O Conhecimento na Era Virtual -...

O Conhecimento O Conhecimento O Conhecimento O Conhecimento na Era Virtualna Era Virtual

Edgar MadrugaEdgar Madruga

Tudo começa nos cadastrosnos cadastros

Inserindo informações informações

erradas...

REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA

� Código da unidade de medida� Descrição da unidade de medida

Cadastros

Exemplos:

|0190|UN|UNIDADE|

www.edgarmadruga.com.br

REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA

� Código da unidade de medida� Descrição da unidade de medida

Cadastros

� Descrição da unidade de medida

Exemplos:

|0190|UN|UNIDADE|

|0190|AMP|

www.edgarmadruga.com.br

REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA

� Código da unidade de medida� Descrição da unidade de medida

Cadastros

� Descrição da unidade de medida

Exemplos:

|0190|UN|UNIDADE|

|0190|AMP|AMPOLA|

www.edgarmadruga.com.br

REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA

� Código da unidade de medida� Descrição da unidade de medida

Cadastros

� Descrição da unidade de medida

Exemplos:

|0190|UN|UNIDADE|

|0190|AMP|AMPOLA|

|0190|PC|

www.edgarmadruga.com.br

REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA

� Código da unidade de medida� Descrição da unidade de medida

Cadastros

� Descrição da unidade de medida

Exemplos:

|0190|UN|UNIDADE|

|0190|AMP|AMPOLA|

|0190|PC|PEÇA| OU |0190|PC|PACOTE|

www.edgarmadruga.com.br

SPED no Controle de Estoques:

EntradasNFE FORNECEDOR

SaídasSPED CLIENTE

www.edgarmadruga.com.br

SPED: Gestão Estratégica do Risco Estratégica do Risco

Fiscal ou ...

Fábio RodriguesFábio Rodrigues

Como enfrentar o SPEDdiante da complexa e

WWW.FABIORODRIGUES.PRO.BR

diante da complexa e

inconstantelegislação tributária

A

legislação tributária

WWW.FABIORODRIGUES.PRO.BR

legislação tributáriaé muito mais complexa ao que

você imagina

Somos o último lugar

WWW.FABIORODRIGUES.PRO.BR

Somos o último lugar entre 183 economias

Estudo Doing Business

O sistema tributário brasileiro “cada vez mais se parece com as populares telenovelas do País”, por

ser “enrolado”, “cômico” e “incrivelmente difícil de seguir”.

WWW.FABIORODRIGUES.PRO.BR

seguir”.

Financial Times

Sistemas atualizados?

40% Não

Falhas no processo de atualização?

50,4% Sim

WWW.FABIORODRIGUES.PRO.BR

Recolhimento a maior de tributos?

47,4% Sim

Penalizações?

42,1% Sim

FISCOSOFT

Transparência das informaçõesDACON

Somente o valor é informado

WWW.FABIORODRIGUES.PRO.BR

EFD-CONTRIBUIÇÕES

Somente o valor é informado

Detalhes da nota fiscal (fornecedor, item, etc.) e da conta contábil!

"Quanto à efetiva caracterização desses valores como insumos, vale observar que não há qualquer disposição legal específica que inclua ou exclua tais valores nessa categoria"

"Nesses termos, aparenta estar no âmbito das

A incerta da definição de insumos

WWW.FABIORODRIGUES.PRO.BR

"Nesses termos, aparenta estar no âmbito das interpretações possíveis desses dispositivos legais aquela que só admite o desconto dos valores aplicados ou consumidos diretamente na prestação de serviços"

“Tais conclusões não são aquelas desejadas expressa e explicitamente pela norma legal, de tal sorte que conclusão diversa seria em princípio igualmente aceitável"

Apelação em Mandado de Segurança nº 282.660/2008. 3º Turma da 3ª Região do TRF

receita

cumulativo

não cumulativo

WWW.FABIORODRIGUES.PRO.BR

...as várias definições de receita

contribuições previdenciárias

Que ferramentas você utiliza para fazer a

O que as empresas têm feito?

Auditoria das informações

WWW.FABIORODRIGUES.PRO.BR

Que ferramentas você utiliza para fazer a auditoria dos arquivos da EFD Contribuições?Respostas:

a) Software – 29%b) PVA - 42%c) Nunca fez – 29%

Pesquisa realizada com 2.000 pessoas durante

o 23º EESCON, em 2012.

Erros poderão ser punidos com multa de 0,2% do

WWW.FABIORODRIGUES.PRO.BR

Lei nº 12.766/2012

com multa de 0,2% do faturamento!

Recomendações

Revisão de processo

WWW.FABIORODRIGUES.PRO.BR

Revisão de processoTrabalho em equipe

Investimento em tecnologia e informação

Não é o mais forte que sobrevive, nem o mais

Obrigado!

WWW.FABIORODRIGUES.PRO.BR

Não é o mais forte que sobrevive, nem o mais inteligente, mas o que melhor se

adapta às mudançasCharles Darwin

Tânia GurgelTânia Gurgel

Esocial antiga Esocial antiga

EFD SOCIAL

Premissas dos órgãos no projeto

Cenário Futuro da rotinas de RH

Livro de Registros de Empregados Digital

Hoje

Amanhã

Empregadores abrangidos!

Registro Eletrônico

Implantará cadastro único de trabalhadores em substituição a ficha de registro de empregado.

Fonte: Jorge Campos

Formas de Contratação

• Empregado

• Contribuinte Individual

• MEI• MEI

• Cooperativa de Trabalho

• Cessão de Mão-de-Obra

Unificação dos Dados

� Obrigações acessórias a serem substituídas gradativamente são:

�• Livro de Registro de Empregados; �• Folha de Pagamento;�• GFIP;�• RAIS;• CAGED; �• CAGED;

�• DIRF; �• Comunicação Acidente de Trabalho – CAT;�• Perfil Profissiográfico Previdenciário – PPP;�• Arquivos digitais entregues à fiscalização.

Uma unica folha de pagamento

Folha de empregados, folha da diretoria, folha de terceiros

Premissas

Os eventos deverão ser informados na data de sua ocorrência

Revisitar os processos relacionados

“Mapeamento atual e proposta de melhorias”

“Capacitação”

OS PASSOS A SEREM SEGUIDOS:OS PASSOS A SEREM SEGUIDOS:

“Treinamento”

“Grupo de debates”

“Workshop”

A Problemática Fiscal, só enxergamos o topo , mas temos a certeza que existe muito

mais a conhecer e explorar , seus reflexos estão cada vez mais presentes nas

empresas – Tania Gurgel

A Problemática Fiscal, só enxergamos o topo , mas temos a certeza que existe muito

mais a conhecer e explorar , seus reflexos estão cada vez mais presentes nas

empresas – Tania Gurgel

Fernando SampaioFernando Sampaio

PREMISSAS

EFD IRPJ/CSLL

Os comentários e opiniões manifestados nesta palestra, inclusive nestas lâminas, são de autoria dospalestrantes, bem como, há autorização dos autores de algumas lâminas para divulgação dasmesmas.

As aludidas manifestações têm natureza meramente informativa e educacional, ou seja, não sereferem a caso(s) concreto(s) de pessoa(s) física(s) e/ou jurídica(s) presente(s) ou ausente(s) dapalestrante. A utilização de tais manifestações, por qualquer pessoa, será feita sob sua exclusivaresponsabilidade e risco.

Dra. Tânia Gurgel, Fabio Rodrigues, Edgar Madruga e Fernando Sampaio independentes nãoDra. Tânia Gurgel, Fabio Rodrigues, Edgar Madruga e Fernando Sampaio independentes nãogarantem que autoridades em matéria contábil e/ou tributária não venham a adotarposicionamentos diferentes dos manifestados/debatidos ao longo da palestra, inclusive nestaslâminas.Aos interessados em adotar procedimentos/estratégias relacionadas a um ou mais temas debatidosno seminário, ou mesmo fundamentá-los, recomenda-se orientação profissional criteriosa, precedidade análise do(s) caso(s) concretos(s).

O conteúdo desta apresentação é protegido pelos direitos autorais até os limites da autoria e criaçãointelectual de seus autores, sendo vedada a reprodução sem suas expressas autorizações.