas discos 80 a 0,6048c/u 6,65
1 galón diluyente 6.003 c/u 6,00
2 galones de sintético preparado a 15,008 c/u 30,02
P/R Orden de Requisición N°9 para la OP 4
25/2/09 -----63-----
PASAN
289.757,71 289.757,71
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 15
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 289.757,71 289.757,71
1,1,1 CAJA 63/15 348,00
2,1,5 ANTICIPO CLIENTES 63/15 348,00
P/R el pago del 30% del contrato del Ing. José Castillo
25/2/09 ----64-----
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 64/15 255,25
Materiales Directos
2 tubos estruc. rectangular 80x40x2 a 26,62 c/u 53,24
2 tubos estruc. cuadrado negro 2x1.5 a 18,00 c/u 36,00
2 tubos trébol a 12,90 c/u 25,80
3 platinas 1x3/16 (25x4) a 6,05 c/u 18,15
10 barras redondas 12 (1/2) a 6,82 c/u 68,21
2 platinas 1 1/4x1/4 (30x6) a 11,25 c/u 22,50
1 tubo redondo 2x1.5 a 14,95 c/u 14,95
Materiales Indirectos
11 soldaduras 6011 x1/8 indura a 1,491 c/u
16,40
1,1,1 CAJA 64/15 255,25
P/R La compra de materiales a aceros del sur seg.
las Facturas N° 123595
25/2/09 -----65-----
5,1,2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (REALES) 65/15 127,09
Materiales Indirectos
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 65/15 127,09
1 caneca anticorrosiva gris a 63,948 63,95
1 caja de soldadura Aga 6011 a 44,96 44,96
1 fondo gris a 18,182 18,18
P/R Orden de Requisición N° 10 para la orden de
producción N° 3
27/2/09 -----66-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 66/15 229,09
5,1,4 MANO DE OBRA 66/15 229,09
P/R Distribución de la mano de obra para O P # 4
27/2/09 -----67-----
PASAN
290.717,14 290.717,14
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 16
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 290.717,14 290.717,14
5,1,2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (REALES) 67/16 243,93
DEPRECIACIÓN HERRAMIENTAS 16,04
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO 227,89
1,2,6 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTAS 67/16 16,04
1,2,8 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA Y EQ. 67/16 227,89
P/R la depreciación de Herramienta y Maquinaria
del mes de Febrero
27/2/09 -----68-----
6,1,5 DEPRECIACIÓN MUEBLES DE OFICINA 68/16 3,75
6,1,6 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA 68/16 11,25
6,1,7 DEPRECIACIÓN VEHÍCULO 68/16 225,00
6,1,8 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS 68/16 600,00
1,2,2 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES DE OF. 68/16 3,75
1,2,4 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OF. 68/16 11,25
1,2,10 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO 68/16 225,00
1,2,12 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS 68/16 600,00
P/R la depreciación de Muebles de Oficina, Equipo
de Oficina y Vehículo del mes de Febrero
27/2/09 -----69-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 69/16 214,54
5,1,3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (AP) 69/16 214,54
P/R Distribución de los CIF para O P #4
27/2/09 -----70-----
1,1,5 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 70/16 800,20
1 pasamanos en hierro forjado
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 70/16 800,20
P/R por la liquidación de la hoja de costos # 04
27/2/09 -----71-----
1,1,1 CAJA 71/16 464,00
2,1,5 ANTICIPO CLIENTES 71/16 696,00
4,1,1 VENTAS 71/16 1.160,00
P/R el pago del saldo del contrato del Ing. José
PASAN
293.975,81 293.975,81
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 17
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 293.975,81 293.975,81
Castillo Jiménez y la entrega de la obra
27/2/09 -----72-----
5,1,1 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 72/17 800,20
1,1,5 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 72/17 800,20
1 pasamanos en hierro forjado
P/R la venta al precio de costo
27/2/09 ----73-----
6,1,3 GASTO MANTENIMIENTO DE VEHÍCULO 73/17 71,18
1,1,1 CAJA 73/17 71,18
P/R compra de repuesto a Mirasol s.a. seg.
Fac.389500
28/2/09 ----74-----
5,1,4 MANO DE OBRA 74/17 140,00
Obrero 2 80,00
Oficial Auxiliar 2 60,00
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 74/17 140,00
P/R la semana de trabajo del 23/02/09 al 28/02/09
28/2/09 -----75-----
6,1,1 GASTO ADMINISTRATIVO 75/17 980,00
sueldo del gerente 450,00
sueldo del diseñador 300,00
sueldo de secretaria 230,00
6,1,4 GASTO APORTE PATRONAL 75/17 119,08
1,1,2 BANCOS 75/17 888,37
2,1,3 IESS POR PAGAR 75/17 210,71
APORTE PERSONAL 9.35% 91,63
APORTE PATRONAL 12,15% 119,08
P/R por el pago al gerente, diseñador y a secretaria
2/3/09 -----76-----
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 76/17 509,09
Obrero 2 290,91
Oficial Auxiliar 2 218,18
PASAN
296.595,36 296.086,27
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 18
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 296.595,36 296.086,27
6,1,4 GASTO APORTE PATRONAL 76/18 52,98
2,1,3 IESS POR PAGAR 76/18 93,74
1,1,2 BANCOS 76/18 468,33
P/R pago de mano de obra al obrero 2 y oficial 2 OP 4
2/3/09 -----77-----
6,1,2 GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 77/18 51,55
Diesel 51,55
1,1,1 CAJA 77/18 51,55
P/R La compra de diesel a estación de servicio
Gasosilva seg.fac.420145,420200y 420785; y
a Estación de servicio La Argelia seg. Fac/. 72477
3/3/09 -----78-----
1,1,1 CAJA 78/18 1.770,00
2,1,5 ANTICIPO CLIENTES 78/18 1.770,00
P/R el pago del 50% del contrato del Ing. Wladimir
Armijos
3/3/09 -----79-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 79/18 1.292,48
Materiales Directos
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 79/18 1.292,48
8 tubos redondos de 1 1/2mmx2mm acero10,47 83,76
7 tubos redondos 2"x2mm en acero inox a 12,88 90,16
5 tubos redondos de 1 1/2x1,5mm en acero 8,90 44,50
10 varillas redondas de 8mm inox a 2,35 23,50
7 planchas negras de 6mm a 150,08 1.050,56
P/R Orden de Requisición N° 11 para la orden de
producción N° 5
6/3/09 -----80-----
2,1,1 CUENTAS POR PAGAR 80/18 934,07
Colimpo S.A 934,07
1,1,1 CAJA 80/18 934,07
P/R Pago la mitad de las cuenta por pagar a Colimpos
PASAN
300.696,44 300.696,44
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 19
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 300.696,44 300.696,44
7/3/09 -----81-----
5,1,4 MANO DE OBRA 81/19 114,54
Obrero 1 65,45
Oficial Auxiliar 1 49,09
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 81/19 114,54
P/R la semana de trabajo del 3/03/09 al 7/03/09
7/3/09 -----82-----
5,1,4 MANO DE OBRA 82/19 140,00
Obrero 2 80,00
Oficial Auxiliar 2 60,00
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 82/19 140,00
P/R la semana de trabajo del 2/03/09 al 7/03/09
10/3/09 -----83-----
6,1,2 GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 83/19 20,00
Diesel 20,00
1,1,1 CAJA 83/19 20,00
P/R La compra de diesel a estación de servicio
Gasosilva seg.fac. 42340 y 421644
13/3/09 -----84-----
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 84/19 710,63
Materiales Directos
3 tubos estructura cuadrado negro 2x15 a 17,00 c/u 51,00
20 barras cuadradas 12 (1/12) a 7,30 c/u 146,00
1 platina 3x1/4 a 27,15 c/u 27,15
2 ruedas 3 a 12,20 c/u 24,40
2 ruedas 2 a 8,05 c/u 16,10
2 ángulos 1 1/2x5/16 a 17,415 c/u 34,83
9 canales 80x40x2 a 12,151 c/u 109,36
2 tubos estructura rectangular 100x50x2 a 30,27c/u 60,54
1 tubo estructura cuadrado negro 2x1.5 a 17,00 c/u 17,00
4 platinas 1 1/4x1/4 (30x6) a 10,69 c/u 42,76
3 tubos redondos 1 1/2x1.5 a 10,31 c/u 30,93
PASAN
301.720,28 300.970,98
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 20
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 301.720,28 300.970,98
6 tubos redondos 7/8x 1.2 a 4,28 c/u 25,68
2 barras redondas 8 (5/16) a 3,13 c/u 6,26
2 planchas frías 1.4 (1/16) a 33,50 c/u 67,00
6 platinas 1x1/4 (25x6) a 8,60 c/u 51,60
3 barras cuadradas 15 (5/8) a 12,89 c/u 38,67
1,1,1 CAJA 84/20 749,30
P/R compra a aceros del sur seg. Fac N# 124414,
124404, 124482 ,124604 y 124627
13/3/09 -----85-----
2,1,3 IESS POR PAGAR 85/20 304,45
1,1,1 CAJA 85/20 304,45
P/R Pago del IESS del mes de Febrero
14/3/09 -----86-----
5,1,4 MANO DE OBRA 86/20 140,00
Obrero 1 80,00
Oficial Auxiliar 1 60,00
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 86/20 140,00
P/R la semana de trabajo del 9/03/09 al 14/03/09
14/3/09 -----87-----
5,1,4 MANO DE OBRA 87/20 140,00
Obrero 2 80,00
Oficial Auxiliar 2 60,00
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 87/20 140,00
P/R la semana de trabajo del 9/03/09 al 14/03/09
17/3/09 -----88-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 88/20 610,91
5,1,4 MANO DE OBRA 88/20 610,91
P/R Distribución de la mano de obra para O P # 3
17/3/09 -----89-----
5,1,4 MANO DE OBRA 89/20 50,91
Obrero 2 29,09
Oficial Auxiliar 2 21,82
PASAN
302.966,55 302.915,64
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 21
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 302.966,55 302.915,64
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 89/21 50,91
P/R los días de trabajo del 16/03/09 al 17/03/09
17/3/09 -----90-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 90/21 572,11
5,1,3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (AP) 90/21 572,11
P/R Distribución de los CIF para O P #3
17/3/09 -----91-----
1,1,5 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 91/21 3.864,02
1 pasamanos en hierro forjado
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 91/21 3.864,02
P/R por la liquidación de la hoja de costos # 03
17/3/09 -----92-----
1,1,1 CAJA 92/21 1.975,00
2,1,5 ANTICIPO CLIENTES 92/21 1.975,00
4,1,1 VENTAS 92/21 3.950,00
P/R el pago del contrato del Ing. Ángel González
17/3/09 -----93-----
5,1,1 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 93/21 3.864,02
1,1,5 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 93/21 3.864,02
1 pasamanos en hierro forjado
P/R la venta precio de costo
17/3/09 -----94-----
5,1,3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (APLICADOS) 94/21 1.000,94
5,1,2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (REALES) 94/21 1.000,94
P/R el traslado de CIF(REALES) A CIF(APLICADOS)
17/3/09 -----95-----
5,1,3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (APLICADOS) 95/21 691,55
5,1,1 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 95/21 691,55
P/R por la variación del costo
17/3/09 -----96-----
6,1,2 GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 96/21 29,97
Diesel 29,97
PASAN
316.939,16 316.909,19
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 22
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 316.939,16 316.909,19
1,1,1 CAJA 96/22 29,97
P/R La compra de diesel a estación de servicio La Argelia
seg.fac. 74390,74423y 74518; y de Gasosilva fac.423991
19/3/09 -----97-----
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 97/22 333,38
Materiales Directos
2 planchas calientes 2.00 81/12) a 44,00 c/u 88,00
4 tubos estructura cuadrados negro 3/4X2 a 8,19 c/u 32,76
10 tubos estructura cuadrados galvanizado a16,501 165,01
Materiales Indirectos
3 canales 80x40x2 a 12,15 c/u 36,45
2 barras Const 8mm a 5,575 11,15
2,1,1 CUENTAS POR PAGAR 97/22 333,38
P/R compra a aceros del sur seg. Fac N# 124438,
124544 y 124664
19/3/09 -----98-----
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 98/22 1.359,45
Materiales Directos
1 plancha inoxidable 4x8 a 136,32 c/u 136,32
Materiales Indirectos
50 galones de diluyente a 6,0032 c/u 300,16
100 lijas discos 60 a 0,6048 c/u 60,48
6 canecas anticorrosivas mate a 65,005c/u 390,03
3 cajas de sueldas 60ll INDURA a 84,9966 c/u 254,99
2galones masilla mistan a 21,00 c/u 42,00
3 galones multipremier a 27,4966c/u 82,49
2 galones de tinte UHP 19,50 c/u 39,00
3 galones de Laca transparente a 18,00 c/u 54,00
1,2,5 HERRAMIENTAS 98/22 143,42
1,2,5,2 Herramientas menores 143,42
1,1,1 CAJA 98/22 1.502,87
P/R la compra a Madasa según Factura N# 6391
PASAN
318.775,41 318.775,41
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 23
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 318.775,41 318.775,41
20/3/09 -----99-----
2,1,1 CUENTAS POR PAGAR 99/23 1.350,00
Carlos Albarracín 1.000,00
El Hierro 350,00
1,1,1 CAJA 99/23 1.350,00
P/R Pago de la cuenta pendiente de pago a El Hierro
Sur; como también y un documento por pagar al Sr. Carlos
Albarracín
21/3/09 -----100-----
5,1,4 MANO DE OBRA 100/23 140,00
Obrero 1 80,00
Oficial Auxiliar 1 60,00
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 100/23 140,00
P/R la semana de trabajo del 16/03/09 al 21/03/09 del
Obrero 1 y oficial auxiliar 1
27/3/09 -----101-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 101/23 650,30
Materiales Directos
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 101/23 650,30
8 tubos trébol especial a 14,50 c/u 116,00
9 varillas corrugadas 12mm a 9,34 c/u 84,06
3 planchas negras de 6mm a 150,08 450,24
P/R Orden de Requisición N° 12 para la orden de
producción N° 6
27/3/09 -----102-----
1,1,1 CAJA 102/23 500,00
2,1,5 ANTICIPO CLIENTES 102/23 500,00
P/R anticipo del contrato del Lic. Luis Arturo Burneo
28/3/09 -----103-----
5,1,4 MANO DE OBRA 103/23 140,00
Obrero 1 80,00
Oficial Auxiliar 1 60,00
PASAN
321.555,71 321.415,71
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 24
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 321.555,71 321.415,71
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 103/24 140,00
P/R la semana de trabajo del 23/03/09 al 28/03/09
31/3/09 -----104-----
5,1,4 MANO DE OBRA 104/24 50,91
Obrero 1 29,09
Oficial Auxiliar 1 21,82
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 104/24 50,91
P/R los días de trabajo del 30/03/09 al 31/03/09
31/3/09 -----105-----
5,1,2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (REALES) 105/24 245,01
DEPRECIACIÓN HERRAMIENTAS 17,12
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO 227,89
1,2,6 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTAS 105/24 17,12
1,2,8 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA Y EQ. 105/24 227,89
P/R la depreciación de Herramienta y Maquinaria
del mes de Marzo
31/3/09 -----106-----
6,1,5 DEPRECIACIÓN MUEBLES DE OFICINA 106/24 3,75
6,1,6 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA 106/24 11,25
6,1,7 DEPRECIACIÓN VEHÍCULO 106/24 225,00
6,1,8 DEPRECIACIÓN EDIFICIO 106/24 600,00
1,2,2 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES DE OF. 106/24 3,75
1,2,4 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OF. 106/24 11,25
1,2,10 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO 106/24 225,00
1,2,12 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS 106/24 600,00
P/R la depreciación de Muebles de Oficina, Equipo
de Oficina y Vehículo del mes de Marzo
31/3/09 -----107-----
6,1,1 GASTO ADMINISTRATIVO 107/24 980,00
sueldo del gerente 450,00
sueldo del diseñador 300,00
sueldo de secretaria 230,00
PASAN
323.671,63 322.691,63
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 25
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 323.671,63 322.691,63
6,1,4 GASTO APORTE PATRONAL 107/25 119,08
1,1,2 BANCOS 107/25 888,37
2,1,3 IESS POR PAGAR 107/25 210,71
APORTE PERSONAL 9.35% 91,63
APORTE PATRONAL 12,15% 119,08
P/R por el pago al gerente, diseñador y a secretaria
31/3/09 -----108-----
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 108/25 830,03
5,1,2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (REALES) 108/25 245,01
5,1,4 MANO DE OBRA 108/25 585,02
P/R el envió a producción de los costos reales y la
mano de obra
31/3/09 -----109-----
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 109/25 916,36
Obrero 1 174,54
Oficial Auxiliar 1 130,91
Obrero 2 349,09
Oficial Auxiliar 2 261,82
6,1,4 GASTO APORTE PATRONAL 109/25 105,96
2,1,3 IESS POR PAGAR 109/25 187,48
1,1,2 BANCOS 109/25 834,84
P/R pago de mano de obra al obrero 1 y 2; y oficial 1 y 2 de
la OP 3 y OP 4
31/3/09 -----110-----
4,1,1 VENTAS 110/25 11.009,00
5,1,1 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 110/25 8.325,94
4,1,2 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 110/25 2.683,06
P/R la determinación de la utilidad bruta en ventas
31/3/09 -----111-----
4,1,2 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 111/25 2.683,06
7,1 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS 111/25 2.683,06
P/R para cerrar las cuentas de ingreso
PASAN
339.335,12 339.335,12
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO DIARIO
FOLIO # 26
FECHA CÓDIGO DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 339.335,12 339.335,12
31/3/09 -----112-----
7,1,1 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS 112/26 6.514,27
6,1,1 GASTO ADMINISTRATIVO 112/26 2.940,00
6,1,2 GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 112/26 161,52
6,1,3 GASTO MANTENIMIENTO DE VEHÍCULO 112/26 270,61
6,1,4 GASTO APORTE PATRONAL 112/26 622,14
6,1,5 DEPRECIACIÓN MUEBLES DE OFICINA 112/26 11,25
6,1,6 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA 112/26 33,75
6,1,7 DEPRECIACIÓN VEHÍCULO 112/26 675,00
6,1,8 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS 112/26 1.800,00
P/R para cerrar las cuentas de gasto
31/3/09 -----113-----
3,3,1 PERDIDA DEL EJERCICIO 113/26 3.831,21
7,1,1 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS 113/26 3.831,21
P/R para determinar la pérdida del ejercicio
TOTALES
349.680,60 349.680,60
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: CAJA CODIGO: 1,1,1
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1/1/09 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 5.500,00 5.500,00
5/1/09 P/R Anticipo de Sr. Francklin Cevallos por 2/1 565,50 6.065,50
5/1/09 P/R Compra a Casa Viva s/f 8763 al contado 3/1 16,00 6.049,50
6/1/09 P/R Depósito del dinero recibido como anticipo 4/1 565,50 5.484,00
7/1/09 P/R Compra de diesel a Estación de Servicio 6/2 10,00 5.474,00
9/1/09 P/R Compra a MADIS (PNCC) s/f 1068 al contado 7/2 24,25 5.449,75
9/1/09 P/R Ferro Marcas s/f 46329 al contado 8/2 5,34 5.444,41
13/1/09 P/R el anticipo del contrato del Sr. Joseph Simonetta 11/3 2.007,00 7.451,41
17/1/09 P/R Ferro Marcas s/f 26193 al contado 15/4 10,30 7.441,11
20/1/09 P/R Gasolsilva 2 (CE) s/f 212419 en efectivo 17/4 10,00 7.431,11
22/1/09 P/R Compra a El Colorámico s/f 9175 y 9174 18/5 90,05 7.341,06
25/1/09 P/R Compra de diesel a Estación de Servicio 21/5 10,00 7.331,06
27/1/09 P/R Compra a Aceros del Sur s/f 122587,122718 y 22/5 141,95 7.189,11
2/2/09 P/R La compra de diesel a estación de servicio La 30/8 10,00 7.179,11
4/2/09 P/R el anticipo del contrato del Ing. Ángel González 31/8 1.975,00 9.154,11
4/2/09 P/R La compra de materiales a aceros del sur 32/8 430,21 8.723,90
5/2/09 P/R La compra de repuestos para maquinaria y 34/9 107,00 8.616,90
9/2/09 P/R el pago del 30% del contrato del 39/10 348,00 8.964,90
12/2/09 P/R el pago del 30% del contrato Sr. Francklin Cevallos 41/10 565,50 9.530,40
13/2/09 P/R el pago del saldo del contrato del Sr. Francklin 45/11 754,00 10.284,40
13/2/09 P/R Pago del IESS del mes de Enero 47/11 304,45 9.979,95
14/2/09 P/R La compra de diesel a estación de servicio 48/11 10,00 9.969,95
17/2/09 P/R Pago de las cuenta por pagar a Aceros del sur 51/12 2.100,00 7.869,95
20/2/09 P/R compra de materiales a Taller de Hojalatería 52/12 245,20 7.624,75
20/2/09 P/R el pago del saldo del Sr. Joseph Simonetta 57/13 2.007,00 9.631,75
21/2/09 P/R La compra de diesel a estación de servicio 59/14 10,00 9.621,75
25/2/09 P/R el pago del 30% del contrato del Ing. José Castillo 63/15 348,00 9.969,75
25/2/09 P/R La compra de materiales a aceros del sur seg. 64/15 255,25 9.714,50
27/2/09 P/R el pago del saldo del contrato del Ing. José Castillo 71/16 464,00 10.178,50
27/2/09 P/R compra de repuesto a Mirasol s.a. seg. 73/17 71,18 10.107,32
2/3/09 P/R La compra a estación de servicio 77/18 51,55 10.055,77
3/3/09 P/R pago del 50% del contrato del Ing. Wladimir Armijos 78/18 1.770,00 11.825,77
SUMAN Y PASAN 16.304,00 4.478,23
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: CAJA CODIGO: 1,1,1
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 16.304,00 4.478,23 11.825,77
6/3/09 P/R Pago la mitad de las cuenta por pagar a Colimpos 80/18 934,07 10.891,70
10/3/09 P/R La compra de diesel a estación de servicio 83/19 20,00 10.871,70
13/3/09 P/R compra a aceros del sur seg. Fac N# 124414, 84/20 749,30 10.122,40
13/3/09 P/R Pago del IESS del mes de Febrero 85/20 304,45 9.817,95
17/3/09 P/R el pago del contrato del Ing. Ángel González 92/21 1.975,00 11.792,95
17/3/09 P/R La compra de diesel a estación de servicio 96/22 29,97 11.762,98
19/3/09 P/R compra a Madasa seg. Fac N# 6391 98/22 1.502,87 10.260,11
20/3/09 P/R Pago de las cuenta por pagar a Aceros del sur 99/23 1.350,00 8.910,11
27/3/09 P/R anticipo del contrato del Lic. Luis Arturo Burneo 102/23 500,00 9.410,11
TOTAL 18.779,00 9.368,89
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: BANCOS CODIGO: 1,1,2
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1/1/09 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 12.380,00 12.380,00
6/1/09 P/R Depósito del dinero recibido del anticipo 4/1 565,50 12.945,50
14/1/09 P/R Pago por mantenimiento de vehículo s/f 30879 13/3 199,43 12.746,07
28/1/09 P/R Compra a Madasa s/f 6016 con cheque 8771 23/6 927,25 11.818,82
31/1/09 P/R el pago al gerente, diseñador y a secretaria 28/7 888,37 10.930,45
9/2/09 P/R La compra de materiales a aceros del sur seg. 29/8 519,24 10.411,21
14/2/09 P/R pago de mano de obra al obrero 1 y oficial 1 OP 1 38/10 363,05 10.048,16
20/2/09 P/R pago de mano de obra al obrero 1 y oficial 1 Op 2 61/14 366,09 9.682,07
28/2/09 P/R pago de mano de obra al obrero 2 y oficial 2 Op 4 75/17 888,37 8.793,70
28/2/09 P/R el pago al gerente, diseñador y a secretaria 76/18 468,33 8.325,37
17/3/09 P/R pago de mano de obra al obrero 2 y oficial 2 Op 3 107/25 888,37 7.437,00
31/3/09 P/R el pago al gerente, diseñador y a secretaria 109/25 834,84 6.602,16
TOTAL 12.945,50 6.343,34
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: INVENTARIO DE MATERIA PRIMA CODIGO: 1,1,3
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1/1/09 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 23.824,64 23.824,64
5/1/09 P/R Compra a Casa Viva s/f 8763 al contado 3/1 16,00 23.840,64
6/1/09 P/R Ordén de Requisición N° 1 para la ó p N° 1 5/2 128,40 23.712,24
9/1/09 P/R Compra a MADIS (PNCC) s/f 1068 al contado 7/2 24,25 23.736,49
9/1/09 P/R Ferro Marcas s/f 46329 al contado 8/2 5,34 23.741,83
12/1/09 P/R Ordén de Requisición N° 2 para la órden de p 3 10/3 162,08 23.579,75
13/1/09 P/R Ordén de Requisición N° 3 para la órden de p 4 12/3 2.165,67 21.414,08
17/1/09 P/R Ordén de Requisición N°4 para la órden de p 2 14/4 142,63 21.271,45
22/1/09 P/R Compra a El Colorámico s/f 9175 y 9174 18/4 90,05 21.361,50
22/1/09 P/R Ordén de Requisición N° 5 para la órden de p1 19/5 20,00 21.341,50
27/1/09 P/R Compra a Aceros del Sur s/f 122587,122718 y 22/5 141,95 21.483,45
28/1/09 P/R Compra a Madasa s/f 6016 con cheque 8771 23/5 798,80 22.282,25
28/1/09 P/R Ordén de Requisición N° 6 para la órden de p 1 24/6 106,78 22.175,47
4/2/09 P/R La compra de materiales a aceros del sur 32/8 430,21 22.605,68
4/2/09 P/R Ordén de Requisición N° 6 para la órden de p 3 33/9 2.681,00 19.924,68
9/2/09 P/R La compra de materiales a aceros del sur seg. 38/10 363,05 20.287,73
9/2/09 P/R Ordén de Requisición N° 8 para la órden de p 4 40/10 312,57 19.975,16
20/2/09 P/R compra de materiales a Taller de Hojalatería 52/12 245,20 20.220,36
23/2/09 P/R Ordén de Requisición N°9 para la órden de P 4 62/14 91,72 20.128,64
25/2/09 P/R La compra de materiales a aceros del sur seg. 64/15 255,25 20.383,89
25/2/09 P/R Ordén de Requisición N° 10 para la órden de P 3 65/15 127,09 20.256,80
3/3/09 P/R Ordén de Requisición N° 11 para la órden de P 5 79/18 1.292,48 18.964,32
13/3/09 P/R compra a aceros del sur seg. Fac N# 124414, 84/19 749,30 19.713,62
19/3/09 P/R compra a aceros del sur seg. Fac N# 124438, 97/22 333,38 20.047,00
19/3/09 P/R compra a Madasa seg. Fac N# 6391 98/22 1.359,45 21.406,45
27/3/09 P/R Ordén de Requisición N° 11 para la órden de P 5 101/23 650,30 20.756,15
TOTAL 28.636,87 7.880,72
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO CODIGO: 1,1,4
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
6/1/09 P/R Ordén de Requisición N° 1 para O P 1 5/2 112,40 112,40
12/1/09 P/R Ordén de Requisición N° 2 para O P 1 10/3 162,08 274,48
13/1/09 P/R Ordén de Requisición N° 3 para O P 2 12/3 2.165,67 2.440,15
17/1/09 P/R Ordén de Requisición N° 4 para O P 2 14/4 20,00 2.460,15
22/1/09 P/R Ordén de Requisición N° 5 para O P 1 19/5 20,00 2.480,15
4/2/09 P/R Ordén de Requisición N° 7 para O P 3 33/8 2.681,00 5.161,15
9/2/09 P/R Ordén de Requisición N° 8 para O P 4 40/10 312,57 5.473,72
13/2/09 P/R Distribución de la mano de obra para O P #1 42/11 547,29 6.021,01
13/2/09 P/R Distribución de los CIF para O P #1 43/11 512,51 6.533,52
13/2/09 P/R por la liquidacion de la hoja de costos # 01 44/11 1.354,28 5.179,24
20/2/09 P/R Distribución de la mano de obra para O P # 2 54/13 419,99 5.599,23
20/2/09 P/R Distribución de los CIF para O P #2 55/13 393,33 5.992,56
20/2/09 P/R por la liquidacion de la hoja de costos # 02 56/13 2.998,99 2.993,57
23/2/09 P/R Ordén de Requisición N° 9 para O P 4 62/14 44,00 3.037,57
27/2/09 P/R Distribución de la mano de obra para O P # 4 66/15 229,09 3.266,66
27/2/09 P/R Distribución de los CIF para O P #4 69/16 214,54 3.481,20
27/2/09 P/R por la liquidacion de la hoja de costos # 04 70/16 800,20 2.681,00
3/3/09 P/R Ordén de Requisición N° 11 para O P 5 79/18 1.292,48 3.973,48
17/3/09 P/R Distribución de la mano de obra para O P # 3 88/20 610,91 4.584,39
17/3/09 P/R Distribución de los CIF para O P #3 90/21 572,11 5.156,50
17/3/09 P/R por la liquidacion de la hoja de costos # 03 91/21 3.864,02 1.292,48
27/3/09 P/R Ordén de Requisición N° 12 para O P 6 101/23 650,30 1.942,78
31/3/09 P/R el envió a producción de los costos reales 108/25 830,03 2.772,81
TOTAL 11.790,30 9.017,49
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS CODIGO: 1,1,5
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
13/2/09 P/R por la liquidacion de la hoja de costos # 01 44/11 1.354,28 1.354,28
13/2/09 P/R la venta al precio de costo 46/11 1.354,28 0,00
20/2/09 P/R por la liquidacion de la hoja de costos # 02 56/13 2.998,99 2.998,99
20/2/09 P/R la venta al precio de costo 58/13 2.998,99 0,00
27/2/09 P/R por la liquidacion de la hoja de costos # 04 70/16 800,20 800,20
27/2/09 P/R la venta al precio de costo 72/17 800,20 0,00
17/3/09 P/R por la liquidacion de la hoja de costos # 03 91/21 3.864,02 3.864,02
17/3/09 P/R liquidacion de la hoja de costos 3 93/21 3.864,02 -
TOTAL 9.017,49 9.017,49
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: SUMINISTROS VARIOS CODIGO: 1,1,6
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1/1/09 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 750,00 750,00
TOTAL 750,00
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: MUEBLES DE OFICINA CODIGO: 1,2,1
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1/1/09 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 500,00 500,00
TOTAL 500,00 -
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: (-) DEPRE. ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA CODIGO: 1,2,2
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/1/09 P/R la depre de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 27/7 3,75 3,75
27/2/09 P/R la depre de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 68/16 3,75 7,50
31/3/09 P/R la depre de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 106/24 3,75 11,25
TOTAL - 11,25
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: EQUIPO DE OFICINA CODIGO: 1,2,3
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1/1/09 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 1.500,00 1.500,00
TOTAL 1.500,00 -
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: (-) DEPRE. ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA CODIGO: 1,2,4
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/1/09 P/R la depre de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 27/7 11,25 11,25
27/2/09 P/R la depre de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 68/16 11,25 22,50
31/3/09 P/R la depre de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 106/24 11,25 33,75
TOTAL - 33,75
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: HERRAMIENTAS CODIGO: 1,2,5
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1/1/09 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 2.000,00 2.000,00
17/1/09 P/R Ferro Marcas s/f 26193 al contado 15/4 10,30
2.010,30
28/1/09 P/R Compra a Madasa s/f 6016 con cheque 8771 23/6 128,45
2.138,75
19/3/09 P/R la compra a Madasa según Factura N# 6391 98/22 143,42
2.282,17
TOTAL 2.282,17 -
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: (-) DEPRE. ACUMULADA DE HERRAMIENTAS CODIGO: 1,2,6
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/1/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 26/7 16,04 16,04
27/2/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 67/16 16,04 32,08
31/3/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 105/24 17,12 49,20
TOTAL - 49,20
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: MAQUINARIA Y EQUIPO CODIGO: 1,2,7
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1/1/09 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 28.500,00 28.500,00
6/2/09 P/R La compra de maquinaria a Colimpo s.a 44/12 1.884,96 30.384,96
TOTAL 30.384,96 -
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: (-) DEPRE. ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO CODIGO: 1,2,8
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/1/09 P/R la depreciación de Herramienta y Maquinaria 26/7 213,75 213,75
27/2/09 P/R la depreciación de Herramienta y Maquinaria 67/16 227,89 441,64
31/3/09 P/R la depreciación de Herramienta y Maquinaria 105/24 227,89 669,53
TOTAL - 669,53
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: VEHÍCULO CODIGO: 1,2,9
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1/1/09 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 15.000,00 15.000,00
TOTAL 15.000,00 -
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO CODIGO: 1,2,10
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/1/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 27/7 225,00 225,00
27/2/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 68/16 225,00 450,00
31/3/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 106/24 225,00 675,00
TOTAL - 675,00
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: EDIFICIOS CODIGO: 1,2,11
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1/1/09 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 160.000,00 160.000,00
TOTAL 160.000,00 -
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS CODIGO: 1,2,12
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/1/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 27/7 600,00 600,00
27/2/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 68/16 600,00 1.200,00
31/3/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 106/24 600,00 1.800,00
TOTAL - 1.800,00
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR CODIGO: 2,1,1
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1/1/09 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 1.100,00 1.100,00
6/2/09 P/R La compra de maquinaria a Colimpo s.a a 35/9 1.884,96 2.984,96
17/2/09 P/R Pago de las cuenta por pagar a Aceros del sur 51/12 750,00 2.234,96
6/3/09 P/R Pago la mitad de las cuenta por pagar a Colimpos 80/18 934,07 1.300,89
19/3/09 P/R compra a aceros del sur seg. Fac N# 124438, 97/22 333,38 1.634,27
20/3/09 P/R Pago de las cuenta por pagar a Aceros del sur 99/23 1.350,00
284,27
TOTAL 3.034,07 3.318,34
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: DOCUMENTOS POR PAGAR CODIGO: 2,1,2
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1/1/09 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 2.350,00 2.350,00
17/2/09 P/R Pago de las cuenta por pagar a Aceros del sur 51/12 1.350,00 1.000,00
TOTAL 1.350,00 2.350,00
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: IESS POR PAGAR CODIGO: 2,1,3
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/1/09 P/R el pago al gerente, diseñador y a secretaria 28/7 210,71 210,71
31/1/09 P/R pago de mano de obra al obrero 1 y oficial 1 OP 1 29/8 93,74 304,45
13/2/09 P/R Pago del IESS del mes de Enero 47/11 304,45 0,00
23/2/09 P/R pago de mano de obra al obrero 1 y oficial 1 OP 2 61/14 93,74 93,74
28/2/09 P/R por el pago al gerente, diseñador y a secretaria 75/17 210,71 304,45
2/3/09 P/R pago de mano de obra al obrero 2 y oficial 2 OP 4 76/18 93,74 398,19
13/3/09 P/R Pago del IESS del mes de Febrero 85/20 304,45 93,74
31/3/09 P/R por el pago al gerente, diseñador y a secretaria 107/25 210,71 304,45
31/3/09 P/R pago de mano de obra al obreros y oficiales 109/25 187,48 491,93
TOTAL 608,90 1.100,83
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: MANO DE OBRA POR PAGAR CODIGO: 2,1,4
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
10/1/09 P/R la semana de trabajo del 05/01/09 al 10/01/09 9/3 140,00 140,00
17/1/09 P/R la semana de trabajo del 12/01/09 al 17/01/09 16/4 140,00 280,00
24/1/09 P/R la semana de trabajo del 19/01/09 al 24/01/09 20/5 140,00 420,00
31/1/09 P/R la semana de trabajo del 26/01/09 al 31/01/09 25/6 140,00 560,00
7/2/09 P/R la semana de trabajo del 2/02/09 al 7/02/09 29/7 560,00 0,00
7/2/09 P/R la semana de trabajo del 4/02/09 al 7/02/09 36/9 140,00 140,00
14/2/09 P/R la semana de trabajo del 9/02/09 al 14/02/09 37/9 89,09 229,09
14/2/09 P/R pago de mano de obra al obrero 1 y oficial 1 OP 1 49/12 140,00 369,09
14/2/09 P/R la semana de trabajo del 9/02/09 al 14/02/09 50/12 140,00 509,09
20/2/09 P/R la semana de trabajo del 16/02/09 al 20/02/09 53/13 126,85 635,94
20/2/09 P/R pago de mano de obra al obrero 1 y oficial 1 Op 2 60/14 140,00 775,94
21/2/09 P/R la semana de trabajo del 16/02/09 al 21/02/09 61/14 406,85 369,09
28/2/09 P/R la semana de trabajo del 23/02/09 al 28/02/09 74/17 140,00 509,09
28/2/09 P/R pago de mano de obra al obrero 2 y oficial 2 Op 4 76/17 509,09 0,00
PASAN 1.475,94 1.475,94
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: MANO DE OBRA POR PAGAR CODIGO: 2,1,4
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
VIENEN 1.475,94 1.475,94
7/3/09 P/R la semana de trabajo del 3/03/09 al 7/03/09 81/19 114,54 114,54
7/3/09 P/R la semana de trabajo del 2/03/09 al 7/03/09 82/19 140,00 254,54
14/3/09 P/R la semana de trabajo del 9/03/09 al 14/03/09 86/20 140,00 394,54
14/3/09 P/R la semana de trabajo del 9/03/09 al 14/03/09 87/20 140,00 534,54
17/3/09 P/R los días de trabajo del 16/03/09 al 17/03/09 89/21 50,91 585,45
17/3/09 P/R pago de mano de obra al obrero 2 y oficial 2 Op 3 100/23 140,00 725,45
21/3/09 P/R la semana de trabajo del 16/03/09 al 21/03/09 103/24 140,00 865,45
28/3/09 P/R la semana de trabajo del 23/03/09 al 28/03/09 104/24 50,91 916,36
31/3/09 P/R pago de mano de obra a obreros y oficiales 109/25 916,36 0,00
TOTAL 2.392,30 2.392,30
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: ANTICIPO CLIENTES CODIGO: 2,1,5
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
5/1/09 P/R Anticipo del Sr. Francklin Cevallos por 2/1 565,50 565,50
13/1/09 P/R el anticipo del contrato del Sr. Joseph Simonetta 11/3 2.007,00 2.572,50
4/2/09 P/R el anticipo del contrato del Ing. Ángel González 31/8 1.975,00 4.547,50
9/2/09 P/R el pago del 30% del contrato del Ing. José Castillo 39/10 348,00 4.895,50
12/2/09 P/R pago del 30% del contrato del Sr. Francklin Cevallos 41/10 565,50 5.461,00
13/2/09 P/R pago saldo del contrato del Sr. Francklin Cevallos 45/11 1.131,00 4.330,00
20/2/09 P/R pago saldo del contrato del Sr. Joseph Simonetta 57/13 2.007,00 2.323,00
25/2/09 P/R 30% del contrato del Ing. José Castillo Jiménez 63/15 348,00 2.671,00
27/2/09 P/R el pago del contrato del Ing. José Castillo Jiménez 71/16 696,00 1.975,00
3/3/09 P/R pago del 50% del contrato del Ing. Wladimir Armijos 78/18 1.770,00 3.745,00
17/3/09 P/R pago del saldo del contrato del Ing. Ángel González 92/21 1.975,00 1.770,00
27/3/09 P/R anticipo del contrato del Lic. Luis Arturo Burneo 102/23 500,00 2.270,00
TOTAL 5.809,00 8.079,00
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: CAPITAL CODIGO: 3,1,1
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1/1/09 P/R Estado de Situación Inicial 1/1 246.504,64 246.504,64
TOTAL - 246.504,64
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4,1,1
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
13/2/09 P/R pago del contrato del Sr. Francklin Cevallos 45/11 1.885,00 1.885,00
20/2/09 P/R el pago del contrato del Sr. Joseph Simonetta 57/13 4.014,00 5.899,00
27/2/09 P/R el pago del contrato del Ing. José Castillo Jiménez 71/16 1.160,00 7.059,00
17/3/09 P/R pago del saldo del contrato del Ing. Ángel González 92/21 3.950,00 11.009,00
31/3/09 P/R la determinación de la utilidad bruta en ventas 110/25 11.009,00 -
TOTAL 11.009,00 11.009,00
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS CODIGO: 4,1,2
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/3/09 P/R la determinación de la utilidad bruta en ventas 110/25 2.683,06 2.683,06
31/3/09 P/R para cerrar las cuentas de ingreso 111/25 2.683,06 -
TOTAL 2.683,06 2.683,06
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS CODIGO: 5,1,1
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
13/2/09 P/R la venta al precio de costo 46/11 1.354,28 1.354,28
20/2/09 P/R la venta al precio de costo 58/13 2.998,99 4.353,27
20/2/09 P/R la venta al precio de costo 72/17 800,20 5.153,47
27/2/09 P/R la venta al precio de costo 93/21 3.864,02 9.017,49
17/3/09 P/R por la variación del costo 95/21 691,55 8.325,94
17/3/09 P/R por determinar la utilidad 110/25 8.325,94 -
TOTAL 9.017,49 9.017,49
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: COSTO INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (REALES) CODIGO: 5,1,2
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
6/1/09 P/R Ordén de Requisición N° 1 para O P 1 5/2 16,00
16,00
17/1/09 P/R Ordén de Requisición N° 4 para O P 2 14/4 122,63
138,63
28/1/09 P/R Ordén de Requisición N° 6 para O P 1 24/6 106,78
245,41
31/1/09 P/R la depreciación de Herramienta y Maquinaria 26/7 228,75
475,20
5/2/09 P/R La compra de repuestos para maquinaria 34/9 107,00
582,20
23/2/09 P/R Ordén de Requisición N° 9 para O P 4 62/14 47,72
629,92
25/2/09 P/R Ordén de Requisición N° 10 para O P 3 65/15 127,09
757,01
27/2/09 P/R la depreciación de Herramienta y Maquinaria 67/16 242,89
1.000,94
17/3/09 P/R el traslado de CIF(REALES) A CIF(APLICADOS) 94/21
1.000,94 0,00
31/3/09 P/R la depreciación de Herramienta y Maquinaria 105/24 245,01
245,01
31/3/09 P/R el envió a producción de los costos reales 108/25
245,01 0,00
TOTAL 1.245,95 1.245,95
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: COSTO INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS) CODIGO: 5,1,3
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
13/2/09 P/R Distribución de los CIF para O P #1 43/11 512,51 512,51
20/2/09 P/R Distribución de los CIF para O P #2 55/13 393,33 905,84
27/2/09 P/R Distribución de los CIF para O P #4 69/16 214,54 1.120,38
17/3/09 P/R Distribución de los CIF para O P #3 90/21 572,11 1.692,49
17/3/09 P/R el traslado de CIF(REALES) A CIF(APLICADOS) 94/21 1.011,24 691,55
17/3/09 P/R por la variación del costo 95/21 691,55 -
TOTAL 1.692,49 1.692,49
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: MANO DE OBRA CODIGO: 5,1,4
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
10/1/09 P/R la semana de trabajo del 05/01/09 al 10/01/09 9/2 140,00 140,00
17/1/09 P/R la semana de trabajo del 12/01/09 al 17/01/09 16/4 140,00 280,00
24/1/09 P/R la semana de trabajo del 19/01/09 al 24/01/09 20/5 140,00 420,00
31/1/09 P/R la semana de trabajo del 26/01/09 al 31/01/09 25/6 140,00 560,00
7/2/09 P/R la semana de trabajo del 2/02/09 al 7/02/09 36/9 140,00 700,00
7/2/09 P/R la semana de trabajo del 4/02/09 al 7/02/09 37/9 89,09 789,09
13/2/09 P/R Distribución de la mano de obra para O P #1 42/11 547,29 241,80
14/2/09 P/R la semana de trabajo del 9/02/09 al 14/02/09 49/12 140,00 381,80
14/2/09 P/R la semana de trabajo del 9/02/09 al 14/02/09 50/12 140,00 521,80
20/2/09 P/R la semana de trabajo del 16/02/09 al 20/02/09 53/13 126,85 648,65
20/2/09 P/R Distribución de la mano de obra para O P # 2 54/13 419,99 228,66
21/2/09 P/R la semana de trabajo del 16/02/09 al 21/02/09 60/14 140,00 368,66
27/2/09 P/R Distribución de la mano de obra para O P # 4 66/15 229,09 139,57
28/2/09 P/R la semana de trabajo del 23/02/09 al 28/02/09 74/17 140,00 279,57
7/3/09 P/R la semana de trabajo del 3/03/09 al 7/03/09 81/19 114,54 394,11
7/3/09 P/R la semana de trabajo del 2/03/09 al 7/03/09 82/19 140,00 534,11
14/3/09 P/R la semana de trabajo del 9/03/09 al 14/03/09 86/20 140,00 674,11
14/3/09 P/R la semana de trabajo del 9/03/09 al 14/03/09 87/20 140,00 814,11
17/3/09 P/R Distribución de la mano de obra para O P # 3 88/20 610,91 203,20
17/3/09 P/R los días de trabajo del 16/03/09 al 17/03/09 89/20 50,91 254,11
21/3/09 P/R la semana de trabajo del 16/03/09 al 21/03/09 100/23 140,00 394,11
28/3/09 P/R la semana de trabajo del 23/03/09 al 28/03/09 103/23 140,00 534,11
31/3/09 P/R los días de trabajo del 30/03/09 al 31/03/09 104/24 50,91 585,02
31/3/09 P/R el envió a producción de los costos reales y la 108/25 585,02 -
TOTAL 2.392,30 2.392,30
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTO ADMINISTRATIVO CODIGO: 6,1,1
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/1/09 P/R el pago al gerente, diseñador y a secretaria 28/7 980,00 980,00
28/2/09 P/R el pago al gerente, diseñador y a secretaria 75/17 980,00 1.960,00
31/3/09 P/R el pago al gerente, diseñador y a secretaria 107/24 980,00 2.940,00
31/3/09 P/R para cerrar las cuentas de gasto 112/26 2.940,00 -
TOTAL 2.940,00 2.940,00
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CODIGO: 6,1,2
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
7/1/09 P/R Compra de diesel a Estación de Servicio 6/2 10,00 10,00
20/1/09 P/R Gasolsilva 2 (CE) s/f 212419 en efectivo 17/4 10,00 20,00
22/1/09 P/R Compra de diesel a Estación de Servicio 21/5 10,00 30,00
23/1/09 P/R La compra de diesel a estación de servicio La 30/8 10,00 40,00
25/1/09 P/R La compra de diesel a estación de servicio 48/11 10,00 50,00
29/1/09 P/R La compra de diesel a estación de servicio 59/13 10,00 60,00
31/1/09 P/R La compra de diesel a estación de servicio 77/18 51,55 111,55
2/2/09 P/R La compra de diesel a estación de servicio 83/19 20,00 131,55
5/2/09 P/R La compra de diesel a estación de servicio 96/21 29,97 161,52
31/3/09 P/R para cerrar las cuentas de gasto 112/26 161,52 -
TOTAL 161,52 161,52
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTO MANTENIMIENTO DE VEHÍCULO CODIGO: 6,1,3
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
14/1/09 P/R Pago por mantenimiento de vehículo s/f 30879 13/3 199,43 199,43
27/2/09 P/R compra de repuesto a Mirasol s.a. seg. 73/17 71,18 270,61
31/3/09 P/R para cerrar las cuentas de gasto 112/26 270,61 -
TOTAL 270,61 270,61
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTO APORTE PATRONAL CODIGO: 6,1,4
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/1/09 P/R el pago al gerente, diseñador y a secretaria 28/7 119,08 119,08
13/2/09 P/R pago de mano de obra al obrero y oficial 29/8 52,98 172,06
23/2/09 P/R pago de mano de obra al obrero y oficial 61/14 52,98 225,04
28/2/09 P/R el pago al gerente, diseñador y a secretaria 75/17 119,08 344,12
2/3/09 P/R pago de mano de obra al obrero y oficial 76/18 52,98 397,10
13/3/09 P/R el pago al gerente, diseñador y a secretaria 107/25 119,08 516,18
31/3/09 P/R pago de mano de obra al obrero y oficial 109/25 105,96 622,14
31/3/09 P/R para cerrar las cuentas de gasto 112/26 622,14 -
TOTAL 622,14 622,14
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: DEPRECIACIÓN MUEBLES DE OFICINA CODIGO: 6,1,5
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/1/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 27/7 3,75 3,75
27/2/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 68/16 3,75 7,50
31/3/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 106/24 3,75 11,25
31/3/09 P/R para cerrar las cuentas de gasto 112/26 11,25 -
TOTAL 11,25 11,25
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA CODIGO: 6,1,6
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/1/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 27/7 11,25 11,25
27/2/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 68/16 11,25 22,50
31/3/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 106/24 11,25 33,75
31/3/09 P/R para cerrar las cuentas de gasto 112/26 33,75 -
TOTAL 33,75 33,75
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: DEPRECIACIÓN VEHÍCULO CODIGO: 6,1,7
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/1/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 27/7 225,00 225,00
27/2/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 68/16 225,00 450,00
31/3/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 106/24 225,00 675,00
31/3/09 P/R para cerrar las cuentas de gasto 112/26 675,00 -
TOTAL 675,00 675,00
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: DEPRECIACIÓN EDIFICIOS CODIGO: 6,1,8
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/1/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 27/7 600,00 600,00
27/2/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 68/16 600,00 1.200,00
31/3/09 P/R depre. de Muebles de Oficina, Equipo y Vehículo 106/24 600,00 1.800,00
31/3/09 P/R para cerrar las cuentas de gasto 112/26 1.800,00 -
TOTAL 1.800,00 1.800,00
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS CODIGO: 7,1
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/3/09 P/R para cerrar las cuentas de ingreso 111/25 2.546,39 2.546,39
31/3/09 P/R para cerrar las cuentas de gasto 112/26 6.514,27 -3.967,88
31/3/09 P/R para determinar la pérdida del ejercicio 113/26 3.967,88 -
TOTAL 6.514,27 6.514,27
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO MAYOR
CUENTA: PERDIDA DEL EJERCICIO CODIGO: 3,1,1
FECHA CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
31/3/09 P/R para determinar la pérdida del ejercicio 113/26 3.831,21 3.831,21
TOTAL 3.831,21
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE MARZO DEL 2009
CODIGO CUENTA SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1,1,1 CAJA 18.779,00 9.368,89 9.410,11
1,1,2 BANCOS 12.945,50 6.343,34 6.602,16
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 28.636,87 7.880,72 20.756,15
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 11.790,30 9.017,49 2.772,81
1,1,5 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 9.017,49 9.017,49
1,1,6 SUMINISTROS VARIOS 750,00 750,00
1,2,1 MUEBLES DE OFICINA 500,00 500,00
1,2,2 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 11,25 11,25
1,2,3 EQUIPO DE OFICINA 1.500,00 1.500,00
1,2,4 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA 33,75 33,75
1,2,5 HERRAMIENTAS 2.282,17 2.282,17
1,2,6 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTAS 49,20 49,20
1,2,7 MAQUINARIA Y EQUIPO 30.384,96 30.384,96
1,2,8 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 669,53 669,53
1,2,9 VEHÍCULO 15.000,00 15.000,00
1,2,10 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO 675,00 675,00
1,2,11 EDIFICIOS 160.000,00 160.000,00
1,2,12 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS 1.800,00 1.800,00
2,1,1 CUENTAS POR PAGAR 3.034,07 3.318,34 284,27
2,1,2 DOCUMENTOS POR PAGAR 1.350,00 2.350,00
1.000,00
2,1,3 IESS POR PAGAR 608,90 1.100,83 491,93
2,1,4 MANO DE OBRA POR PAGAR 2.392,30 2.392,30
2,1,5 ANTICIPO CLIENTES 5.809,00 8.079,00 2.270,00
3,1,1 CAPITAL 246.504,64 246.504,64
4,1,1 VENTAS 11.009,00 11.009,00
5,1,1 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 9.017,49 691,55 8.325,94
5,1,2 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (REALES) 1.245,95 1.245,95
5,1,3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (APLICADOS) 1.692,49 1.692,49
5,1,4 MANO DE OBRA 2.392,30 2.392,30
6,1,1 GASTO ADMINISTRATIVO 2.940,00 2.940,00
6,1,2 GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 161,52 161,52
6,1,3 GASTO MANTENIMIENTO DE VEHÍCULO 270,61 270,61
SUMAN Y PASAN 322.500,92 325.643,06 261.656,43 264.798,57
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE MARZO DEL 2009
CODIGO CUENTA SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
VIENEN 322.500,92 325.643,06 261.656,43 264.798,57
6,1,4 GASTO APORTE PATRONAL 622,14 622,14
6,1,5 DEPRECIACIÓN MUEBLES DE OFICINA 11,25 11,25
6,1,6 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA 33,75 33,75
6,1,7 DEPRECIACIÓN VEHÍCULO 675,00 675,00
6,1,8 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS 1.800,00 1.800,00
TOTALES 325.643,06 325.643,06 264.798,57 264.798,57
Loja, 31 de Marzo del 2009
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F. GERENTE F. CONTADOR
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MARZO DEL 2009
COD. CUENTA
BALANCE DE
COMPROBACION AJUSTES BALANCE AJUSTADO
E.
RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,1,1 CAJA 9.410,11 9.410,11 9.410,11
1,1,2 BANCOS 6.602,16 6.602,16 6.602,16
1,1,3 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 20.756,15 20.756,15 20.756,15
1,1,4 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 2.772,81 2.772,81 2.772,81
1,1,6 SUMINISTROS VARIOS 750,00 750,00 750,00
1,2,1 MUEBLES DE OFICINA 500,00 500,00 500,00
1,2,2 (-) DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 11,25 11,25 11,25
1,2,3 EQUIPO DE OFICINA 1.500,00 1.500,00 1.500,00
1,2,4 (-)DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA 33,75 33,75 33,75
1,2,5 HERRAMIENTAS 2.282,17 2.282,17 2.282,17
1,2,6 (-)DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS 49,20 49,20 49,20
1,2,7 MAQUINARIA Y EQUIPO 30.384,96 30.384,96 30.384,96
1,2,8 (-)DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIAY EQUIPO 669,53 669,53 669,53
1,2,9 VEHICULO 15.000,00 15.000,00 15.000,00 0,00
1,2,10 (-)DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO 675,00 675,00 675,00
1,2,11 EDIFICIOS 160.000,00 160.000,00 160.000,00
1,2,12 (-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 1.800,00 1.800,00 1.800,00
2,1,1 CUENTAS POR PAGAR 284,27 284,27 284,27
2,1,2 DOCUMENTOS POR PAGAR 1.000,00 1.000,00 1.000,00
2,1,3 IESS POR PAGAR 491,93 491,93 491,93
2,1,5 ANTICIPO CLIENTES 2.270,00 2.270,00 2.270,00
3,1,1 CAPITAL 246.504,64 246.504,64 246.504,64 SUMAN Y PASAN 249.958,36 253.789,57 0,00 0,00 249.958,36 253.789,57 0,00 0,00 249.958,36 253.789,57
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MARZO DEL 2009
COD. CUENTA
BALANCE DE
COMPROBACION AJUSTES BALANCE AJUSTADO E. RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
VIENEN 249.958,36 253.789,57 0,00 0,00 249.958,36 253.789,57 0,00 0,00 249.958,36 253.789,57
4,1,1 VENTAS 11.009,00 11.009,00
5,1,1 COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 8.325,94 8.325,94
6,1,1 GASTO ADMINISTRATIVO 2.940,00 2.940,00 2.940,00
6,1,2 GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 161,52 161,52 161,52
6,1,3 GASTO MANTENIMIENTO DE VEHICULO 270,61 270,61 270,61
6,1,4 GASTO APORTE PATRONAL 622,14 622,14 622,14
6,1,5 GASTO PROVISIONES SOCIALES 11,25
11,25 11,25
6,1,6 DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 33,75 33,75 33,75
6,1,7 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 675,00 675,00 675,00
6,1,8 DEPRECIACION VEHICULO 1.800,00 1.800,00 1.800,00
TOTALES 264.798,57 264.798,57
4,1,2 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 2.683,06 2.683,06 2.683,06
TOTALES 11.009,00 11.009,00 256.472,63 256.472,63 2.683,06 6.514,27
3,3,1 PERDIDA DEL EJERCICIO
3.831,21 3.831,21
TOTALES 6.514,27 6.514,27 253.789,57 253.789,57
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTO VENDIDO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2009
MATERIA PRIMA DIRECTA 7.460,50
MANO DE OBRA DIRECTA 1.807,28
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (APLICADOS) 1.692,49
TOTAL DE COSTO DE PRODUCCION
10.960,27
+ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
0,00
= COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO
10.960,27
- INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.942,78
= COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
9.017,49
+ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
0,00
= COSTO DEL PRODUCTO DISPONIBLE PARA LA VENTA
9.017,49
- INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
0,00
= COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
9.017,49
+ VARIACION DEL COSTO
691,55
= COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS REAL
8.325,94
Loja, 31 de Marzo del 2009
_______________________ ____________________
F. GERENTE F. CONTADOR
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE MARZO DEL 2009
INGRESOS
VENTAS
11.009,00
(-) COSTO DE PRODUCTO VENDIDO
8.325,94
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
2.683,06
TOTAL INGRESOS
2.683,06
EGRESOS
GASTO ADMINISTRATIVOS
GASTO ADMINISTRATIVO 2.940,00
GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 161,52
GASTO MANTENIMIENTO DE VEHICULO 270,61
GASTO APORTE PATRONAL 622,14
DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 11,25
DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 33,75
DEPRECIACION VEHICULO 675,00
DEPRECIACION EDIFICIOS 1.800,00
TOTAL EGRESOS
6.514,27
PERDIDA DEL EJERCICIO
3.831,21
Loja, 31 de Marzo del 2009
_______________________ ____________________
F. GERENTE F. CONTADOR
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE MARZO DEL 2009
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA
9.410,11
BANCOS
6.602,16
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
20.756,15
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
2.772,81
SUMINISTROS VARIOS
750,00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
40.291,23
ACTIVOS NO CORRIENTES
MUEBLES DE OFICINA 500,00 488,75
(-) DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 11,25
EQUIPO DE OFICINA 1.500,00 1.466,25
(-) DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA 33,75
HERRAMIENTAS 2.282,17 1.955,00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS 49,20
MAQUINARIA Y EQUIPO 30.384,96 29.715,43
(-) DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 669,53
VEHICULO 15.000,00 14.325,00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO 675,00
EDIFICIOS 160.000,00 158.200,00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 1.800,00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
206.428,40
TOTAL ACTIVOS
246.719,63
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
284,27
DOCUMENTOS POR PAGAR
1.000,00
IESS POR PAGAR
491,93
ANTICIPO CLIENTES
2.270,00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
4.046,20
TOTAL PASIVOS
4.046,20
PATRIMONIO
CAPITAL 246.504,64 PERDIDA DEL EJERCICIO
3.831,21
TOTAL PATRIMONIO
242.673,43
TOTAL PATRIMONIO + PASIVOS
246.719,63
Loja, 31 de Marzo del 2009
______________________ ____________________ F. GERENTE F. CONTADOR
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2009
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES OPERACIONALES
RECIBO DE CLIENTES DE VENTA EN EFECTIVO 13.279,00
PAGO A PROVEEDORES 9.662,23
PAGO A PERSONAL 4.697,42
PAGO AL IEES
608,90
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVI. OPERACIONALES 1.689,55
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION
COMPRA MAQUINARIA
107,00
COMPRA DE REPUESTOS
71,18
FLUJO NETO DE EFECTIVO EN ACTIVI. DE INVERSION 178,18
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
FLUJO NETO DE EFECTIVO EN ACTIVI. DE FINANCIAMIENTO
TOTAL DE FLUJO DE EFECTIVO
1.867,73
SALDO AL 1 DE ENERO DEL 2009 17.880,00
SALDO AL 31 DE MARZO DEL 2009 16.012,27
SALDO DE EFECTIVO 1.867,73
Loja, 31 de Marzo del 2009
_______________________ ____________________
F. GERENTE F. CONTADOR
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN FINANCIERA
INDICADORES DE LIQUIDEZ
RAZÓN CORRIENTE =
ACTIVOS CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES
=
=
Interpretación
La Empres Industrial “San Juan”, cuenta con $ 9,96 centavos para realizar la
cancelación de sus deudas a corto plazo, con relación a los activos
corrientes.
ÍNDICE DE CAPITAL DE TRABAJO
=
=
CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVOS CORRIENTE – PASIVOS CORRIENTES
$ 40.291,23
7 $ 4.046,20
$ 9,96
$ 40.291,23 - $ 4.046,20
7
$ 36.245,03
Interpretación
En cuanto a la disponibilidad de dinero que tiene la Empresa Industrial “San
Juan” para solventar las operaciones a corto plazo y la capacidad para
enfrentar los pasivos corrientes, dispone de $ 36.245,03 dólares , es decir que
tiene una buena solvencia económica.
PRUEBA DEFENSIVA
PRUEBA DEFENSIVA =
CAJA + BANCOS
PASIVOS CORRIENTES
=
= $ 3,96
Interpretación
Con relación a la capacidad efectiva de la Empresa Industrial “San Juan” en
el corto plazo, tenemos $ 3,96 dólares que nos indica la capacidad de la
empresa para operar con sus activos más líquidos, sin recurrir a los flujos de
$ 16.012,27
7 $ 4.046,20
venta, es decir que por cada dólar que adeuda la empresa, tenemos dos
dólares con setenta centavos para cubrir estas deudas.
ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO
SOLIDEZ = PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
=
= 1,64%
Interpretación
Con relación al porcentaje de participación de los acreedores dentro de la
Empresa Industrial “San Juan”, tenemos que tienen un participación del
1,64% con relación al activo total de la empresa.
X 100
246.719,63
4.046,20
X 100
6. CONCLUSIONES
Luego del estudio realizado hemos llegado a las siguientes conclusiones:
La Empresa Industrial “San Juan” no dispone de un programa contable
que le permita conocer los valores reales que arroja, en cuanto a
mano de obra, materia prima, y costos indirectos, que son rubros de
vital importancia en este tipo de empresa.
La falta de un conocimiento técnico acerca del Sistema de Costos por
Órdenes de producción, por parte del propietario y gerente de la
empresa, no permiten que la misma pueda crecer, y desconocen
realmente si existe una utilidad o pérdida al final de cada ciclo
contable.
En cuanto a los documentos soporte como son: facturas de compra y
venta, contratos de obra, roles de pago; no son archivados
correctamente por lo que existe la pérdida de los mismos.
Referente a los resultados obtenidos no son viables ya que se
determino una perdida con un rubro alto, cabe indicar que esto se
debe a que el personal administrativo de la empresa no percibe
remuneración puesto que se maneja como negocio familiar.
La infraestructura del edificio no es aprovechada correctamente ya
que no se cuenta con una bodega, por lo tanto la materia prima,
herramientas, y demás suministros se encuentran desordenados.
7. RECOMENDACIONES
La empresa industrial “San Juan” es un proyecto para largo plazo
sería muy importante que se invierta en la compra de un programa
contable que les permita llevar el control de la materia prima,
trabajadores y los costos efectuados, en este tipo de empresa.
Contratar a una persona especializada en contabilidad para que
pueda proponer una organización contable y administrativa, que
permita el buen funcionamiento de la empresa, y ayudar a comprender
lo importante de cada elemento en esta clase de actividad al
propietario y gerente.
Archivar correctamente todos los documentos resultantes de las
actividades de la empresa, para que sean encontrados fácilmente y
poder obtener la información necesaria.
Debería existir un registro del sueldo que percibe el personal
administrativo como cuenta pendiente de pago y se cancele al
momento de la determinación de la utilidad neta del ejercicio.
8. BIBLIOGRAFÍA
LIBROS Y COLECCIONES
BRAVO, Mercedes; Contabilidad General; Sexta Edición 2005.
MOLINA, Antonio; Contabilidad de Costos; 3ra Edición, Quito 2002
NARANJO, Marcelo; NARANJO, Joselito; Contabilidad de Costos,
Bancaria y Gubernamental; Quito 2005
VÁSCONEZ, José Vicente; Contabilidad de Costos; Editorial Imprenta
Mariscal, Quito 2003.
ZAPATA, Pedro; Contabilidad General; Cuarta Edición; Editorial
MGRAW-HILL; Quito Ecuador 2003
DOCUMENTOS Y ARTÍCULOS DE TESIS
ALVERCA; Germania; ARMIJOS; Priscilla; Implantación de un
Sistema de Contabilidad de Costos por Órdenes de Producción para
Talleres “Sparta”, periodo enero a marzo 2007; Tesis UNL; Loja-
Ecuador 2008.
Mariela Cumbicus; Carmen Pambi y Carmen Peña; Implantación del
Sistema de Contabilidad de Costos por Ordenes de Producción en la
Empresa Casa Deportiva “Stilo internacional”; Tesis UNL; Loja
Ecuador 2008.
Martha Tene; Irene Lituana y Jorge Llanes; Implantación del Sistema
Contabilidad de Costos por Ordenes de Producción en la Fábrica
“Novimuebles” de la ciudad de Loja, periodos enero-marzo 2004; Tesis
UNL; Loja Ecuador 2007.
Sthepay Cueva y Julisa Soto; Implantación del Sistema de
Contabilidad de Costos por Ordenes de Producción en la Industria
Metálicas “Carrión-Quezada” metales perforados periodo 1 de octubre
al 31 de diciembre del 2005; Tesis UNL; Loja-Ecuador 2007.
PÁGINAS DE INTERNET Y OTROS
Enciclopedia Microsoft Encarta, Edición 2009.
http://www.gestiopolis.com
http://www.monografias.com
ÍNDICE
CERTIFICACIÓN…………………………………………………………..…….i
AUTORÍA…………………………………………………………………………ii
AGRADECIMIENTO…………………………………………………………….iii
DEDICATORIA….……………………………………………………………....iv
RESUMEN……………………………………………………………………….1
INTRODUCCIÓN………………………………………………………………..5
REVISIÓN DE LITERATURA………………………………………………….8
MATERIALES Y MÉTODOS…………………………………………..……..62
RESULTADOS…………………………………………………………………69
CONCLUSIONES…………………………………………………………….167
RECOMENDACIONES………………………………………………………169
BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………………….170
ANEXOS……………………………………………………………...……….175
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 01
Departamento: Producción Cliente: Sr. Franklin Cevallos
Producto: Pasamanos en Hierro Forjado Fecha de Inicio: 05/01/2009
Cantidad: 1 Fecha de Terminación: 13/02/2009
ESPECIFICACIONES: Medidas: 13m Altura: 0.90m Modelo: Indicado en lamina 1 Materiales: Ensamble - (2) Tubo cuadrado de 2" x 2mm - (2) Tubo trébol pintado color bronce madera - (10) Varilla redonda de ½ - 1 Plancha negar de 6 mm - (6) Botas base fundidas en aluminio - (20) Bujes decorativos fundidos en aluminio - Accesorios de fijación y anclaje Acabado - Fondo unipremier - Pintado con sintético automotriz de color bronce
Elaborado por: Producción Firma: .....……………………….
Aprobado por: Gerente Firma: ……………………………
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 02
Departamento: Producción Cliente: Arq. Joseph Simonetta
Producto: Pasamanos en hierro forjado (casa) Fecha de Inicio: 13/01/2009
Cantidad: Fecha de Terminación: 20/02/2009
ESPECIFICACIONES:
Medidas: Longitud: 22.30 m lineales Altura: 0.90m Materiales: Ensamble
- ( 13 ) tubo redondo de 2” x 2mm en acero inoxidable - ( 12 ) tubo trébol - ( 15 ) varilla redonda de 8mm en acero inoxidable - ( 12 ) Platina base de 1/2 x 1/4 - ( 22 ) Bujes decorativos en aluminio - ( 20 ) Botas para parantes hierro 1 1/2en aluminio fundido - ( 8 ) plancha negra de 10 mm - Accesorios de fijación y anclaje - ( 12 ) Esferas de bronce para Parantes
Acabado
- Tratamiento anticorrosivo - Fondo Unipremier - Fondo y laca automotriz
- Color y textura a elegir por el cliente
Elaborado por: Producción Firma: .....……………………….
Aprobado por: Gerente Firma: ……………………………
EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 03
Departamento: Producción Cliente: Ing. Ángel González
Producto: puertas en hierro forjado Fecha de Inicio: 4/02/2009
Cantidad: 2 Fecha de Terminación: 17/03/2009
ESPECIFICACIONES:
Medidas: Altura: 2.40m Ancho: 2.10 incluido tarjetero
Ensamble
- ( 20 ) Plancha corrugada de aluminio de 1.8 mm - ( 30 ) Tubo rectangular de 100 x 50 x 2mm - ( 6 ) Platina de 1 x ¼ - ( 4 ) Plancha negra de 6mm - ( 4 ) Tubo cuadrado de 2”x1.5 - ( 6 ) Platina de ¾ x 1/16
Acabado
- Tratamiento anticorrosivo - Fondo Unipremier - Fondo y laca automotriz - Color y textura a elegir por el cliente - Cerraduras MUL-T-LOCK
Elaborado por: Producción Firma: .....……………………….
Aprobado por: Gerente Firma: ……………………………
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 04
Departamento: Producción Cliente: Ing. José Castillo Jiménez
Producto: Pasamanos Interiores en acero inoxidable Fecha de Inicio: 09/02/2009
Cantidad: 1 Fecha de Terminación: 20/03/2009
Materiales: Ensamble
- (3) tubo redondo de 11/2x2 mm en hierro (2filas)
- (1) tubo redondo de 2” x 2mm en acero inoxidable satinado
- (3) tubo redondo de 7/8” x 1.5 mm en hierro (04 filas)
- ( 1) plancha negar de 6 mm
- (8) Tapas y botas repujadas en acero inoxidable
- Proceso de soldadura (TIG)
- Accesorios de fijación y anclaje
Acabado
- Pulido, lijado y satinado
- Pintado con pintura sintética automotriz
Elaborado por: Producción Firma: .....……………………….
Aprobado por: Gerente Firma: ……………………………
EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 05
Departamento: Producción Cliente: Ing. Wladimir Armijos
Producto: Pasamanos interiores en acero inoxidable
Fecha de Inicio: 16/02/2009 Cantidad: Fecha de Terminación: 09/04/2009
ESPECIFICACIONES:
Medidas: Longitud: 18.60 Altura: 0.90m
Materiales: Ensamble
- ( 10 ) tubo redondo de 1 1/2m x 2mm en acero inoxidable - ( 10 ) tubo redondo de 2” x 2mm en acero inoxidable - ( 7 ) tubo redondo de 1/2 x 1.5mm en acero inoxidable
- ( 3 ) tablón de cedro en espesor 18mm x 20cm de ancho
- ( 4 ) Varilla redonda de 15mm en acero inoxidable - ( 8 ) plancha negra de 6mm - ( 4 ) Varilla de 8mm acero inoxidable para ganchos - ( 10 ) Tapas repujadas en acero inoxidable - ( 10 ) botas repujadas en acero inoxidable
Acabado
- soldado con suelda TIG- ARGON - pulido con pasta V1 - Fondo Unipremier
Elaborado por: Producción Firma: .....……………………….
Aprobado por: Gerente Firma: ……………………………
EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nro. 06
Departamento: Producción Cliente: Lic. Luis Arturo Burneo
Producto: Pasamanos en hierro forjado
Fecha de Inicio: 16/02/2009 Cantidad: Fecha de Terminación: 07/05/2009
ESPECIFICACIONES:
Medidas: Longitud: 7.50 Altura: 0.90m
Materiales: Ensamble
- ( 7 ) tubo cuadrado de 2” x 1.5mm en hierro con sus molduras respectivas - ( 12 ) tubo trébol tipo madera - ( 12 ) varilla cuadrada de 12mm
- ( 8 ) Platina base de 1 ¼” x ¼” - ( 10 ) plancha negra de 6mm - ( 16 ) botas repujadas en acero inoxidable
Acabado
- Tratamiento anticorrosivo - Fondo Unipremier universal - Fondo y laca automotriz - Color y textura a elegir por el cliente
Elaborado por: Producción Firma: .....……………………….
Aprobado por: Gerente Firma: ……………………………
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No. 01
Proveedor: Casa viva
Fecha de Pedido: 05/01/2009
Fecha de Entrega: 05/01/2009
Lugar de Entrega: Loja
Condiciones de Pago: Contado
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
1 Galón de Pintura Vol. Bronce
Aprobado por: Sr. Carlos Villa
Firma:
Administrador- Diseñador
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
INFORME DE MATERIA PRIMA RECIBIDA Nro. 01 Proveedor: Casa viva FACTURA: 08763
Fecha de Entrega: 05/01/09
CANTIDAD ARTÍCULO V/U V/TOTAL
1 Galón de Pintura Vol. Bronce
16,00
16,00
RECIBIDO POR: Bodeguero ENTREGADO POR: Vendedor de Casa Viva
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No. 02
Proveedor: Madis
Fecha de Pedido: 09/01/2009
Fecha de Entrega: 09/01/2009
Lugar de Entrega: Loja
Condiciones de Pago: Contado
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
1 Platina 2x3/16 (50x4mm) ADELCA
1 Varilla CRG 10x12 MTS ADELCA
Aprobado por: Sr. Carlos Villa Administrador- Diseñador
Firma:
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
INFORME DE MATERIA PRIMA RECIBIDA Nro. 02
Proveedor: Madis FACTURA: 1068
Fecha de Entrega: 09/01/09
CANTIDAD ARTÍCULO V/U V/TOTAL
1 Platina 2x3/16 (50x4mm) ADELCA 15,40 15,40
1 Varilla CRG 10x12 MTS ADELCA 8,85 8,85
Aprobado por: Sr. Carlos Villa Administrador- Diseñador
Firma:
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No. 03
Proveedor: Ferromarcas
Fecha de Pedido: 09/01/2009
Fecha de Entrega: 09/01/2009
Lugar de Entrega: Loja
Condiciones de Pago: Contado
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
3 Metro de cable concéntrico 2x12 S.T Rollo
Aprobado por: Sr. Carlos Villa
Firma:
Administrador- Diseñador
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
INFORME DE MATERIA PRIMA RECIBIDA Nro. 03
Proveedor: Ferromarcas FACTURA: 046329
Fecha de Entrega: 09/01/09
CANTIDAD ARTÍCULO V/U V/TOTAL
3
Metro de cable concéntrico 2x12 S.T Rollo
1,78 5,34
Aprobado por: Sr. Carlos Villa Administrador- Diseñador
Firma:
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No. 04
Proveedor: Ferromarcas
Fecha de Pedido: 17/01/2009
Fecha de Entrega: 17/01/2009
Lugar de Entrega: Loja
Condiciones de Pago: Contado
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
1 Juego de 21 piezas de desarmadores TRUPER
Aprobado por: Sr. Carlos Villa
Firma:
Administrador- Diseñador
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
INFORME DE MATERIA PRIMA RECIBIDA Nro. 04
Proveedor: Ferromarcas FACTURA: 0026193
Fecha de Entrega: 17/01/09
CANTIDAD ARTÍCULO V/U V/TOTAL
1 Juego de 21 piezas de desarmadores TRUPER 10,30 10,30
Aprobado por: Sr. Carlos Villa Administrador- Diseñador
Firma:
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No. 05
Proveedor: El Coloramico
Fecha de Pedido: 22/01/2009
Fecha de Entrega: 22/01/2009
Lugar de Entrega: Loja
Condiciones de Pago: Contado
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
6 Galones de sintético preparado
Aprobado por: Sr. Carlos Villa
Firma:
Administrador- Diseñador
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
INFORME DE MATERIA PRIMA RECIBIDA Nro. 05
Proveedor: El Coloramico FACTURA: 009175-009174
Fecha de Entrega: 22/01/09
CANTIDAD ARTÍCULO V/U V/TOTAL
6 Galones de sintético preparado 15,008 90,05
Aprobado por: Sr. Carlos Villa Administrador- Diseñador
Firma:
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No. 06
Proveedor: Aceros del Sur
Fecha de Pedido: 27/01/2009
Fecha de Entrega: 27/01/2009
Lugar de Entrega: Loja
Condiciones de Pago: Contado
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
4 Tubo cuadrado 1 1/2x1.5
11 Soldadura 6011x 1/8 INDURA
5 Tubo redondo 1 1/2x1.5
Aprobado por: Sr. Carlos Villa
Firma:
Administrador- Diseñador
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
INFORME DE MATERIA PRIMA RECIBIDA Nro. 06
Proveedor: Aceros de Sur FACTURA: 12 2587-122718-121994
Fecha de Entrega: 27/01/09
CANTIDAD ARTÍCULO V/U V/TOTAL
4 5
11
Tubo cuadrado 1 1/2x1.5 Tubo redondo 1 1/2x1.5 Soldadura 6011x 1/8 INDURA
13,9925 13,93
1,4845
55,97 69,65 16,33
Aprobado por: Sr. Carlos Villa Administrador- Diseñador
Firma:
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No. 07
Proveedor: MADASA
Fecha de Pedido: 28/01/2009
Fecha de Entrega: 28/01/2009
Lugar de Entrega: Loja
Condiciones de Pago: Contado
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
25 1 4
20 3
100 2 2 2 3 6
15 15 10 50
Galones de diluyente Caja de suelda 60ll Caneca Anticorrosivo gris Lijas # 4 Galones de Laca transparente Lijas 120-150-240 Cafeteras Galones Unipremier Galones masilla mostanq Galones Fondo gris Disco corte 14" Disco 4"/2 c/metal Disco 7" c/metal Disco 9" c/metal Lijas disco 80
Aprobado por: Sr. Carlos Villa
Firma:
Administrador- Diseñador
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
INFORME DE MATERIA PRIMA RECIBIDA Nro. 07
Proveedor: MADASA FACTURA: 006016
Fecha de Entrega: 28/01/2009
CANTIDAD ARTÍCULO V/U V/TOTAL 25
1 4 20 3
100 2 2 2 3 6 15 15 10 50
Galones de diluyente Caja de suelda 60ll Caneca Anticorrosivo gris Lijas # 4 Galones de Laca transparente Lijas 120-150-240 Cafeteras Galones Unipremier Galones masilla mostanq Galones Fondo gris Disco corte 14" Disco 4"/2 c/metal Disco 7" c/metal Disco 9" c/metal Lijas disco 80
6,0032 90,0032 67,9952 0,5488 18,6032 0,3472 16,0048 28,9968 20,0032 18,9952 5,4992 0,9968 1,5008 2,5984 0,6048
150,08 90,00
271,98 10,98 55,81 34,72 32,01 57,99 40,01 56,99 33,00 14,95 22,51 25,98 30,24
Aprobado por: Sr. Carlos Villa Administrador- Diseñador
Firma:
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
INFORME DE MATERIA PRIMA RECIBIDA Nro. 08
PROVEEDOR: Aceros del sur FACTURA:122853 - 122868
FECHA DE ENTREGA: 04/02/2009
CANTIDAD ARTICULO V/U V/TOTAL
3 Tubos trébol
10,224
30,67 6 Barra redonda 8 (5/16) 3,393 20,36 8 platina 1x1/4 (25x6) 8,813125 70,51 6 barra redonda 12 (1/2) 6,642 39,85 5 platina 1 1/4x1/4 (30x6) 10,938 54,69 2 platina 1x3/16 (25x4) 5,893 11,79 5 tubo estructurado negro 75x2 28,581 142,91 1 tubo redondo 2 x1.5 13,439 13,35
RECIBIDO POR: BODEGUERO
ENTREGADO POR: PROVEEDOR
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No. 08
Proveedor: Aceros del sur
Fecha de Pedido: 04/02/2009 Fecha de Entrega: 04/02/2009
Lugar de Entrega: Loja Condiciones de Pago: Efectivo
CANTIDAD DESCRIPCIÓN 3 Tubos trébol
6 Barra redonda 8 (5/16)
8 platina 1x1/4 (25x6) 6 barra redonda 12 (1/2)
5 platina 1 1/4x1/4 (30x6)
2 platina 1x3/16 (25x4) 5 tubo estructurado negro 75x2 1 tubo redondo 2 x1.5
Aprobado por: Sr. Carlos Villa Firma: Administrador- Diseñador ___________
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
INFORME DE MATERIA PRIMA RECIBIDA Nro.09
PROVEEDOR: Aceros del sur FACTURA:123012 - 123216
FECHA DE ENTREGA: 09/02/2009
CANTIDAD ARTICULO V/U V/TOTAL
3 Tubos trébol 12,9024 38,71
25 Barra cuadrada 12 (1/12) 7,8904 197,26
8 Barra redonda 8 (5/16) 3,80016 30,40
1 Plancha caliente 2,00 (1/12) 44,00032 44,00
4 platina 1x ¼ (25x6) 9,87056 39,48
2 platina 1x3/16 (25x4) 6,60016 13,20
RECIBIDO POR: BODEGUERO
ENTREGADO POR: PROVEEDOR
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No. 09
Proveedor: 09/02/2009
Fecha de Pedido: 09/02/2009 Fecha de Entrega: 09/02/2009
Lugar de Entrega: Loja Condiciones de Pago: Efectivo
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
3 Tubos trébol
25 Barra cuadrada 12 (1/12)
8 Barra redonda 8 (5/16) 1 Plancha caliente 2,00 (1/12)
4 platina 1x ¼ (25x6) 2 platina 1x3/16 (25x4)
Aprobado por: Sr. Carlos Villa Firma: Administrador- Diseñador ___________
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
INFORME DE MATERIA PRIMA RECIBIDA Nro. 10
PROVEEDOR: Taller de Hojalatería FACTURA: 1155
FECHA DE ENTREGA: 20/02/2009
CANTIDAD ARTICULO V/U V/TOTAL
50 Botas hierro 1 1,00 50,00 50 Botas hierro 1 ½ 1,00 50,00 40 Tapas 2 pulgadas acero 1,00 40,00 40 Botas acero 1 1/12 2,00 80,00 12 Botas hierro 2 ½ 1,75 21,00 6 Tapas acero de 1” 0,70 4,20
RECIBIDO POR: BODEGUERO
ENTREGADO POR: PROVEEDOR
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No. 10
Proveedor: 20/02/2009
Fecha de Pedido: 20/02/2009 Fecha de Entrega: 20/02/2009
Lugar de Entrega: Loja Condiciones de Pago: Efectivo
CANTIDAD DESCRIPCIÓN 50 Botas hierro 1 50 Botas hierro 1 ½ 40 Tapas 2 pulgadas acero
40 Botas acero 1 1/12 12 Botas hierro 2 ½
6 Tapas acero de 1”
Aprobado por: Sr. Carlos Villa Firma: Administrador- Diseñador ___________
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
INFORME DE MATERIA PRIMA RECIBIDA Nro. 11
PROVEEDOR: Aceros del sur FACTURA: 123595
FECHA DE ENTREGA: 25/02/2009
CANTIDAD ARTICULO V/U V/TOTAL
2 Tubos estructura rectangular 80x40x2 26,62016 53,24 2 Tubos estructura cuadrado negro 2x1.5 18,00064 36,00 2 Tubos trébol sencillo 12,90016 25,80 3 Platina 1x3/16 (25x4) 6,050024 18,15
10 Barra redonda 12 (1/2) 6,8208 68,21 2 Platina 1 1/4x1/4 (30x6) 11,2504 22,50 1 Tubo redondo 2x1.5 14,95 14,95
11 Soldadura 6011 x1/8 indura 1,49072 16,40
RECIBIDO POR: BODEGUERO
ENTREGADO POR: PROVEEDOR
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No. 11
Proveedor: 25/02/2009
Fecha de Pedido: 25/02/2009 Fecha de Entrega: 25/02/2009
Lugar de Entrega: Loja Condiciones de Pago: Efectivo
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
2 Tubos estructura rectangular 80x40x2 2 Tubos estructura cuadrado negro 2x1.5 2 Tubos trébol sencillo 3 Platina 1x3/16 (25x4)
10 Barra redonda 12 (1/2) 2 Platina 1 1/4x1/4 (30x6)
1 Tubo redondo 2x1.5 11 Soldadura 6011 x1/8 indura
Aprobado por: Sr. Carlos Villa Firma: Administrador- Diseñador ___________
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No. 12
Proveedor: ACEROS DEL SUR
Fecha de Pedido: 18/03/09
Fecha de Entrega: 13/03/09
Lugar de Entrega: Loja
Condiciones de Pago: Contado
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
3
20 1 2 2 2 9 2 1 4 3 6 2 2 6 3
Tubo estructura cuadrado negro 2x15 Barra cuadrada 12 (1/12) Platina 3x1/4 Rueda 3 Rueda 2 Angulo 1 1/2x5/16 Canal 80x40x2 Tubo estructura rectangular 100x50x2 Tubo estructura cuadrado negro 2x1.5 Platina 1 1/4x1/4 (30x6) Tubo redondo 1 1/2x1.5 Tubo redondo 7/8x 1.2 Barra redonda 8 (5/16) Plancha fría 1.4 (1/16) Platina 1x1/4 (25x6) Barra cuadrada 15 (5/8)
Aprobado por: Sr. Carlos Villa
Firma:
Administrador- Diseñador
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
INFORME DE MATERIA PRIMA RECIBIDA Nro. 12
Proveedor: Aceros de Sur FACTURA: 124414-124404-124482-124604-124627
Fecha de Entrega: 18/03/09
CANTIDAD ARTÍCULO V/U V/TOTAL 3
20 1 2 2 2 9 2 1 4 3 6 2 2 6 3
Tubo estructura cuadrado negro 2x15 Barra cuadrada 12 (1/12) Platina 3x1/4 Rueda 3 Rueda 2 Angulo 1 1/2x5/16 Canal 80x40x2 Tubo estructura rectangular 100x50x2 Tubo estructura cuadrado negro 2x1.5 Platina 1 1/4x1/4 (30x6) Tubo redondo 1 1/2x1.5 Tubo redondo 7/8x 1.2 Barra redonda 8 (5/16) Plancha fría 1.4 (1/16) Platina 1x1/4 (25x6) Barra cuadrada 15 (5/8)
17,00 7,30 27,15 12,20 8,05 17,42 12,15 30,27 17,00 10,69 10,31 4,28 3,13 33,50 8,60 12,89
51,00 146,00 27,15 24,40 16,10 34,83
109,36 60,54 17,00 42,76 30,93 25,68 6,26 67,00 51,60 38,67
Aprobado por: Sr. Carlos Villa Administrador- Diseñador
Firma:
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No. 13
Proveedor: ACEROS DEL SUR
Fecha de Pedido: 19/03/09
Fecha de Entrega: 19/03/09
Lugar de Entrega: Loja
Condiciones de Pago: CRÉDITO
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
2 4
10 3 2
Plancha caliente 2.00 81/12) Tubo estructura cuadrado negro 3/4X2 Tubo estructura cuadrado galvanizado Canal 80x40x2 Barra Const 8mm
Aprobado por: Sr. Carlos Villa
Firma:
Administrador- Diseñador
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
INFORME DE MATERIA PRIMA RECIBIDA Nro. 13
Proveedor: Aceros de Sur FACTURA: 124438-124544-124664
Fecha de Entrega: 19/03/09
CANTIDAD ARTÍCULO V/U V/TOTAL 2 4
10 3 2
Plancha caliente 2.00 81/12) Tubo estructura cuadrado negro 3/4X2 Tubo estructura cuadrado galvanizado Canal 80x40x2 Barra Const 8mm
44,00
8,19056 16,50096 12,15088 5,57536
88,00 32,76
165,01 36,45 11,15
Aprobado por: Sr. Carlos Villa Administrador- Diseñador
Firma:
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
ORDEN DE COMPRA No. 14
Proveedor: MADASA
Fecha de Pedido: 28/03/2009
Fecha de Entrega: 28/03/2009
Lugar de Entrega: Loja
Condiciones de Pago: Contado
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
50 100 6 3 2 3 1 2 3 5
20 10 10 15 10
Galones de diluyente Lijas disco 60 Caneca Anticorrosivo mate Caja de suelda 60ll INDURA Galones masilla mostanq Galones Multipremier Plancha inoxidable 4x8 Galones de tinte UHP Galones de Laca transparente Discos c/metal 14 Disco c/metal 7” Disco c/metal 4”/2 Disco c/metal 9” Discos desbaste 7” Discos desbaste 4”/2
Aprobado por: Sr. Carlos Villa
Firma:
Administrador- Diseñador
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
INFORME DE MATERIA PRIMA RECIBIDA Nro. 14
Proveedor: MADASA FACTURA: 006391
Fecha de Entrega: 27/03/09
CANTIDAD ARTÍCULO V/U V/TOTAL
50 100 6 3 2 3 1 2 3 5
20 10 10 15 10
Galones de diluyente Lijas disco 60 Caneca Anticorrosivo mate Caja de suelda 60ll INDURA Galones masilla mostanq Galones Multipremier Plancha inoxidable 4x8 Galones de tinte UHP Galones de Laca transparente Discos c/metal 14 Disco c/metal 7” Disco c/metal 4”/2 Disco c/metal 9” Discos desbaste 7” Discos desbaste 4”/2
6,0032 0,6048 65,0048 84,9968 21,00
27,496 136,3152 19,4992 17,9984 5,4992 1,6016 0,9968 2,1952 2,80
0,9968
300,16 60,48
390,03 254,99 42,00 82,49
136,32 39,00 54,00 27,50 32,03 9,97 21,95 42,00 9,97
Aprobado por: Sr. Carlos Villa Administrador- Diseñador
Firma:
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
REQUISICIÓN DE MATERIALES NO.01
Orden de Producción No. 01
Departamento: Producción
Fecha:
06/01/2009
CANTIDAD DETALLE PREC. UNIT TOTAL
2 Tubos cuadrado de 2"x 2mm 16.70 33.40 2 Tubo trébol pintado color madera 14.50 29.00
10 Varillas redondas de 1/2 5.00 50.00 1 Galón de Pintura color bronce madera 16.00 16.00
VALOR TOTAL 128.40
OBSERVACIONES:_______________________
Requerido por: Producción
Aprobado por: Gerente
Entregado por: Bodeguero
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
REQUISICIÓN DE MATERIALES NO.02
Orden de Producción No. 01
Departamento: Producción
Fecha:
12/01/2009
CANTIDAD DETALLE PRECIO
UNIT. TOTAL
1 Plancha negra de 6mm 150.08 150.08
6 Botas base fundidas en aluminio 2.00 12.00
VALOR TOTAL
162.08
OBSERVACIONES:_______________________
Requerido por: Producción
Aprobado por: Gerente
Entregado por: Bodeguero
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
REQUISICIÓN DE MATERIALES NO.05
Orden de Producción No. 01
Departamento: Producción
Fecha:
22/01/2009
CANTIDAD DETALLE PRECIO UNIT. TOTAL
20 Bujes decorativos Fundidos en aluminio 1.00 20.00
VALOR TOTAL 20.00
OBSERVACIONES:_______________________
Requerido por: Producción
Aprobado por: Gerente
Entregado por: Bodeguero
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
REQUISICIÓN DE MATERIALES NO.06
Orden de Producción No. 01
Departamento: Producción
Fecha:
28/01/2009
CANTIDAD DETALLE PRECIO UNIT TOTAL
2 Fondo Unipremier
28.995 57.99
2 Galones de diluyente
6.003 12.01
1 Galones laca transparente
18.60 18.60
1 Galones fondo gris
18.182 18.18
VALOR TOTAL
106.78
OBSERVACIONES:_______________________
Requerido por: Producción
Aprobado por: Gerente
Entregado por: Bodeguero
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
REQUISICIÓN DE MATERIALES NO.03
CANT DETALLE PREC. UNIT VALOR
13 tubo redondo de 2” x 2mm en acero inoxidable 12,88 167,44
12 tubo trébol 14,50 174,00
15 varilla redonda de 8mm en acero inoxidable 2,45 36,75
12 Platina base de 1/2 x 1/4 3,43 41,16
22 Bujes decorativos en aluminio 1,00 22,00
8 plancha negra de 10 mm 187,04 1496,32
12 Esferas de bronce para Parantes 19,00 228,00
VALOR TOTAL 2.165,67
Orden de Producción N° 02
Departamento: Producción
Fecha: 13/01/2009
OBSERVACIONES: ………………………………………………..
Requerido por: Producción
Aprobado por: Gerente
Entregado por: Bodeguero
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
REQUISICIÓN DE MATERIALES NO.04
CANT DETALLE PREC. UNIT VALOR
20 Botas parantes hierro 1 1/2en aluminio fundido 1,00 20,00
1 Caneca anticorrosiva gris 60,71 60,71
1 Caja De Soldadura Aga 6011 44,96 44,96
1 Fondo gris 16,96 16,96
VALOR TOTAL 142,63
Orden de Producción N° 02
Departamento: Producción
Fecha: 17/01/2009
OBSERVACIONES: ………………………………………………..
Requerido por: Producción
Aprobado por: Gerente
Entregado por: Bodeguero
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
REQUISICIÓN DE MATERIALES NO.07
CANT DETALLE PREC. UNIT VALOR
20 plancha corrugada de aluminio de 1.8 mm 48,16 963,20
30 tubo rectangular de 100 x 50 x 2mm 33,00 990,00
6 platina de 1” x ¼ 7,63 45,78
4 plancha negra de 6mm 150,08 600,32
4 tubo cuadrado de 2”x1.5 15,85 63,40
6 platina de ¾ x 1/16 3,05 18,30
VALOR TOTAL 2.681,00
Orden de Producción N° 03
Departamento: Producción
Fecha: 04/02/2009
OBSERVACIONES: ………………………………………………..
Requerido por: Producción
Aprobado por: Gerente
Entregado por: Bodeguero
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
REQUISICIÓN DE MATERIALES NO.10
CANT DETALLE PREC. UNIT VALOR
1 Caneca anticorrosiva gris 63,95 63,95
1 Caja De Soldadura Aga 6011 44,96 44,96
1 Fondo gris 18,18 18,18
VALOR TOTAL 127,09
Orden de Producción N° 03
Departamento: Producción
Fecha: 25/02/2009
OBSERVACIONES: ………………………………………………..
Requerido por: Producción
Aprobado por: Gerente
Entregado por: Bodeguero
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
REQUISICIÓN DE MATERIALES NO.11
CANT DETALLE PREC. UNIT VALOR
8 tubo redondo de 1 1/2mm x 2mm en acero inoxidable 10,47 83,76
7 tubo redondo de 2” x 2mm en acero inoxidable 12,88 90,16
5 Tubo redondo 1 1/2 x1,5mm en acero inoxidable 8,90 44,50
10 varilla redonda de 8mm inoxidable 2,35 23,50
7 plancha negra de 6mm 150,08 1050,56
VALOR TOTAL 1.292,48
Orden de Producción N° 05
Departamento: Producción
Fecha: 03/03/2009
OBSERVACIONES: ………………………………………………..
Requerido por: Producción
Aprobado por: Gerente
Entregado por: Bodeguero
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
REQUISICIÓN DE MATERIALES NO.12
CANT DETALLE PREC. UNIT VALOR
8 tubo trébol 14,50 116,00
9 Varilla corrugada 12mm 9,34 84,06
3 plancha negra de 6mm 150,08 450,24
VALOR TOTAL 650,30
Orden de Producción N° 06
Departamento: Producción
Fecha: 27/03/2009
OBSERVACIONES: ………………………………………………..
Requerido por: Producción
Aprobado por: Gerente
Entregado por: Bodeguero
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA RELOJ
MES: Enero
NOMBRE: Max Fernández
CÓDIGO Obrero 1
FECHA MAÑANA TARDE NOCHE
TOTAL Entrada Salida Entrada Salida Entrada Salida
05/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
06/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
07/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
08/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
09/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
10/01/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
12/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
13/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
14/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
15/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
16/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
17/01/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
19/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
20/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
21/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
22/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
23/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
24/01/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
26/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
27/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
28/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
29/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
30/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
31/01/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
176 h
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA RELOJ
MES: Enero
NOMBRE: Diego Jiménez
CÓDIGO Oficial Auxiliar 1
FECHA MAÑANA TARDE NOCHE
TOTAL Entrada Salida Entrada Salida Entrada Salida
05/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
06/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
07/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
08/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
09/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
10/01/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
12/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
13/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
14/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
15/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
16/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
17/01/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
19/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
20/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
21/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
22/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
23/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
24/01/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
26/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
27/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
28/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
29/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
30/01/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
31/01/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
176 h
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA RELOJ
MES: Febrero
NOMBRE: Máx. Fernández
CÓDIGO Oficial Auxiliar 2
FECHA MAÑANA TARDE NOCHE
TOTAL Entrada Salida Entrada Salida Entrada Salida
02/02/2099 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
03/02/2009 14:00 18:00 14:00 18:00 - - 8
04/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
05/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
06/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
07/02/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
09/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
10/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
11/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
12/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
13/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
14/02/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
16/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
17/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
18/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
19/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
20/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
40 h
128 h
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA RELOJ
MES: Febrero
NOMBRE: Diego Jiménez
CÓDIGO Oficial Auxiliar 1
FECHA MAÑANA TARDE NOCHE
TOTAL Entrada Salida Entrada Salida Entrada Salida
02/02/2099 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
03/02/2009 14:00 18:00 14:00 18:00 - - 8
04/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
05/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
06/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
07/02/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
09/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
10/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
11/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
12/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
13/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
14/02/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
16/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
17/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
18/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
19/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
20/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
40 h
128 h
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA RELOJ
MES: Febrero
NOMBRE: Vidal Carrasco
CÓDIGO Obrero 2
FECHA MAÑANA TARDE NOCHE
TOTAL Entrada Salida Entrada Salida Entrada Salida
04/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
05/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
06/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
07/02/2009 8:00 12:00 - - - - 4
28 h
09/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
10/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
11/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
12/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
13/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
14/02/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
16/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
17/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
18/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
19/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
20/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
21/02/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
23/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
24/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
25/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
26/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
27/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
28/02/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
160 h
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA RELOJ
MES: Febrero
NOMBRE: Fabián Medina
CÓDIGO Oficial Auxiliar 2
FECHA MAÑANA TARDE NOCHE
TOTAL Entrada Salida Entrada Salida Entrada Salida
04/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
05/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
06/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
07/02/2009 8:00 12:00 - - - - 4
28 h
09/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
10/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
11/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
12/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
13/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
14/02/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
16/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
17/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
18/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
19/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
20/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
21/02/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
23/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
24/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
25/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
26/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
27/02/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
28/02/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
160 h
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA RELOJ
MES: Marzo
NOMBRE: Vidal Carrasco
CÓDIGO Obrero 2
FECHA MAÑANA TARDE NOCHE
TOTAL Entrada Salida Entrada Salida Entrada Salida
03/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
04/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
05/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
06/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
07/03/2009 8:00 12:00 - - - - 4
36h
09/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
10/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
11/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
12/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
13/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
14/03/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
16/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
17/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
16 h
104 h
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA RELOJ
MES: Marzo
NOMBRE: Fabián Medina
CÓDIGO Oficial Auxiliar 2
FECHA MAÑANA TARDE NOCHE
TOTAL Entrada Salida Entrada Salida Entrada Salida
03/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
04/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
05/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
06/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
07/03/2009 8:00 12:00 - - - - 4
36h
09/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
10/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
11/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
12/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
13/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
14/03/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
16/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
17/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
16 h
104 h
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA RELOJ
MES: Marzo
NOMBRE: Máx Fernández
CÓDIGO Obrero 1
FECHA MAÑANA TARDE NOCHE
TOTAL Entrada Salida Entrada Salida Entrada Salida
03/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
04/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
05/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
06/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
07/03/2009 8:00 12:00 - - - - 4
36 h
09/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
10/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
11/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
12/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
13/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
14/03/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
16/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
17/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
18/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
19/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
20/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
21/03/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
23/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
24/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
25/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
26/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
27/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
28/03/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
23/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
24/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
16 h
184 h
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA RELOJ
MES: Marzo
NOMBRE: Diego Jiménez
CÓDIGO Oficial Auxiliar 1
FECHA MAÑANA TARDE NOCHE
TOTAL Entrada Salida Entrada Salida Entrada Salida
03/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
04/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
05/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
06/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
07/03/2009 8:00 12:00 - - - - 4
36 h
09/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
10/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
11/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
12/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
13/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
14/03/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
16/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
17/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
18/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
19/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
20/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
21/03/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
23/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
24/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
25/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
26/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
27/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
28/03/2009 8:00 12:00 - - - - 4
44 h
23/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
24/03/2009 8:00 12:00 14:00 18:00 - - 8
16 h
184 h
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 1 84 1,8182 152,7288
O. P. # 2 36 1,8182 65,4552
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN" TARJETA TIEMPO
MES: ENERO NOMBRE: Máx Fernandez
CÓDIGO Obrero 1 SALARIO POR HORA: 1,8182
FECHA N°
O.P DETALLE
HORA DIURNA
HORA EXTRA H. ESTI. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO MAÑNA TARDE
INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
05/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
06/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
07/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
08/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
09/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
10/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
44 h
80,00
12/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
13/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
14/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
15/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
16/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
17/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
44 h
80,00
19/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
20/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
21/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
22/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182
14,546
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 1 24 1,8182 43,6368
O. P. # 2 32 1,8182 58,1824
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA TIEMPO
MES: ENERO NOMBRE: Máx Fernandez
CÓDIGO Obrero 1 SALARIO POR HORA: 1,8182
FECHA
N°
DETALLE
HORA DIURNA HORA EXTRA H. EST. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO Orden MAÑNA TARDE
Prod. INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
23/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,8182 - 14,546
24/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
44 h
80,00
26/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,8182 - 14,546
27/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,8182 - 14,546
28/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,8182 - 14,546
29/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,8182 - 14,546
30/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,8182 - 14,546
31/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
44 h
80,00
176,00 320,00
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 1 84 1,36365 114,5466
O. P. # 2 36 1,36365 49,0914
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN" TARJETA TIEMPO
MES: ENERO NOMBRE: Diego Jiménez
CÓDIGO Oficial Auxiliar 1 SALARIO POR HORA: 1,3636
FECHA N°
O.P DETALLE
HORA DIURNA
HORA EXTRA H. ESTI. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO MAÑNA TARDE
INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
05/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
06/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
07/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
08/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
09/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
10/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,3636 - 5,45
44 h
60,00
12/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
13/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
14/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
15/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
16/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
17/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,3636 - 5,45
44 h
60,00
19/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
20/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
21/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
22/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 1 24 1,36365 32,7276
O. P. # 2 32 1,36365 43,6368
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA TIEMPO
MES: ENERO NOMBRE: Diego Jiménez
CÓDIGO Oficial Auxiliar 1 SALARIO POR HORA:
FECHA
N°
DETALLE
HORA DIURNA HORA EXTRA H. EST. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO Orden MAÑNA TARDE
Prod. INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
23/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,3636 - 10,91
24/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,3636 - 5,45
44 h
60,00
26/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,3636 - 10,91
27/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,3636 - 10,91
28/01/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,3636 - 10,91
29/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,3636 - 10,91
30/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,3636 - 10,91
31/01/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,3636 - 5,45
44 h
60,00
176 h 240,00
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 1 64 1,8182 116,3648
O. P. # 2 56 1,8182 101,8192
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN" TARJETA TIEMPO
MES: FEBRERO NOMBRE: Máx Fernandez
CÓDIGO Obrero 1 SALARIO POR HORA: 1,8182
FECHA N° O.P
DETALLE
HORA DIURNA
HORA EXTRA H. ESTI. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO MAÑNA TARDE
INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
02/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
03/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
04/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
05/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
06/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
07/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
44 h
80,00
09/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
10/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
11/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
12/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
13/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
14/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
44 h
80,00
16/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
17/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
18/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
19/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 2 8 1,8182 14,5456
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA TIEMPO
MES: FEBRERO NOMBRE: Máx Fernandez
CÓDIGO Obrero 1 SALARIO POR HORA: 1,8182
FECHA
N°
DETALLE
HORA DIURNA HORA EXTRA H. EST. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO Orden MAÑNA TARDE
Prod. INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
20/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,8182 - 14,546
40 h
72,73
128 h
232,73
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 1 64 1,36365 87,2736
O. P. # 2 56 1,36365 76,3644
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN" TARJETA TIEMPO
MES: FEBRERO NOMBRE: Diego Jiménez
CÓDIGO Oficial Auxiliar 1 SALARIO POR HORA: 1,36365
FECHA N° O.P
DETALLE
HORA DIURNA
HORA EXTRA H. ESTI. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO MAÑNA TARDE
INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
02/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,36365 - 10,91
03/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,36365 - 10,91
04/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,36365 - 10,91
05/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,36365 - 10,91
06/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,36365 - 10,91
07/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,36365 - 5,45
44 h
60,00
09/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,36365 - 10,91
10/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,36365 - 10,91
11/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,36365 - 10,91
12/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,36365 - 10,91
13/02/2009 O.P 1 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,36365 - 10,91
14/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,36365 - 5,45
44 h
60,00
16/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,36365 - 10,91
17/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,36365 - 10,91
18/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,36365 - 10,91
19/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,36365
10,91
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 2 8 1,36365 10,9092
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA TIEMPO
MES: FEBRERO NOMBRE: Diego Jiménez
CÓDIGO Oficial Auxiliar 1 SALARIO POR HORA: 1,3636
FECHA
N°
DETALLE
HORA DIURNA HORA EXTRA H. EST. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO Orden MAÑNA TARDE
Prod. INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
20/02/2009 O.P 2 Pasamanos en hierro forjado (CASA) 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,36365 - 10,91
40 h
54,55
128 h
174,55
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 3 64 1,8182 116,3648
O. P. # 4 48 1,8182 87,2736
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN" TARJETA TIEMPO
MES: FEBRERO NOMBRE: Vidal Carrasco
CÓDIGO Obrero 2 SALARIO POR HORA: 1,8182
FECHA N° O.P
DETALLE
HORA DIURNA
HORA EXTRA H. ESTI. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO MAÑNA TARDE
INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
04/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
05/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
06/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
07/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
28 h
50,91
09/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
10/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
11/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
12/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
13/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
14/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
44 h
80,00
16/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
17/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
18/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
19/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
20/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,8182 - 14,546
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 3 24 1,8182 43,6368
O. P. # 4 24 1,8182 43,6368
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA TIEMPO
MES: FEBRERO NOMBRE: Vidal Carrasco
CÓDIGO Obrero 2 SALARIO POR HORA: 1,8182
FECHA
N°
DETALLE
HORA DIURNA HORA EXTRA H. EST. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO Orden MAÑNA TARDE
Prod. INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
21/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
44 h
80,00
23/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
24/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
25/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
26/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
27/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
28/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
44 h
80,00
160 h 290,91
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 3 64 1,36365 87,2736
O. P. # 4 48 1,36365 65,4552
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN" TARJETA TIEMPO
MES: FEBRERO NOMBRE: Fabián Medina
CÓDIGO Oficial Auxiliar 2 SALARIO POR HORA: 1,36365
FECHA N° O.P
DETALLE
HORA DIURNA
HORA EXTRA H. ESTI. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO MAÑNA TARDE
INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
04/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
05/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
06/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
07/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,3636 - 5,45
28 h
38,18
09/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
10/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
11/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
12/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
13/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
14/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,3636 - 5,45
44 h
60,00
16/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
17/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
18/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
19/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636
10,91
20/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 3 24 1,36365 32,7276
O. P. # 4 24 1,36365 32,7276
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA TIEMPO
MES: FEBRERO NOMBRE: Fabián Medina
CÓDIGO Oficial Auxiliar 2 SALARIO POR HORA: 1,36365
FECHA
N°
DETALLE
HORA DIURNA HORA EXTRA H. EST. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO Orden MAÑNA TARDE
Prod. INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
21/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,3636 - 5,45
44 h
60,00
23/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
24/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
25/02/2009 O.P 4 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
26/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
27/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
28/02/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,3636 - 5,45
44 h
60,00
160 h 218,18
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 5 120 1,8182 218,184
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN" TARJETA TIEMPO
MES: MARZO NOMBRE: Max Fernández
CÓDIGO Obrero 1 SALARIO POR HORA: 1,8182
FECHA N° O.P
DETALLE
HORA DIURNA
HORA EXTRA H. ESTI. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO MAÑNA TARDE
INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
03/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
04/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
05/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
06/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
07/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
36 h
65,45
09/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
10/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
11/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
12/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
13/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
14/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
44 h
80,00
16/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
17/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
18/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
19/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
20/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 5 36 1,8182 65,4552
O. P. # 6 28 1,8182 50,9096
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA TIEMPO
MES: MARZO NOMBRE: Max Fernández
CÓDIGO Obrero 1 SALARIO POR HORA: 1,8182
FECHA
N°
DETALLE
HORA DIURNA HORA EXTRA H. EST. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO O P MAÑNA TARDE
INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
21/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
44 h
80,00
23/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
24/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
25/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
26/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
27/03/2009 O.P 6 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
28/03/2009 O.P 6 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
44 h
80,00
30/03/2009 O.P 6 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
31/03/2009 O.P 6 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
16 h
29,09
184 h
334,54
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 5 120 1,36365 163,638
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN" TARJETA TIEMPO
MES: MARZO NOMBRE: Diego Jiménez
CÓDIGO Oficial Auxiliar 1 SALARIO POR HORA: 1,3636
FECHA N° O.P
DETALLE
HORA DIURNA
HORA EXTRA H. ESTI. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO MAÑNA TARDE
INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
03/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
04/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
05/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
06/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
07/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,3636 - 5,45
36 h
49,09
09/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
10/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
11/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
12/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
13/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
14/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,3636 - 5,45
44 h
60,00
16/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
17/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
18/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
19/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
20/03/2009 O.P 5 Pasamanos interiores en acero inox. 08:00 12:00 14:00 18:00
8 h - 1,3636 - 10,91
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 3 104 1,8182 189,0928
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN" TARJETA TIEMPO
MES: MARZO NOMBRE: Vidal Carrasco
CÓDIGO Obrero 2 SALARIO POR HORA: 1,8182
FECHA N° O.P
DETALLE
HORA DIURNA
HORA EXTRA H. ESTI. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO MAÑNA TARDE
INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
02/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
03/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
04/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
05/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
06/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
07/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
44 h
80,00
09/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
10/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
11/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
12/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
13/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
14/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,8182 - 7,27
44 h
80,00
16/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
17/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,8182 - 14,546
16 h
29,09
104 h
189,09
O. P HORAS DIURNAS COSTO HORAS COSTO
O. P. # 3 104 1,36365 141,8196
EMPRESA INSUSTRIAL "SAN JUAN"
TARJETA TIEMPO
MES: MARZO NOMBRE: Fabián Medina
CÓDIGO Oficial Auxiliar 2 SALARIO POR HORA: 1,3636
FECHA N° O.P
DETALLE
HORA DIURNA
HORA EXTRA H. ESTI. DIURNA
H. EST EXTRA
COSTO HORA
DIURNA
COSTO HORA EXTRA
COSTO MAÑNA TARDE
INICIO TERMINA INICIO TERMINA INICIA TERMINA
02/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
03/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
04/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
05/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
06/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
07/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,3636 - 5,45
44 h
60,00
09/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
10/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
11/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
12/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
13/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
14/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 - - - - 4 h - 1,3636 - 5,45
44 h
60,00
16/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
17/03/2009 O.P 3 Pasamanos en hierro forjado 08:00 12:00 14:00 18:00 - - 8 h - 1,3636 - 10,91
16 h
21,82
104 h
141,82
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
PLANILLA DE TRABAJO
Periodo: 05/01/2009 al 13/02/2009
N° Nombre O.P. N° 1 TRABAJO INDIRECTO
HORAS TOTAL
EXTRAS
1 Máx Fernandez 312,73 - - 312,73
2 Diego Jimenéz 234,56 - - 234,56
TOTAL 547,29 547,29
RESUMEN:
Mano de Obra Directo: $ 547,29
Mano de Obra Indirecta:
Valor de la Planilla: $547,29
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
PLANILLA DE TRABAJO
Periodo: 13/01/2009 al 20/02/2009
N° Nombre O.P. N° 2
TRABAJO HORAS TOTAL
INDIRECTO EXTRAS
1 Máx Fernandez 240,00 - - 240,00
2 Diego Jimenéz 179,99 - - 179,99
TOTAL 419,99 - - 419,99
RESUMEN:
Mano de Obra Directo: $ 419,99
Mano de Obra Indirecta:
Valor de la Planilla: $ 419,99
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
PLANILLA DE TRABAJO
Periodo: 04/02/2009 al 17/03/2009
N° Nombre O.P. N° 3 TRABAJO INDIRECTO
HORAS TOTAL
EXTRAS
1 Vidal Carrasco 349,09 - - 349,09
2 Fabián Medina 261,82 - - 261,82
TOTAL 610,91 610,91
RESUMEN:
Mano de Obra Directo: $ 610,91
Mano de Obra Indirecta:
Valor de la Planilla: $ 610,91
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
PLANILLA DE TRABAJO
Periodo: 09/02/2009 al 27/02/2009
N° Nombre O.P. N° 4 TRABAJO INDIRECTO
HORAS TOTAL
EXTRAS
1 Vidal Carrasco 130,91 -
2 Fabián Medina 98,18 -
TOTAL 229,09 -
RESUMEN:
Mano de Obra Directo: $ 229,09
Mano de Obra Indirecta:
Valor de la Planilla: $ 229,09
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
HOJA DE COSTOS N. 01
PARA : Franklin Cevallos ORDEN DE PRODUCCIÓN: 01
PRODUCTO: Pasamanos en hierro Forjado FECHA DE INICIO: 05/enero/2009
CANTIDAD : 1 FECHA DE TERMINACIÓN: 13/febrero/2009
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
FECHA
REQ
N° ARTICULO CANT VALOR
COSTO
FECHA
NRO.
HORA VALOR TOTAL CONCEPTO
COSTO
TOTAL TOTAL
06/01/2009 01 Tubos cuadrado de 2"x 2mm 2 16.70 33.40 13/02/2009 172 h 1,36365 234,56 Distribución de CIF 512,51
06/01/2009 01 Tubo trébol pintado color madera 2 14.50 29.00 13/02/2009 172 h 1,81819 312,73
06/01/2009 01 Varillas redondas de 1/2 10 5.00 50.00
12/01/2009 02 Plancha negra de 6mm 1 150.08 150.08
12/01/2009 02 Botas base fundidas en aluminio 6 2.00 12.00
22/01/2009 05 Bujes decorativos Fundidos en aluminio 20 1.00 20.00
294,48
547,29
512,51
Materia Prima Directa: 294,48
Mano de Obra Directa: 547,29
Costos Indirectos de Fabricación: 512,51
RESUMEN: COSTO TOTAL: 1.354,28
2.240,78
CIF. OP N° 1=
1504 344 x
CIF.A OP N° 1= 512,51
CIF. De lote =
CIF del periodo
Horas de mano de obra directa del periodo
Horas de mano de
obra directas del lote
x
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
HOJA DE COSTOS N. 02
PARA : Franklin Cevallos ORDEN DE PRODUCCION: 02
PRODUCTO: Pasamanos en hierro Forjado FECHA DE INICIO: 13/Enero/2009
CANTIDAD : 1 FECHA DE TERMINACION: 20/Febrero/2009
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
FECHA
REQ
N° ARTICULO CANT VALOR
COSTO
FECHA
NRO.
HORA VALOR TOTAL CONCEPTO
COSTO
TOTAL TOTAL
13/01/2009 03 tubo redondo de 2” x 2mm en acero inoxidable 13 12,88 167,44 20/02/2009 132 h 1,36365 179,99 Distribución de CIF 393,33
13/01/2009 03 tubo trébol 12 14,50 174,00 20/02/2009 132 h 1,81819 240,00
13/01/2009 03 varilla redonda de 8mm en acero inoxidable 15 2,45 36,75 13/01/2009 03 Platina base de 1/2 x 1/4 12 3,43 41,16
13/01/2009 03 Bujes decorativos en aluminio 22 1,00 22,00 13/01/2009 03 plancha negra de 10 mm 8 187,04 1496.32 13/01/2009 03 Esferas de bronce para Parantes 12 19,00 228,00 17/01/2009 04 Botas hierro 1 1/2en aluminio fundido 20 1,00 20,00
2.185,67
419,99
393,33
Materia Prima Directa: 2.185,67
Mano de Obra Directa: 419,99
Costos Indirectos de Fabricación: 393,33
RESUMEN:
COSTO TOTAL: 2.998,99
CIF. De lote =
CIF del periodo
Horas de mano de obra directa del periodo
Horas de mano de obra
directas del lote
x
2.240,78 CIF. OP N° 2=
1504
264 x
CIF.A OP N° 2= 393,33
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
HOJA DE COSTOS N. 03
PARA : Ing. Ángel González Ramón ORDEN DE PRODUCCION: 03
PRODUCTO: Pasamanos en hierro Forjado FECHA DE INICIO: 04/Febrero/2009
CANTIDAD : 1 FECHA DE TERMINACION: 17/Marzo/2009
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
FECHA
REQ
N° ARTICULO
CAN
T VALOR
COSTO
FECHA
NRO.
HORA VALOR TOTAL CONCEPTO
COSTO
TOTAL TOTAL
04/02/2009 06 plancha corrugada de aluminio de 1.8 mm 20 48,16 963,20 17/03/2009 192h 1,8182 349,09 Distribución de CIF 361,17
04/02/2009 06 tubo rectangular de 100 x 50 x 2mm 30 33,00 990,00 17/03/2009 192 h 1,36365 261,82
04/02/2009 06 platina de 1” x ¼ 6 7,63 45,78 04/02/2009 06 plancha negra de 6mm 4 150,08 600,32
04/02/2009 06 tubo cuadrado de 2”x1.5 4 15,85 63,40
04/02/2009 06 platina de ¾ x 1/16 6 3,05 18,30
2.681,00
610,91
361,17
Materia Prima Directa: 2.681,00
Mano de Obra Directa: 610,91
Costos Indirectos de Fabricación: 361,17
RESUMEN:
COSTO TOTAL: 3.653,08
CIF. De lote =
CIF del periodo
Horas de mano de obra directa del periodo
Horas de mano de obra directas
del lote
x
541,75 CIF. OP N° 3=
575
384 x
CIF.A OP N° 3= 361,17
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
HOJA DE COSTOS N. 04
PARA : Ing. José Castillo Jiménez ORDEN DE PRODUCCION: 04
PRODUCTO: Pasamanos interiores en acero inox. FECHA DE INICIO: 09/Febrero/2009
CANTIDAD : 1 FECHA DE TERMINACION: 27/Febrero/2009
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
FECHA
REQ.
N° ARTICULO CANT VALOR
COSTO
FECHA
NRO.
HORA VALOR TOTAL CONCEPTO
COSTO
TOTAL TOTAL
09/02/2009 8 Tubo redondo de 11/2x2 mm en hierro 3 10,47
31,41
20/03/2009 72 h 1,818299 130,91 Distribución de CIF 214,54
09/02/2009 8 Tubo redondo de 2” x 2mm en acero inoxidable satinado
1
110,53
110,53
20/03/2009 72 h 1,36375 91,18
09/02/2009 8 Tubo redondo de 7/8” x 1.5 mm en hierro 3
6,85
20,55
09/02/2009 8 Plancha negar de 6 mm 1
150,08
150,08
23/02/2009 9 Tapas repujadas en acero inoxidable 8 2,00
16,00
23/02/2009 9 Botas repujadas en acero inoxidable 8 3,50
28,00
TOTAL 356,57
229,09
214,54
Materia Prima Directa: 356,57
Mano de Obra Directa: 229,09
Costos Indirectos de Fabricación: 214,54
RESUMEN:
COSTO TOTAL: 800,20
CIF. De lote =
CIF del periodo
Horas de mano de obra directa del periodo
Horas de mano de obra directas del lote
x
2.240,78 CIF. OP N° 4=
1504
144 x = $ 214,54
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
ROL DE PAGOS
MES: ENERO
# NOMBRES CARGO SUELDO T. INGRESOS APORTE PERSONAL 9.35% T. EGRESOS LIQ. A PAGAR FIRMAS
1 Carlos Villa Gerente 450,00 450,00 42,08 42,08 407,93
2 Diego Villa Diseñador 300,00 300,00 28,05 28,05 271,95
3 Yadira Aguirre Secretaria 230,00 230,00 21,51 21,51 208,50
980,00 980,00 91,63 91,63 888,37
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
ROL DE PAGOS
MES:ENERO
# NOMBRES S. B. U.
CARGO B.
RESPONSABILIDAD T.
INGRESOS APORTE PERSONAL 9.35%
T. EGRESOS
LIQ. A PAGAR
1 Max Fernández 218,00 Obrero1 122,38 340,38 20,38 20,38 320,00
2 Diego Jiménez 218,00 Oficial 1 42,38 260,38 20,38 20,38 240,00
436,00 164,76 600,76 40,76 40,76 560,00
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
ROL DE PAGOS
MES: FEBRERO
# NOMBRES CARGO SUELDO T. INGRESOS APORTE PERSONAL 9.35% T. EGRESOS LIQ. A PAGAR FIRMAS
1 Carlos Villa Gerente 450,00 450,00 42,08 42,08 407,93
2 Diego Villa Diseñador 300,00 300,00 28,05 28,05 271,95
3 Yadira Aguirre Secretaria 230,00 230,00 21,51 21,51 208,50
980,00 980,00 91,63 91,63 888,37
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
ROL DE PAGOS
MES: FEBRERO
# NOMBRES S. B. U.
CARGO B.
RESPONSABILIDAD T.
INGRESOS APORTE PERSONAL 9.35%
T. EGRESOS
LIQ. A PAGAR
1 Vidal Carrasco 218,00 Obrero 2 122,38 340,38 20,38 20,38 320,00
2 Fabián Medina 218,00 Oficial 2 42,38 260,38 20,38 20,38 240,00
436,00 164,76 600,76 40,76 40,76 560,00
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
ROL DE PAGOS
MES: MARZO
# NOMBRES CARGO SUELDO T. INGRESOS APORTE PERSONAL 9.35% T. EGRESOS LIQ. A PAGAR FIRMAS
1 Carlos Villa Gerente 450,00 450,00 42,08 42,08 407,93
2 Diego Villa Diseñador 300,00 300,00 28,05 28,05 271,95
3 Yadira Aguirre Secretaria 230,00 230,00 21,51 21,51 208,50
980,00 980,00 91,63 91,63 888,37
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
ROL DE PAGOS
MES: MARZO
# NOMBRES S. B. U.
CARGO B.
RESPONSABILIDAD T.
INGRESOS APORTE PERSONAL 9.35%
T. EGRESOS
LIQ. A PAGAR
1 Vidal Carrasco 218,00 Obrero 2 122,38 340,38 20,38 20,38 320,00
2 Fabián Medina 218,00 Oficial 2 42,38 260,38 20,38 20,38 240,00
436,00 164,76 600,76 40,76 40,76 560,00
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
ROL DE PAGOS
MES:MARZO
# NOMBRES S. B. U.
CARGO B.
RESPONSABILIDAD T.
INGRESOS APORTE PERSONAL 9.35%
T. EGRESOS
LIQ. A PAGAR
1 Max Fernández 218,00 Obrero1 122,38 340,38 20,38 20,38 320,00
2 Diego Jiménez 218,00 Oficial 1 42,38 260,38 20,38 20,38 240,00
436,00 164,76 600,76 40,76 40,76 560,00
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
BANCO: LOJA
N° DE CTA. CTE.:
MES: ENERO
FECHA CONCEPTO # COMP DEPÓSITOS RETIROS SALDO
01/01/2009 Saldo según inventario inicial 12.380,00
06/01/2009 Depósito del dinero del anticipo recibido 565,50 12.945,50
14/01/2009 Pago por mantenimiento de vehículo 195,87 12.749,63
28/01/2009 Compra de materiales a Madasa 918,97 11.830,66
31/01/2009 pago al gerente, diseñador y a secretaria 1.296,29 10.534,37
Saldo para el siguiente mes 10.534,37
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
BANCO: LOJA
N° DE CTA. CTE.:
MES: FEBRERO
FECHA CONCEPTO #COMP DEPÓSITOS RETIROS SALDO
01/02/2009 Saldo del mes anterior 10.534,37
09/02/2009 Compra de materiales a Aceros del Sur 359,81 10.174,56
14/02/2009 pago al obrero 1 y oficial 1 OP 1 547,29 9.627,27
20/02/2009 pago al obrero 1 y oficial 1 OP 1 419,99 9.207,28
28/02/2009 pago al obrero 2 y oficial 2 Op 4 229,09 8.978,19
28/02/2009 pago al gerente, diseñador y a secretaria 1.296,29 7.681,90
Saldo para el siguiente mes 7.681,90
EMPRESA INDUSTRIAL "SAN JUAN"
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
BANCO: LOJA
N° DE CTA. CTE.:
MES: MARZO
FECHA CONCEPTO #COMP DEPÓSITOS RETIROS SALDO
01/03/2009 Saldo del mes anterior 7.681,90
17/03/2009 Depósito del dinero del anticipo recibido 610,91 7.070,99
31/03/2009 Pago por mantenimiento de vehículo 1.296,29 5.774,70
Saldo para el siguiente mes 5.774,70
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Materia Prima Indirecta 450,00
Mano de Obra Indirecta 0,00
Costos Indirectos de Fabricación 1790,78
TOTAL PRESUPUESTO $ 2240,78
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
O.P. N°1
Materia Prima Indirecta 90,00
Mano de Obra Indirecta 0,00
Costos Indirectos de Fabricación 293,75
- Luz eléctrica 45,00
- Agua potable 20,00
- Depreciación herramienta 15,00
- Depreciación maquinaria 213,75
TOTAL PRESUPUESTO $ 383,75
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
O.P. N°2
Materia Prima Indirecta 95,00
Mano de Obra Indirecta 0,00
Costos Indirectos de Fabricación 293,75
- Luz eléctrica 45,00
- Agua potable 20,00
- Depreciación herramienta 15,00
- Depreciación maquinaria 213,75
TOTAL PRESUPUESTO $ 388,75
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
O.P. N°3
Materia Prima Indirecta 100,00
Mano de Obra Indirecta 0,00
Costos Indirectos de Fabricación 293,75
- Luz eléctrica 45,00
- Agua potable 20,00
- Depreciación herramienta 15,00
- Depreciación maquinaria 213,75
TOTAL PRESUPUESTO $ 393,75
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
O.P. N° 4
Materia Prima Indirecta 30,00
Mano de Obra Indirecta 0,00
Costos Indirectos de Fabricación 293,75
- Luz eléctrica 45,00
- Agua potable 20,00
- Depreciación herramienta 15,00
- Depreciación maquinaria 213,75
TOTAL PRESUPUESTO $ 323,75
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
O.P. N° 5
Materia Prima Indirecta 110,00
Mano de Obra Indirecta 0,00
Costos Indirectos de Fabricación 307,89
- Luz eléctrica 45,00
- Agua potable 20,00
- Depreciación herramienta 15,00
- Depreciación maquinaria 227,89
TOTAL PRESUPUESTO $ 417,89
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
O.P. N° 6
Materia Prima Indirecta 25,00
Mano de Obra Indirecta 0,00
Costos Indirectos de Fabricación 307,89
- Luz eléctrica 45,00
- Agua potable 20,00
- Depreciación herramienta 15,00
- Depreciación maquinaria 227,89
TOTAL PRESUPUESTO $ 332,89
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
HOJA DE CÁLCULO
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
ENERO
Depreciación Activo = (Valor Actual – Valor Residual) x %
(2.000,00 – 10%) x 10% Depre. Herramientas =
(2.000,00 – 200,00) x 10% Depre. Herramientas =
180
Depre. Herramientas =
12 meses
Depre. Herramientas =
15,00
(28.000,00 – 10%) x 10% Depre. Maquinaria =
(28.000,00 – 2.850,00) x 10% Depre. Maquinaria =
2.565,00
Depre. Maquinaria =
12 meses
Depre. Maquinaria =
213,75
(1.500,00 – 10%) x 10% Depre. Equipo de oficina =
(1.500,00 – 150,00) x 10% Depre. Equipo de Oficina =
135
Depre. Equipo de Oficina =
12 meses
Depre. Equipo de Oficina =
11,25
(500,00 – 10%) x 10% Depre. Muebles de Oficina =
(500,00 – 50) x 10% Depre. Muebles de Oficina =
45
Depre. Muebles de Oficina =
12 meses
Depre. Muebles de Oficina =
3,75
(15.000,00 – 10%) x 20% Depre. Vehículo =
(15.000,00 – 1.500,00) x 20% Depre. Vehículo =
2.700,00
Depre. Vehículo =
12 meses
Depre. Vehículo =
225,00
FEBRERO
Depreciación Activo = (Valor Actual – Valor Residual) x %
(2.000,00 – 10%) x 10% Depre. Herramientas =
(2.000,00 – 200,00) x 10% Depre. Herramientas =
180 Depre. Herramientas =
12 meses
Depre. Herramientas =
15,00
(30.384,96 – 10%) x 10% Depre. Maquinaria =
(30.384,96 – 3.038,50) x 10% Depre. Maquinaria =
2.734,65 Depre. Maquinaria =
12 meses
Depre. Maquinaria =
227,89
(160.000,00 – 10%) x 5% Depre. Edificios =
(160.000,00 – 1.600,00) x 5% Depre. Edificios =
72.000,00
Depre. Edificios =
12 meses
Depre. Edificios =
225,00
(1.500,00 – 10%) x 10% Depre. Equipo de oficina =
(1.500,00 – 150,00) x 10% Depre. Equipo de Oficina =
135 Depre. Equipo de Oficina =
12 meses
Depre. Equipo de Oficina =
11,25
(500,00 – 10%) x 10% Depre. Muebles de Oficina =
(500,00 – 50,00) x 10% Depre. Muebles de Oficina =
45 Depre. Muebles de Oficina =
12 meses
Depre. Muebles de Oficina =
3,75
(15.000,00 – 10%) x 20% Depre. Vehículo =
(15.000,00 – 1.500,00) x 20% Depre. Vehículo =
2.700,00 Depre. Vehículo =
12 meses
Depre. Vehículo =
225,00
MARZO
Depreciación Activo = (Valor Actual – Valor Residual) x %
(2.000,00 – 10%) x 10% Depre. Herramientas =
(2.000,00 – 200,00) x
10% Depre. Herramientas =
180 Depre. Herramientas =
12 meses
Depre. Herramientas =
15,00
(30.384,96 – 10%) x 10%
Depre. Maquinaria =
(30.384,96 – 3.038,50) x 10% Depre. Maquinaria =
2.734,65
Depre. Maquinaria =
12 meses
Depre. Maquinaria =
227,89
(160.000,00 – 10%) x 5% Depre. Edificios =
(160.000,00 – 1.600,00) x 5% Depre. Edificios =
72.000,00
Depre. Edificios =
12 meses
Depre. Edificios =
225,00
(1.500,00 – 10%) x 10% Depre. Equipo de oficina =
(1.500,00 – 150,00) x 10% Depre. Equipo de Oficina =
135 Depre. Equipo de Oficina =
12 meses
Depre. Equipo de Oficina =
11,25
(500,00 – 10%) x 10% Depre. Muebles de Oficina =
(500,00 – 50,00) x 10% Depre. Muebles de Oficina =
45 Depre. Muebles de Oficina =
12 meses
Depre. Muebles de Oficina =
3,75
(15.000,00 – 10%) x 20% Depre. Vehículo =
(15.000,00 – 1500,00) x 20% Depre. Vehículo =
2.700,00 Depre. Vehículo =
12 meses
Depre. Vehículo =
225,00
DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
CIF del periodo CIF. De lote =
Horas de mano de obra
directa del periodo
Horas de mano
de obra
directas del
lote
x
2.240,78 CIF. OP N° 1=
1504 344 x
CIF.A OP N° 1= 512,51
2.240,78 CIF. OP N° 2=
1504 264 x
CIF.A OP N° 2= 393,33
2.240,78 CIF. OP N° 3=
1504
384 x
CIF.A OP N° 3= 572,11
2.240,78 CIF. OP N° 4=
1504
144 x
CIF.A OP N° 4= 214,54
(160.000,00 – 10%) x 5% Depre. Edificios =
(160.000,00 – 1.600,00) x 5% Depre. Edificios =
72.000,00
Depre. Edificios =
12 meses
Depre. Edificios =
225,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: m
MATERIAL: TUBO CUADRADO 1 ½ X1.5 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
27/01/09 P/R Compra a Aceros del Sur s/f 122587
4 13,992 55,97 4 13,992 55,97
TOTALES 4 13,992 55,97
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: m
MATERIAL: TUBO REDONDO 1 1/2X1.5 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
27/01/09 P/R Compra a Aceros del Sur s/f 121994
5 13,93 69,65 5 13,93 69,65
13/03/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 124604
3 10,31 30,93 8 12,573 100,58
TOTALES 8 12,573 100,58
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBOS TRÉBOL ESPECIAL EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 39 14,50 565,50
13/01/09 P/R Envió a producción REQ#3 para la O.P2
12 14,50 174,00 27 14,50 391,50
06/01/09 P/R Envió a producción REQ#1
para la O.P1 2 14,50 29,00 25 14,50 362,50
03/03/09 P/R Envió a producción REQ#12 para la O.P6
8 14,50 116,00 17 14,50 246,50
TOTALES 17 14,50 246,50
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO ESTRUCTURADO NEGRO 75X2 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
04/02/09 P/R Compra A Aceros del Sur S/f 1222868
5 32,01 160,06 5 32,01 160,06
TOTALES 5 32,01 160,06
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO REDONDO 2X1.5 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
04/02/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 1222868
1 14,95 14,95 1 14,95 14,95
25/02/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 123595
1 14,95 14,95 2 14,95 29,90
TOTALES 2 14,95 29,90
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO ESTRUCTURA RECTANGULAR 80X40X2 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
25/02/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 123595
2 26,62 53,24 2 26,62 53,24
TOTALES 2 26,62 53,24
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO ESTRUCTURA CUADRADO NEGRO 2X1.5 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
25/02/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 123595
2 18,00 36,00 2 18,00 36,00
13/03/09 P/R Compra a Aceros del
Sur S/f 124414 3 17,00 51,00 5 17,40 87,00
13/03/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 124482
1 17,00 17,00 6 17,33 104,00
TOTALES 6 17,33 104,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO REDONDO 7/8 1.2 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
13/03/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 124604
6 4,28 25,68 6 4,28 25,68
TOTALES 6 4,28 25,68
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO ESTRUCTURADO NEGRO 3/4X2 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
19/03/09 P/R Compra a Aceros del
Sur S/f 124438 4 8,19 32,76 4 8,19 32,76
TOTALES 4 8,19 32,76
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO ESTRUCTURA RECTANGULAR 100X50X2mm EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 35 33,00 1.155,00
04/02/09 P/R Envió a producción
REQ#7 para la O.P3 30 33,00 990,00 5 33,00 165,00
13/03/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 124482
2 30,27 60,54 7 32,22 225,54
TOTALES 7 32,22 225,54
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO ESTRUCTURA CUADRADO GALVANIZADO EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
19/03/09 P/R Compra a Aceros
del Sur S/f 124544 10 16,501 165,01 10 16,501 165,01
TOTALES 10 16,501 165,01
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO CUADRADO NEGRO DE 2”X2mm EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CAN
T. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 7 16,70 116,90
06/01/09 P/R Envió a producción
REQ#1 para la O.P1 2 16,70 33,40 5 16,70 83,50
TOTALES 5 16,70 83,50
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO REDONDO 2X2”mm ACERO INOX EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 23 12,88 296,24
13/01/09 P/R Envió a producción REQ#3 para la O.P2
13 12,88 167,44 10 12,88 128,80
03/03/09 P/R Envió a producción
REQ#11 para la O.P5 7 12,88 90,16 3 12,88 38,64
TOTALES 3 12,88 38,64
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO CUDRADO DE 2”X1.5 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 39 15,85 618,15
04/02/09 P/R Envió a producción REQ#7 para la O.P3
4 15,85 63,40 35 15,85 554.75
TOTALES 35 15,85 554.75
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO REDONDO DE 1 1/2X2mm EN HIERRO EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01701/09 P/R Inventario Inicial 11 10,47 115,17
09/02/09 P/R Envió a producción
REQ#8 para la O.P4 3 10,47 31,41 8 10,47 83,76
TOTALES 8 10,47 83,76
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO REDONDO DE 7/8”X1.5mm EN HIERRO EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 11 6,85 75,35
09/02/09 P/R Envió a producción REQ#8 para la O.P4
3 6,85 20,55 8 6,85 54,80
TOTALES 8 6,85 54,80
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO REDONDO 1 1/2X1.5 EN ACERO INOXIDABLE EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 11 8,90 97,90
03/03/09 P/R Envió a producción REQ#11para la O:P 5
5 8,90 44,50 6 8,90 53,40
TOTALES 6 8,90 53,40
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: SOLDADURA 6011X1/8 INDURA EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
27/01/09 P/R Compra a Aceros del Sur s/f 1122718
11 1,485 16,33 11 1,485 16,33
25/02/09 P/R Compra a Aceros del
Sur s/f 123595 11 1,491 16,40 22 1,4877 32,73
TOTALES 22 1,4877 32,73
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBO REDONDO DE 1 1/2 mmX2mm HACER. INOX EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Incial 16 10,47 167,52
03/03/09 P/R Envió a producción
REQ#11para la O.P5 8 10,47 83,76 8 10,47 83,76
TOTALES 8 10,47 83,76
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: SOLDADURA (TIG) EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 6 5,04 30,24
23/02/09 P/R Envió a producción REQ#9 para la O.P4
1 5,04 5,04 5 5,04 25,20
TOTALES 5 5,04 25,20
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: CAJA DE SUELDA 6011 INDURA XISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
28/01/09 P/R Compra a Madasa s/f 006010
1 90,00 90,00 1 90,00 90,00
27/03/09 P/R Compra a Madasa
s/f 00391 3 84,996 254,99 4 86,248 345,00
TOTALES 4 86,248 345,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: m
MATERIAL: VARILLA CRG 10X12 MTS ADELCA EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
09/01/09 P/R Compra a Madis s/f 1068
1 8,85 8,85 1 8,85 8,85
TOTALES 1 8,85 8,85
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: CAJA DE SUELDA 6011 AGA EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
17/01/09 P/R Inventario Inicial 20 44,96 899,20
17/01/09 P/R Envió a producción
REQ#4 para la O.P2 1 44,96 44,96 19 44,46 854,24
25/02/09 P/R Envío a producción REQ#10 para OP3
1 44,96 44,96 18 44,96 809,28
TOTALES 18 44,96 809,28
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: PLANCHA CORRUGADA DE ALUMINIO DE 1.8 mm EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 37 48,16 1.781,92
04/02/09 P/R Envió a producción
REQ#7 para la O.P3 20 48,16 963,20 17 48,16 818,72
TOTALES 17 48,16 818,72
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: PLANCHA FRÍA 1.4 (1/16) EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
18/03/09 P/R Compra a Aceros del
Sur S/f 124627 2 33,50 67,00 2 33,50 67,00
TOTALES 2 33,50 67,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: PLANCHA NEGRA DE 6mm EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 35 150,08 5.252,80
12/01/09 P/R Envió a producción REQ#2 para la O.P1
1 150,08 150,08 34 150,08 5.102,72
04/02/09 P/R Envió a producción REQ#7 para la O.P3
4 150,08 600,32 30 150,08 4.502,40
09/02/09 P/R Envió a producción REQ#8 para la O.P4
1 150,08 150,08 29 150,08 4.352,32
03/03/09 P/R Envió a producción
REQ#11 para la O.P5 7 150,08 1.050,56 22 150,08 3.301,76
03/03/09 P/R Envió a producción REQ#12 para la O.P6
3 150,08 450,24 19 150,08 2.851,52
TOTALES 19 150,08 2.851,52
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: PLANCHA NEGRA DE 10mm EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01701/09 P/R Inventario Inicial 26 187,04 4.863,04
13/01/09 P/R Envió a producción
REQ#3 para la O.P2 8 187,04 1.496,32 18 187,04 3.366,72
TOTALES 18 187,04 3.366,72
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: PLANCHA INOXIDABLE 4X8 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
27/03/09 P/R Compra a Madasa S/f 006391
1 136,32 136,32 1 136,32 136,32
TOTALES 1 136,32 136,32
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: GALONES
MATERIAL: DILUYENTE EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
28/01/09 P/R Compra a Madasa
s/f 006010 25 6,003 150,08 25 6,003 150,08
28/01/09 P/R Envió a producción REQ#6 para la O.P1
2 6,003 12,01 23 6,003 138,07
23/02/09 P/R Envió a producción REQ#9 para la O.P4
1 6,003 6,003 22 6,003 132,066
27/03/09 P/R Compra a Madasa s/f 006391
50 6,003 300,16 72 6,003 432,22
TOTALES 72 6,003 432,22
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: CANECA ANTICORROSIVA GRIS EXISTENCIAS: Máximas:
Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Incial 6 60,71 364,26
17/01/09
P/R Envío a
producción REQ#4 para OP2
1 60,71 60,71 5 60,71 303,55
28/01/09
P/R Compra a
Madasa s/f 006016
4 67,995 271,98 9 63,948 575,53
25/02/09 P/R Envío a producción REQ#10 para OP3
1 63,948 63,948 8 63,948 511,582
27/03/09 P/R Compra a Madasa s/f 006391
6 65,005 390,03 14 64,401 901,61
TOTALES 14 64,401 901,61
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: LIJAS #4 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
28/01/09 P/R Compra a
Madasa s/f 006010 20 0,549 10,98 20 0,549 10,98
TOTALES 20 0,549 10,98
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: LIJA 120-150-240 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
28/01/09 P/R Compra a Madasa s/f 006010
100 0,3472 34,72 100 0,3472 34,72
TOTALES 100 0,3472 34,72
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: GALONES
MATERIAL: LACA TRANSPARENTE EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
28/01/09 P/R Compra a Madasa s/f 006016
3 18,603 55,81 3 18,603 55,81
28/01/09
P/R Envió a
producción REQ#6 para la O.P1
1 18,603 18,603 2 18,603 37,207
27/03/09 P/R Compra a
Madasa s/f 006391 3 18,00 54,00 5 18,24 91,21
TOTALES 5 18,24 91,21
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: LIJAS DISCO 80 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
28/01/09 P/R Compra a Madasa S/f 006016
50 0,6048 30,24 50 0,6048 30,24
23/02/09 P/R Envió a producción
REQ#9 para la O.P4 11 0,6048 6,653 39 0,6048 23,59
TOTALES 39 0,6048 23,59
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: LIJA DSICO 60 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
27/03/09 P/R Compra a Madasa
S/f 006391 100 0,6048 60,48 100 0,6048 60,48
TOTALES 100 0,6048 60,48
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: GALONES
MATERIAL: MASILLA MOSTANQ EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
28/01/09 P/R Compra a Madasa
S/f 006016 2 20,005 40,01 2 20,005 40,01
27/03/09 P/R Compra a Madasa S/f 006391
2 21,00 42,00 4 20,503 82,01
TOTALES 4 20,503 82,01
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: GALONES
MATERIAL: FONDO GRIS EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT P/U TOTAL CAN P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 3 16,96 50,88
17/01/09 P/R Envió a producción REQ#4 para la O.P2
1 16,96 16,96 2 16,96 33,92
28/01/09 P/R Compra a Madasa S/f 006016
3 18,996 56,99 5 18,182 90,91
28/01/09 P/R Envió a producción REQ#6 para la O.P1
1 18,182 18,182 4 18,182 72,728
25/02/09 P/R Envió a producción REQ#10 para la O.P3
1 18,182 18,182 3 18,182 54,56
TOTALES 3 18,182 54,55
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: GALONES
MATERIAL: UNIPREMIER EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
28/01/09 P/R Compra a Madasa
S/f 006010 2 28.995 57,99 2 28.995 57,99
28/01/09 P/R Envió a producción REQ#6 para la O.P1
2 28.995 57,99 - - -
TOTALES - - -
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: PLATINA BASE DE 1/2X1/4 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 20 3,43 68,60
13/01/09 P/R Envió a producción REQ#3 para la O.P2
12 3,43 41,16 8 3,43 27,44
TOTALES 8 3,43 27,44
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: PLATINA DE 1”X1/4 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 12 7,63 91,56
04/02/09 P/R Envió a producción
REQ#7 para la O.P3 6 7,63 45,78 6 7,63 45,78
TOTALES 6 7,63 45,78
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: PLATINA DE 3/4X1/16 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTA
L
01/01/09 P/R Inventario Inicial 13 3,05 39,65
04/02/09 P/R Envió a producción REQ#7 para la O.P3
6 3,05 18,30 7 3,05 21,35
TOTALES 7 3,05 21,35
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: PLATINA 1 1/4 X1/4(30X6) EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
04/02/09 P/R Compra A Aceros del Sur S/f 122853
5 12,25 61,25 5 12,25 61,25
25/02/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 1
2 11,25 22,50 7 11,964 83,75
13/03/08 P/R Compra a Aceros de Sur s/f 124482
4 10,69 42,76 11 11,501 126,51
TOTALES 11 11,501 126,51
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: PLATINA 3X1/4 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
13/03/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 124404
1 27,15 27,15 1 27,15 27,15
TOTALES 1 27,15 27,15
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: BARRA CUADRADA15 (5/8) EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
13/03/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 124627
3 12,89 38,67 3 12,89 38,67
TOTALES 3 12,89 38,67
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: BARRA REDONDA 8 (5/16) EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
04/02/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 122853
6 3,80 22,80 6 3,80 22,80
09/02/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 123012
8 3,80 30,40 14 3,80 53,20
13/03/09 P/R Compra a Aceros
del Sur S/f 124604 2 3,13 6,26 16 3,716 59,46
TOTALES 16 3,716 59,46
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: BARRA REDONDA 12(1/2) EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
04/02/09 P/R Compra A Aceros
del Sur S/f 122853 6 7,438 44,63 6 7,438 44,63
25/02/09 P/R Compra A Aceros
del Sur S/f 123595 10 6,82 68,21 16 7,0525 112,84
TOTALES 16 7,0525 112,84
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: BARRA CONT. 8mm EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
19/03/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 124664
2 5,575 11,15 2 5,575 11,15
TOTALES 2 5,575 11,15
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: BOTAS HIERRO 1 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
20/02/09 P/R Compra a Taller Hojalatería S/f 1155
50 1,00 50,00 50 1,00 50,00
TOTALES 50 1,00 50,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: BOTAS HIERRO 1 1/2 EN ALUM EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 30 1,00 30,00
17/01/09 P/R Envió a producción REQ#4 para la O.P2
20 1,00 20,00 10 1,00 10,00
20/02/09 P/R Compra a Taller
Hojalatería S/f 1155 50 1,00 50,00 60 1,00 60,00
TOTALES 60 1,00 60,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: BARRA CUADRADA 12(1/12) EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
09/02/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 123012
25 7,8904 197,26 25 7,8904 197,26
13/03/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 124404
20 7,30 146,00 45 7.628 343.26
TOTALES 45 7.628 343.26
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: BOTAS ACERO 1 1/12 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
20/02/09 P/R Compra a Taller Hojalatería
S/f 1155
40 2,00 80,00 40 2,00 80,00
TOTALES 40 2,00 80,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TAPAS 2 PULGADAS ACERO EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
20/02/09
P/R Compra a
Taller Hojalatería S/f 1155
40 1,00 40,00 40 1,00 40,00
TOTALES 40 1,00 40,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TAPAS ACERO DE 1” EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
20/02/09 P/R Compra a Taller Hojalatería S/f 1155
6 0,70 4,20 6 0,70 4,20
TOTALES 6 0,70 4,20
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: RUEDA 3 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
13/03/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 124482
2 12,20 24,40 2 12,20 24,40
TOTALES 2 12,20 24,40
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: RUEDA 2 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
13/03/09 P/R Compra a Aceros
del Sur S/f 124482 2 8,05 16,10 2 8,05 16,10
TOTALES 2 8,05 16,10
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: ÁNGULO 1 1/2X 5/16 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
13/03/09 P/R Compra a Aceros
del Sur S/f 124482 2 17,415 34,83 2 17,415 34,83
TOTALES 2 17,415 34,83
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: CANAL 80X40X2 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
13/03/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 124482
9 12,151 109,36 9 12,151 109,36
19/03/09 P/R Compra a Aceros
del Sur S/f 124664 3 12,151 36,45 12 12,151 145,812
TOTALES 12 12,151 145,812
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TINTE UHP EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
27/03/09 P/R Compra a
Madasa S/f 006391 2 19,50 39,00 2 19,50 39,00
TOTALES 2 19,50 39,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: MULTIPREMIER EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CAN
T. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
27/03/09 P/R Compra a Madasa S/f 006391
3 27,496 82,49 3 27,496 82,49
TOTALES 3 27,496 82,49
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: ESFERAS DE BRONCE PARA PARANTES EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01-01-09 P/R Inventario Inicial 33 19,00 627,00
13/01/09 P/R Envió a producción REQ#3 para la O.P2
12 19,00 228,00 21 19,00 399,00
TOTALES 21 19,00 399,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: VARILLA REDONDA DE 1/2 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CAN
T. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 21 5,00 105,00
06/01/09 P/R Envió a producción REQ#1 para la O.P1
10 5,00 50,00 11 5,00 55,00
TOTALES 11 5,00 55,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: BOTAS BASE FUNDIDAS EN ALUMINIO EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 26 2,00 52,00
12/01/09
P/R Envió a
producción REQ#2 para la O.P1
6 2,00 12,00 20 2,00 40,00
TOTALES 20 2,00 40,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: VARILLA CORRUGADA 12mm EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 13 9,34 121,42
03/03/09 P/R Envió a producción
REQ#12 para la O.P6 9 9,34 84,06 4 9,34 37,36
TOTALES 4 9,34 37,36
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: GALONES
MATERIAL: PINTURA BRONCE EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
05/01/09 P/R Compra a Casa Viva s/f 8763
1 16,00 16,00 1 16,00 16,00
06/01/09
P/R Envió a
producción REQ#1 para la O.P1
1 16,00 16,00 - - -
TOTALES - - -
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TAPAS REPUJADAS ACERO INOX EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 26 2,00 52,00
23/02/09
P/R Envió a
producción REQ#9 para la O.P4
8 2,00 16,00 18 2,00 36,00
TOTALES 18 2,00 36,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: m
MATERIAL: PLATINA 2X3/16 (50X40) EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
09/01/09 P/R Compra a Madis s/f 1068
1 15,40 15,40 1 15,40 15,40
TOTALES 1 15,40 15,40
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: rollo
MATERIAL: CABLE CONCÉTRICO EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
09/01/09
P/R Compra a
Ferromarcas s/f 46329
3 1,78 5,34 3 1,78 5,34
TOTALES 3 1,78 5,34
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: mm
MATERIAL: SINTÉTICO PREPARADO EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
09/01/09
P/R Compra a
El Coloramico s/f 009175-009174
6 15,008 90,05 6 15,008 90,05
23/02/09
P/R Envió a producción REQ#9 para la
O.P4
2 15,008 30,02 4 15,008 60,032
TOTALES 4 15,008 60,032
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: rollo
MATERIAL: PLATINA 1 1/2X3/16 ACERO INOXIDABLE EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial
12 35,84 430,08
TOTALES 12 35,84 430,08
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: m
MATERIAL: PLATINA 1 1/2X3/4 ACERO INOXIDABLE EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial
10 59,02 590,20
TOTALES 10 59,02 590,20
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: m
MATERIAL: VARILLA CUADRADA DE 3/16 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial
19 2,51 47,69
TOTALES 19 2,51 47,69
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: m
MATERIAL: TUBO REDONDO 2X2”mm ACERO INOXI. SATINADO EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT P/U TOTAL CANT P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial
11 110,53 1.215,83
09/02/09 P/R Envió a producción REQ #8 para la O.P4
1 110,53 110,53 10 110,53 1.105,30
TOTALES 10 110,53 1.105,30
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TUBOS TRÉBOL SENCILLO EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
04/02/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 122853
3 11,45 34,35 3 11,45 34,35
09/02/09 P/R Compra a Aceros del Sur s/f 123012
3 12,903 38,71 6 12,177 73,06
25/02/09 P/R Compra a Aceros
del Sur s/f 123595 2 12,90 25,80 8 12,358 98,86
TOTALES 8 12,358 98,86
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: BARRA REDONDA D 15 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 31 6,07 188,17
TOTALES 31 6,07 188,17
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TANQUE DE ARGON EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 5 175,94 879,70
TOTALES 5 175,94 879,70
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: BROCA DE COBALTO 1/2 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 32 19,41 621,12
TOTALES 32 19,41 621,12
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: m
MATERIAL: VARILLA REDONDA DE 7/8 ACERO INOXIDABLE EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial
22 50,40 1.108,80
TOTALES 22 50,40 1.108,80
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: m
MATERIAL: VARILLA REDONDA DE 8mm ACE INOX EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 22 2,45 53,90
13/01/09
P/R Envió a
producción REQ#3 para la O.P2
15 2,45 36,75 7 2,45 17,15
TOTALES 7 2,45 17,15
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: m
MATERIAL: PLATINA DE 2”X3/8 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario
Inicial 13 21,35 277,55
TOTALES 13 21,35 277,55
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: BOTAS REPUJADAS EN ACERO INOXIDABLE EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 17 3,50 59,50
23/02/09 P/R Envió a producción REQ#9
para la O.P4
8 3,50 28,00 9 3,50 31,50
TOTALES 9 3,50 31,50
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: PLATINA 1X3/16(25X4) EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
04/02/09 P/R Compra A Aceros del
Sur S/f 122853 2 6,60 13,20 2 6,60 13,20
09/02/09 P/R Compra A Aceros del Sur S/f 123012
2 6.60 13.20 4 6.60 26,40
25/02/09 P/R Compra A Aceros del Sur S/f 123595
3 6,05 18,15 7 6.364 44.55
TOTALES 7 6.364 44.55
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA: m
MATERIAL: VARILLA REDONDA DE 7/8 HACER. INOX EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial
7 89,60 627,20
TOTALES 7 89,60 627,20
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: BUJES DECORATIVOS FUNDIDOS EN ALUMINIO EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial 50 1,00 50,00
22/01/09
P/R Envió a
producción REQ#5 para la O.P1
20 1,00 20,00 30 1,00 30,00
13/01/09
P/R Envió a
producción REQ#3 para la O.P2
22 1,00 22,00 8 1,00 8,00
TOTALES 8 1,00 8,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: VARILLA REDONDA DE 8mm HIERRO EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
O1/01/09 P/R Inventario Inicial 16 2,35 37,60
03/03/09 P/R Envió a producción
REQ#11 para la O.P5 10 2,35 23,50 6 2,35 14,10
TOTALES 6 2,35 14,10
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: BOTAS HIERRO 2 1/2 EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
20/02/09 P/R Compra a Taller
Hojalatería S/f 1155 12 1,75 21,00 12 1,75 21,00
TOTALES 12 1,75 21,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: PLATINA 1X1/4(25X6) EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT P/U TOTAL
04/02/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 122853
8 9,872 78,97 8 9,872 78,97
09/02/09 P/R Compra a Acero del
Sur s/f 123012 4 9,87 39,48 12 9,871 118,45
13/03/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 124627
6 8,60 51,60 18 9,447 170,05
TOTALES 18 9,447 170,05
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA: $ 23.824,64
+ COMPRAS DE MATERIA PRIMA : 4.812,23
- REQUISICIÓN DE MATERIALES : 7.880,72
INVENTARIO FINAL SEGÚN TARJETAS KÁRDEX: $ 20.756,15
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: PLANCHA CALIENTE 2.00(1/12) EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
09/02/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 123012
1 44,00 44,00 1 44,00 44,00
19/03/09 P/R Compra a Aceros del Sur S/f 124438
2 44,00 88,00 3 44,00 132,00
TOTALES 3 44,00 132,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: TALADROS EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial
3 140,00 420,00
TOTALES 3 140,00 420,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: SOLDADORAS EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial
2 280,00 560,00
TOTALES 2 280,00 560,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: AMOLADORAS EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario
Inicial 2 180,00 360,00
TOTALES 2 180,00 360,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: RECTIFICADORAS EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
01/01/09 P/R Inventario Inicial
3 220,00 660,00
TOTALES 3 220,00 660,00
EMPRESA INDUSTRIAL “SAN JUAN”
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO PONDERADO UNIDAD MEDIDA:
MATERIAL: JUEGO DE DESARMADORES (21 PIEZAS) EXISTENCIAS: Máximas: Mínimas:
RESPONSABLE: BODEGUERO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL CANT. P/U TOTAL
17/01/09 P/R Compra a Ferromarcas s/f 26193
1 9,20 9,20 1 9,20 9,20
TOTALES 1 9,20 9,20