CURSO CICLUSS

SÉRIE SPED ESSENCIAL

NOTA FISCAL ELETRÔNICA - NFe UMA VISÃO ADMINISTRATIVA SOBRE O PROJETO

Éliton Luiz de Assis Contabilista, Administrador, Especialista em Controladoria e Finanças Atuante há mais de 15 anos em implantação de Softwares de Gestão Empresarial Instrutor em treinamentos relacionados aos Projetos SPED

Desenvolver o conhecimento dos participantes

em relação ao Projeto Nota Fiscal Eletrônica,

descrevendo as implicações nas rotinas diárias

de trabalho

Orientar sobre sua sistemática operacional,

mencionando os requisitos para implementação e

os pontos de atenção relacionados à área fiscal e

tributária de tais processos.

Partilhar experiências na implantação de projetos

da NF-e e indicar conteúdos adicionais relativos a

elementos relacionados aos projetos SPED

Objetivos deste evento

Introdução: Projetos SPED e seus pilares

Aspectos Conceituais sobre a NF-e

Sistemática Operacional

Documento Auxiliar da Nota Fiscal

Eletrônica – DANFE

Modalidades de transmissão, estratégias

de contingência e formulário de segurança

Pontos de atenção e situações específicas

Registro de Eventos da NF-e

Manifesto de documentos fiscais

eletrônicos – MDF-e

Novidades e tendências do projeto

Programação dos Conteúdos

DEFINIÇÃO CONCEITUAL SOBRE A NOTA FISCAL ELETRÔNICA

A NF-e é um documento de existência apenas digital, emitido e

armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para

fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma

prestação de serviços, ocorrida entre as partes.

Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital

do remetente (garantia de autoria e de integridade) e a

Autorização de uso fornecida pelo Fisco, antes da ocorrência

do fato gerador.

OBRIGATORIEDADE DO USO DA NF-E

A obrigatoriedade abrange empresas de grande, médio e pequeno

porte, de todos os segmentos da economia.

A NF-e Substitui os documentos fiscais de modelo 1 e 1A, mas

não substitui Cupom Fiscal ou NF de venda a consumidor

Todas as operações são acobertadas, como saída, entrada,

devolução, importação, exportação, etc.

SISTEMÁTICA DA EMISSÃO DE NOTAS ELETRÔNICAS

Resposta do Processamento

Protocolo de Recepção

A Protocolo Autorização de Uso

A

R

D

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?><nfeProc versao="2.00" xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe"><NFe

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PRODUCAO DO

ESTABELECIMENTO</natOp><indPag>1</indPag><mod>55</mod><serie>1</serie><nNF>65188</nNF><dEmi>2013-04-

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PADRONIZADO BENEFICIADO -

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SUSPENCAO DO PIS/COFINS ( LEI 10.925/04 E IN 660/06 ART 2 INC II PARAG SEGUNDO ) E QUE PARA TANTO MENCIONA EM

SUA NOTA FISCAL DE VENDA OS SEGUINTES TEXTO LEGAL: VENDA EFETUADA COM SUSPENCAO NA CONTRIBUICAO PARA

PIS/PASEP E DA COFINS.</infCpl></infAdic></infNFe><Signature

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DANFE

Rejeitada

Denegada

Autorizada

Processamento realizado.

NFe registrada na Base da SEFAZ.

Disponibilizado Protocolo de Autorização de Uso.

Operação comercial pode ser concretizada

DANFE pode ser impresso

Erros de consistência

NFe não está registrada na Base da SEFAZ.

Pode ser promovida a correção dos dados

DANFE não pode ser impresso

A numeração não é modificada

Irregularidades do emitente ou destinatário

NFe é registrada na Base da SEFAZ.

A numeração foi utilizada.

DANFE não pode ser impresso

Mercadoria não pode circular

RESPOSTAS DO PROCESSO DE AUTORIZAÇÃO DE USO

Representação gráfica simplificada da NF-e, devendo

refletir exatamente o conteúdo do arquivo XML da NF-e

A principal função do DANFE é acompanhar

o transito das mercadorias contidas na NF-e;

Seu canhoto pode ser utilizado para coletar a firma do

destinatário/tomador para fins de comprovação de

entrega das mercadorias ou prestação de serviços;

Auxilia a escrituração das entradas no destinatário,

porém, a NFe é o XML e não o DANFE.

DANFE: DOCUMENTO AUXILIAR DA NOTA FISCAL ELETRÔNICA

Registro de Saída

Autorização de Uso

POSTO FISCAL

Registro de Passagem Confirmação de Recebimento

Devolução de Carga

EVENTOS DA NF-E

Manifesto do Destinatário

MANIFESTO DE DOCUMENTOS FISCAIS ELETRÔNICOS - MDF-E

Documento emitido e armazenado eletronicamente, no formato XML

Sua função é vincular os documentos fiscais, eletrônicos ou não, que

irão compor uma “lista” relacionada às operações de transporte

Processo similar à NF-e e CT-e, com validade jurídica garantida pela

assinatura digital do emitente e Autorização de Uso

O tempo de paradas em postos fiscais será otimizado,

uma vez que o processo de fiscalização será simplificado

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Esta é uma apresentação resumida do Curso

SPED Nota Fiscal Eletrônica – Uma Visão Administrativa

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