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18 Quadro Resumo IRPJ CSLL (1)
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tributo
forma de
tributao
base de
de
clculo
ou ou
pgt mensal pgt mensal
p/ estimat. p/ estimat.
pgt mensal pgt mensal
susp. / red. susp. / red.
Obs: bnus de adimplncia fiscal = 1% sobre a BC da CSLL (no final do ano).
9% 9% 9%
ANUAL
CONTABILIDADE TRIBUTRIA - PROF. ALEX ECKERT
TRIMESTRAL TRIMESTRAL TRIMESTRAL
REC BRUTA REC BRUTA
(+) ADIES X X
15%
+
REAL PRESUMIDO ARBITRADO
+
X
CSLL
(-) EXCLUSES % PRESUMIDO (% PRESUM + 20%)
RESULTADO
15% 15%
% PRESUMIDO
REC BRUTA
alquota
apurao
ANUAL
10% s/ EXC 20.000/MS
TRIMESTRAL
ARBITRADO
TRIMESTRAL TRIMESTRAL
10% s/ EXC 20.000/MS 10% s/ EXC 20.000/MS
+
REC BRUTA
X
(% PRESUM + 20%)
QUADRO RESUMO DE IRPJ E CSLL
RESULTADO
(+) ADIES
(-) EXCLUSES
IRPJ
REAL PRESUMIDO
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