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APRESENTAÇÃO DA SITUAÇÃO ENCONTRADA, PRINCIPAIS AÇÕES E

RESULTADOS

2º QUADRIMESTRE 2013

SUMÁRIO

1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA

2. AJUSTE FISCAL REALIZADO

3. PRINCIPAIS AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

4. PRINCIPAIS AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS

5. PRINCIPAIS AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA

6. PRINCIPAIS AÇÕES PARA MELHORIA DA GESTÃO

7. RESULTADOS DO 2º QUADRIMESTRE

2

SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA

3

1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA

1.1 Total do Passivo Registrado no Balanço em 31.12.2012 R$ Mil

Especificação Valor

Dívida Flutuante (I) 461.287

Dívida Fundada (II) 2.284.019

Dívida Contratual Interna 1.673.013

Banco do Brasil 70.177

União 668.021

INSS 673.320

PNAFM 18.433

Petrobrás 27.222

Pasep 25.259

FGTS 130.591

Demais Dívidas Contratuais Internas 59.989

Precatórios 587.980

Outras Dívidas 23.027

Total da Dívida Registrada (I + II) 2.745.306

Fonte: SGF (Sistema de Gestão Fiscal), Sicon (Setor de Informações Contábeis)/ CCT.

4

R$ Mil

Especificação Valor

Despesas Sem Prévio Empenho 113.327

Terceirização 39.176

Órgãos Públicos 4.983

Concessionárias 5.016

Outros 64.153

Precatórios e Acordos Judiciais Vencidos e Não Contabilizados 93.003

Contrapartida Sem Depósito 54.371

Parcelas de Convênio Vencidas 19.937

Diferença Folha 2.427

Contribuições Previdenciárias em Atraso 8.164

Demais Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas 1.554

Compensações Tributárias - Acordos Judiciais 124.497

Compensações Tributárias - Desapropriações Amigáveis 345.583

Restituição de Tributos 6.712

Total da Dívida Não Contabilizada e Não Reconhecida 769.575 Fonte: Unidades Diversas da PMS.

1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA

1.2 Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas – Exercício 2012

5

1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA

1.3 Total da Dívida de Curto e Longo Prazo - Exercício 2012

R$ Mil

Especificação Valor %

Dívida Contabilizada 2.745.306 78

Dívida Não Contabilizada 769.575 22

Total da Dívida de Curto e Longo Prazo 3.514.881 100

6

1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA

1.4 Dívidas De Curto Prazo Vencidas – Exercício 2012

7

R$ Mil

Especificação Valor

Contabilizada 461.287 Dívida Flutuante (Restos a Pagar, Consignações e Retenções) 461.287

Não Contabilizadas 769.575 Despesas Sem Prévio Empenho 113.327

Precatórios e Acordos Judiciais Vencidos e Não Contabilizados 93.003

Contrapartida Sem Depósito 54.371

Parcelas de Convênio Vencidas 19.937

Diferença Folha 2.427

Contribuições Previdenciárias em Atraso 8.164

Demais Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas 1.554

Compensações Tributárias - Acordos Judiciais 124.497

Compensações Tributárias - Desapropriações Amigáveis 345.583

Restituição de Tributos 6.712

Total da Dívida de Curto Prazo 1.230.862 Fonte: SGF (Sistema de Gestão Fiscal), Sicon (Setor de Informações Contábeis)/ CCT.

1.5 Disponibilidade x Dívidas Vencidas e Não Pagas - (em Dez/2012)

1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA

R$ Mil

Especificação Valor

Disponível e Aplicações Financeiras (I) 237.072

Livres 17.324

Vinculados 219.749

Total de Compromissos (II) (1.230.862)

Dívida Flutuante Registrada (461.287)

Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas (769.575)

Déficit de Recursos (II - I) (993.790) Fonte: SGF (Sistema de Gestão Fiscal), Sicon (Setor de Informações Contábeis)/ CCT.

Fonte: Unidades Diversas da PMS.

8

DIANTE DESSE QUADRO, O QUE FAZER?

9

AJUSTE FISCAL

10

2. AJUSTE FISCAL

2.1 Objetivo

Equilibrar as contas públicas e gerar recursos para fazer face às despesas de custeio e aos investimentos, necessários ao atendimento dos cidadãos soteropolitanos.

11

2.2 Premissas

• Não elevar a carga tributária com novas taxas, alíquotas e impostos;

• Pagar em dia os compromissos assumidos a partir de 01/01/2013;

• Não dar calote na dívida passada, efetuando os pagamentos sem comprometer os orçamentos presente e futuros em áreas essenciais ao atendimento da população.

2. AJUSTE FISCAL

12

2.3 Diretrizes

Implementar ações no sentido de:

• Reduzir despesas.

• Renegociar dívidas.

• Incrementar receitas.

2. AJUSTE FISCAL

13

REDUÇÃO DE DESPESAS PRINCIPAIS MEDIDAS

Ações Implantadas

14

3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

3.1 Ações Implantadas

ORÇAMENTO 2013

Implementação de uma política austera, incluindo o contingenciamento inicial de R$ 502,4 milhões do Orçamento de 2013, equivalente a 12,1% de seu montante; Em 31/08/2013 continuam contingenciados R$ 271,2 milhões, equivalentes a 6,41% do orçamento atualizado; O contingenciamento apenas da Fonte Tesouro alcança um valor de R$ 71,3 milhões, representando 10,35% do total contingenciável do Tesouro (exclusive pessoal, educação, saúde e dívida).

15

3.1 Ações Implantadas

SISTEMÁTICA DE EXECUÇÃO DA PROGRAMAÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

• Fixação de “cota orçamentária quadrimestral” e “cota financeira mensal” de gastos para cada Secretaria compatíveis com a disponibilidade financeira da Prefeitura.

• Estabelecimento do Caixa Único do Tesouro Municipal.

3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

16

3.1 Ações Implantadas

REAVALIAÇÃO E RENEGOCIAÇÃO DE CONTRATOS

A redução obtida com a renegociação já atingiu aproximadamente R$18 milhões em 2013, representando uma economia média de 10% dos valores dos contratos negociados e das licitações reavaliadas.

Obs. Existe ainda negociações em curso.

3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

17

3.1 Ações Implantadas

EXEMPLOS DE CONTRATOS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS NEGOCIADOS.

AREA DE ATUAÇÃO ÓRGÃO/

ENTIDADE REDUÇÃO

(R$) REDUÇÃO

(%)

FORNECIMENTO DE ALIMENTOS

SEMPS 451.011,27 25,83

LOCAÇÃO DE VEÍCULOS SEMGE 5.875.941,06 24,89

SERVIÇO DE MAUTENÇÃO PREDIAL

SMS 49.599,90 10,00

OBRAS SUCOP 267.923,53 20,39

SERVIÇO MÉDICO ODONTOLÓGICO

SEMGE/PREVIS 2.296.445,79 25,00

SERVIÇO DE PAISAGISMO SUCOP 162.034,69 20,00

DESTINAÇÃO DE RESÍDUOS SÓLIDOS INERTES

SEMOP 214.886,11 6,18

3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

Obs. Vigência Imediata

18

3.1 Ações Implantadas

EXEMPLOS DE REAVALIAÇÃO DAS LICITAÇÕES EM CURSO

AREA DE ATUAÇÃO ÓRGÃO/

ENTIDADE

REDUÇÃO

(R$)

REDUÇÃO

(%)

SERVIÇO DE

ELETROCARDIOGRAMA SMS 82.800,00 22

MANUTENÇÃO DE

EQUIPAMENTOS SMS 203.000,00 49

3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

Obs. Vigência Imediata

19

3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

3.1 Ações Implantadas

DESPESAS COM PESSOAL

• Condicionar qualquer incremento de despesa com pessoal à comprovação de disponibilidade orçamentária, no exercício presente e nos dois exercícios subsequentes.

• Vedação inicial de realizações de concursos ou seleções.

• Vedação inicial de revisão ou reajuste de salários e demais vantagens dos empregados das empresas municipais, que resultem aumento de despesa de pessoal em relação a 2012.

• Suspensão de horas extras sem autorização do Prefeito ou Secretário da SEMGE.

20

3.1 Ações Implantadas DESPESAS COM PESSOAL

• Vedação do Nepotismo.

Fonte: SEMGE – Posição set/13

• Redução das despesas, com cargos em comissão em torno de 31,9% ao mês em relação ao previsto em Jan/2013, representando cerca de R$25,4 milhões/ano;

3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

NEPOTISMO

Servidores desligados da Função de Confiança ou

Exonerados dos Cargos em Comissão

Terceirizados Desligados

Estagiários Desligados

Total

22 197 11 230

21

3.1 Ações Implantadas

DESPESAS COM PESSOAL

• Suspensão inicial das contratações temporárias e de mão-de-obra terceirizada.

• Recadastramento de servidores públicos ativos e inativos, bem como dos pensionistas municipais, representando uma redução de despesa de cerca de R$ 10,4 milhões/ano.

3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

Recadastramento (posição em Ago/13)

Servidores Bloqueados Valores Bloqueados

Ativos 101 30.025,93

Inativos 398 716.519,82

Pensionistas 23 54.039,46

Total 522 800.585,21

22

Fonte: SEMGE/PREVIS

3.1 Ações Implantadas

• Implantação ampla da modalidade de

“pregão eletrônico” para aquisição de bens e serviços;

• Transferência da CTS para o Governo do Estado, redução estimada de R$ 30 milhões/ano.

3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

23

3.1 Ações Implantadas

• Extinção do pagamento da taxa de arrecadação, referente cobrança da COSIP pela Coelba, com resultado de aproximadamente de R$ 700 mil/ano;

• Levantamento de Haveres e Dívidas da Prefeitura visando a promoção de encontro de contas. As Dívidas foram apuradas e os Haveres foram mensurados e estão em fase de estabelecimento de medidas para a sua recuperação.

3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

24

3.1 Ações Implantadas

• Recuperação de Multas de outros estados pela TRANSALVADOR – foram recuperados R$ 1,7 milhão de São Paulo e está em processo de recuperação R$ 700 mil do Paraná e 10 outros estados estão em sequência .

• Auditoria nas contas de energia elétrica, já identificou até o momento redução de despesa de aproximadamente R$580 mil/ano. As Secretarias foram comunicadas para que promovam negociações dos contratos de demanda junto a Coelba.

3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

25

REDUÇÃO DE DÍVIDAS

PRINCIPAIS MEDIDAS

Ações Implantadas

26

4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS

4.1 Ações Implantadas

• Fonte 04 - Salário Educação • Fonte 07 – Contrapartida ou Prestação de

Contas de Convênios • Fonte 10 - Outras Fontes FCBA • Fonte 11- Outras Fontes FMDCA • Fonte 13 - Outorga Onerosa Do Direito de

Construir • Fonte 14 - SUS • Fonte 15 - FNDE • Fonte 17 - COSIP • Fonte 18 – FUNDEB • Fonte 19 – FUNDEB • Fonte 22 - Convênio Educação • Fonte 23 - Convênio Saúde

• Fonte 24 – Convênio Fundo FMAS e outros • Fonte 30 - FIES • Fonte 42 - Royalties/PEP/CFEM • Fonte 50 – SUCOM (Receita Própria) • Fonte 51 – Convênios Administração

Indireta • Fonte 52 - Apenas para a Empresa LIMPURB • Tributos e contribuições previdenciárias • Restituições de saldo de convênio • Dívidas inscritas no CADIN não quitadas do

setor público federal • Concessionários de Serviços Públicos • Imprensa Oficial

Liberação para pagamento de despesas de exercícios anteriores:

Montante: R$ 69,2 milhões

27

4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS

4.1 Ações Implantadas

• Definição de sistemática para pagamento de despesas de exercícios anteriores (Decreto 24.172/13):

I - integralmente neste exercício, conforme as disponibilidades

orçamentárias e financeiras até o valor de R$ 50 mil;

II - o saldo do débito não pago nos termos do inciso I será pago em 7 parcelas anuais de igual valor, vencendo a primeira em 2014.

28

4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS

29

DIRETORIA GERAL DO TESOURO MUNICIPAL - COORDENADORIA DE CONTABILIDADE

DEMONSTRATIVO DO PASSIVO E HAVERES FINANCEIROS

TOTAL POR FAIXA DE VALOR E UNIDADE

FONTES DEFICITÁRIAS R$ Mil

PAGAMENTOS ATÉ R$ 50.000,00

Histograma Fontes Deficitárias - Tesouro (00); Educação (01); Saúde (02, 14 e 23); Contrapartida (07); Royalties(42); Arrecadação Adm. Indireta (50); Arrecadação Transalvador (52)

Faixas de Valor Quantidades de

Credores Valor

Devido

Qtde. Acumulada de

credores

% Acumulado da Qtde. de Credores

Valor Devido Acumulado

0,01 |----| 50.000 2.671 - 2.671 89,69 -

50.000 -----| 100.000 83 1.641 2.754 92,48 1.641

100.000 -----| 500.000 132 21.767 2.886 96,91 23.408

500.000 -----| 5.000.000 81 106.894 2.967 99,63 130.303

5.000.000 -----| 10.000.000 4 23.619 2.971 99,76 153.922

10.000.000 -----| 30.000.000 7 134.996 2.978 100,00 288.918

Disponibilidades de Caixa Bruta 10.987 Aporte para que todos recebam R$ 50.000,00 12.005 Pagamentos do Tesouro em 2013 22.992 Desembolso dos exercícios subsequentes (Exercícios 2014 a 2020) 41.274

4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS

30

Órgão Valor SEFAZ 131.508,06

SALTUR 72.079,70

SPM 5.700,00

SEMOP 21.331,44

FCM 7.773,85

SINDEC 3.484,98

EGM/SEFAZ 57.707,09

TRANSURB 313,60

SEMUR 17.620,76

TOTAL 317.519,48

4.1 Ações Implantadas

• Pagamentos efetuados de até R$ 50 mil (Portaria 211/13)

Valores pagos até 26/09/2013 Fonte: CAF

4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS

4.1 Ações Implantadas

• Parcelamento das dívidas de Contribuição Previdenciárias e PASEP da Administração Direta, Fundações e Autarquias;

• Revisão da parcela a pagar relativo a 1/13 do saldo de precatórios vencida em dezembro de exercício de 2012. O valor reduziu de R$ 48 milhões para R$ 12 milhões, já transferidos ao Tribunal de Justiça, representando uma redução de 75%;

• Definição de sistemática para pagamento de precatórios com 50% de desconto na Câmara de Conciliação;

31

4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS

4.1 Ações Implantadas

• Definição de programação de pagamento das restituições de tributos - 2008/2013

FAIXA DE VALOR (R$) QTE.

PROCESSOS VALOR (R$) SITUAÇÃO

até 500,00 558 111.049,72 Em pagamento

de R$ 500,01 a R$ 5.000,00 665 1.106.905,54 Em pagamento

de R$ 5.000,01 a R$ 10.000,00 93 694.638,29 Em pagamento

R$ 10.000,00 ou superior 85 4.799.278,71 Em pagamento

TOTAL 1.401 6.711.872,26 -

32

AMPLIAÇÃO DE RECEITAS

PRINCIPAIS MEDIDAS

Ações Implantadas

33

5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA

5.1 Ações Implantadas

• Realização de contratação de instituição financeira para pagamento de servidores e fornecedores;

– O Contrato foi assinado no dia 27/02/13. A instituição vencedora foi o Banco Bradesco que pagou R$126 milhões para a Prefeitura.

• Elaboração e aprovação na Câmara de Vereadores dos Projetos de Lei:

– Ajuste Fiscal; (Aprovado em Julho/2013)

– Progressividade do IPTU; (Aprovado em setembro/2013)

– Planta Genérica de Valores; (Aprovado em setembro/2013)

– Isenções e Remissões. (Aprovado em setembro/2013)

34

5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA

5.1 Ações Implantadas

• Sistemática de monitoramento da Receita;

• Intensificação das ações de fiscalização do ISS no Carnaval/2013 e outros eventos de entretenimento;

35

DEMONSTRATIVO DE ARRECADAÇÃO ISS POR ESTIMATIVA

ATIVIDADE ANO 2013

(pagamentos espontâneos) ANO 2012

(pagamento espontâneos) Variação 2012/2013

%

BLOCOS 1.298,9 1.222,4 6,26

CAMAROTES 1.564,6 603,0 159,46

SHOWS E EVENTOS 596,9 600,11 -0,53

TOTAIS 3.460,4 2.426,2 42,62

Observações: Shows e Eventos - total informado até o mês de agosto dos anos de 2012 e 2013. 1 No ano de 2012 está excluído o valor recolhido pelo o evento do Cirque de Soleil que recolheu R$ 335.239,84 de ISS em maio.

Em R$ Mil

5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA

5.1 Ações Implantadas

• Recebimento e processamento da base de dados da COSIP;

– Notificação à Coelba para suspensão da cobrança da Taxa de arrecadação referente à COSIP;

– Apuração de diferença da COSIP, em torno de R$ 4 milhões atrasados e R$ 1,3 milhões do fluxo.

• Envio de avisos fiscais para setores econômicos específicos;

• Intensificação das ações de cobrança da TFF e do IPTU;

36

5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA

5.1 Ações Implantadas

• Implantação em 22/07/2013 de nova sistemática de apuração e pagamento do ITIV com a Declaração de Transação Imobiliária – DTI e instituição de novo valor venal de referência.

Resultado:

Preços Corrente (Em R$ Mil)

ITIV Valor 2013 Valor 2012 Variação

Valor %

01/07 a 30/07 19.489 12.925 6.564 50,79

01/08 a 31/08 25.863 14.426 11.437 79,28 01/09 a 20/09 14.436 8.507 5.929 69,70

Total 59.788 35.858 20.930 66,74

Nota: Data de repasse incluindo os valores de parcelamento Obs.: Valores Reais Atualizados para períodos consultados

Informação em 24/09/13 – Fonte CCA

37

5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA

5.1 Ações Implantadas

• Alteração das aplicações financeiras das disponibilidades de caixa da Prefeitura;

• Eliminação das compensações tributárias;

• Captação de novos recursos junto ao Ministério da Saúde;

• Ajuste no preço cobrado nos estacionamentos públicos;

• Retomada do recolhimento do ISS das empresas de transporte coletivo – resultado estimado em R$ 20 milhões/ano.

38

5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA

5.1 Ações Implantadas

• Cobrança de comercialização da energia (gás natural) gerada no aterro sanitário – resultado obtido R$ 392 mil (em auditoria para verificação de eventuais valores adicionais);

• Revisão do valor do foro (0,6% do valor venal do terreno) – Estimativa de Receita R$ 950 mil;

• Cobrança dos contratos de concessão e permissão de áreas públicas em atraso – resultado auferido R$ 139 mil;

• Aperfeiçoamento da cobrança do ISS sobre planos de saúde e agência de publicidade;

• Regularização da situação da Prefeitura junto ao CAUC – 173 registros regularizados.

39

MELHORIA DA GESTÃO

PRINCIPAIS MEDIDAS

40

6. MEDIDAS PARA MELHORIA DA GESTÃO

Elaboração de Planejamento Estratégico

• Definição de missão, visão de futuro e valores;

• Definição de objetivos estratégicos, indicadores e metas;

• Elaboração de Planos de Ação anuais para alcance das metas e monitoramento semanal da sua execução.

41

Exemplo: Plano de ação da Secretaria da Fazenda

Incrementar receitas tributárias e não tributárias; 90 Ações

Buscar maior qualidade no gasto público; 42 Ações

Prestar serviço de qualidade ao munícipe; 16 Ações

Promover o equilíbrio fiscal; 08 Ações

Ampliar a transparência das ações da Secretaria da Fazenda e das contas do Município;

08 Ações

Promover o desenvolvimento organizacional, tecnológico e de recursos humanos.

43 Ações

TOTAL 207 Ações

6. MEDIDAS PARA MELHORIA DA GESTÃO

42

6. MEDIDAS PARA MELHORIA DA GESTÃO

Recadastramento Imobiliário

• Lançamento em 13/08/2013 do Programa de Atualização Cadastral de imóveis.

Posição em 30/09/2013 até às 9h:06min

ACESSOS AO SITE

RECADAS-TRAMENTO

CADASTRAMENTO TOTAL

DOCUMENTOS ENTREGUES

UNIDADES CONDOMÍNIOS

TOTAL 1.162.999 422.217 149.369 4.324 575.910 344.896

43

RESULTADOS DO 2º QUADRIMESTRE

2013

44

Gestão Fiscal

II Quadrimestre 2013

45

DEMONSTRAÇÃO E AVALIAÇÃO

DO CUMPRIMENTO DAS

METAS FISCAIS

(§ 4º DO ARTIGO 9º DA LRF)

LEI COMPLEMENTAR Nº 101, DE MAIO/2000

46

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS

IV. DÍVIDA E LIMITES

V. DESAFIOS

OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS INTRA-

ORÇAMENTÁRIAS.

47

RECEITAS

R$ Milhões

FONTE: CCT

(*) Descontadas as deduções para a formação do Fundeb. 48

RECEITAS CORRENTES

R$ Milhões

FONTE: CCT

(*) Descontadas as deduções para a formação do Fundeb. 49

COMPOSIÇÃO DAS RECEITAS CORRENTES

FONTE: CCT (*) Descontadas as deduções para a formação do Fundeb. 50

RECEITAS DOS PRINCIPAIS IMPOSTOS PRÓPRIOS

FONTE: CCT

R$ Milhões

51

FONTE: CCT

52

RECEITAS DOS PRINCIPAIS IMPOSTOS PRÓPRIOS

Histórico das Receitas de Impostos – Janeiro a Agosto / 2013 – R$ Milhões

FONTE: CCT

53

RECEITAS DOS PRINCIPAIS IMPOSTOS PRÓPRIOS

Variação Nominal – Janeiro a Agosto / 2013 – %

PRINCIPAIS RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS

R$ Milhões

FONTE: CCT

Descontadas as deduções para a formação do Fundeb.

54

FONTE: CCT

55

PRINCIPAIS RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS

Variações Nominais – Janeiro a Agosto / 2013 – R$ Milhões

78 88 100 107

226

244

277 300

193

284

267 285

111

194 214

224

315 324 281

298

0

50

100

150

200

250

300

350

2010 2011 2012 2013

IPVA ICMS FPM FUNDEB SUS

FONTE: CCT

56

PRINCIPAIS RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS

Variação Nominal – Janeiro a Agosto / 2013 – %

FONTE: CCT

RECEITAS DE CAPITAL

R$ Milhões

57

FONTE: CCT

RECEITAS DE CAPITAL

58

Janeiro a Agosto / 2013

FONTE: CCT

RECEITA CONSOLIDADA ORÇADA VS. REALIZADA

59

R$ Milhões

FONTE: CCT

RECEITA CORRENTE ORÇADA VS. REALIZADA

60

R$ Milhões

FONTE: CCT

RECEITA DE CAPITAL ORÇADA VS. REALIZADA

61

R$ Milhões

FONTES: SGF, Sefaz-BA e Receita Federal.

EXPANSÃO NOMINAL E REAL DA ARRECADAÇÃO

DOS PRINCIPAIS TRIBUTOS

PMS X ESTADO X UNIÃO

R$ Milhões

62

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS

IV. DÍVIDA E LIMITES

V. DESAFIOS

OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS

INTRA-ORÇAMENTÁRIAS.

63

DESPESAS LIQUIDADAS

R$ Milhões

64

DESPESAS CORRENTES LIQUIDADAS

65

R$ Milhões

CRESCIMENTO REAL

RECEITA CORRENTE X DESPESA CORRENTE

66

Janeiro a Agosto / 2013

OUTRAS DESPESAS CORRENTES LIQUIDADAS

R$ Milhões

67

DESPESAS DE CAPITAL LIQUIDADAS

R$ Milhões

68

INVESTIMENTOS

69

R$ Milhões

COMPROMETIMENTO DA RECEITA EM 2012

70

R$ Milhões

Obs.: Considerando os índices de 25% e 15% para Educação e Saúde, respectivamente, e despesas em

Precatórios de R$ 48 milhões.

COMPROMETIMENTO DA RECEITA EM 2012

71

R$ Milhões

Para cada R$ 100,00 da arrecadação

própria, a Prefeitura teria compromissos de

R$ 76,27 caso cumprisse os limites legais

mínimos em educação e saúde e em

despesas com precatórios, o que restaria

apenas R$ 23,73 para os demais custeios e

investimentos

(1) Receitas e Transferências tributárias.

(2) Recursos tesouro, excluídos Educação e Saúde.

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS

IV. DÍVIDA E LIMITES

V. DESAFIOS

OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS INTRA-

ORÇAMENTÁRIAS.

72

RESULTADO ORÇAMENTÁRIO

73

R$ Milhões

RESULTADO PRIMÁRIO

MELHOR QUANDO

74

R$ Milhões

RESULTADO PRIMÁRIO

MELHOR QUANDO

75

R$ Milhões

RESULTADO NOMINAL

Resultado Nominal equivale a variação da Dívida Fiscal Líquida. 76

R$ Milhões

RESULTADO NOMINAL

MELHOR QUANDO

77

R$ Milhões

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA

MELHOR QUANDO

78

R$ Milhões

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS

IV. DÍVIDA E LIMITES

V. DESAFIOS

79

80

LIMITES DA RCL

R$ Milhões

Obs.: Contempla apenas dados do Poder Executivo.

Set / 2012 a Ago / 2013

81

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA EM

31/08/2013

DE ACORDO COM O LIMITE ESTABELECIDO PELO SENADO FEDERAL

R$ MILHÕES

(a) (b) (b - a)

FONTE: CCT

LIMITE DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

Em relação à Receita Corrente Líquida

82

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS

IV. DÍVIDA E LIMITES

V. DESAFIOS

83

DESAFIOS

84

AMPLIAR A ARRECADAÇÃO DE RECEITAS

TRIBUTÁRIAS

AMPLIAR A CAPTAÇÃO DE RECEITAS NÃO

TRIBUTÁRIAS

REDUZIR AS DESPESAS (CUSTEIO E DÍVIDA)

AMPLIAR A CAPACIDADE DE INVESTIMENTOS

MAURO RICARDO MACHADO COSTA Secretário da Fazenda 2101-8201 / 8202

www.sefaz.salvador.ba.gov.br

ANTONIO CARLOS PEIXOTO DE MAGALHÃES NETO Prefeito 2201-6000 www.salvador.ba.gov.br